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SPARKASSEN INTERNATIONAL 19. Juli 2018 Die Sparkassenorganisation in Österreich Traditionell wird der österreichische Bankensektor gemäß Autor: Rechtsform und (historischer) Kundenausrichtung der jeweiligen Jürgen Arnoldt - DSGV Institute in acht Sektoren unterteilt, wobei die Grenzen zwischen den Sektoren zunehmend verwischen. Unterschieden wird zwischen Aktienbanken, Sparkassen, Bausparkassen, Volksbanken, Landeshypothekenbanken, Raiffeisenbanken, Sonderbanken und Zweigstellen von Kreditinstituten aus EU-Mitgliedstaaten . Die österreichische Sparkassengruppe besteht aus 48 Instituten: 46 Sparkassen in den Bundesländern, sowie der Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG (Erste Bank Oesterreich) und der Die Zweite Wiener Vereins-Sparcasse (Zweite Sparkasse). Erste Bank und Sparkassen sind flächendeckend in allen 9 Bundesländern vertreten. Es gilt ein de facto Regionalprinzip, wobei die Marktgebiete der Sparkassen durch den Haftungsverbundvertrag festgelegt werden. Der größte Teil der österreichischen Sparkassen sind Aktiengesellschaften. Anteilseigner sind u.a. Anteilsverwaltungssparkassen (AVS), welche die Erträge aus ihren Sparkassenbeteiligungen für gemeinwohlorientierte Tätigkeiten verwenden. Die übrigen Institute bestehen noch in der traditionellen Form von 3 Gemeinde- und 12 Vereinssparkassen. 1
Der österreichische Bankenmarkt
Gesamtwirtschaftlich besitzt der Bankensektor in Österreich eine
unterdurchschnittliche Bedeutung im Vergleich zu anderen euro-
päischen Ländern. So war die Bilanzsumme aller Banken 2017 in
etwa 2,3-mal so groß wie die gesamtwirtschaftliche Leistung des
Landes. Im Vergleich dazu betrug der europäische Durchschnitt
das 2,9-fache des BIP. Das Bankfilialnetz in Österreich ist mit 2.330
Einwohnern pro Geschäftsstelle stark überdurchschnittlich ausge-
baut. Im Vergleich dazu liegt der europäische Durchschnitt bei
4.406 Einwohnern pro Geschäftsstelle (siehe Grafiken 1 und 2).
2017 lag der Bestand an ausfallgefährdeten Krediten bei österrei-
chischen Banken mit einem Wert von 3,72% deutlich unter dem
europäischen Durchschnitt von 10,1%. Die Cost-Income-Ratio der
österreichischen Banken lag 2017 mit 64% leicht über dem Niveau
anderer europäischer Länder. Die Rentabilität, gemessen am Re-
turn on Equity, lag 2017 mit 9,21% über der von anderen Banken
in Europa (siehe Grafiken 3 und 4).
Zu Beginn der 1990er Jahre expandierten österreichische Banken
in die zentral-, ost- und südosteuropäischen Länder (CESEE-
Region). Diese Länder stellen heute ein wesentliches Geschäfts-
feld mit hoher Profitabilität aber auch großen Risiken aufgrund
geringer Kreditqualitäten dar.
Die österreichischen Banken profitierten vom günstigen wirt-
schaftlichen Umfeld, das sich in historisch niedrigen Kreditrisiko-
vorsorgen und einer höheren Profitabilität niederschlägt. Die An-
passungen ihrer Geschäftsmodelle zeigen erste sichtbare Ergeb-
nisse. Im Jahr 2017 lag das Periodenergebnis der österreichischen
Banken in Höhe von 6,6 Mrd EUR um 1,6 Mrd EUR über dem Vor-
jahreswert.
Die Kapitalausstattung der österreichischen Banken hat sich seit
Ausbruch der Finanzkrise 2008 deutlich verbessert. Das Kredit-
wachstum in Österreich hat im Jahr 2017 an Dynamik gewonnen.
Gleichzeitig hat sich die Kreditqualität der österreichischen Ban-
ken sowohl im Inland als auch in Zentral- und Osteuropa weiter
verbessert.
2Tabelle 1: Die größten österreichischen Banken/Bankengruppen
Gruppe 2017 2016 2015 2014
Erste Group Bank 222 208 200 196
Raiffeisen Bank (RZB Group) 135 135 138 145
UniCredit Bank Austria AG 102 106 194 189
BAWAG Group AG 46 40 36 35
Raiffeisenlandesbank Oberosterreich 40 39 37 39
Quelle: www.relbanks.com, 2018, Bilanzsumme in Mrd. Euro
Grafik 1: Bilanzsumme Banken zu BIP (BzBIP), in %
400
300
200
BzBIP Österreich
100 BzBIP Europa Durchschnitt
0
2014 2015 2016 2017
Quelle: Europäische Zentralbank, 2018
Grafik 2: Einwohner pro Geschäftsstelle (EpG)
6.000
4.000
EpG Österreich
2.000 EpG Europa Durchschnitt
0
2014 2015 2016 2017
Quelle: Europäische Zentralbank, 2018
Grafik 3: Cost-Income-Ratio (CIR), in %
80
60
40 CIR Österreich
CIR Europa Durchschnitt
20
0
2014 2015 2016 2017
Quelle: Europäische Zentralbank, 2018
Grafik 4: Return on Equity (RoE), in %
10
8
6
RoE Österreich
4 RoE Europa Durchschnitt
2
0
2014 2015 2016 2017
Quelle: Europäische Zentralbank, 2018
3Die österreichischen Sparkassen
Die österreichische Sparkassengruppe besteht aus 48 Instituten:
46 Sparkassen in den Bundesländern, sowie der Erste Bank der
oesterreichischen Sparkassen AG (Erste Bank Oesterreich) und der
Die Zweite Wiener Vereins-Sparcasse (Zweite Sparkasse). In
manchen Aufstellungen wird auch die Erste Group Bank AG, die als
Holdinggesellschaft und Zentralinstitut fungiert, als 49stes
Institut hinzugerechnet.
Die Erste Bank Oesterreich verantwortet das gesamte Österreich-
Geschäft inklusive Haftungsverbund. Die Erste Group Bank AG ist
als Holding zuständig für die strategische Ausrichtung ihrer
Tochterbanken in Österreich, Tschechien, der Slowakei, Rumänien,
Ungarn, Serbien, Kroatien sowie operativ für die Zentralfunktionen
Treasury, Large Corporates und internationales Geschäft.
Erste Bank und Sparkassen sind flächendeckend in allen 9
Bundesländern vertreten. In 2017 konnten 229.000 Neukunden
geworben werden. Die Kredite an Kunden der Sparkassengruppe
haben sich von 71 Mrd. auf 73,6 Mrd. Euro erhöht, was einem Plus
von 3,7% entspricht.
Tabelle 2: Strukturmerkmale der österreichischen Sparkassen
Rechtsform Im weiterhin gültigen Sparkassengesetz von
1979 werden die österreichischen Sparkassen
in § 1 Absatz 1 als „von Gemeinden oder
Sparkassenvereinen gegründete juristische
Personen des privaten Rechts“ definiert. Die
Gemeindesparkassen sind Einrichtungen, die
durch eine oder mehrere Gemeinden getragen
werden, wobei die Gemeinden bis Anfang
2003 voll für die Verbindlichkeiten der
Sparkasse hafteten. Die Vereinssparkassen
entsprechen in ihren Strukturen in etwa den
deutschen freien Sparkassen.
4Seit 1987 haben die österreichischen
Sparkassen die Möglichkeit, ihr Bankgeschäft
in eine Aktiengesellschaft einzubringen. Die
ursprüngliche Sparkasse verbleibt als
Anteilsverwaltungssparkasse (AVS), d.h. ihre
Funktion umfasst nur noch die Verwaltung der
durch sie gehaltenen Aktien an der
Sparkassenaktiengesellschaft sowie
gemeinwohlorientierte Tätigkeiten.
33 Sparkassen (inkl. Erste Bank Oesterreich)
haben ihren Geschäftsbetrieb in eine
Aktiengesellschaft ausgelagert. Die übrigen
15 Institute bestehen noch in der
traditionellen Form von 3 Gemeinde- und 12
Vereinssparkassen.
Eigentümer- Als Aktionäre der insgesamt 33 Sparkassen-
struktur Aktiengesellschaften fungieren u. a. 35 Stiftun-
gen und 9 Anteilsverwaltungssparkassen. Das
bedeutet, dass bei einigen Sparkassen-
Aktiengesellschaften die Aktien von mehreren
Stiftungen bzw. Anteilsverwaltungssparkassen
gehalten werden.
Sparkassen- Seit 01.01.1999 können die
stiftungen Anteilsverwaltungssparkassen in private
Stiftungen umgewandelt werden. Im Falle von
Gemeindesparkassen haftet die Gemeinde mit
der Umwandlung in die Stiftung nur mehr für
die bei Umwandlung bestehenden
Verbindlichkeiten, nicht aber für neu
eingegangene Verbindlichkeiten, sodass die
Haftung sich im Laufe der Zeit gegen Null
reduziert und damit der von der EU
angenommene Beihilfentatbestand der
öffentlichen Hand an Bedeutung verliert.
Bisher wurden 34 Anteilsverwaltungsspar-
kassen gemäß § 27a Sparkassengesetz in eine
Sparkassenstiftung umgewandelt.
5Geschäfts- Die Sparkassen sind seit 1979 als
tätigkeit Universalbanken allen anderen Kreditinstituten
gleichgestellt. Der Schwerpunkt liegt
traditionell auf Privatkunden, klein- und
mittelständischen Unternehmen sowie in der
Vermögensverwaltung.
Regionalprinzip/ 1979 abgeschafft. De facto ist das
Marktstellen- Regionalprinzip wieder eingeführt, da das
bereinigung Spitzeninstitut Erste Bank Oesterreich seine
Filialen im Rahmen der
Marktstellenbereinigung im Austausch gegen
Sparkassenbeteiligungen an die
Bundesländersparkassen weitgehend
übertragen hat. Insgesamt sind seit 1998 etwa
100 Bankstellen der Erste Bank an die
Sparkassen übertragen worden. Marktgebiete
der Sparkassen werden durch den
Haftungsverbundvertrag festgelegt. Im
Burgenland ist die Sparkassengruppe durch
Filialen der Erste Bank und der Sparkasse
Hainburg-Bruck-Neusiedl vertreten, die
Mitglied des Landesverbandes der
niederösterreichischen Sparkassen ist.
Gemeinwohl- Die Sparkassen erfüllen in ihrem
orientierung/ Einzugsbereich auch gemeinnützige,
Corporate Social insbesondere soziale und kulturelle Aufgaben.
Responsibility Das gesellschaftliche und soziale Engagement
ist freiwillig. 2016 haben die österreichischen
Sparkassen insgesamt 18,8 Mio. EUR in
soziale, kommunale und kulturelle Projekte
investiert. Der Schwerpunkt lag in den
Bereichen Kunst, Kultur, Brauchtum (24,4%),
Karitative/Soziale Zwecke (14,3%) und
Bildung, Wissenschaft und Forschung
(13,8%).
Haftungs- Erste Bank und Sparkassen haften seit 2002
verbund im Rahmen von wechselseitigen
Haftungsvereinbarungen für die Auszahlung
der Kundeneinlagen weit über die gesetzlich
gesicherten Beträge hinaus.
6Der Haftungsverbund wirkt ergänzend zur
gesetzlichen Einlagensicherung und
Anlegerentschädigung als zusätzliches
Sicherheitsnetz. Er ist ein subsidiäres
Instrument, das im Absicherungsfall
(Eröffnung des Konkurses über ein Mitglied
des Haftungsverbunds) nach der gesetzlichen
Einlagensicherung in Kraft tritt.
Der Haftungsverbund wird durch die
Haftungsverbund GmbH getragen, an der die
Erste Bank Oesterreich die Mehrheit hält. 2007
wurde er durch einen „wirtschaftlichen
Zusammenschluss“ seiner Mitglieder erweitert
(gilt seit Januar 2008). Ziele des erweiterten
Haftungsverbundes sind die Entwicklung
eines effektiven Produktionsverbundes, eine
Vereinheitlichung des Marktauftritts und der
Werbelinie, eine einheitliche Risikopolitik, ein
abgestimmtes Liquiditätsmanagement sowie
gemeinsame Standards im Controlling, welche
die Marktstellung ausbauen sollen.
In der Grundsatzvereinbarung zum
Haftungsverbund, dem alle 1 österreichischen
Sparkassen angehören, ist zudem ein Früher-
kennungssystem verankert, um frühzeitig auf
wirtschaftliche Schwierigkeiten einer Spar-
kasse reagieren zu können. 2014 trat der
Haftungsverbund 3 in Kraft, der eine vertrags-
rechtliche Konzernstruktur zum Inhalt hat.
Zweite 2006 wurde auf Initiative der Erste Bank-
Sparkasse Stiftung die Zweite Wiener Vereins- Sparcasse
gegründet. Sie ermöglicht ein Guthabenkonto
für Menschen, die keinen Zugang zu
Bankdienstleistungen mehr bekommen. Die
Zweite Sparkasse, die eng mit Wohlfahrts-
verbänden und Schuldnerberatungen
zusammenarbeitet, ist inzwischen in ganz
Österreich (außer Vorarlberg) tätig.
Überwiegend ist die Zweite Sparkasse in den
Filialen der lokalen Sparkassen mit vertreten.
Eigene Filialen bestehen in Wien, Graz,
Innsbruck, Klagenfurt, Linz, Salzburg und
Villach.
1
Eine Ausnahme ist die Allgemeine Sparkasse Oberösterreich Bankaktiengesellschaft, die 2009 mit der Erste Group Bank AG und der
Erste Bank Oesterreich eine trilaterale Haftungsvereinbarung abgeschlossen hat.
7Tabelle 3: Wichtige Strukturkennzahlen der österreichischen
Sparkassen
2017 2016
Anzahl Institute 48 48
Anzahl Kunden 3,6 Mio. 3,5 Mio.
Geschäftsstellen (inkl. OMV) 1.085 1.103
Quelle: Factsheet Erste Bank und Sparkassen
Tabelle 4: Wichtige Bilanz- und GuV-Kennzahlen der österrei-
chischen Sparkassen
2017 2016
Betriebsergebnis 815,8 814,8
Ergebnis vor Steuern 789,0 655,9
Zinsüberschuss 1.613,2 1.616,3
Provisionsüberschuss 799,9 764,2
Kredite an Kunden 73.607 71.028
Einlagen von Kunden 76.293 71.743
Kredit-/Einlagen-Verhältnis 96,5% 99,0%
Neukunden 229.000 235.000
Quelle: Factsheet Erste Bank und Sparkassen 2018, in Mio. Euro
8Das Zentralinstitut: Erste Group
Bank AG (Konzernholding)
Gegründet 1819 als die „Erste österreichische Spar-Casse“, ging
die Erste Group 1997 mit der Strategie, ihr Retailgeschäft in die
Wachstumsmärkte Zentral- und Osteuropas (CEE) auszuweiten, an
die Wiener Börse. Durch zahlreiche Übernahmen und organisches
Wachstum hat sich die Erste Group, gemessen an der Kundenzahl
und der Bilanzsumme, zu einem der größten Finanzdienstleister
im östlichen Teil der EU entwickelt.
Tabelle 5: Wichtige Kennzahlen der Erste Group Bank AG
2017 2016
Anzahl Kunden 16,1 Mio 15,9 Mio.
Anzahl Mitarbeiter 47.702 47.034
Anzahl Geschäftstelle 2.565 2.648
Gewinn nach Steuern 1,32 1,26
Bilanzsumme 221 208
Bilanzielles Eigenkapital 18,3 16,6
Betriebsergebnis 2,51 2,66
Harte Kernkapitalquote 12,9% 12,8%
Cost Income Ratio 62,4% 60,2%
Cash-Eigenkapitalverzinsung 10,2% 11,4%
Quelle: Geschäftsbericht Erste Group 2017
Grafik 5: Übersicht Gruppenstruktur Erste Group Bank AG
Quelle: https://www.erstegroup.com/de/ueber-uns, 2018
9Der Dachverband: Österreichi-
scher Sparkassenverband
Tabelle 6: Strukturmerkmale des österreichischen Sparkassen-
verbandes
Mitglieder Die 6 regionalen Landesverbände der österrei-
chischen Sparkassen, die 49 österreichischen
Sparkassen (inklusive Erste Group Bank), An-
teilsverwaltungssparkassen und die 35 Spar-
kassenstiftungen sowie Kooperationspartner
Rechtsform eingetragener Verein
Aufgaben • Interessenvertretung (national und in der EU)
• strategische Diskussionsplattform der Spar-
kassengruppe
• Kollektivvertragsverantwortung
• Sparkassenrelevante Beratungs- und Service-
leistungen in den Bereichen Recht, Wirt-
schaftspolitik, Datenmanagement sowie
Presse- und Öffentlichkeitsarbeit
• Interessenausgleich innerhalb der Sparkas-
sengruppe
Der Österreichische Sparkassenverband ist Mitglied des Weltinsti-
tuts der Sparkassen und der Europäischen Sparkassenvereinigung
sowie außerordentliches Mitglied des Deutschen Sparkassen- und
Giroverbandes e.V., sowie Mitglied in der Sparkassenstiftung für
internationale Kooperation (Bonn).
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