Sustainable Finance und nachhaltiges Investieren - Die Perspektive der Bank auf den European Green Deal
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Sustainable Finance und nachhaltiges Investieren Die Perspektive der Bank auf den European Green Deal Andrea Christina Schönbauer, Mag. (FH) - Fachexpertin Nachhaltigkeit Unternehmenssteuerung Felix Werner - Fachexperte Veranlagung Digitale Services & Produktmanagement Privat- und Geschäftskunden
Was bedeutet Sustainable Finance für Banken?
Sustainable Finance ist das zentrale Element des Aktionsplanes der Europäischen
Kommission zur Finanzierung nachhaltigen Wachstums
Ziele
1 2 3
Transparente und
Finanzielle Risiken aus
Kapitalflüsse in nachhaltige langfristige Finanz- und
Nachhaltigkeitsfaktoren
Investitionen lenken Wirtschaftstätigkeiten
bewältigen
fördern
Die EU weist den Banken eine wesentliche Rolle in der „grünen Transformation“ zu.
03.03.2022 2
Was bedeutet Sustainable Finance für Banken und
ihre Kunden?
1 Banken 2
Kapitalflüsse in nachhaltige Investitionen Finanzielle Risiken aus Nachhaltigkeitsfaktoren
lenken bewältigen
• Darstellung der Finanzierungsaktivitäten • Berücksichtigung von Nachhaltigkeitsrisiken
der Bank unter Nachhaltigkeits- im Risikomanagement der Banken
aspekten (u.a. Kreditvergabe, gehaltene • Erweiterung des „Know Your Customer“-
Wertpapiere) Prinzips um Nachhaltigkeitsfaktoren
• Dzt. Fokus auf Klimaaspekten • Bewertung der Nachhaltigkeitsrisiken der
• Ermittlung des Anteils „grüner“ Kunden mittels Kundenratings
Wirtschaftsaktivitäten
Banken müssen die finanzierte Banken müssen die Nachhaltigkeitsrisiken
Wirtschaftstätigkeit kennen ihrer Kunden kennen
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Was bedeutet Sustainable Finance für KMUs?
Kreditvergabe in Zukunft von
Banken Nachhaltigkeitsaspekten mit KMUs
beeinflusst
Transparente und langfristige Transparente und langfristige
Finanzierungstätigkeiten fördern Gemeinsamer Wirtschaftstätigkeiten fördern
Informationsbedarf zu
• Offenlegung von Informationen Nachhaltigkeit • Vereinfachte Nachhaltigkeits-
über Nachhaltigkeitsfaktoren Berichterstattung für alle KMUs in
• Berichterstattung über Planung
Erhebung neuer Informationen
Nachhaltigkeitsrisiken • Fokus auf Klimaaspekten
zu Nachhaltigkeit mit
• Anteil finanzierter „grüner“ Fragebogen • Anteil „grüner“ Wirtschafts-
Wirtschaftsaktivitäten ab 2024 aktivitäten kapitalmarktorientierter
KMUs ab 2027
Einschätzung von
Banken müssen über Nachhaltigkeitsrisiken und dem KMUs müssen über Nachhaltigkeit
Nachhaltigkeit berichten „grünen“ Anteil von berichten
Wirtschaftsaktivitäten
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Veranlagungslösungen für KMUs
Steuern sparen und investieren:
Mit dem KMU-Gewinnfreibetrag können
Gewinne über € 30.000 für den
investitionsbedingten Gewinnfreibetrag
verwendet werden
Alternative zu Giro- und Spareinlagen für
einen Teil des Umlaufvermögens
Lösung für Überschussliquidität
Vermögensaufbau zur unternehmerischen
(Pensions-)vorsorge
Langfristiger Vermögensaufbau für
betriebliche Investitionen
03.03.2022 5Nachhaltige Veranlagungsberatung
Kernelemente der Wertpapierberatung Die Banken befragen Kunden ob:
diese nachhaltig Veranlagen möchten
Anlagehorizont welche nachhaltigen Produkte
empfohlen werden sollen
den Anteil bzw. die Indikatoren welche
Wertschwankungen
berücksichtigen werden sollen
Raiffeisenbankengruppe
Finanzielle Verhältnisse Der Kunde entscheidet den
„nachhaltigen“ Anteil seines
Gesamtvermögen!
Ab August 2022:
Nachhaltigkeitspräferenzen
6Investmentprozess und Wirkung
1 3
2 4 Quelle: Raiffeisen Capital Management (2022)
Beispiel Wirkung nachhaltiger Veranlagungen
Quelle: Raiffeisen Capital Management (2020): carbonfootprint 2020 - Vereinfachte DarstellungAuswahl an nachhaltigen Veranlagungen
1 Berücksichtigung negativer
Auswirkungen auf Umwelt und Soziales 2 Berücksichtigung wirtschaftlich
nachhaltiger Tätigkeiten: EU-Taxonomie
Klima & Umwelt Arbeit & Soziales Umweltziele
Treibhausgase 11. Verstöße gegen UN-Global 1. Klimaschutz
1. Messung der Emissionen Compact & OECD-Richtlinien 2. Anpassung an den Klimawandel
2. CO2-Fußabdruck 12. Fehlen von Compliance
3. Nachhaltige Nutzung und Schutz von
3. Treibhausgasintensität
Mechanismen
Wasser- und Meeresressourcen Ab 1.1.2023
13. Geschlechtergerechte
4. Anteil der Aktivitäten mit fossilen 4. Übergang zu einer Kreislaufwirtschaft
Vergütung
Brennstoffen 5. Vermeidung und Verminderung der Umweltverschmutzung
14. Geschlechtergerechte
5. Anteil nicht-erneuerbarer Energie 6. Schutz und Wiederherstellung der Biodiversität und Ökosysteme
Unternehmensführung
6. Engergieverbrauch in hoch-
klimarelevanten Sektoren
15. Anteil geächteter Waffen Soziale Ziele offen
16. min. ein zusätzlicher Indikator
Artenvielfalt In EU-Entwurf
7. Anteil von negativen Auswirkungen
auf Biodiversität
Staaten & IGOs
3
Illustrative Darstellung gem. Taxonomie-VO - (EU) 2020/852
Wasser 17. Treibhausgasintensität
18. Soziale Verstöße
8. Messung der Wasseremissionen Nachhaltige Investition nach
Abfall 19. Fossile Brennstoffe
9. Messung von gefährlichen Abfällen 20. Energieeffizienz
EU-Offenlegungsverodnung
Zusätzlich
10. min. ein zusätzlicher Indikator Individueller Nachhaltigkeitsansatzes
Illustrative Darstellung gem. Final Report on draft RTS (JC 2021 03) gem. Verordnung (EU) 2019/2088
8Zusammenfassend
1 Sustainable Finance: EU-Vorgaben schaffen für Banken Anpassungsbedarf
→ Ziel: Finanzströme sollen in Richtung Nachhaltigkeit gelenkt werden
2 Gemeinsamer Informationsbedarf von Banken und Klein- und
Mittelbetrieben → Fragebogen bei Finanzierung wird kommen
3
Nachhaltige Veranlagung ergänzt die Nachhaltigkeits-Positionierung
Ihres Unternehmens
Was kann ein KMU jetzt unternehmen?
Eigenes Geschäftsmodell auf Nachhaltigkeitsrisiken prüfen
-> Fokus auf Klima- und Umweltauswirkungen der eigenen Wirtschaftstätigkeit
Betriebliche Kennzahlen zur eigenen Nachhaltigkeits-Positionierung
-> CO2-Fußabdruck, Wasser- Energieverbrauch, Recycling,…
Lieferkette prüfen: Ideen & Standards mit Lieferanten austauschen
Beratung einholen & Überblick über Hilfsmittel/Tools verschaffen
03.03.2022 9Raiffeisenverband Salzburg eGen
Andrea Christina Felix
Schönbauer Werner
Fachexpertin Fachexperte
Nachhaltigkeit Veranlagung
Kontakt
Telefon: +43 662 8886 14444
E-mail: internetwertpapiere@rvs.at
Web: salzburg.raiffeisen.at
10Disclaimer
Dieses Dokument wurde von der Raiffeisenverband Salzburg eGen (RVS) ausschließlich zu
Informationszwecken erstellt. Die enthaltenen Angaben, Analysen und Prognosen basieren auf
dem Wissensstand und der Markteinschätzung zum Zeitpunkt der Erstellung - vorbehaltlich
von Änderungen und Ergänzungen. Der RVS sowie die Vortragenden übernehmen keine
Haftung für die Richtigkeit, Aktualität und Vollständigkeit der Inhalte und für das Eintreten von
Prognosen. Die Inhalte sind unverbindlich und stellen weder ein öffentliches Angebot noch eine
Empfehlung zum Kauf oder Verkauf von Finanzinstrumenten dar. Da jede Anlageentscheidung
der individuellen Abstimmung auf die persönlichen Verhältnisse (z.B. Risikobereitschaft) des
Anlegers bedarf, ersetzt diese Information nicht die persönliche Beratung und Risikoaufklärung
durch den Kundenbetreuer im Rahmen eines Beratungsgespräches. Es wird ausdrücklich
darauf hingewiesen, dass Finanzinstrumente und Veranlagungen mitunter erhebliche Risiken
bergen. Aus der Veranlagung können sich steuerliche Verpflichtungen ergeben, die von den
jeweiligen persönlichen Verhältnissen des Kunden abhängen und künftigen Änderungen
unterworfen sein können. Diese Information kann daher nicht die individuelle Betreuung des
Anlegers durch einen Steuerberater ersetzen. Stand: Februar 2022.
03.03.2022 11Sie können auch lesen
