Mehrwertsteuer Workshops 2019 - SwissVAT

Mehrwertsteuer
  Workshops
     2019

Risiken der MWST beherrschen – Chancen nutzen
In der Schweiz haben Bundesgericht und Bundesverwaltungsgericht grundlegende
neue Urteile zur MWST gefällt. In unseren Kursen werden wir die Auswirkungen auf Sie
als Steuerpflichtigem im Detail darstellen und mit Ihnen diskutieren.
Dabei geht es z.B. um folgende Themen:
 1.	Abgrenzung der Subvention zur steuerbaren Leistung bei Auslagerung von Aufgaben
     durch die öffentliche Hand (z.B. bei Leistungsaufträgen)
 2.	MWST bei Kostenweiterbelastung mit und ohne Marge (z.B. bei PSS von 0.1 %)
 3.	Leistungszuordnung bei drei Vertragsparteien (z.B. Stellvertretung)
 4.	Behandlung von Eintauschgeschäften beim Verkauf neuer Waren
 5.	MWST bei der Zusammenarbeit (z.B. innerhalb von einfachen Gesellschaften)
 6.	Steuerbarkeit bestimmter medizinischer Leistungen (z.B. Paramedizin)
 7.	Steuerbarkeit der Infrastruktur-Überlassung (z.B. im Spitalbereich)
 8.	Vorsteuer bei Liegenschaftsübertragungen (z.B. auf Abbruchkosten)
 9.	Vorsteuer auf wertvermehrenden Investitionen bei Sanierung von Liegenschaften
10.	Vorsteuerberechnung bei Subventionen und ausgenommenen Leistungen
11.	Eigenverbrauch bei Liquidation des Unternehmens
12.	Keine Bezugsteuer bei Innenarchitekturleistung aus dem Ausland
13.	Kombinationsregelung (70 %/30 %) bei Bezügen ausländischer Dienstleistungen
14.	Keine Vorsteuer auf Bezugsteuer bei nicht MWST-pflichtiger Holding
15.	Steuerumgehung bei Ferienhaus in der eigenen AG
16.	Vorsteuer bei PDF-Rechnungen
Die verschiedenen Branchen sind von diesen Urteilen und Praxisentwicklungen sehr
unterschiedlich betroffen. In unseren Branchen-Workshops gehen wir auf die jeweils
relevanten Themen vertieft ein.

In der EU stehen erhebliche gesetzliche Neuerungen zum 1.1.2020 an. Sie betreffen
fast ausschliesslich den Warenverkehr und haben daher auch Auswirkungen auf Schwei-
zer Unternehmen, die Waren in der EU ein- und verkaufen. Erstmals gibt es in der EU
eine einheitliche Regelung für die Abwicklung von Reihengeschäften. Damit wird es
möglich, ERP-Systeme einfacher und besser zu programmieren. Zudem gelten neue
Regelungen:
1.	Zur Vereinheitlichung der materiellen Anforderungen und der Nachweise für inner­
    gemeinschaftliche Lieferungen.
2.	Betreffend Vereinfachung von Konsignationslagern innerhalb der EU.

Übersicht
■   Rechnungswesen, Grundlagen                                       7.5.2019
■   Leiter Finanz- und Rechnungswesen                              23.5.2019
■   Immobilien und Baugewerbe                                      16.5.2019
■   Anwälte und Notare                                             18.6.2019
■   Banken und Vermögensverwalter                                    9.5.2019
■   Versicherungen	                                                31.10.2019
■   Sport, Kultur und Sponsoring                                    12.9.2019
■   Bildung und Forschung                                          15.10.2019
■   Gemeinwesen und Finanzkontrollen, Grundlagen                   19.9.2019
■   Gemeinwesen und Finanzkontrollen, Erfahrungsaustausch           4.4.2019
■   Spitäler und Gesundheitswesen                              24.10.2019
■   Heime und Institutionen                                        16.4.2019
■   EU, Grundlagen                                                 14.5.2019
■   EU, Vertiefung                                                 15.5.2019
■   Deutschland für Unternehmen aus der Schweiz                     4.6.2019
■   Warenverkehr grenzüberschreitend zwischen CH/EU                 21.5.2019
■   EU-Update Neuerungen 2020                                       5.6.2019
■   Neuerungen per 1.1.2020                                         3.12.2019

Details zu den Workshops finden Sie unter www.swissvat.ch.
Dort sind auch weitere Workshop-Daten und die Anmeldemöglichkeit.

Inhalte

Rechnungswesen, Grundlagen (7.5.2019)
In diesem Kurs werden die Eckpfeiler des Schweizer MWST-Rechts behandelt. Dies sind:
Steuerbare, steuerbefreite und steuerausgenommene Umsätze, Rechnungsstellung und
Archivierung (in Papierform und elektronisch), Leistungen an das Personal, Umsatz- und
Vorsteuerabstimmung, Vorsteuerabzug, Bezugsteuer, Grundlagen des europäischen
Mehrwertsteuerrechts, sowie Neuerungen per 1.1.2019 zum Schweizer MWSTG.

Leiter Finanz- und Rechnungswesen (23.5.2019)
Die grössten Aufrechnungen bei MWST-Kontrollen kommen aus «Umsatzlücken», zu
hohen Vorsteuern (falsche Berechnung der Vorsteuerkürzung) und nicht deklarierten
Bezugsteuern. Wir zeigen anhand zahlreicher Einzelfälle, was Sie als Leiter FRW unterneh-
men können, um derartige Steuernachbelastungen systematisch zu vermeiden, gleichzei-
tig aber auch die sinnvollen Steuerplanungsmöglichkeiten zu nutzen.

Immobilien und Baugewerbe (16.5.2019)
Was ist bei Übertragung und Vermietung von Liegenschaften bei der MWST besonders
zu beachten? Wie lässt sich dabei ein Eigenverbrauch senken und/oder die Einlageent-
steuerung maximieren? Nach diesem ganztägigen Workshop haben Sie einen guten
Überblick über die MWST bei Immobilien und Bau und wissen, was genau Sie für die
Optimierung der MWST in diesem Bereich unternehmen können.

Anwälte und Notare (18.6.2019 - Nachmittagskurs)
Anwälte und Notare, die für ihre Kunden Verträge gestalten, haften für Fehler ihrer
MWST-Klauseln. Dieser Kurs vermittelt Kenntnisse über MWST-Klauseln bei Aufträgen,
Mietverträgen, Grundstückkäufen, Umstrukturierungen sowie Vergleichsverträgen.

Banken und Vermögensverwalter (9.5.2019)
Der Workshop geht auf relevante Praxisänderungen aufgrund der Neuerungen per
1.1.2019 sowie die neuere Rechtsprechung ein. So werden z.B. die Praxismitteilungen
zu den eng verbundenen Personen dargestellt. Weiter werden der Vertrieb und die
Vermittlung von Finanzprodukten (Aktien, Anlagefonds, strukturierte Produkte, Hypo­
theken, Säule 3a Konti usw.) aus Sicht der MWST verglichen.

Versicherungen (31.10.2019)
Der Workshop richtet sich dieses Jahr primär an Schadensjuristen und wird sich deshalb
auf die Fragen der Schadensregulierung konzentrieren. (Ist die Mehrwertsteuer ein
Schaden? Was gilt bei Saldosteuersatzabrechnenden, Berechnung des mittleren Verfalls,
Frackverkauf, Behandlung von Diebstählen usw.). Weitere Themen: Praxisänderungen
der MBI 16 (Versicherungswesen), Leistungen an eng verbundene Personen und Mög­
lichkeiten der neuen Kombinationsregelung.

Sport, Kultur und Sponsoring (12.9.2019)
Steuerbare, ausgenommene und befreite Leistungen in Sport, Kultur und Sponsoring,
Bezugsteuer bei Rechnungen aus dem Ausland, sinnvolles Vorgehen bei Sport- und
Kulturzentren sowie -veranstaltungen, Gönnerbeiträge, Spenden, Subventionen usw. Im
Bereich Sport, Kultur und Sponsoring stellen sich anspruchsvolle Fragen, die wir Ihnen
an diesem ganztägigen Workshop so weit wie möglich beantworten.

Bildung und Forschung (15.10.2019)
Wo hört die ausgenommene Bildung und Forschung (bei Forschungsgemeinschaften)
sowie die staatliche und private Förderung auf und wo beginnen die steuerbaren
Forschungs- und andere Dienstleistungen? Wann genau ist die Bezugsteuer geschuldet
und wann nicht? Die MWST in diesem Bereich ist anspruchsvoll. In unserem ganztägigen
Workshop werden wir Ihre Fragen dazu beantworten.

Gemeinwesen und Finanzkontrollen, Grundlagen (19.9.2019)
Dieser ganztägige intensive MWST-Kurs bietet all jenen, welche in den Gemeinwesen
und Finanzkontrollen neu mit Fragen der MWST betraut sind, eine systematische und
umfassende Einführung. Schwerpunkte sind: Steuerpflicht der Dienststellen, Abrech-
nungsmethode, hoheitliche und steuerbare Leistungen, Leistungen innerhalb und
zwischen Gemeinwesen, Bezugsteuer, Vorbereitung MWST-Kontrolle usw.

Gemeinwesen und Finanzkontrollen, Erfahrungsaustausch (4.4.2019)
Die Steuerausnahmen für Gemeinwesen werden immer komplexer, hinzu kommen neue
Gerichtsurteile und Anpassungen der Verwaltungspraxis. Ihnen als erfahrenem MWST-
Verantwortlichen in Kanton oder Gemeinde oder in der Finanzkontrolle bieten wir mit
diesem Kurs die Möglichkeit des Erfahrungsaustausches zur MWST zusammen mit dem
für Gemeinwesen Verantwortlichen der MWST-Verwaltung.

Spitäler und Gesundheitswesen (24.10.2019)
Die Auslagerung von Aufgaben, die Erbringung neuer Arten von Leistungen, neue
Formen der Zusammenarbeit sowie neue Finanzierungsquellen führen zu zahlreichen
neuen Fragen der MWST. Nach diesem ganztägigen MWST-Workshop kennen Sie den
neuesten Stand der Entwicklung und wissen, wo für Sie im Spital- oder Gesundheits­
bereich bei der MWST Handlungsbedarf besteht.

Heime und Institutionen (16.4.2019)
Heime und Institutionen richten ihre Angebote immer öfter an den individuellen Bedürf-
nissen der Betreuten aus, erbringen dabei neue Arten von Leistungen und Leistungspake-
ten. Sie suchen dabei vermehrt die Zusammenarbeit mit anderen Organisationen wie z.B.
Spitex. Der Kurs zeigt, welche Folgen dies für die MWST haben kann und wie Sie mit
diesen neuen Herausforderungen am besten umgehen.

EU, Grundlagen (14.5.2019)
Schwerpunkte des Grundlagenkurses sind die innergemeinschaftliche Lieferung und
der innergemeinschaftliche Erwerb von Gegenständen (auf Basis der Neuregelungen in
der EU zum 1.1.2020). Ferner erhalten Sie einen Überblick über die Besteuerung von
Dienstleistungen, Werklieferungen (Montagelieferungen) und die EU-Verzollung. Wir
zeigen Ihnen, wann eine Registrierung in der EU erforderlich ist und wann nicht
(Reverse-Charge).

EU, Vertiefung (15.5.2019)
Im Mittelpunkt stehen die Reihengeschäfte und das sog. innergemeinschaftliche Drei-
ecksgeschäft unter Einbezug der Neuregelung in der EU zum 1.1.2020. Weitere Schwer-
punkte: Konsignationslager und Kommissionsgeschäft. Zudem geben wir einen Überblick
über die aktuelle EuGH-Rechtsprechung, die Regelungen für den E-Commerce und die
elektronischen Dienstleistungen in der EU.

Deutschland für Unternehmen aus der Schweiz (4.6.2019)
In diesem Workshop vermitteln wir das Detailwissen für Unternehmen, die eine Mehr-
wertsteuernummer in Deutschland haben oder benötigen. Vertieft gehen wir auf das
Besteuerungsverfahren, die Details der Voranmeldung und die Nachweise für die inner-
gemeinschaftliche Lieferung („Gelangensbestätigung“) ein und erklären die Details
anhand der entsprechenden Formulare. Weiteres Thema: Risk-Management und Steuer-
strafrecht bei der MWST in Deutschland.

Warenverkehr grenzüberschreitend Schweiz – EU (21.5.2019)
Dieser Kurs behandelt verschiedene grenzüberschreitende Warengeschäfte zwischen der
Schweiz und der EU. Dies sind u.a. Ein- und Ausfuhren, Reihengeschäfte, Warenlager im
In- und Ausland, Lieferungen innerhalb der EU, die sog. EU-Verzollung, sowie schweizeri-
sche Neuerungen per 1.1.2019 (Versandhandelsregelung) und die Änderungen im
EU-MWST-Recht in 2019, 2020 und 2021.

EU-Update Neuerungen 2020 (5.6.2019 – Nachmittagskurs)
Zum 1.1.2020 gibt es neue, einheitliche MWST-Regelungen für den Warenverkehr in der
EU. In dieser Nachmittagsveranstaltung erhalten Sie einen komprimierten Überblick über
die Neuregelungen für Konsignationslager, Reihengeschäfte und die Anforderungen an
die Steuerbefreiung für innergemeinschaftliche Lieferungen anhand zahlreicher Beispiels-
fälle.

Neuerungen per 1.1.2020 (3.12.2019 - Nachmittagskurs)
An dieser Vorabendveranstaltung informieren wir Sie in zwei Stunden konzentriert über
die aktuelle Entwicklung der MWST in 2019 und über die wichtigsten Neuerungen per
1.1.2020 in der Schweiz und der EU. Anschliessend laden wir Sie zum Apéro mit individu-
ellem Erfahrungsaustausch ein.

Alle Workshops können wir – bei genügender Teilnehmerzahl – individuell
angepasst bei Ihnen vor Ort durchführen.

SwissVAT AG
Stampfenbachstrasse 38
8006 Zürich

Telefon +41 44 219 66 66
Fax +41 44 219 66 67
www.swissvat.ch