Rechenschaftsbericht - LGT European Investment Portfolio ISIN: AT0000A0RK93 (T) - Allianz Invest KAG
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LGT European Investment Portfolio
ISIN: AT0000A0RK93 (T)
Allianz Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH
Rechenschaftsbericht
vom 01.04.2020 – 31.03.2021
www.allianzinvest.at
LGT European Investment Portfolio 1Bericht des Fondsmanagers: LGT Bank AG, Zweigniederlassung Österreich Wirtschaftliche Rahmenbedingungen Zum Jahresabschluss 2019 zeigte sich ein insgesamt versöhnliches Bild sowohl was die Gesamtjahresperformancezahlen die einzelnen Subassetklassen anging als auch das makroökonomische Konjunkturbild der großen Volkswirtschaften betreffend. Nicht nur die die verarbeitende Industrie, sondern auch der Dienstleistungssektor konnten eine Bodenbildung bzw. Erholung verzeichnen. Auch die Frühindikatoren deuteten auf ein weiter vorhandenes globales Wachstum hin. Davon unabhängig bestanden auch zum Jahreswechsel weiterhin signifikante Risiken auf geopolitischer Seite. Die Kapitalmärkte starteten mit deutlichen Kursgewinnen in das Jahr 2020 und die globalen Aktienmärkte verzeichneten neue Höchststände. Nach Ausbruch der Corona-Krise in Asien und zunächst nur geringen Kursverlusten an den globalen Börsen kam es mit dem Übergreifen der Verbreitung des Virus auf den Rest der Welt zu einem, was die Geschwindigkeit betrifft, beispiellosen Einbruch an den Kapitalmärkten. Die im März und April eingeführten Maßnahmen zur Eindämmung des Coronavirus führten im zweiten Quartal 2020 zum schnellsten und stärksten Einbruch der wirtschaftlichen Aktivität seit Mitte des letzten Jahrhunderts. Dank generöser Geld- und Fiskalpolitik sowie ersten Lockerungen der Corona-Einschränkungen zeichnete sich im Verlauf des zweiten Quartals 2020 aber bereits eine erste Erholung der ökonomischen Aktivität ab und die stark gefallenen Preise begannen wieder zu steigen. Der Aktienkomplex entwickelte sich über alle Regionen hinweg sehr positiv. Auch im Anleihenmarkt erzielten alle Sub-Kategorien eine positive Rendite, wobei sich das Kreditsegment besonders stark erholen konnte. Der Euro war stark gegenüber dem US Dollar, dem japanischen Yen und dem britischen Pfund und entwickelte sich gegen den Schweizer Franken neutral. Im dritten Quartal 2020 blieben diverse Vorlaufindikatoren im positiven Territorium und die konjunkturelle Erholung von der schärfsten Rezession seit dem zweiten Weltkrieg setzte sich fort. Die generösen monetären und fiskalischen Stimulierungsmaßnahmen beflügelten die globalen Börsen, zudem fiel die Gewinnsaison der Unternehmen besser aus als von den Marktteilnehmern erwartet wurde und sorgte für Optimismus bei den Investoren. Der Aktienkomplex überzeugte im Quartalsvergleich trotz einer Schwächephase im September über alle Geographien hinweg. Am Anleihenmarkt konnten alle Segmente, vor allem aber Kreditanlagen, zulegen. Der September war von zeitweiligen Börsenturbulenzen gezeichnet. Europa wurde erneut von der Pandemie getroffen, das Konjunkturpaket in den USA ließ auf sich warten, deren Präsident erkrankte kurz an COVID-19 und sein demokratischer Herausforderer genoss ein Umfragehoch. Die US-Wahl, die sich wieder dramatisch zuspitzende Ausbreitung des Coronavirus und die Befürchtung, dass neuerliche «Lockdowns» die ohnehin fragile Wirtschaftserholung zunichtemachen, sorgte für zunehmende Nervosität an den Märkten. An den Aktienbörsen kamen die Kurse kräftig ins Rutschen, da einzelne Länder wie Frankreich bereits einen effektiven «Lockdown» beschlossen hatten und andere wie Deutschland oder die Schweiz versuchten zumindest mit einem breiten «Slowdown» einen kompletten Stillstand noch zu verhindern. Trotz teilweiser schwächerer Wirtschaftsdaten im Zuge der zweiten Coronawelle konnten die globalen Aktienmärkte zum Jahresende Dank eines gestärkten Optimismus durch die weltweit gestarteten Impfkampagnen gegen Covid-19, den Regierungswechsel in den USA und die Einigung im Brexit-Streit deutliche Gewinne verbuchen und US-Aktien neue historische Rekordstände verzeichnen. Das neue Jahr 2021 begann im Q1 so wie das alte endete. Die Aktienkurse konnten nochmals ihre Gewinne ausbauen. Die Rentenanlagen allerdings, erfuhren auf Grund aufkommender Inflationsängste einen herben Kursrückschlag. Dies war vor allem dem neuen enormen Konjunkturpaket der USA, das vom neuen Präsident Joe Biden stark vorangetrieben wurde, geschuldet. Die COVID-19 Pandemie hatte die Welt weiterhin fest im Griff. Die langsam aber doch startende Bevölkerungs- Durchimpfung ließ damit der Aktieneuphorie keinen weiteren Grund zu Panik, auch nahezu sämtliche Konjunkturbarometer zeichneten eine positive wirtschaftliche Entwicklung für 2021 und darüber hinaus. LGT European Investment Portfolio 2
Anlagepolitik Auch in diesem Rechenjahr blieben die kurzfristigen Zinsen in der Eurozone negativ und aufgrund der pandemiebedingten Rezession handelten viele Staatsobligationen teilweise auch für sehr langfristige Laufzeiten im negativen Zins-Bereich. Aus diesem Grund blieb die Allokation in Anleihen über die gesamte Berichtsperiode deutlich untergewichtet. Über die gesamte Berichtsperiode wurde eine Gold-Position beibehalten, wobei im Berichtsjahr die Allokation nach deutlichen Kursgewinnen reduziert wurde. Wir betrachten Gold in einem Multi-Asset-Portfolio nach wie vor als wichtigen Bestandteil der Risikodiversifikation. Die Aktien Allokation wurde dynamisch gemanagt und opportunistisch deutlich über die Benchmark Allokation gebracht. Es wurde auf eine breite Sektor und Länder-Diversifikation geachtet mit einem Fokus auf Qualitätsaktien von Unternehmen mit einem nachhaltigen Geschäftsmodell, einer soliden Bilanz und einer nachvollziehbaren Bewertung. LGT European Investment Portfolio 3
Darstellung der Fondsdaten zum Berichtsstichtag:
Fondsdaten in EUR per 31.03.2020 per 31.03.2021
Fondsvolumen gesamt 3.713.360,55 4.463.736,00
Errechneter Wert je Thesaurierungsanteil 118,00 143,30
Ausgabepreis je Thesaurierungsanteil 123,90 151,82
Umlaufende Anteile zum Berichtsstichtag:
Thesaurierungsanteile 31.150
Überblick über die ausgewiesenen Erträge und Fondsentwicklung der letzten
Rechnungsjahre in EUR:
Datum Fonds- Errechneter Wert Zur Thesaurierung Auszahlung Anteile Wertent-
vermögen je Thesaurierungs- verwendeter je wicklung
gesamt anteil Betrag Anteil in %
31.03.17 5.527.041,81 136,23 3,26 0,00 40.571 12,50
31.03.18 4.777.669,91 134,39 5,29 1,1527 35.551 -1,35
31.03.19 4.723.488,04 133,01 2,99 0,00 35.511 -0,20
31.03.20 3.713.360,55 118,00 3,34 0,00 31.470 -11,28
31.03.21 4.463.736,00 143,30 -3,74 0,00 31.150 21,44
Die Auszahlung von EUR 0,0000 je Anteil wird ab Donnerstag, den 24. Juni 2021, gegen
Verrechnung des Erträgnisscheines Nr. 10 von der depotführenden Bank vorgenommen.
Die kuponauszahlende Bank ist verpflichtet, von der Auszahlung der Thesaurierungsanteile
Kapitalertragsteuer in der Höhe von EUR 0,0000 je Anteil abzuführen, sofern keine Befreiungsgründe
vorliegen.
LGT European Investment Portfolio 4Ertragsrechnung
1.Wertentwicklung im Rechnungsjahr (Fonds-Performance) T-Stücke
Anteilswert am Beginn des Rechnungsjahres 118,00
Auszahlung(KESt) am 24.06.2020 (entspr. 0,0000 Anteilen)1) 0,00
Anteilswert am Ende des Rechnungsjahres 143,30
Gesamtwert inkl. durch Ausschüttung erworbene Anteile 143,30
Nettoertrag pro Anteil im Rechnungsjahr 25,30
Wertentwicklung eines Anteiles im Rechnungsjahr 21,44 %
2. Fondsergebnis
a) Realisiertes Fondsergebnis
Ordentliches Fondsergebnis
Erträge (ohne Kursergebnis)
Zinsenerträge 13.617,62
Zinsaufwendungen -1.770,53
Dividendenerträge 42.785,46
Erträge aus Immobiliensubfonds 0,00
sonstige Erträge 0,00 54.632,55
Aufwendungen
Vergütung an die KAG -49.094,33
Aufwendungen für die Depotbank -4.605,31
Fondsadministrationsgebühren -711,58
Sonstige Verwaltungsaufwendungen
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungskosten2) -2.040,00
Publizitätskosten -4.992,65
Währungscourtage -60,00
Weitere Aufwendungen -751,44
abzgl.Kostenrückverg.Subfds 0,00 -62.255,31
Ordentliches Fondsergebnis (exkl.EAG) -7.622,76
Realisiertes Kursergebnis3)
Realisierte Gewinne 241.705,86
derivative Instrumente 2.493,58
Realisierte Verluste -352.686,00
derivative Instrumente -540,00
Realisiertes Kursergebnis (exkl.EAG) -109.026,56
Ausschüttungsgleiche Erträge aus ausländischen Subfonds 0,00
Realisiertes Fondsergebnis (exkl.EAG) -116.649,32
b) Nicht realisiertes Kursergebnis
Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses 4) 910.799,52
Ergebnis des Rechnungsjahres 794.150,20
c) Ertragsausgleich 856,00
Fondsergebnis gesamt4) 795.006,20
3. Entwicklung des Fondsvermögens
Fondsvermögen am Beginn des Rechnungsjahres5) 3.713.360,55
Ausschüttung/Auszahlung
Auszahlung (für Thesaurierungsanteile) 0,00
Ausgabe und Rücknahme von Anteilen
Ausgabe von Anteilen 0,00
Rücknahme von Anteilen -44.630,75 -44.630,75
Fondsergebnis gesamt 795.006,20
Fondsvermögen am Ende des Rechnungsjahres6) 4.463.736,00
LGT European Investment Portfolio 54. Verwendungsrechnung
Realisiertes Fondsergebnis (inkl. Ertragsausgleich) -116.649,32
Auszahlung ( EUR 0,00 x 31.150 ) 0,00
Übertrag -116.649,32
1) Rechenwert am 24.06.2020 (Ex-Tag) für einen Thesaurierungsanteil EUR 132,33
2) Durch die Umstellung des Fondsbuchhaltungssystems kam es zu einer Änderung in der Berechnungsweise der
abgegrenzten Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungskosten
3) Realisierte Gewinne und realisierte Verluste sind nicht periodenabgegrenzt und stehen so wie die Veränderung des nicht
realisierten Kursergebnisses nicht unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds im Rechnungsjahr
4) Das Ergebnis des Rechnungsjahres beinhaltet explizit ausgewiesene Transaktionskosten in Höhe von EUR 939,50
5) Anteilsumlauf zu Beginn des Rechnungsjahres: 31.470 Thesaurierungsanteile
6) Anteilsumlauf am Ende des Rechnungsjahres: 31.150 Thesaurierungsanteile
LGT European Investment Portfolio 6Anteilswertermittlung und Wertpapierbewertung
Der Wert eines Anteiles ergibt sich aus der Teilung des Gesamtwertes des Investmentfonds einschließlich der
Erträgnisse durch die Zahl der Anteile. Der Gesamtwert des Investmentfonds ist aufgrund der jeweiligen
Kurswerte der zu ihm gehörigen Wertpapiere, Geldmarktinstrumente und Bezugsrechte zuzüglich des Wertes der
zum Fonds gehörenden Finanzanlagen, Geldbeträge, Guthaben, Forderungen und sonstigen Rechte abzüglich
Verbindlichkeiten, von der Depotbank zu ermitteln.
Das Nettovermögen wird nach folgenden Grundsätzen ermittelt:
a) Der Wert von Vermögenswerten, welche an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt notiert
oder gehandelt werden, wird grundsätzlich auf der Grundlage des letzten verfügbaren Kurses ermittelt,
welcher bei der letzten Preisberechnung vor dem Stichtag verwendet wurde.
b) Sofern ein Vermögenswert nicht an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt notiert oder
gehandelt wird oder sofern für einen Vermögenswert, welcher an einer Börse oder an einem anderen
geregelten Markt notiert oder gehandelt wird, der Kurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen
widerspiegelt, wird auf die Kurse zuverlässiger Datenprovider oder alternativ auf Marktpreise
gleichartiger Wertpapiere oder andere anerkannte Bewertungsmethoden zurückgegriffen.
Es besteht das Risiko, dass aufgrund von Kursbildungen auf illiquiden Märkten die Bewertungskurse bestimmter
Wertpapiere von ihren tatsächlichen Veräußerungen abweichen können (Bewertungsrisiko).
Berechnung des Gesamtrisikos
Die Berechnung des Gesamtrisikos erfolgt nach dem Commitment Approach.
Verwaltungskosten Subfonds
Für Anteile an anderen Investmentfonds, in die der Fonds investiert („Subfonds“) kann eine
Verwaltungsvergütung von bis zu 3 % p.a. des in diesen Subfonds veranlagten Fondsvermögens verrechnet
werden.
Zum Berichtsstichtag gab es keinen Bestand.
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
Wertpapierleihegeschäfte im Sinne der VO (EU) 2015/2365 (The Regulation on Transparency of Securities
Financing Transactions and of Reuse) dürfen laut Prosepkt für den Fonds nicht eingesetzt werden.
Wertpapierleihegeschäfte wurden deshalb nicht eingesetzt.
Pensionsgeschäfte im Sinne der VO (EU) 2015/2365 (The Regulation on Transparency of Securities Financing
Transactions and of Reuse) dürfen laut Prospekt für den Fonds nicht eingesetzt werden. Pensionsgeschäfte
wurden deshalb nicht eingesetzt.
Total Return Swaps (Gesamtrendite-Swaps) im Sinne der VO (EU) 2015/2365 (The Regulation on Transparency
of Securities Financing Transactions and of Reuse) dürfen laut Prospekt für den Fonds nicht eingesetzt werden.
Total Return Swaps wurden deshalb nicht eingesetzt.
LGT European Investment Portfolio 7Vergütungspolitik gem. Anlage I zu Art 2 InvFG Schema B*
Gesamtsumme Vergütungen der
Mitarbeiter der VWG für das 1.830.533,62
abgelaufene Geschäftsjahr
Feste Bestandteile 1.544.288,62
Variable Bestandteile 286.245,00
Zahl der Mitarbeiter/Begünstigten 13,63 (VZÄ)
Performance fees/carried interest derzeit n/a
Gesamtsumme Vergütungen
aufgegliedert nach den
Mitarbeiterkategorien für das Sonstige
abgelaufene Geschäftsjahr Risikoträger, die in
dieselbe
Einkommensstufe
wie GL und
Geschäftsleiter Risikoträger Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen Risikoträger fallen
Vergütungsangaben gem. InvFG ** 1.658.673,18 156.880,44 n/a
Mitarbeiter, deren Tätigkeit sich
Führungskräfte wesentlich auf das Risikoprofil
auswirkt
Vergütungsangaben gem. AIFMG 904.377,80 911.175,82
Es besteht kein direkter Konnex zwischen
Vergütung der Mitarbeiter der KAG und den aus
dem Fonds lukrierten Verwaltungsgebühren. Die
Beschreibung darüber, wie die
Gesamtvergütung der Mitarbeiter besteht aus
Vergütung und die sonstigen
einem fixen und einem variablen Anteil, für die
Zuwendungen berechnet wurden
Berechnung der variablen Vergütung können
mittelbar die Kennzahlen der verwalteten Fonds
einfließen.
Die Vergütungsgrundsätze wurden seitens des
Ergebnis der in § 17c Abs. 1 Z 3 und 4
Aufsichtsrats vollumfänglich genehmigt und für die
genannten Überprüfungen,
VWG festgelegt. Im Zuge der unabhängigen
einschließlich aller aufgetretenen
Überprüfung im Oktober 2020 wurden keine
Unregelmäßigkeiten
Unregelmäßigkeiten festgestellt.
Im Rahmen der jährlichen Überprüfung und
Adaptierung der Vergütungspolitik im Jahr 2020
wesentliche Änderungen an der wurden wesentliche Änderungen vorgenommen,
angenommenen Vergütungspolitik die allerdings erst ab dem Geschäftsjahr 2021
wirksam sind und daher noch keinen Einfluss auf
die vorliegenden Vergütungen hatten.
* Die Anforderungen der Z 5 und 6 des § 20 Abs 2 AIFMG sind von den vorliegenden Angaben mitumfasst.
** Da diese Kategorie weniger als 3 Personen umfasst, wurden aus Gesichtspunkten des Datenschutzes und der analogen Anwendung des §242 Abs. 4 UGB
die betroffenen Personen unter dem Bereich Risikoträger erfasst.
Die quantitativen Angaben beruhen auf den Daten der VERA Meldung 2021 für das Geschäftsjahr 2020. Die vorliegenden Angaben beziehen sich auf die
gesamte Verwaltungsgesellschaft. Detailliertere Informationen zur Vergütungspolitik der KAG entnehmen Sie bitte dem entsprechenden Dokument unter
www.allianzinvest.at
LGT European Investment Portfolio 8Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall Asset Manager: LGT Bank AG, Zweigniederlassung Österreich Die Verwaltungsgesellschaft zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens. Das Auslagerungsunternehmen hat auch keine Informationen zu Mitarbeitervergütungen veröffentlicht LGT European Investment Portfolio 9
Fondsvermögen einschließlich Veränderungen und aufgelöste Positionen
ISIN Zinssatz Wertpapier Währung Bestand Käufe / Zugänge Verkäufe / Kurs Kurswert in %-
Abgänge EUR Anteil
ANLEIHEN
ANLEIHEN EURO
DE000A2R9ZU9 0,6250 DAIGR 0 5/8 05/06/27 EUR 150.000 150.000 102,035000 153.052,50 3,43
XS2023872174 0,6250 ARNDTN 0 5/8 07/09/25 EUR 100.000 100.000 101,440000 101.440,00 2,27
SUMME NEUEMISSION 254.492,50 5,70
ZERTIFIKATE
ZERTIFIKATE EURO
DE000A0N62G0 WISDOMTREE METAL SECURITIES EUR 1.700 135,970000 231.149,00 5,18
AKTIEN EURO
DE0005785604 FRESENIUS SE & CO KGAA EUR 2.000 38,090000 76.180,00 1,71
DE0006048432 HENKEL AG & CO KGAA VORZUG EUR 1.000 96,180000 96.180,00 2,15
DE0007236101 SIEMENS AG-REG EUR 500 141,080000 70.540,00 1,58
DE0007664039 VOLKSWAGEN AG-PREF EUR 200 500 300 240,550000 48.110,00 1,08
DE0008404005 ALLIANZ SE-REG EUR 400 219,050000 87.620,00 1,96
DE000A1PHFF7 HUGO BOSS AG -ORD EUR 2.000 2.000 1.000 34,240000 68.480,00 1,53
DE000BASF111 BASF SE EUR 800 500 700 71,880000 57.504,00 1,29
DE000ENER6Y0 SIEMENS ENERGY AG EUR 250 250 30,340000 7.585,00 0,17
DE000LED4000 OSRAM LICHT AG EUR 170 53,140000 9.033,80 0,20
ES0178430E18 TELEFONICA SA EUR 10.555 555 3,838000 40.510,09 0,91
FI0009000681 NOKIA OYJ EUR 20.000 5.000 3,413500 68.270,00 1,53
FI0009005961 STORA ENSO OYJ-R SHS EUR 2.500 2.500 16,800000 42.000,00 0,94
FR0000120073 AIR LIQUIDE SA EUR 500 500 139,050000 69.525,00 1,56
FR0000120172 CARREFOUR SA EUR 4.500 15,345000 69.052,50 1,55
FR0000120578 SANOFI EUR 900 83,860000 75.474,00 1,69
FR0000120628 AXA SA EUR 2.000 1.500 23,150000 46.300,00 1,04
FR0000120644 DANONE EUR 1.500 600 58,800000 88.200,00 1,98
FR0000121972 SCHNEIDER ELECTRIC SE EUR 500 128,250000 64.125,00 1,44
FR0000131104 BNP PARIBAS EUR 1.500 52,620000 78.930,00 1,77
FR0010220475 ALSTOM EUR 1.200 1.200 42,710000 51.252,00 1,15
IT0003128367 ENEL SPA EUR 5.000 5.000 8,433000 42.165,00 0,94
NL0011794037 KONINKLIJKE AHOLD DELHAIZE N EUR 2.000 2.000 23,950000 47.900,00 1,07
NL0013654783 PROSUS NV EUR 600 600 94,940000 56.964,00 1,28
AKTIEN BRITISCHE PFUND
GB00B10RZP78 UNILEVER PLC GBP 1.500 1.500 40,620000 71.460,41 1,60
GB00BH0P3Z91 BHP GROUP PLC GBP 2.000 3.600 1.600 21,055000 49.387,78 1,11
AKTIEN SCHWEIZER FRANKEN
CH0012005267 NOVARTIS AG-REG CHF 500 500 81,860000 37.063,53 0,83
CH0012032048 ROCHE HOLDING AG-GENUSSCHEIN CHF 295 295 303,850000 81.168,28 1,82
CH0012255151 SWATCH GROUP AG/THE-BR CHF 200 278,000000 50.347,73 1,13
CH0038863350 NESTLE SA-REG CHF 500 105,940000 47.966,17 1,07
AKTIEN CANADISCHE DOLLAR
LGT European Investment Portfolio 10CA0084741085 AGNICO EAGLE MINES LTD CAD 1.002 2 71,670000 48.513,68 1,09 AKTIEN SCHWEDISCHE KRONE SE0000103699 HEXAGON AB-B SHS SEK 750 750 795,400000 58.272,20 1,31 AKTIEN DÄNISCHE KRONEN DK0010268606 VESTAS WIND SYSTEMS A/S DKK 400 400 1.245,000000 66.957,98 1,50 DK0060534915 NOVO NORDISK A/S-B DKK 1.500 600 430,700000 86.863,87 1,95 AKTIEN SÜDAFRIKANISCHE RAND ZAE000259701 SIBANYE STILLWATER LTD ZAR 2 64,990000 7,44 0,00 ANLEIHEN ANLEIHEN EURO DE0001030559 0,5000 DBRI 0 1/2 04/15/30 EUR 279.045 4.560 18.350 121,429000 358.402,88 8,03 XS2014291616 1,5000 VW 1 1/2 06/19/26 EUR 250.000 105,603000 264.007,50 5,91 XS2023631489 0,8750 NIBCAP 0 7/8 07/08/25 EUR 300.000 102,999000 308.997,00 6,92 XS2049584084 0,3750 BAWAG 0 3/8 09/03/27 EUR 300.000 98,099000 294.297,00 6,59 XS1203854960 0,8750 BATSLN 0 7/8 10/13/23 EUR 200.000 101,834000 203.668,00 4,56 XS1492825481 0,6250 NOVNVX 0 5/8 09/20/28 EUR 100.000 104,281000 104.281,00 2,34 SUMME DER ZUM AMTLICHEN HANDEL ODER EINEM ANDEREN GEREGELTEN MARKT ZUGELASSENEN WERTPAPIERE 3.724.711,84 83,46 SUMME WERTPAPIERVERMÖGEN 3.979.204,34 89,16 BANKGUTHABEN EUR-Guthaben 360.421,73 8,07 GUTHABEN IN SONSTIGEN EU-WÄHRUNGEN GBP 3.758,95 0,08 SEK 665,76 0,01 DKK 1.671,57 0,04 GUTHABEN/VERBINDLICHKEITEN IN NICHT-EU-WÄHRUNGEN USD 105.351,16 2,36 CHF 2.462,98 0,06 SUMME BANKGUTHABEN 474.332,15 10,63 ABGRENZUNGEN DIVIDENDENFORDERUNGEN 861,28 0,02 ZINSENANSPRÜCHE 9.338,23 0,21 SUMME ABGRENZUNGEN 10.199,51 0,23 SUMME Fondsvermögen 4.463.736,00 100,00 ERRECHNETER WERT 10062T01 LGT European Investment Portfolio (T) EUR 143,30 UMLAUFENDE ANTEILE 10062T01 LGT European Investment Portfolio (T) STUECK 31.150 LGT European Investment Portfolio 11
UMRECHNUNGSKURSE/DEVISENKURSE
VERMÖGENSWERTE IN FREMDER WÄHRUNG ZU DEN DEVISEN/UMRECHNUNGSKURSEN
PER 30.03.2021 IN EUR UMGERECHNET
WÄHRUNG EINHEIT KURS
in EUR
Canadische Dollar CAD 1 = EUR 1,480270
Schweizer Franken CHF 1 = EUR 1,104320
Dänische Kronen DKK 1 = EUR 7,437500
Euro EUR 1 = EUR 1,000000
Britische Pfund GBP 1 = EUR 0,852640
Schwedische Krone SEK 1 = EUR 10,237300
US Dollar USD 1 = EUR 1,171700
Südafrikanische Rand ZAR 1 = EUR 17,477200
WÄHREND DES BERICHTSZEITRAUMES GETÄTIGTE KÄUFE UND VERKÄUFE IN WERTPAPIEREN SOWEIT SIE NICHT IN DER VERMÖGENSAUFSTELLUNG GENANNT
SIND
ISIN Zinssatz Wertpapier Währung Bestand Käufe / Zugänge Verkäufe /
Abgänge
AKTIEN EURO
ES0148396007 ITX EUR 0 2.000
IE00BZ12WP82 LIN EUR 0 425
BE0974293251 ANHEUSER-BUSCH INBEV SA/NV 0 600
DE0007100000 DAIMLER AG 0 1.500,00
DE0007164600 SAP SE 0 650
DE0007500001 THYSSENKRUPP AG 0 3.500,00
DE000A289XJ2 2,000 DAIMLER AG 22.08.26 200.000,00 200.000,00
DE000ENER1T1 SIEMENS ENERGY AG 250 250
DE000KSAG888 K+S AG 0 3.000,00
ES06784309C1 TELEFONICA SA 10.000,00 10.000,00
FI0009013296 NESTE OYJ 0 2.000,00
FR0000120271 TOTAL SE 2.000,00 2.000,00
FR0000131906 RENAULT SA 0 1.200,00
FR0013512522 CARREFOUR SA 4.500,00 4.500,00
FR0014000IN0 ALSTOM SA 1.200,00 1.200,00
GB00B03MLX29 ROYAL DUTCH SHELL PLC 0 3.000,00
NL0000388619 UNILEVER NV 0 1.500,00
Währung: USD
US6516391066 NEWMONT CORP 0 1.000,00
LGT European Investment Portfolio 12Währung: CHF
CH0012214059 LAFARGEHOLCIM LTD 0 1.000,00
CH0012684657 BOBST GROUP SA 0 700
CH0126881561 SWISS RE AG 1.200,00 0 1.200,00
Währung: DKK
DK0060252690 PANDORA A/S 0 1.400,00
BEZUGSRECHTE EURO
ES06784309D9 TEF/D EUR 0 10.000 10.000
LGT European Investment Portfolio 13Wien, am 23. Juli 2021
Allianz Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH
Mag. Sonja König Martin Bruckner
Geschäftsführerin Geschäftsführer
LGT European Investment Portfolio 14Bestätigungsvermerk
Bericht zum Rechenschaftsbericht
Prüfungsurteil
Wir haben den Rechenschaftsbericht der Allianz Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH, Wien, über den von ihr
verwalteten
LGT European Investment Portfolio,
bestehend aus der Vermögensaufstellung zum 31. März 2021, der Ertragsrechnung für das an diesem Stichtag
endende Rechnungsjahr und den sonstigen in Anlage I Schema B Investmentfondsgesetz 2011 (InvFG 2011)
vorgesehenen Angaben, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der Rechenschaftsbericht den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein
möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. März 2021 sowie der Ertragslage des Fonds für
das an diesem Stichtag endende Rechnungsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen
unternehmensrechtlichen Vorschriften und den Bestimmungen des InvFG 2011.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Abschlussprüfung gemäß § 49 Abs 5 InvFG 2011 in Übereinstimmung mit den
österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die
Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften
und Standards sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Rechenschafts-
berichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in
Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und wir
haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der
Auffassung, dass die von uns bis zum Datum des Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise
ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen
umfassen alle Informationen im Rechenschaftsbericht, ausgenommen die Vermögensaufstellung, die
Ertragsrechnung, die sonstigen in Anlage I Schema B InvFG 2011 vorgesehenen Angaben und den
Bestätigungsvermerk.
Unser Prüfungsurteil zum Rechenschaftsbericht erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informationen und wir
geben dazu keine Art der Zusicherung.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Rechenschaftsberichts haben wir die Verantwortlichkeit, diese
sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche
Unstimmigkeiten zum Rechenschaftsbericht oder zu unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen
aufweisen oder anderweitig falsch dargestellt erscheinen.
Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem Datum des Bestätigungsvermerks des Abschlussprüfers
erlangten sonstigen Informationen durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche
Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir
haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.
LGT European Investment Portfolio 15Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Rechenschaftsbericht Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Rechenschaftsberichts und dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften und den Bestimmungen des InvFG 2011 ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Fonds vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines Rechenschaftsberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist. Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft betreffend den von ihr verwalteten Fonds. Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Rechenschaftsberichts Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Rechenschaftsbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Rechenschaftsberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen. Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus gilt: — Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Rechenschaftsbericht, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. — Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben. — Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben. — Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Rechenschaftsberichts einschließlich der Angaben sowie ob der Rechenschaftsbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird. LGT European Investment Portfolio 16
Wir tauschen uns mit dem Aufsichtsrat unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche
Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger
bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.
Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer
Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Mag. Georg Weinberger.
Wien, 23. Juli 2021
KPMG Austria GmbH
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
Mag. Georg Weinberger
Wirtschaftsprüfer
LGT European Investment Portfolio 17Steuerliche Behandlung je Anteil des LGT European Investment Portfolio (T)
ISIN: AT0000A0RK93
Rechnungsjahr: 01.04.2020
31.03.2021
Ausschüttung: 24.06.2021
Art der Meldung: Jahresmeldung
PV mit Option PV ohne Option BV mit Option BV ohne Option BV jur. Person Stiftung
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
1. Fondsergebnis der Meldeperiode -3,7022 -3,7022 -3,7022 -3,7022 -3,7022 -3,7022
Ergebnis aus Kapitalvermögen ohne
1.1 -3,7022 -3,7022 -3,7022 -3,7022 -3,7022 -3,7022
Verrechnung Verlustvorträge
Jahresgewinn Immobilienfonds gemäß
1.2 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
§14 Abs. 2 Z 1 und 2 ImmoInvFG
1.3 AIF Ergebnis 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
2. Zuzüglich
Einbehaltene in- und ausländische
Abzugsteuern auf Kapitaleinkünfte
2.1 (Länderdetails sind aus den jeweiligen 0,3579 0,3579 0,3579 0,3579 0,3579 0,3579
Blättern für die Ertragsarten zu
entnehmen)
Einbehaltene inländische Abzugsteuer
auf Ausschüttungen von inländischen
2.2 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
(intransparenten)
Grundstücksgesellschaften
Ausländische Personensteuern auf
2.3 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Einkünfte aus Immobilien
Ausländische Personensteuern auf AIF
2.4 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Ergebnis
Steuerpflichtige Einkünfte gem. § 27
Abs. 3 und 4 EStG 1988 (inkl.
2.5 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Altemissionen) aus ausgeschüttetem
Gewinnvortrag
Nicht verrechenbare Aufwände und
2.6 Verluste aus Kapitalvermögen (Vortrag 3,3442 3,3442 3,3442 3,3442 3,3442 3,3442
auf neue Rechnung)
3. Abzüglich
Gutschriften sowie rückerstattete
3.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
ausländische QuSt aus Vorjahren
Inlandsdividenden steuerfrei gem. §10
3.3.2 0,0000 0,0000
KStG
Auslandsdividenden steuerfrei gem. §10
3.3.3 0,0000 0,0000
bzw. § 13 Abs. 2 KStG
Erst bei Ausschüttung in Folgejahren
bzw. bei Verkauf der Anteile
3.6 0,0000 0,0000 0,0000
steuerpflichtige Einkünfte gem. § 27 Abs.
3 und 4 EStG 1988 (inkl. Altemissionen)
4. Steuerpflichtige Einkünfte 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Von den Steuerpflichtigen Einkünften
4.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
endbesteuert
4.2 Nicht endbesteuerte Einkünfte 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Nicht endbesteuerte Einkünfte inkl.
Einkünfte aus der Veräußerung von
4.2.1 0,0000
Schachtelbeteiligungen - davon Basis für
die 'Zwischensteuer' (§22 Abs.2 KStG)
In den steuerpflichtigen Einkünften aus
Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4
4.2.2 0,0000 0,0000
EStG 1998 enthaltene Einkünfte aus der
Veräußerung von
LGT European Investment Portfolio 18Schachtelbeteiligungen (ohne
Verlustverrechnung und Verlustvortrag
auf Fondsebene)
In den steuerpflichtigen Einkünften
enthaltene Einkünfte aus
4.3 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4
EStG 1988 des laufenden Jahres
Summe Ausschüttungen vor Abzug
KESt, ausgenommen an die
5. 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Meldestelle bereits gemeldete
unterjährige Ausschüttungen
In der Ausschüttung enthaltene, bereits
in Vorjahren versteuerte ordentliche
5.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Gewinnvorträge und Immobilien-
Gewinnvorträge
In der Ausschüttung enthaltene, bereits
in Vorjahren versteuerte Einkünfte aus
5.2 Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
EStG 1998 oder Gewinnvorträge InvFG
1993 (letztere nur im Privatvermögen)
Nicht ausgeschüttetes Fondsergebnis
5.5 ohne Berücksichtigung von -3,7022 -3,7022 -3,7022 -3,7022 -3,7022 -3,7022
Verlustvorträgen und Quellensteuern
Ausschüttung (vor Abzug KESt), die der
5.6 Fonds mit der gegenständlichen 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Meldung vornimmt
6. Korrekturbeträge
Korrekturbetrag ausschüttungsgleicher
Ertrag für Anschaffungskosten
(Beträge, die KESt-pflichtig oder DBA-
befreit oder sonst steuerbefreit sind)
Fußnote: umfasst keine AIF Einkünfte,
diese sind im Wege der Veranlagung zu
6.1 korrigieren -0,3579 -0,3579 -0,3579 -0,3579 -0,3579 -0,3579
Korrekturbetrag für betriebliche Anleger
umfasst nicht nur KESt-pflichtige
sondern sämtliche im Betriebsvermögen
steuerpflichtigen Beträge aus
Kapitalvermögen (ohne AIF-Einkünfte)
Erhöht die Anschaffungskosten
Korrekturbetrag Ausschüttung für
Anschaffungskosten
Fußnote: umfasst auch AIF-Einkünfte
6.2 Vermindert die Anschaffungskosten. 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Für Geschäftsjahre, die vor dem
1.1.2019 beginnen: bei ImmoInvF und
ImmoAIF vermindert jede
Ausschüttung die
Anschaffungskosten
Korrekturbetrag Ausschüttung für
6.2.1 Anschaffungskosten - darin enthalten 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
ausgeschüttetes AIF-Ergebnis
Ausländische Erträge, ausgenommen
7.
DBA befreit
Dividenden
(Länderdetails sind aus den jeweiligen
7.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Blättern für die Ertragsarten zu
entnehmen)
Zinsen
(Länderdetails sind aus den jeweiligen
7.2 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Blättern für die Ertragsarten zu
entnehmen)
Ausschüttungen von Subfonds
(Länderdetails sind aus den jeweiligen
7.3 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Blättern für die Ertragsarten zu
entnehmen)
Zur Vermeidung der
8. Doppelbesteuerung: Von den im
Ausland entrichteten Steuern sind
Steuern auf Erträge aus Aktien
(Dividenden) (ohne Berücksichtigung
des matching credit)
8.1.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
(Länderdetails sind aus den jeweiligen
Blättern für die Ertragsarten zu
entnehmen)
Steuern auf Erträge aus Anleihen
8.1.2 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
(Zinsen) (ohne Berücksichtigung des
LGT European Investment Portfolio 19matching credit)
(Länderdetails sind aus den jeweiligen
Blättern für die Ertragsarten zu
entnehmen)
Zusätzliche, fiktive Quellensteuer
(matching credit)
8.1.5 (Länderdetails sind aus den jeweiligen 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Blättern für die Ertragsarten zu
entnehmen)
Steuern auf Erträge aus Aktien
(Dividenden)
8.2.1 (Länderdetails sind aus den jeweiligen 0,1685 0,1685 0,1685 0,1685 0,2778 0,2778
Blättern für die Ertragsarten zu
entnehmen)
Steuern auf Erträge aus Anleihen
(Zinsen)
8.2.2 (Länderdetails sind aus den jeweiligen 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Blättern für die Ertragsarten zu
entnehmen)
Weder anrechen- noch rückerstattbare
Quellensteuern
8.3 (Länderdetails sind aus den jeweiligen 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Blättern für die Ertragsarten zu
entnehmen)
Bedingt rückerstattbare Quellensteuern
aus Drittstaaten mit Amtshilfe
8.4 (Länderdetails sind aus den jeweiligen 0,0801 0,0801
Blättern für die Ertragsarten zu
entnehmen)
9. Begünstigte Beteiligungserträge
Auslandsdividenden (steuerfrei gemäß
§10 bzw. §13 Abs. 2 KStG, ohne
Schachteldividenden)
9.2 0,0000 0,0000
(Länderdetails sind aus den jeweiligen
Blättern für die Ertragsarten zu
entnehmen)
Erträge, die dem KESt-Abzug
10.
unterliegen
Zinserträge, soweit nicht gemäß DBA
steuerfrei
10.1 (Länderdetails sind aus den jeweiligen 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Blättern für die Ertragsarten zu
entnehmen)
Ausländische Dividenden
(Länderdetails sind aus den jeweiligen
10.3 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Blättern für die Ertragsarten zu
entnehmen)
Ausschüttungen ausländischer Subfonds
(Länderdetails sind aus den jeweiligen
10.4 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Blättern für die Ertragsarten zu
entnehmen)
KESt-pflichtige Einkünfte aus
10.15 Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
EStG 1998 (inkl. Altemissionen)
Österreichische KESt, die bei Zufluss
11. von Ausschüttungen in den Fonds
einbehalten wurde
11.1 KESt auf Inlandsdividenden 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Österreichische KESt, die durch
12. 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuerabzug erhoben wird
KESt auf Zinserträge, soweit nicht
12.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
gemäß DBA steuerfrei
KESt auf gemäß DBA steuerfreie
12.2 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Zinserträge
12.3 KESt auf ausländische Dividenden 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Minus anrechenbare ausländische
12.4 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Quellensteuer
KESt auf Ausschüttungen ausl.
12.5 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Subfonds
12.6 KESt auf Immobilienerträge 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Minus auf die KESt anrechenbare
12.7 ausländische Personensteuer auf 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Immobilienerträge
LGT European Investment Portfolio 20KESt auf Einkünfte aus Kapitalvermögen
12.8 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998
Auf bereits ausgezahlte, nicht gemeldete
12.9 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Ausschüttungen abgezogene KESt
KESt auf AIF Einkünfte, die als Einkünfte
12.10 aus Kapitalvermögen gelten 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
(Spekulationseinkünfte)
13. Steuerpflichtige AIF Einkünfte
Gemäß DBA steuerfreie AIF Einkünfte
14.
(für Progressionsvorbehalt)
Angaben für beschränkt
15.
steuerpflichtige Anteilsinhaber
KESt auf Zinsen gemäß § 98 Z.5 lit.e
15.1 EStG 1988 (für beschränkt 0,0000
steuerpflichtige Anleger)
LGT European Investment Portfolio 21Allgemeines zur
Allianz Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH
Gesellschaft Allianz Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH
Hietzinger Kai 101-105, 1130 Wien
Tel: 01/ 505 54 80; Fax: 01/ 505 54 81
Gründung 29. April 1991
Gesellschafter Allianz Investmentbank AG
Aufsichtsrat Dr. Harald Lankisch (Vorsitzender bis 31.01.2021)
Mag. Rémi Vrignaud, Vorsitzender (ab 01.02.2021)
Univ.-Prof. Dr. Christian Nowotny
(Vorsitzender-Stellvertreter bis 31.01.2021)
Dr. Kay Müller, stellvertretender Vorsitzender (ab 01.02.2021)
RA Dr. Corvin Hummer (bis 31.01.2021)
Dkfm. Reinhard Pinzer (bis 31.01.2021)
Mag. Susanne Althaler (ab 01.02.2021)
Wolfgang Jerabek (Mitarbeitervertreter)
Mag. Daniel Planer (Mitarbeitervertreter bis 31.01.2021)
Franz Groder (Mitarbeitervertreter ab 01.02.2021)
Geschäftsführung Michael Bode (bis 31.12.2020)
Mag. Christian Ramberger (bis 31.12.2020)
Mag. Sonja König (ab 01.01.2021)
Martin Bruckner (ab 01.01.2021)
Prokuristen Mag. Doris Kals
Mag. Anton Kuzmanoski
Mag. Jan Fellmayer
Mag. Ivo Kreuzeder, LLM (ab 02.02.2021)
Michael Kocher (ab 02.02.2021)
Mag. Markus Reidlinger (ab 02.02.2021)
Staatskommissär Mag. Heidrun Zanetta
Staatskommissärstellvertreter AD Thomas Galee
Prüfer KPMG Austria GmbH
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
Depotbank Allianz Investmentbank AG (bis 31.12.2020)
Erste Group Bank AG (ab 01.01.2021)
LGT European Investment Portfolio 22FONDSBESTIMMUNGEN Die Fondsbestimmungen für den Investmentfonds LGT European Investment Portfolio, Miteigentumsfonds gemäß Investmentfondsgesetz 2011 idgF (InvFG), wurden von der Finanzmarktaufsicht (FMA) genehmigt. Der Investmentfonds ist ein Organismus für gemeinsame Veranlagung in Wertpapieren (OGAW) und wird von der Allianz Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH (nachstehend „Verwaltungsgesellschaft“ genannt) mit Sitz in Wien verwaltet. Artikel 1 Miteigentumsanteile Die Miteigentumsanteile werden durch Anteilscheine (Zertifikate) mit Wertpapiercharakter verkörpert, die auf Inhaber lauten. Die Anteilscheine werden in Sammelurkunden dargestellt. Effektive Stücke können daher nicht ausgefolgt werden. Artikel 2 Depotbank (Verwahrstelle) Die für den Investmentfonds bestellte Depotbank (Verwahrstelle) ist die Erste Group Bank AG, Wien. Zahlstellen für die Anteilscheine sind die Depotbank (Verwahrstelle) oder sonstige im Prospekt genannte Zahlstellen. Artikel 3 Veranlagungsinstrumente und –grundsätze Für den Investmentfonds dürfen nachstehende Vermögenswerte nach Maßgabe des InvFG ausgewählt werden. Für den LGT European Investment Portfolio werden überwiegend, d.h. mindestens 51 vH des Fondsvermögens, Aktien und aktiengleichwertige Wertpapiere oder Anleihen und sonstige verbriefte Schuldtitel von Emittenten aus dem EWR, in Form von direkt erworbenen Einzeltiteln, sohin nicht indirekt oder direkt über Investmentfonds oder über Derivate, erworben. Der Fonds ist darauf ausgerichtet, durch hohe Flexibilität hinsichtlich der Allokation der Anlagekategorien die langfristige Wertentwicklung zu optimieren. Die nachfolgenden Veranlagungsinstrumente werden unter Einhaltung des obig beschriebenen Veranlagungsschwerpunkts für das Fondsvermögen erworben. Wertpapiere Wertpapiere (einschließlich Wertpapiere mit eingebetteten derivativen Instrumenten) dürfen bis zu 100 vH des Fondsvermögens erworben werden. Geldmarktinstrumente Geldmarktinstrumente dürfen bis zu 49 vH des Fondsvermögens erworben werden. Wertpapiere und Geldmarktinstrumente Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente, die von Australien, Belgien, Brasilien, Chile, Dänemark, Deutschland, Estland, Finnland, Frankreich, Griechenland, Indien, Irland, Island, Israel, Italien, Japan, Kanada, Liechtenstein, LGT European Investment Portfolio 23
Luxemburg, Mexiko, Neuseeland, Niederlande, Norwegen, Österreich, Polen, Portugal, Russland, Schweden, Schweiz, Slowakische Republik, Slowenien, Spanien, Südafrika, Südkorea, Tschechische Republik, Türkei, Ungarn, Vereinigtes Königreich Großbritannien und Nordirland, Vereinigte Staaten von Amerika begeben oder garantiert werden, dürfen zu mehr als 35 vH des Fondsvermögens erworben werden, sofern die Veranlagung in zumindest sechs verschiedenen Emissionen erfolgt, wobei die Veranlagung in ein und derselben Emission 30 vH des Fondsvermögens nicht überschreiten darf. Der Erwerb nicht voll eingezahlter Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente und von Bezugsrechten auf solche Instrumente oder von nicht voll eingezahlten anderen Finanzinstrumenten ist zulässig. Wertpapiere und Geldmarktinstrumente dürfen erworben werden, wenn sie den Kriterien betreffend die Notiz oder den Handel an einem geregelten Markt oder einer Wertpapierbörse gemäß InvFG entsprechen. Wertpapiere und Geldmarktinstrumente, die die im vorstehenden Absatz genannten Kriterien nicht erfüllen, dürfen insgesamt bis zu 10 vH des Fondsvermögens erworben werden. Anteile an Investmentfonds Anteile an Investmentfonds (OGAW, OGA) dürfen jeweils bis zu 10 vH des Fondsvermögens und insgesamt bis zu 10 vH des Fondsvermögens erworben werden, sofern diese (OGAW bzw. OGA) ihrerseits jeweils zu nicht mehr als 10 vH des Fondsvermögens in Anteile anderer Investmentfonds investieren. Derivative Instrumente Derivative Instrumente dürfen als Teil der Anlagestrategie bis zu 49 vH des Fondsvermögens und zur Absicherung eingesetzt werden. Risiko-Messmethode(n) des Investmentfonds Der Investmentfonds wendet folgende Risikomessmethode an: Commitment Ansatz: Der Commitment Wert wird gemäß dem 3. Hauptstück der 4. Derivate-Risikoberechnungs- und MeldeV idgF ermittelt. Sichteinlagen oder kündbare Einlagen Sichteinlagen und kündbare Einlagen mit einer Laufzeit von höchstens 12 Monaten dürfen bis zu 49 vH des Fondsvermögens gehalten werden. Es ist kein Mindestbankguthaben zu halten. Im Rahmen von Umschichtungen des Fondsportfolios und/oder der begründeten Annahme drohender Verluste bei Wertpapieren kann der Investmentfonds den Anteil an Wertpapieren unterschreiten und einen höheren Anteil an Sichteinlagen oder kündbaren Einlagen mit einer Laufzeit von höchstens 12 Monaten aufweisen. Vorübergehend aufgenommene Kredite Die Verwaltungsgesellschaft darf für Rechnung des Investmentfonds vorübergehend Kredite bis zu 10 vH des Fondsvermögens aufnehmen. Pensionsgeschäfte Pensionsgeschäfte dürfen im gesetzlich zulässigen Umfang eingesetzt werden. LGT European Investment Portfolio 24
Wertpapierleihe Wertpapierleihegeschäfte dürfen bis zu 30 vH des Fondsvermögens eingesetzt werden. Artikel 4 Modalitäten der Ausgabe und Rücknahme Die Berechnung des Anteilswertes erfolgt in EUR. Der Wert der Anteile wird an jedem österreichischen Bankarbeitstag ausgenommen Karfreitag und Silvester ermittelt. Ausgabe und Ausgabeaufschlag Der Ausgabepreis ergibt sich aus dem Anteilswert zuzüglich eines Aufschlages pro Anteil in Höhe von bis zu 5 vH zur Deckung der Ausgabekosten der Verwaltungsgesellschaft aufgerundet auf den nächsten Cent. Die Ausgabe der Anteile ist grundsätzlich nicht beschränkt, die Verwaltungsgesellschaft behält sich jedoch vor, die Ausgabe von Anteilscheinen vorübergehend oder vollständig einzustellen. Rücknahme und Rücknahmeabschlag Der Rücknahmepreis entspricht dem Anteilswert abgerundet auf den nächsten Cent. Es fällt kein Rücknahmeabschlag an. Auf Verlangen eines Anteilinhabers ist diesem sein Anteil an dem Investmentfonds zum jeweiligen Rücknahmepreis auszuzahlen. Artikel 5 Rechnungsjahr Das Rechnungsjahr des Investmentfonds ist der Zeitraum vom 1. April bis zum 31. März. Artikel 6 Anteilsgattungen und Erträgnisverwendung Für den Investmentfonds können sowohl Ausschüttungsanteilscheine und/oder Thesaurierungsanteilscheine mit KESt-Auszahlung als auch Ausschüttungsanteilscheine und/oder Thesaurierungsanteilscheine ohne KESt- Auszahlung ausgegeben werden. Erträgnisverwendung bei Ausschüttungsanteilscheinen (Ausschütter) Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse (Zinsen und Dividenden) können nach Deckung der Kosten nach dem Ermessen der Verwaltungsgesellschaft ausgeschüttet werden. Eine Ausschüttung kann unter Berücksichtigung der Interessen der Anteilinhaber unterbleiben. Ebenso steht die Ausschüttung von Erträgen aus der Veräußerung von Vermögenswerten des Investmentfonds einschließlich von Bezugsrechten im Ermessen der Verwaltungsgesellschaft. Eine Ausschüttung aus der Fondssubstanz sowie Zwischenausschüttungen sind zulässig. Das Fondsvermögen darf durch Ausschüttungen in keinem Fall das im Gesetz vorgesehene Mindestvolumen für eine Kündigung unterschreiten. Die Beträge sind an die Inhaber von Ausschüttungsanteilscheinen ab 30. Juni des folgenden Rechnungsjahres auszuschütten, der Rest wird auf neue Rechnung vorgetragen. LGT European Investment Portfolio 25
Jedenfalls ist ab dem 30. Juni der gemäß InvFG ermittelte Betrag auszuzahlen, der zutreffendenfalls zur Deckung einer auf den ausschüttungsgleichen Ertrag des Anteilscheines entfallenden Kapitalertragsteuerabfuhrpflicht zu verwenden ist, es sei denn, die Verwaltungsgesellschaft stellt durch Erbringung entsprechender Nachweise von den depotführenden Stellen sicher, dass die Anteilscheine im Auszahlungszeitpunkt nur von Anteilinhabern gehalten werden können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder Körperschaftssteuer unterliegen oder bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des Einkommensteuergesetzes bzw. für eine Befreiung von der Kapitalertragsteuer vorliegen. Erträgnisverwendung bei Thesaurierungsanteilscheinen mit KESt-Auszahlung (Thesaurierer) Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es ist bei Thesaurierungsanteilscheinen ab 30. Juni der gemäß InvFG ermittelte Betrag auszuzahlen, der zutreffendenfalls zur Deckung einer auf den ausschüttungsgleichen Ertrag des Anteilscheines entfallenden Kapitalertragsteuerabfuhrpflicht zu verwenden ist, es sei denn, die Verwaltungsgesellschaft stellt durch Erbringung entsprechender Nachweise durch die depotführenden Stellen sicher, dass die Anteilscheine im Auszahlungszeitpunkt nur von Anteilinhabern gehalten werden können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder Körperschaftssteuer unterliegen oder bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des Einkommensteuergesetzes bzw. für eine Befreiung von der Kapitalertragsteuer vorliegen. Erträgnisverwendung bei Thesaurierungsanteilscheinen ohne KESt-Auszahlung (Vollthesaurierer) Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es wird keine Auszahlung gemäß InvFG vorgenommen. Der für das Unterbleiben der KESt- Auszahlung auf den Jahresertrag gemäß InvFG maßgebliche Zeitpunkt ist jeweils der 30. Juni des folgenden Rechnungsjahres. Die Verwaltungsgesellschaft stellt durch Erbringung entsprechender Nachweise von den depotführenden Stellen sicher, dass die Anteilscheine im Auszahlungszeitpunkt nur von Anteilinhabern gehalten werden können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder Körperschaftssteuer unterliegen oder bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des Einkommensteuergesetzes bzw. für eine Befreiung von der Kapitalertragsteuer vorliegen. Werden diese Voraussetzungen zum Auszahlungszeitpunkt nicht erfüllt, ist der gemäß InvFG ermittelte Betrag durch Gutschrift des jeweils depotführenden Kreditinstituts auszuzahlen. Erträgnisverwendung bei Thesaurierungsanteilscheinen ohne KESt-Auszahlung (Vollthesaurierer Auslandstranche) Der Vertrieb der Thesaurierungsanteilscheine ohne KESt-Auszahlung erfolgt nicht im Inland. Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es wird keine Auszahlung gemäß InvFG vorgenommen. Die Verwaltungsgesellschaft stellt durch Erbringung entsprechender Nachweise sicher, dass die Anteilscheine im Auszahlungszeitpunkt nur von Anteilinhabern gehalten werden können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder Körperschaftssteuer unterliegen oder bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des Einkommensteuergesetzes bzw. für eine Befreiung von der Kapitalertragssteuer vorliegen. Artikel 7 Verwaltungsgebühr, Ersatz von Aufwendungen, Abwicklungsgebühr Die Verwaltungsgesellschaft erhält für ihre Verwaltungstätigkeit eine jährliche Vergütung bis zu einer Höhe von 1,25 vH des Fondsvermögens, die auf Basis des täglichen Fondsvolumens berechnet und abgegrenzt wird. Die Vergütung wird dem Fondsvermögen einmal monatlich angelastet. Die Verwaltungsgesellschaft hat Anspruch auf Ersatz aller durch die Verwaltung entstandenen Aufwendungen. Bei Abwicklung des Investmentfonds erhält die abwickelnde Stelle eine Vergütung von 0,5 vH des Fondsvermögens. LGT European Investment Portfolio 26
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