FLEXIBLE FINANZPLANUNG MIT ORACLE PBCS BEI NETCOLOGNE - PATRICK HÖRNER, NETCOLOGNE GMBH; DR. MARCUS PACK, JULIUS SEYFRIED, JONAS SCHÄDLER ...
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VUCA-Welt
Flexible Finanzplanung mit Oracle PBCS
bei NetCologne
Patrick Hörner, NetCologne GmbH; Dr. Marcus Pack, Julius Seyfried, Jonas Schädler, Deloitte Consulting GmbH
Business News 1-2019 | 15- Indikativ -
Mehrwert Führende
Unternehmen von
morgen
Voraussicht
Cognitive
& AI
Da der evolutionäre Cloud
Transformationspfad durch
neue Technologien disruptiert Viz
wird, ist es noch nie so Exponentieller Adv
signifikant gewesen, die Wandel Analytics
Steuerung von Unternehmen In-
memory
zu überdenken und zu
Erkenntnis
transformieren. RPA Die derzeitige Entwicklung ist exponentiell –
Wandel Geschäftspartner
Mindset
der nächste Schritt sowie die Kluft zwischen
führenden und leistungsschwachen
Mobile
Big Data & Services
Funktionen waren nie größer.
Analytics
Shared
Performance Service
Mgmt
Accounting
Doppelte Desktop Dezentrale Mindset
Daten-
Buchführung Computing Org.
Manuell erfassung
Rückblick
Quartil mit der
niedrigsten Leistung
1340 1970 1980 1990 2000 2005 2010 2015 2020 2025
Aktivitäts-
fokus
Finanzielle Orientierung Geschäftspartnerschaften Digitale Transformation
2018 Deloitte 1
Abbildung 1: Exponentielle Technologieentwicklung ermöglicht disruptive Veränderungen im Finanzbereich.
Die Steuerung von Unternehmen ist aktuell die so leistungsfähig und einfach zugänglich darstellen, sondern vielmehr, weil sie einen
vor allem durch Disruption im Rahmen der sind wie nie zuvor (siehe Abbildung 1). schnellen Start ermöglichen und als intui-
Digitalisierung geprägt. Eine wesentliche Finanzplanung ist für diverse Zielgrup- tiv und flexibel gelten. Diese Tools stießen
Komponente der Steuerung ist die Unter- pen eines Unternehmens relevant, die teil- jedoch bereits in der Vergangenheit schnell
nehmens- und Finanzplanung, die weiter- weise unterschiedliche Interessen verfolgen: an ihre Grenzen und stellen eine Quelle für
hin vor großen Herausforderungen wie er- Ineffizienzen und ein hohes Risiko für die
höhter Unsicherheit, hoher Komplexität der • Top-Management: (Strategische) Steue- Entscheidungsfindung dar. Heute mehr
Einflussfaktoren und dem rasanten digitalen rung des Gesamtunternehmens denn je sind diese Tools in einem sich im-
Wandel steht. Moderne Technologien sind • Mittleres Management: Steuerung der mer schneller wandelnden Unternehmens-
besser als je zuvor in der Lage, Unternehmen „eigenen“ Einheiten umfeld für den Einsatzweck der Unterneh-
zu unterstützen, werden aber in vielen Un- • Operatives Management: Täglicher Betrieb mens- und Finanzplanung ungeeignet. Dies
ternehmen besonders in der Finanzplanung liegt vor allem an steigenden Anforderun-
nicht oder nur suboptimal eingesetzt. Darüber hinaus wird die Finanzplanung von gen im Unternehmen wie:
Welche Eigenschaften eine erfolgreiche Mitarbeitern aus verschiedensten Bereichen
Unternehmens- und Finanzplanung aktuell wie Marketing, Vertrieb, Service und Produk- • Wachsende Menge an Daten
auszeichnen und vor welchen Herausfor- tion betrieben und genutzt, die jeweils un- Ein hoher und flexibler Detailgrad (je
derungen und Trends sie stehen, wird im terschiedliche Anforderungen haben. Um nach Adressatenkreis) und das Vorhan-
Folgenden am Beispiel des Unternehmens die Finanzplanung erfolgreich in diesem densein größerer Datenmengen, die zur
NetCologne gezeigt. Der Telekommunika- Spannungsfeld durchzuführen, muss die Finanzplanung herangezogen werden
tionsdienstleister, Kabelnetzbetreiber und Personalisierung der Planung durch Inhal- sollten.
Internetdienstanbieter mit eigenem Tele- te, den Detailgrad, die Flexibilität und das
kommunikationsnetz in der Region Köln/ Medium für jedes Unternehmen passgenau • Steigende Anzahl an Datenquellen
Bonn hat mit Unterstützung des Consulting- definiert, abgestimmt und implementiert Verschiedenste Datenquellen liefern Aus-
unternehmens Deloitte den Wandel hin zum werden. gangspunkte für die Finanzplanung und
Einsatz moderner Oracle-Cloud-Produkte für Daneben hat die Planung eine zeitliche sind zu integrieren.
die Finanzplanung erfolgreich gestaltet. Komponente, sodass typischerweise strate-
gische, taktische und kurzfristige Planung • Enormer Zeitdruck
Generelle Anforderungen und aktuelle unterschieden werden. Ergebnisse von Abschlüssen, Szenarien,
Herausforderungen für die Unterneh- Eine gute Planung verbindet die orga- Simulationen, Ad-hoc-Forecasts (Event-
mens- und Finanzplanung nisatorischen Zielgruppen und zeitlichen basiert) müssen schnell vorliegen. Teil-
Der grundsätzliche Zweck der Planung im Komponenten der Planung auf flexible Art. und Vollautomatisierung sowie hohe Re-
Unternehmen hat sich in den letzten Jahr- Häufig nutzen Unternehmen zur Datener- chengeschwindigkeit sind erforderlich.
zehnten wenig geändert, doch die Heraus- fassung oder zur Bereitstellung des Berichts-
forderungen sind gestiegen. Den Herausfor- wesens Tools wie Excel, Access und Power- • Perfekte Datenqualität und hohe Trans-
derungen stehen auch Lösungen gegenüber, Point. Nicht, weil diese das richtige Werkzeug parenz
16 | http://bs.doag.orgVUCA-Welt
Modellübersicht • Umfangreiches Strukturen- & Dimensionsmodell
• 12 Dimensionen (davon 4 ausschließlich für das
Vormodelle Financial Privatkundensegment)
Statements
• 4 Gesellschaften
Privatkunden • ~ 1.500 GuV Positionen
Integrierter
Finanzkreislauf • ~ 400 Bilanz Positionen
Netzbau & • ~ 300 Kostenstellen
GuV
Kabelpacht • ~ 100 Eingabemasken & Reporting Forms
Bilanz • Aufnahme des kompletten
CAPEX Finanzplanungsprozesses: GuV, Bilanz, Cash Flow
(inkl. Bilanzausgleich) & Mgmt. Konsolidierung
KFR
• Treiberbasierte Vormodelle, die die Financial
Personal Statements automatisch befüllen
2018 Deloitte 2
Abbildung 2: Übersicht über die Planung bei NetCologne
Nachvollziehbarkeit von Ergebnissen, Au- grund des Wachstums des Unternehmens Planungstool keine zusätzlichen IT-Kapa-
tomatisierung der Durchführung von be- und der oben beschriebenen höheren An- zitäten im Unternehmen und kein Kapital
dingten Geschäftsregeln und Algorith- forderungen an die Planungsergebnisse in Investitionen binden. Das System soll-
men, automatisierte Dokumentation von und -prozesse nicht mehr ausreichend. Die- te kurzfristig eingeführt und einfach und
Änderungen, Ergebnistreue der Prozess- se Herausforderung wurde erfolgreich ge- ohne aufwendige Schulung der Anwender
durchläufe. meistert, indem mit Unterstützung von De- genutzt werden können. Das Tool musste
loitte die Planungsprozesse konzeptionell eine Security in Form der Steuerung von
• Standardisierte Prozesse überarbeitet und in einer professionellen Zugriffsrechten sicherstellen.
Fehlerfreie Durchführung systemdoku- Planungslösung umgesetzt wurden.
mentierter Prozesse mit Validierungen im Eine derartige Implementierung der Fi- Spezielle inhaltliche Herausforderungen
System, Vermeidung unnötiger Schleifen nanzplanung in ein professionelles Tool der NetCologne
beispielsweise zur Fehlerkorrektur. bot die ideale Möglichkeit, den aktuellen Inhaltlich nutzt NetCologne komplexe Trei-
Planungsprozess zu validieren, Wissen über berlogiken, um Umsätze und Kosten inner-
• Datenschutz Teilbereiche der Planung zu teilen und zu halb der diversen Vormodelle zu planen,
Zugriffssicherung in rollenbasiertem Si- dokumentieren und so optimierte Inhalte etwa ein sehr detailliertes Treibermodell
cherheitskonzept und Auditing im System. in reibungslosen Prozessen in einem mo- zur Planung der Privatkundengewinnung.
dernen Planungstool abzubilden – eine Hierbei werden Einzelbestände pro Tarif,
Professionelle Tools wie die Planungslösung Chance, die NetCologne im Rahmen des Tarifgeneration, Bandbreite und Access-Art
Oracle Planning & Budgeting Cloud Ser- Projektes nutzte. geplant. Dieser Detailgrad führt zur Not-
vice (PBCS) erfüllen diese Anforderungen, Konkretes Ziel war es in diesem Fall, ei- wendigkeit komplexer Kalkulationslogiken
sind leistungsfähig und transparent, zudem nen vollständigen Überblick über alle Un- und der Verarbeitung großer Datenmen-
heutzutage schnell erlernt und flexibel ein- ternehmensbereiche zu gewinnen, den gen, die ohne lange Berechnungsdauern
setzbar. Die Implementierungszeiten wur- gesamten Planungsprozess transparenter abgebildet werden mussten. In diesem Zu-
den durch die Cloud-Architektur als „Soft- zu gestalten, Fehlfunktionen zu vermei- sammenhang ist das initiale Erstellen des
ware-as-a-Service“ (SaaS) drastisch verkürzt den und eine Abhängigkeit von den je- Datenmodells sowie dessen Konfiguration
und der Betrieb der Lösung ist heute günsti- weiligen Entwicklern der Anwendungen (z.B. Einstellungen innerhalb der Dimensi-
ger und einfacher als jemals zuvor. zu vermeiden. Aus den erhobenen Daten onshierarchien) von großer Bedeutung, da
sollten ohne aufwendige Programmierung dies die Steuerungs- und Analysesichten
Flexible Finanzplanung bei NetCologne verschiedene Simulationen berechnet des Unternehmens abbildet.
mit Oracle PBCS werden können, um alternative Planungs- Darüber hinaus wurden die Strukturen
NetCologne vollzog bereits den Wandel weg szenarien schnell und flexibel zu bewer- der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) in
vom Einsatz von Excel als Planungslösung ten. Die Datenerfassung sollte soweit wie tiefem Detail abgebildet, um die berechne-
hin zur modernen Oracle-PBCS-Lösung. möglich standardisiert werden, um Fehler ten Werte detailliert analysieren und im An-
Die vor der Umstellung eingesetzten, bei der Dateneingabe und -verarbeitung schluss mit den tatsächlichen IST-Werten aus
Excel-basierten Anwendungen waren auf- auszuschließen. Darüber hinaus sollte das dem ERP-System besser vergleichen zu kön-
Business News 1-2019 | 17nen. So lassen sich Plan-IST-Abweichungen • Automatische Berechnung einer konsoli- lung die Chance, ihre Ressourcen vermehrt
genauer zuordnen und Handlungsempfeh- dierten GuV für die Datenanalyse und die Ableitung der
lungen für die Zukunft ableiten. Handlungsalternativen einzusetzen. Somit
Die integrierte Planung der Financial Planungskonzept und Besonderheiten wird die Rolle von Finance als Business-Part-
Statements ist das Herzstück der neuen Die neue, mit Oracle PBCS realisierte Pla- ner gestärkt.
Planungslösung (siehe Abbildung 2). Da- nung ermöglicht ein modernes Planungs-
bei werden die Ergebnisse der Vormodelle konzept: Zusammenfassung der Verbesserungen
berücksichtigt und die wesentlichen Wert- für NetCologne
treiberbeziehungen zwischen GuV und Bi- • Target Setting und Bottom-up-Planung in Durch die Einführung von PBCS konnten ins-
lanz abgebildet. Der Cash Flow leitet sich einem System besondere die folgenden Verbesserungen
im Wesentlichen aus GuV und Bilanz ab. Im • Identifikation von wenigen, übergreifend erzielt werden:
Projekt wurden zunächst die wesentlichen relevanten Treibern
Module in die neue Planungslösung über- • Kombination aus belastbaren Werttrei- • Reduktion des Planungsaufwandes und
führt, später konnten weitere einbezogen bern und Fortschreibung des Planungszeitraumes
werden, um eine gesamthafte Lösung zu • Nutzung mehrstufiger Treiber • Unterstützung vergleichender Bewer-
gewährleisten: • Anpassungsmöglichkeiten auf verschie- tungen von Planungsalternativen und
denen Detaillierungsebenen darauf basierend optimierte Entschei-
• Vereinheitlichte Privatkundenplanung für • Dynamisches Anlegen von Szenarien, In- dungen durch Simulation verschiedener
alle Zugangsarten, beginnend bei den itiativen und Maßnahmen während der Szenarien
Haushaltspotenzialen (Treibermodell) Planung • Erhöhte Planungsqualität durch standar-
• Integration der operativen Personalpla- • Zuordnung von Maßnahmen zu Initia- disierte Datenerfassung, beispielsweise
nung auf Planstellen (Treibermodell) tiven bei der Erfassung von Kundenzugängen
• Integrierte Berechnung der Kabelpacht • Zuordnung von Initiativen zu Szenarien und Kundenabgängen oder Änderungen
inklusive dazugehöriger Intercompany- • Simulation durch Zu- und Abschaltung der gebuchten Telekommunikations-Ser-
Beziehungen (Treibermodell) beliebiger Kombinationen vices – Fehleingaben werden vollständig
• Detaillierte Planung des CAPEX (Capi- • Varianzanalyse der verschiedenen Sze- vermieden.
tal Expenditure) sowie automatische Be- narien • Erhöhte Transparenz des gesamten Pla-
rechnung der „Anlagen im Bau“ und „Ab- • Modellierung von Auswirkungen auf GuV, nungsprozesses durch zentral gespei-
setzung für Abnutzung“ (Treibermodell) Bilanz, Cash Flow und KPIs cherte und ausgewertete Daten – erfass-
• Automatisierte Ableitung der Financial • Automatische Ableitung von KPIs und Fi- te Daten lassen sich jederzeit verifizieren
Statements durch Übertragen der Ergeb- nancial Statements und einzelnen Unternehmensbereichen
nisse aus den Treibermodellen oder Anwendern zuordnen.
• Integrierter Finanzkreislauf und automa- Die weitgehende Automatisierung der Fi- • Sicherung von sämtlichen Daten der
tische Ableitung der Kapitalflussrech- nanzplanung in einer professionellen Pla- NetCologne nach höchsten Standards
nung (Treibermodell) nungslösung bietet der Controlling-Abtei- und Schutz vor unbefugtem Zugriff –
Das Wichtigste planen Den Prozess beschleunigen
• Konsistentes Informationsmodell • Flexibler Input auf verschiedenen Ebenen
• Treiber-basierte Planung • Core-Modell mit Flexibilität für Planer
• Integrierte Finanzberichte • Einfach top-down Anpassungen & Rückwärtsrechnungen
• Initiativplanung
Klarheit schaffen Visualisieren & Vorhersagen
• Trennung zwischen Kompensation & Geschäftssteuerung • (Advanced) Analytics
• Verknüpfte Planungsebenen Moderne • Verwendung (eingebetteter) prädiktiver Funktionalitäten
• Schwerpunkt auf Zielsetzung & Prognose Planung • Verwendbare Visualisierungen im Planungsprozess
• Self-Service-Analyse
Unsicherheiten kalkulieren Effizienz maximieren
• Risikoadjustierte Planung • Modernste Technologien
• Einbindung relevanter externer Faktoren • Cloud
• Szenario Planung • Automatisierte Schnittstellen
• Simulationsfunktionen • Workflow & Transparenz über Fortschritt und Status
• Automatisierte Validierungen & Qualitätsprüfungen
2018 Deloitte 3
Abbildung 3: Fokusthemen moderner Planung im digitalen Zeitalter
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vergleichbare Sicherheitsvorkehrungen Treiberbasierung ermöglicht die schnelle Daten besser zu interpretieren. Reporting-
für eine unternehmensinterne Planungs- Planung von Veränderungen, Szenarienbil- und Analysefunktionen stehen im Self-Ser-
infrastruktur hätten erheblichen Zusatz- dung und Simulation sowie eine konsistente vice bereit und sind intuitiv anwendbar.
aufwand verursacht. Ableitung integrierter Finanzberichte. Quali-
• Keine Erfordernis dedizierter IT-Kapazitä- tative Zusatzinformationen mit quantifizier- Effizienz maximieren
ten durch zentrales Hosting von Oracle tem Impact wie Initiativen und Maßnahmen Modernste Technologien befreien die Spe-
(SaaS) – NetCologne schont finanzielle zur Zielerreichung sorgen für eine konse- zialisten im Unternehmen von repetitiven,
und personelle Ressourcen und profitiert quente Ausrichtung der Planung und des zeitraubenden Tätigkeiten oder purer Da-
von sämtlichen Merkmalen einer leis- Handelns an der Unternehmensstrategie. tenvalidierung. Cloud-Anwendungen sind
tungsstarken Enterprise-Performance- direkt verfügbar und binden keinerlei Kapa-
Management-Lösung in der Cloud. Klarheit schaffen: zitäten für Betrieb und Upgrades. Schnittstel-
• Extrem schnelle Bereitstellung des Zu- Klare Regeln, die im System hinterlegt sind, len sind automatisiert und stellen zuverläs-
gangs zu PBCS unmittelbar nach der Auf- sorgen für eine effektive Geschäftssteue- sig valide Daten zum definierten Zeitpunkt
tragserteilung – die Zeit bis zur produkti- rung. Planungsebenen sind in Bezug auf bereit. Die Prozesse sind im System definiert
ven Nutzung des Service wurde damit auf die zeitlichen Komponenten, die Organisa- und werden dort transparent erläutert; eine
ein Minimum reduziert. tionsebenen und Funktionsbereiche sowie separate Dokumentation beziehungsweise
die Detaillierungstiefen im Planungsmodell Anleitung für die Planungsbeteiligten sind
verknüpft. Die Planung ermöglicht so die obsolet. Automatische Systemvalidierungen
Abbildung von Zielerreichungsmaßnahmen sorgen für Warnungen bei Abweichungen
„Der Einsatz von Oracle PBCS und eine treffsichere Prognose mit transpa- oder Prozesszeitüberschreitungen und final
und die Erfahrung von renten Annahmen. für eine hohe Datenqualität.
Deloitte haben unsere Budget- Wie anhand der sehr positiven Erfahrun-
und Forecastprozesse sehr Unsicherheit kalkulieren: gen von NetCologne dargelegt wurde, bie-
viel effizienter gestaltet. Risikoadjustierte Planung liefert Erwar- tet die Einführung von Oracle Planning &
Dadurch stehen detailliertere tungswerte sowie Schwankungsbreiten an- Budgeting Cloud Service als digitale SaaS-
und verlässlichere Daten stelle von singulären Ergebniswerten. Zur Plattform eine hervorragende Möglichkeit,
zur Verfügung und dies jetzt besseren Genauigkeit werden externe Fak- die Unternehmensplanung in allen oben
in noch kürzerer Zeit.“ toren ebenfalls im Treibermodell verankert. genannten Fokusthemen zu optimieren, die
Patrick Hörner, Leiter Controlling, Szenarien und Simulationen sind integra- Planungsprozesse komplett zu digitalisieren
NetCologne GmbH ler Bestandteil und sorgen für Transparenz und die Unternehmenssteuerung damit zu-
über die Robustheit einer Planung bei unsi- kunftssicher zu machen.
cheren Umfeldbedingungen und Planungs-
Patrick Hörner
parametern.
Zusammenfassung: Eigenschaften einer Patrick Hörner ist Leiter des Controlling bei
erfolgreichen Unternehmensplanung Den Prozess beschleunigen: NetCologne und Geschäftsführer der NetCologne
IT Services GmbH. NetCologne bietet Privat- und
Die generelle Anforderung an die Unter- Eingaben sind mit verschiedenem Detail- Geschäftskunden seit über 20 Jahren die gesamte
nehmens- und Finanzplanung sowie das grad möglich. Für eine kurze Prozessdurch- Palette moderner Telekommunikation einschließlich
Internet, Telefon, Kabel- und IP-TV, Mobilfunk sowie
Reporting der Daten haben sich nicht ge- laufzeit kann so auf aggregierter Ebene ge- Daten- und Domaindienste.
ändert: Es geht um die schnelle Entschei- plant werden. Bei der Notwendigkeit einer
dungsunterstützung und Ausrichtung aller Detailplanung ist auch dies parallel oder
Unternehmensteile an der Gesamtstrategie nachgelagert möglich. Core-Modelle, die Dr. Marcus Pack
– mit den richtigen Daten zur richtigen Zeit die wesentlichen Treiberbezüge und Ge- mapack@deloitte.de
im richtigen Format. Das Umfeld hat sich je- schäftsregeln abbilden, bieten dennoch aus-
doch in den letzten Jahren geändert, und reichende Flexibilität für individuelle Erwei-
vor allem die Anforderungen an die Planung terungen der jeweiligen Planer, die jedoch Julius Seyfried
und technologischen Möglichkeiten zur ef- automatisch transparent dokumentiert wer-
fektiven und effizienten Planung sind heute den. Top-Down-Anpassungen sind möglich
stark gestiegen. und anschließende Verteilungen ermögli-
Jonas Schädler
Während klassische Eigenschaften wei- chen schnelle Durchlaufzeiten.
terhin erfüllt werden müssen, gibt es aktu- Deloitte erbringt Dienstleistungen in den Bere-
ichen Wirtschaftsprüfung, Risk Advisory, Steuer-
elle Fokusthemen (siehe Abbildung 3), die er- Visualisieren und Vorhersagen: beratung, Financial Advisory und Consulting. Das
folgreich steuernde Unternehmen meistern. „Predictive“-Funktionalitäten, die maschi- Unternehmen verfügt über ein Netzwerk von Mit-
gliedsgesellschaften in mehr als 150 Ländern. Das
nell Ergebnisse vorhersagen, sind out of the Team besitzt fundierte Erfahrung in der Konzeption
Das Wichtigste planen: box verfügbar. Ergebnisse dieser Vorhersa- und der Implementierung von Performance-Man-
agement-Lösungen im Accounting und Controlling.
Ein konsistentes Informationsmodell ist gen können als Planwerte für Teilbereiche Dr. Marcus Pack leitet im Technology-Bereich die
auch bei agiler Entwicklung und hoher Dy- genutzt werden und zudem die vom Men- Service Line Oracle. Julius Seyfried verantwortet den
Bereich Oracle-Cloud-Lösungen für Planung. Jonas
namik der Anforderungen der Kern verlässli- schen erstellte Planung validieren. Visualisie- Schädler hat die Umsetzung des Planungsmodells
cher Informationsversorgung. rung ist integraler Bestandteil und hilft, die bei NetCologne geleitet.
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