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ZUSATZVERSORGUNGS-
KASSE DER BAYERISCHEN
GEMEINDEN
BERICHT ÜBER DAS
GESCHÄFTSJAHR 2019
Vertrauen zueinander.
Verantwortung füreinander.
Gemeinsam Großes erreichen.
INHALT
Inhaltsverzeichnis
VORWORT DES VORSTANDS 6
IM PORTRÄT 10
Grundlagen der Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden 10
Gesellschaftliche Verantwortung 12
Beratung, Unterstützung und Zusammenarbeit 16
LAGEBERICHT22
Im Profil 22
Überblick über das Geschäftsjahr 24
Geschäftsverlauf27
Risikobericht60
Chancen- und Prognosebericht 68
JAHRESABSCHLUSS70
Bilanz zum 31. Dezember 2019 70
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019 72
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 74
Erläuterungen zur Bilanz 81
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 86
Sonstige Angaben 90
Organe und Gremien 92
Verwaltungsrat92
Bayerische Versorgungskammer 96
Kammerrat98
BERICHT DES VERWALTUNGSRATS 106
Tätigkeit des Verwaltungsrats 106
Beschluss über Lagebericht und Jahresabschluss sowie Entlastung der Geschäftsführung 107
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Für Generationen
geschaffen.
Nachhaltig Zukunft
gestalten.
EINE STARKE SOLIDARGEMEINSCHAFT
Unsere über 5.500 Mitglieder kommen
aus unterschiedlichen Bereichen: Bayern
oder Pfalz, kommunal oder kirchlich, Sichere Altersversorgung kann nur mit vorausschauender Planung gelingen.
groß oder klein. Trotz teilweise unter-
schiedlicher Interessen eint sie und uns Wir rechnen für lange Zeiträume und berücksichtigen unterschiedlichste
zuallererst das grundlegende Anliegen
einer tragfähigen Altersversorgung. Risikofaktoren. Damit schaffen wir klare Perspektiven für unsere Mitglieder
und Versicherten.
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VORWORT
DES VORSTANDS
Daniel Just (Vorsitzender) Ulrich Böger (stellv. Vorsitzender) Axel Uttenreuther André Heimrich Stefan Müller
Liebe Leserinnen und Leser, Die Finanzierung erfolgt bei der BVK Zusatzversorgung zu einem starken Verbund von Versorgungseinrichtun- Zusammenarbeit zwischen Gremien und Geschäftsfüh-
über den Arbeitgeber. Im laufenden Deckungsabschnitt gen innerhalb der Bayerischen Versorgungskammer (BVK) rung ist einer der Garanten für die anhaltend erfolgreiche
die Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemein- (2018 bis 2022) liegen dabei die Finanzierungssätze für wesentlich zu ihrem Erfolg bei. Unter dem Dach der BVK Geschäftstätigkeit der BVK Zusatzversorgung.
den – BVK Zusatzversorgung – zukunftssicher zu steu- den Abrechnungsverband I weiterhin unverändert bei fließen umfassende Kenntnisse aus nahezu allen Berei-
ern ist für uns Anspruch und Ansporn zugleich. Unsere einem Wert von 7,75 %, beim kapitalgedeckten Abrech- chen der Altersversorgung zusammen. Das ergibt einen Mit den folgenden Seiten möchten wir Sie einladen, sich
Versicherten und Versorgungsempfänger vertrauen zur nungsverband II sogar nur bei 4,8 %. einzigartigen Erfahrungsschatz, mit dem man Versor- ein konkretes Bild von den Ergebnissen 2019 und der Ent-
Absicherung ihres Ruhestands auf die Leistungen der BVK gungssysteme wie das der BVK Zusatzversorgung auf wicklung der BVK Zusatzversorgung zu machen.
Zusatzversorgung. Mit unseren engagierten Mitarbeite- Entsprechend der demografischen Entwicklung gab es im Dauer stabil gestalten kann. Dies zeigt sich besonders bei
rinnen und Mitarbeitern, einer engen und vertrauensvol- Geschäftsjahr 2019 in der Pflichtversicherung ein deut- der Kapitalanlage. Hier profitiert die BVK Zusatzversor- Wir wünschen Ihnen eine interessante Lektüre.
len Zusammenarbeit mit unseren Selbstverwaltungsgre- liches Wachstum beim Rentnerbestand von 293.000 auf gung von der Bündelung der vorhandenen Finanzmittel
mien sowie mit dem fachlichen Rat und der Begleitung nahezu 304.000. Andererseits erhöhte sich der Versicher- im Verbund der BVK. Beste Grüße
durch unsere Aufsicht wird uns diese Aufgabe auch in tenbestand von 1,46 Mio. auf über 1,5 Mio. Versicherte.
Zukunft sehr gut gelingen. Mehr als die Hälfte davon waren aktive Versicherungs- Nicht nur bei der Kapitalanlage profitieren wir von der Zu-
verhältnisse. gehörigkeit zur Bayerischen Versorgungskammer. Insbe-
Der Geschäftsbericht für 2019 bietet Ihnen alle notwen- sondere auch die umfassende versicherungsmathemati-
digen Informationen, um die Arbeit und das Ergebnis der Bei der freiwilligen Versicherung startete zum Jahresbe- sche Expertise auf dem Gebiet der Altersversorgung, mit
BVK Zusatzversorgung im letzten Jahr fundiert einordnen ginn der neue Tarif 2019 der PlusPunktRente. Dadurch der die Aktuare die Pflicht- und die freiwillige Versiche- Daniel Just Ulrich Böger
zu können. Gleichzeitig möchten wir Ihnen auch einen wurde der garantierte Rechnungszins in der PlusPunkt rung der BVK Zusatzversorgung langfristig und planvoll
Einblick geben, welche Themen für uns von besonderer Rente von 2,25 % auf 0,9 % gesenkt. Der Versichertenbe- steuern, gewährleistet deren Stabilität für die Zukunft.
Bedeutung waren. stand bei der freiwilligen Versicherung (PlusPunktRente)
betrug zum Jahresende 44.524 Verträge. Letztendlich sind es die Partner der BVK Zusatzversor-
Die Zusatzversorgung leistet für ihre Versicherten einen gung auf Landes- und Kommunalebene, die unsere Ar- Axel Uttenreuther André Heimrich
wichtigen Beitrag zur Alters- und Hinterbliebenenver- Einen wichtigen Beitrag zur Finanzierung der laufenden beit bewerten. Ein wichtiges Forum, auf dem der Grad
sorgung. Sie ist und bleibt ein echter Mehrwert für die Renten leisten die Erträge aus der Kapitalanlage. Im abge- der Akzeptanz unmittelbar zum Ausdruck kommt, bilden
Versicherten und damit ein wichtiges Element, um die laufenen Geschäftsjahr konnte die BVK Zusatzversorgung die Selbstverwaltungsgremien der Zusatzversorgungs-
Tätigkeit bei den kommunalen und kirchlichen Arbeitge- ihre Kapitalanlagen auf über 24 Mrd. € weiter aufbauen. kasse der bayerischen Gemeinden und der Bayerischen
bern attraktiv zu machen. Dabei trägt die Zugehörigkeit der BVK Zusatzversorgung Versorgungskammer. Die langjährige vertrauensvolle Stefan Müller
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Gemeinschaft gibt
Sicherheit.
Sicherheit schafft
Zufriedenheit.
WERTE ALS FUNDAMENT
Eindeutige Verhaltensgrundsätze
und ein klares Leitbild prägen die
Unternehmenskultur der BVK Zusatz-
Effektive Kommunikation und ein wertschätzendes Miteinander sind
versorgung. Sie bilden die Richtschnur
Voraussetzungen für Teamgeist und den Erfolg einer starken Gemeinschaft.
für den Umgang mit Kollegen und
Kunden.
Unsere gesellschaftliche Verantwortung sehen wir auch in der
kontinuierlichen Weiterentwicklung unserer Angebote und einer intensiven
Kommunikation mit unseren Mitgliedern und deren Beschäftigen.
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IM PORTRÄT
Grundlagen der Zusatzversorgungskasse
der bayerischen Gemeinden
AUFGABE Auch soziale Aspekte finden Beachtung: Zusätzliche Ver- Verwaltungsaufwand einschließlich der Personalkosten versorgungskasse der bayerischen Gemeinden vom
sorgungspunkte erhalten die Versicherten beispielsweise bestreiten die Versorgungseinrichtungen verursachungs- 15. Juli 1997;
Die Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden für Mutterschutz-, Kindererziehungszeiten oder Zurech- gerecht aus ihren Mitteln. Q die Satzung des Bayerischen Versorgungsverbands in
– BVK Zusatzversorgung – ist eine nach dem Solidarprin- nungszeiten bei voller oder teilweiser Erwerbsminderung der Neufassung vom 30. Juni 1995 (Bayerischer Staats-
zip ausgerichtete Pensionskasse. Ihre Hauptaufgabe ist es, vor der Vollendung des 60. Lebensjahres. Der bei der Versorgungskammer gebildete Kammerrat anzeiger Nr. 28/1995), zuletzt geändert durch die
für die Beschäftigten ihrer Mitglieder eine Betriebsrente besteht aus 17 bzw. seit dem 8. März 2019 aus 16 Vertre- Satzung vom 7. September 2018 (Bayerischer Staats-
nach dem Tarifvertrag über die zusätzliche Altersversor- tern aller von der Bayerischen Versorgungskammer ver- anzeiger Nr. 37/2018),
gung der Beschäftigten des öffentlichen Dienstes (ATV-K) VERWALTUNG walteten Versorgungseinrichtungen, darunter auch vier Q die Satzung der Zusatzversorgungskasse der baye-
vom 1. März 2002 sicherzustellen. Die Betriebsrente aus Vertreter der Zusatzversorgungskasse der bayerischen rischen Gemeinden in der Neufassung vom 25. Juni
der Zusatzversorgung ergänzt die Grundsicherung der Die Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden Gemeinden. In gemeinsamen Geschäftsführungsan- 2002 (Bayerischer Staatsanzeiger Nr. 27/2002, Staats-
Beschäftigten, in der Regel die gesetzliche Rente. ist ein nicht rechtsfähiges Sondervermögen des Bayeri- gelegenheiten der Versorgungseinrichtungen wirkt der anzeiger für Rheinland- Pfalz Nr. 24/2002), zuletzt ge-
schen Versorgungsverbands und wird getrennt vom Ver- Kammerrat ebenso beratend mit wie bei der Bestellung ändert durch die 12. Änderungssatzung vom 23. No-
Neben der tarifvertraglich ausgestalteten Betriebsrente mögen des Bayerischen Versorgungsverbands verwaltet. des Vorstands und der Leiter der Zentralbereiche der Ver- vember 2018 (Bayerischer Staatsanzeiger Nr. 50/2018,
bieten wir auch eine tarifvertraglich verankerte freiwilli- Ihr Sitz ist München. sorgungskammer. Staatsanzeiger für Rheinland-Pfalz Nr. 46/2018).
ge Versicherung an: die PlusPunktRente. Mit ihr können
Beschäftigte ihre Altersversorgung durch eigene Beiträge Die Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden
zusätzlich aufstocken und dafür staatliche Förderungs- besitzt als solche das Recht zur Selbstverwaltung. Ihre RECHTSGRUNDLAGEN AUFSICHT
möglichkeiten nutzen. Organe sind der Verwaltungsrat und die Bayerische Ver-
sorgungskammer. Die Rechtsgrundlagen der Zusatzversorgungskasse der Die Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden
Ferner beraten wir unsere Mitglieder sowie die Versicher- bayerischen Gemeinden sind: steht unter der Rechts- und Versicherungsaufsicht des
ten und Rentner zu allen Fragen, die sich beim Betriebs- Der Verwaltungsrat beschließt insbesondere über die Bayerischen Staatsministeriums des Innern, für Sport und
rentenrecht und bei der individuellen Altersvorsorge Richtlinien der Versorgungspolitik, die Satzung, den Jah- Q das Gesetz über das öffentliche Versorgungswesen Integration.
ergeben können. Diese sind vielfältig, denn die Beschäf- resabschluss einschließlich der Entlastung der Geschäfts- (VersoG) in der Fassung der Bekanntmachung vom
tigten unserer Mitglieder und deren Hinterbliebene führung, die Anpassung von Versorgungsanrechten, die 16. Juni 2008 (GVBl. S. 371, BayRS 763-1-I), zuletzt
können von uns – je nach Lebenssituation – eine Alters-, Wirtschaftsplanung sowie die Bildung von Ausschüssen geändert durch § 1 Abs. 330 der Verordnung vom
eine Erwerbsminderungs- und eine Hinterbliebenenver- und überwacht die Geschäftsführung. 26. März 2019 (GVBl. S. 98);
sorgung erhalten. Die Höhe der Versorgung berechnet Q die Verordnung zur Durchführung des Gesetzes über
sich nach folgendem Verfahren: Zunächst werden aus Die Bayerische Versorgungskammer ist organisations- das öffentliche Versorgungswesen (DVVersoG) vom 20.
dem zusatzversorgungspflichtigen Entgelt so genannte rechtlich eine staatliche Oberbehörde und wird von Dezember 1994 (GVBl. S. 1083), zuletzt geändert durch
Versorgungspunkte ermittelt. Dabei fließen mithilfe von einem Vorstand geleitet. Als gemeinsames Geschäfts- Verordnung vom 30. September 2019 (GVBl. S. 611);
Altersfaktoren Verzinsungseffekte in die Berechnung führungs- und Vertretungsorgan der Zusatzversorgungs- Q der Staatsvertrag zwischen dem Freistaat Bayern und
ein. Die Rentenleistung errechnet sich, indem man die kasse der bayerischen Gemeinden sowie elf weiterer Ver- dem Land Rheinland-Pfalz über die Mitgliedschaft
Summe der Versorgungspunkte der/des jeweiligen Ver- sorgungseinrichtungen ist sie in diese eingegliedert und kommunaler Arbeitgeber im Land Rheinland-Pfalz
sicherten mit einem Messbetrag von 4,00 € multipliziert. unterliegt insoweit keinen staatlichen Weisungen. Den bei dem Bayerischen Versorgungsverband – Zusatz-
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IM PORTRÄT
Gesellschaftliche Verantwortung
Die Bayerische Versorgungskammer ist das gemeinsame Deutschland nehmen wir auch in der Kapitalanlage eine Die von der Bayerischen Versorgungskammer gesetzlich regelmäßigen Managersitzungen sowie über die Dar-
Geschäftsführungs- und Vertretungsorgan der Zusatz- Vorreiterrolle ein. Wir wollen ein engagierter Investor sein, vertretenen Versorgungseinrichtungen, die zusammen legung von ESG-Ratings und Zertifizierungen (Gresb,
versorgungskasse der bayerischen Gemeinden sowie elf wir wollen uns einmischen. Das ist ein langfristiger Pro- eine der größten Kapitalsammelstellen in Europa bilden, Leed u. a.);
weiterer Versorgungseinrichtungen. Sie führt als öffent- zess, aber wir sind überzeugt, dass es der richtige Weg für sehen sich als öffentlich-rechtliche Unternehmensgruppe Q in der Investmentbranche die Akzeptanz und die Um-
lich-rechtliche Unternehmensgruppe die Geschäfte der uns und unser gesellschaftliches Umfeld ist, um auf lange damit in der besonderen Verantwortung, der Nachhal- setzung dieser Grundsätze vorantreiben;
Versorgungsanstalten im organisatorischen, sächlichen Sicht eine stabile und im Wortsinne gute Wertschöpfung tigkeit in der Kapitalanlage noch stärker als bisher Beach- Q mit den anderen Unterzeichnern der UNPRI zusam-
und personellen Verwaltungsverbund. Mit insgesamt zu erreichen. tung zu schenken. Gerade die Finanzkrise zeigte, dass ein menarbeiten, um unsere Wirksamkeit bei der Umset-
ca. 2,4 Mio. Versicherten und Rentenempfängern, ca. Missverhältnis von kurzfristigen Anreizen und langfristiger zung dieser Grundsätze zu steigern und
82 Mrd. € Kapitalanlagen und 1.352 Mitarbeiterinnen und Nachhaltigkeit bedeutet für uns nicht zuletzt auch eine Entwicklung gravierende Auswirkungen haben kann. Für Q über unsere Aktivitäten und unsere Fortschritte bei
Mitarbeitern trägt die Unternehmensgruppe der Bayeri- verantwortungsvolle Unternehmensführung, die mit die von der Bayerischen Versorgungskammer vertretenen der Anwendung der Grundsätze Bericht erstatten, so
schen Versorgungskammer (BVK) eine große gesellschaft- ihren wichtigsten Ressourcen, nämlich unseren Mitar- Versorgungseinrichtungen ist eine langanhaltend stabile z. B. im Rahmen des UNPRI-Reportings, auf unserer
liche Verantwortung beiterinnen und Mitarbeitern, unseren Versicherten und Kapitalanlage der ihnen anvertrauten Gelder von zentraler Homepage, bei Workshops und im Rahmen von Nach-
Q gegenüber den Versicherten und deren Arbeitgebern, Mitgliedern und unseren Geschäftspartnern fair und mit Bedeutung. haltigkeitsforen.
Q als bedeutender Kapitalmarktteilnehmer Weitblick umgeht.
Q und als Arbeitgeber. Wir sind daher der Überzeugung, dass die Verfolgung einer Grundsätzliche Überzeugungen unserer Anlagephiloso-
Unsere wesentlichen Handlungsfelder sehen wir dort, wo nachhaltigen Anlagepolitik – auch im langfristigen Interes- phie, wie die breite Diversifikation der Investments, wer-
wir am meisten bewirken können: se – dem Wohl unserer Versicherten dient. den nicht wesentlich beeinflusst. Vor diesem Hintergrund
NACHHALTIGKEIT Q unsere Verantwortung als großer Investor an den Ka- sind wir sicher, dass die stärkere Berücksichtigung der
pitalmärkten – weltweit Die Prinzipien für verantwortungsbewusstes Investment Nachhaltigkeit in der Kapitalanlage sich langfristig positiv
Nachhaltigkeit bedeutet für uns, heute, morgen und auch Q verantwortungsvolle Unternehmensführung (UNPRI) beinhalten im Einzelnen, dass wir bzw. die Kapital- auf die Performance auswirken wird. Wir sind der Ansicht,
übermorgen unseren Versicherten eine sichere und ren- Q unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter anlageverwaltungsgesellschaft des Masterfonds dass das Einfordern der Integration von ESG-Kriterien in
table Altersversorgung zu gewährleisten. Dafür braucht der Regel zu einer besseren Qualität der Akteure und In-
es eine enge und vertrauensvolle Zusammenarbeit mit Unsere Verantwortung als großer Investor an den Q im Investmentbereich in die Analyse- und Entschei- vestitionen führt. Über die Beobachtung der ESG-Aktivitä-
den Selbstverwaltungsgremien unserer Versorgungsein- Kapitalmärkten – weltweit dungsprozesse ESG-Themen einbeziehen, z. B. über ten liegt uns ein weiteres Analyse-Werkzeug vor, welches
richtungen. Aber auch die Vernetzung mit anderen Ver- Bis vor wenigen Jahren galten Umwelt-, Sozial- und Go- Fragebogen und Briefings bei der Managerauswahl; mehr Transparenz über unsere Partner und Investitionen
sorgungswerken in gemeinsamen Verbänden. Der stete vernance-Kriterien (sog. ESG-Kriterien – Environmental, Q aktiver Treuhänder sein werden und ESG-Themen in verschafft. Daraus gewonnene Erkenntnisse können wir
Blick auf die politischen und wirtschaftlichen Rahmen- Social und Corporate Governance) als nicht-finanzmarkt unserer Politik und in der Praxis als Aktionär berück- zur Ermittlung von Chancen und Risiken bei der Investi
bedingungen und vor allem kompetente und motivierte relevante Faktoren und spielten eine untergeordnete sichtigen, z. B. über die Wahrnehmung der Stimmrech- tionsentscheidung einsetzen.
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sind hier Grundvoraus- Rolle in Unternehmens- und Kapitalanlagestrategien. te. Hier betreibt die Kapitalanlageverwaltungsgesell-
setzungen. Vor allem aber müssen wir die eingezahlten Mittlerweile steht die Notwendigkeit der Berücksich- schaft zielgerichtet über unseren Partner, der Bank Verantwortungsvolle Unternehmensführung
Beiträge unserer Versicherten und die Beiträge und Um- tigung von ESG-Kriterien außer Frage, da ihre Missach- of Montreal (BMO), wirksames Engagement bei den Fast jede Unternehmensentscheidung hat Auswirkungen
lagen unserer Mitglieder rentabel und sicher zugleich an tung ein Risiko für die Reputation bedeuten kann. Die Firmen, in die wir investieren. Die Ergebnisse werden auf die Umwelt und die Menschen innerhalb und außer-
den Kapitalmärkten anlegen. Beachtung und transparente Kommunikation dieser quartalsweise im BMO-Bericht dokumentiert; halb des Unternehmens. Mit Umwelt ist die physische
ESG-Faktoren, die den Kern nachhaltigen Wirtschaftens Q von den Gesellschaften, in welche wir investieren, eine Umwelt im engeren Sinne ebenso wie das gesellschaft-
Mit der Unterzeichnung der Prinzipien für verantwort- beinhalten, können hingegen einen wirtschaftlichen angemessene Offenlegung von ESG-Themen fordern, liche Umfeld, in dem eine Organisation handelt, gemeint.
liches Investieren (UNPRI) als erster Altersversorger in Vorteil bedeuten. z. B. im Rahmen unseres laufenden Monitorings, bei Für uns bei der Bayerischen Versorgungskammer steht als
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IM PORTRÄT
Dienstleister vor allem die rechtmäßige, kundenorientierte rechtlichen, aufsichtsbehördlichen und innerbetrieblichen beiterinnen und Mitarbeitern mit Behinderung (aktuell Vielfalt, Toleranz, Fairness und Wertschätzung in der Ar-
Umsetzung unseres Versorgungsauftrags im Fokus – von Bestimmungen hin. Diese Vorkehrungen beinhalten prä- ca. 9 % des Personals) eine berufliche Perspektive, sondern beitswelt sind für uns als öffentlich-rechtlicher Arbeitge-
seiner Ausgestaltung in vertrauensvoller Zusammenarbeit ventive Maßnahmen, wie z. B. Aufklärung, Information und schafft auch Ausbildungsplätze für junge Menschen. ber zentrale Werte. Um dies auch nach außen zu doku-
mit unseren Gremien bis hin zur Unterstützung unserer Schulung von Beschäftigten, sowie Kontrollmaßnahmen mentieren, haben wir die Charta der Vielfalt unterzeichnet
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, damit sie ihre Fähigkei- zur Aufdeckung von Regelverletzungen. Ziel ist die Schaf- Das Thema Nachwuchs überlassen wir nicht dem Zufall. und uns dazu verpflichtet, ein von Vorurteilen hinsichtlich
ten bestmöglich entfalten können. fung einer nachhaltigen Compliance-Kultur. Wir bilden zum/zur Verwaltungsfachangestellten, zum Geschlecht, Nationalität, ethnischer Herkunft, Religion,
Immobilienkaufmann bzw. zur Immobilienkauffrau und Behinderung, Alter oder sexueller Orientierung freies Ar-
Das Vertrauen unserer Versicherten, Mitglieder und Be- Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter seit September 2019 Kaufleute für Büromanagement beitsumfeld zu gewährleisten.
schäftigten ist eine ganz wesentliche Voraussetzung für Altersversorgung ist eine Aufgabe von Menschen für aus. Wir bieten unseren Auszubildenden die Option, nach
unsere erfolgreiche Arbeit. Ein entgegenkommender, ser- Menschen. Und erfolgreiche Arbeit ist nur mit gut aus- einem erfolgreichen Abschluss in ein festes Arbeitsver-
viceorientierter Umgang im externen, wie auch im inter- gebildeten, motivierten und leistungsfähigen Mitarbeite- hältnis übernommen zu werden. Für unseren akademi-
nen Miteinander fördert nicht nur das Vertrauen, sondern rinnen und Mitarbeitern zu erreichen. Die BVK Zusatzver- schen Nachwuchs bieten wir zwei Duale Studiengänge
auch die Solidarität. Mit klaren Verhaltensgrundsätzen und sorgung setzt für einen langfristigen beruflichen Erfolg in Kooperation mit namhaften Hochschulen an. Jüngster
einem 2017 entwickelten Leitbild, das auf fünf Kernwer- auf eine gute Ausbildung und den Erhalt und Ausbau von Neuzugang ist ein Dualer Studiengang Wirtschaftsinfor-
ten basiert, verpflichten sich Vorstand, Führungskräfte Qualifikationen. Für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter matik in Kooperation mit der Hochschule München, um
und Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter auf ein rechtskon- und für die Führungskräfte wurde ein umfangreiches Se- auch im IT-Bereich Studierende frühzeitig an die Bayerische
formes, verlässliches und kundenorientiertes Verhalten. minar- und Weiterbildungsprogramm entwickelt. Mittel- Versorgungskammer zu binden.
und längerfristige Personalentwicklungskonzepte sind
Die Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden für die BVK Zusatzversorgung ein Grundanspruch. Gerade Die Bayerische Versorgungskammer verfolgt seit vie-
verpflichtet ihre Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter auf die in Zeiten schnell voranschreitender Digitalisierung geht len Jahren eine familienorientierte Personalpolitik. Sie
gewissenhafte Einhaltung aller rechtlichen Regelungen. es nicht nur um Weiterqualifizierung, sondern auch um fördert daher aktiv die Vereinbarkeit von Familie und Beruf
Auf die Befolgung von Regeln und Gesetzen wird sowohl Umqualifizierung, um alle Mitarbeiterinnen und Mitar- mit zahlreichen Maßnahmen. 29 % der Mitarbeiterinnen
in den operativ zuständigen Organisationseinheiten beiter mit Methoden und Fachtrainings auf die neue Ar- und Mitarbeiter arbeiten in Teilzeit und sind so in der Lage,
als auch durch spezifische Organisationseinheiten und beitswelt vorzubereiten. ihren familiären Verpflichtungen wie der Kinderbetreu-
Beauftragte geachtet. Dazu zählen insbesondere die ung oder der Pflege älterer Familienangehöriger besser
Rechtsabteilung, der Datenschutzbeauftragte und das Die Unternehmensgruppe der Bayerischen Versorgungs- nachzukommen. Mit der im Jahr 2009 erfolgten Zertifi-
Compliance Management (CM). kammer bietet derzeit ca. 1.352 Menschen sichere Arbeits- zierung der familienorientierten Personalpolitik im Rah-
plätze im öffentlichen Dienst und setzt sich zum Ziel, diese men des Audits berufundfamilie® setzt die Bayerische
Das CM wirkt durch organisatorische Vorkehrungen in der so attraktiv wie möglich zu gestalten. Als verantwortungs- Versorgungskammer auch für die Zukunft ein bewusstes
Bayerischen Versorgungskammer auf die Einhaltung der bewusster Arbeitgeber eröffnet die BVK nicht nur Mitar- Zeichen.
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IM PORTRÄT
Beratung, Unterstützung und
Zusammenarbeit
Die BVK Zusatzversorgung ist die größte kommunale Somit wenden sowohl unsere Mitglieder als auch ein be- Im Rahmen der Beratungen geht es primär darum, stellen in ganz Bayern und in den Räumlichkeiten der BVK
Zusatzversorgungskasse im Bundesgebiet und damit – deutender Anteil von deren Beschäftigten beträchtliche aufzuzeigen, mit welchen finanziellen Möglichkeiten in München durchgeführt.
nach der Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder Finanzmittel auf, um jeweils unterschiedliche Säulen für und Erfordernissen eine auskömmliche Altersver-
(VBL) – die zweitgrößte Zusatzversorgungseinrichtung eine solide Absicherung des Ruhestands aufzubauen. Für sorgung im Einzelfall gesichert werden kann. Dabei Ebenso wie die Einzelberatungen finden unsere Informa-
in Deutschland überhaupt. Ihre Hauptaufgabe ist die uns ergibt sich daraus ein umfassender Service-Auftrag können die Berater auch auf unsere freiwillige Ver- tionsveranstaltungen rund um die Themen Altersversor-
Durchführung der tarifvertraglich geregelten betriebli- gegenüber den Mitgliedern, deren Mitarbeiterinnen und sicherung – PlusPunktRente – verweisen. Die Plus gung und -vorsorge großen Anklang. In deren Rahmen
chen Altersversorgung im kommunalen öffentlichen und Mitarbeitern sowie gegenüber unseren Leistungsemp- PunktRente ist ein Produkt, das sowohl für die Ent- erläutern wir das Drei-Säulen-System der Altersversor-
im kirchlich-caritativen Dienst. fängern. geltumwandlung als auch für die Riester-Förderung gung, die Zusammenhänge von gesetzlicher Rente und
geeignet ist. Aufgrund der Kosten- und der Leis- betrieblicher Altersvorsorge sowie das Leistungsangebot
Die Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden tungsstruktur ist es äußerst wettbewerbsfähig. Wir der BVK Zusatzversorgung.
zählte zum Jahresende 2019 insgesamt 5.880 Mitglieder. BERATUNGSSERVICE zahlen keine Provisionen oder Abschlussprämien.
Deren Beschäftige haben gegenüber dem Arbeitgeber ei- Das verringert nicht nur die Kosten für die Versicherten, Im Jahr 2019 haben wir unser Angebot beim Beratungs-
nen arbeitsrechtlichen Anspruch auf eine Zusatzversor- Unsere Mitglieder und Versicherten stehen im Fokus es macht zudem deutlich: Im Mittelpunkt steht aus- service personell und zeitlich weiter ausgebaut, denn die
gung gemäß dem Altersvorsorgetarifvertrag-Kommunal der Arbeit des Beratungsservice der BVK Zusatzversor- schließlich das persönliche Interesse der Versicherten, Nachfrage nach kompetenter Beratung zur Altersversor-
(ATV-K) vom 1. März 2002. Der Finanzierungsaufwand gung. Individuelle Beratungsgespräche, die bei unseren nicht der Abschluss von Verträgen. Unsere Mitarbeite- gung stieg weiter spürbar an.
der Arbeitgeber für diese Betriebsrente entspricht dabei Mitgliedern vor Ort durchgeführt werden, sind ein An- rinnen und Mitarbeiter analysieren engagiert und fair
nahezu vollständig einem 13. Monatsgehalt, wenn man gebot, das insbesondere von den Arbeitnehmerinnen die jeweilige persönliche Versorgungssituation und zei-
eine Finanzierung zugrunde legt, wie sie die BVK Zusatz- und Arbeitnehmern auch im letzten Jahr stark nach- gen verschiedene Möglichkeiten auf, wie der Einzelne KUNDENCENTER
versorgung in ihrem Abrechnungsverband I mit 3,75 % gefragt wurde. seine Absicherung für den Ruhestand verbessern kann.
Umlage und 4,0 % Zusatzbeitrag hat. Da die Zusatzver- Eine zunehmende Nachfrage prägte auch die Arbeit un-
sorgung in aller Regel ausschließlich durch den Arbeitge- Unsere Beratungsgespräche und Informationen zum The- Die optimale Altersversorgung ist ein Gebäude, das seres Kundencenters im letzten Jahr. Zwar wächst bei
ber finanziert wird, stellt sie für die Beschäftigten einen ma Altersversorgung sind stets objektiv und verständlich. aus unterschiedlichen Bausteinen zusammengesetzt unseren Kunden das Bedürfnis, den üblichen Geschäfts-
beträchtlichen Vorteil dar. Unsere Mitglieder und Versicherten können uns hierbei sein sollte. Deshalb bieten wir als besonderen Service verkehr auf digitalem Weg online abzuwickeln. Dennoch
voll vertrauen. Bei unseren Beratungen und Vorsorgeana- Beratungstage in Kooperation mit der Deutschen Ren- schätzen unsere Mitglieder, deren Beschäftigte und auch
Ergänzend zur tarifvertraglich geregelten betrieblichen lysen steht ausschließlich die individuelle Versorgungssi- tenversicherung (DRV) an. Die Veranstaltungen finden die Leistungsempfänger weiterhin die Möglichkeit, be-
Altersversorgung bietet die BVK Zusatzversorgung die tuation der Versicherten im Fokus, nicht der Verkauf von – regional bezogen – in den Außenstellen der Deutschen stimmte Fragen und Anliegen im direkten Gespräch –
PlusPunktRente als eine zusätzliche freiwillige Altersvor- Altersvorsorgeprodukten. Deshalb ist es verständlich, Rentenversicherung statt. Dieses Angebot wird sehr stark etwa am Telefon – zu erörtern. Erster Anlaufpunkt dafür
sorge mit staatlicher Förderung an. Mit dieser haben die dass die Nachfrage nach unseren Beratungsterminen nachgefragt und ist für uns wichtig, weil es unsere Soli- ist unser Kundencenter. Dort wurden im letzten Jahr rund
Versicherten die Möglichkeit, etwaige Versorgungslücken weiter stetig ansteigt. So kam es bei 220 Beratungstagen dität und Neutralität zusätzlich unterstreicht. Insgesamt 120.000 Telefonate mit unseren Mitgliedern, Versicher-
durch eigenverantwortliche Vorsorge unter Inanspruch- bei 108 Mitgliedern zu 2.657 individuellen Beratungen wurden 24 Beratungstage in Zusammenarbeit mit der ten und Rentnern geführt. Das sind ca. 12 % mehr als im
nahme staatlicher Fördermittel zu schließen. durch die Mitarbeiter unseres Beratungsservice. Deutschen Rentenversicherung in fünf DRV-Beratungs- Jahr 2018.
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IM PORTRÄT
Eine besondere Herausforderung stellt im Kundencenter Arbeitstagungen des Kommunalen Arbeitgeberverbands mit dem Mitglied vor Ort. In 2019 verzeichneten wir ins- REGELMÄSSIGE INFORMATION
die Beantwortung der E-Mails dar. Waren das 2016 noch (KAV) Bayern und der Tagung der bayerischen Kranken- gesamt 20 Serviceaufenthalte bei Mitgliedern, die oft
rund 13.000, kamen 2019 schon über 23.100 Anfragen hausdirektoren. mehrere Tage dauerten. Um generell über das Thema der Zusatzversorgung in
per elektronischer Post. Gegenüber 2018 (20.225 E-Mails) seiner ganzen Bandbreite zu informieren, nutzen wir un-
stieg das Aufkommen um 14 % an. Davon wurde der über- Auch Messen sind wichtige Foren für das Key Account Bei Meldungen, die über das Mitglieder-Portal der BVK sere regelmäßigen Rundschreiben und Newsletter, die
wiegende Teil im Kundencenter selbst beantwortet. Rund Management. Dabei fanden im letzten Jahr in Nürnberg Zusatzversorgung vorgenommen werden, ist bei Un- auch auf der Internetseite der BVK Zusatzversorgung zur
ein Drittel (8.200) der E-Mails wurde zur Erledigung an sowohl die „ConSozial – Fachmesse & Kongress des Sozi- klarheiten eine direkte Kommunikation über das Portal Verfügung gestellt werden. Dabei sind Altersversorgung
andere Sachgebiete weitergeleitet. almarktes“ (jährlicher Turnus) als auch die „Kommunale möglich. Nach einem Relaunch wurde am 20. Mai 2019 und -vorsorge Themen, die langfristig zu betrachten sind.
– Fachmesse & Kongress zum Kommunalbedarf“ (zwei- eine Neuprogrammierung des Mitgliederportals der BVK Durch z. B. gesetzesbedingte Veränderungen der Rah-
Das Kundencenter ist zudem an den Werktagen für den jährlicher Turnus) statt. Beide Messen eröffneten gute Zusatzversorgung produktiv gesetzt, durch die den Mit- menbedingungen kann es immer wieder Auswirkungen
persönlichen Parteiverkehr geöffnet. Daraus ergaben sich Möglichkeiten, um mit unseren Mitgliedern ins Gespräch gliedern eine neue Qualität des Online-Services geboten auf die konkreten Versorgungsleistungen geben, die der
in 2019 insgesamt 1.409 persönliche Beratungsgesprä- zu kommen bzw. zu bleiben. Die „Kommunale“ stand da- wird. Im zweiten Halbjahr 2019 hat daraufhin die Nut- jeweilige Rentner oder Versicherte erhält oder erhalten
che mit Versicherten und Rentnern. bei ganz im Zeichen der am 15. März 2020 stattfindenden zung des Portals spürbar zugenommen. wird. Um auf dem Laufenden zu bleiben, ist es wichtig,
Kommunalwahlen in Bayern. Zahlreiche Bürgermeister dass unsere Kunden mit uns einen regen Kontakt pflegen
und Landräte kamen an unseren Stand. Eine weitere Möglichkeit, Abläufe zu verbessern, ist die und unsere Erfahrung und unseren Sachverstand suchen.
KEY ACCOUNT MANAGEMENT direkte Vermittlung von Fachwissen in Weiterbildungs-
veranstaltungen. Für unsere Mitglieder bieten wir daher
Für die persönliche Kontaktpflege zur oberen und mitt- MITGLIEDERBETREUUNG UND -SCHULUNG schon seit mehreren Jahren Seminare zur Zusatzversor-
leren Führungsebene unserer Mitglieder ist das Key Ac- gung an, die sich großer Beliebtheit erfreuen. In diesen
count Management der BVK Zusatzversorgung zustän- Dafür, dass die BVK Zusatzversorgung ihre tägliche Arbeit ein- bis zweitägigen Veranstaltungen können insbeson-
dig. Dieses dreiköpfige Team unterstützt unsere größeren zuverlässig erledigen kann, ist die Mitwirkung unserer dere Personalsachbearbeiter alle wesentlichen Kenntnis-
Mitglieder im kirchlich-caritativen, im klinischen sowie im Mitglieder von zentraler Bedeutung. Die Mitglieder müs- se erwerben, die sie für die Bearbeitung der Zusatzversor-
kommunalen Bereich bei allen Fragen, die dort im Zusam- sen z. B. Meldungen an uns abgeben, die für die Versiche- gung benötigen. Insgesamt wurden in 2019 19 Seminare
menhang mit der Zusatzversorgung auftauchen können. rung ihrer Beschäftigten und die Berechnung der Leistun- für Bayern in Zusammenarbeit mit der Bayerischen Ver-
Im Jahr 2019 wurde dieses Beratungsangebot intensiv gen notwendig sind. Um diese erforderlichen Arbeiten zu waltungsschule und eines für die Pfalz in Zusammen
genutzt. Die Key Account Manager führten über 235 erleichtern, kooperieren wir eng mit unseren Mitgliedern. arbeit mit dem Studieninstitut Pirmasens durchgeführt.
Besuche vor Ort mit rund 1.300 Kontakten durch. Dazu Wir beraten sie in allen Fragen des Meldewesens und –
kam noch die Präsenz auf sieben Veranstaltungen der falls nötig – bereinigen wir auch Abrechnungssalden. So
kommunalen Spitzenverbände in Bayern sowie bei den sorgen wir für fehlerfreie Meldungen – oft zusammen
18 | 19Realistische Ziele setzen.
Sie mit klugen Schritten
erreichen.
GELASSEN IN DIE ZUKUNFT
Jede Familie ist auf Empathie und Soli-
darität aufgebaut. Wenn man füreinan-
der einsteht, können auch unvorherge-
Mit entschiedenem Handeln, Erfahrung und Wissen legen wir das
sehene Entwicklungen gut gemeistert
Fundament für Wachstum und Entwicklung. Trotz eines schwierigen
werden. Für die BVK Zusatzversorgung
ist das eine ihrer wichtigsten Leitlinien.
Umfeldes und sich rasch verändernden Märkten konnten wir die
Finanzierung der BVK Zusatzversorgung weiter stärken.
20 | 21LAGEBERICHT
Im Profil
ALTERSVERSORGUNG FÜR DEN KOMMUNALEN Landes Rheinland-Pfalz offen. In der Pfalz sind wir durch sorgung, die derzeit der jeweilige Arbeitgeber ohne Ei- Q Rente wegen Alters,
ÖFFENTLICHEN DIENST die Mitarbeiter der Pfälzischen Pensionsanstalt Bad Dürk genbeiträge der Arbeitnehmer durch die Zahlung von Q Rente bei voller oder teilweiser Erwerbsminderung,
heim vertreten. Im Einzelnen können folgende Arbeitge- Beiträgen und Umlagen bzw. Pflichtbeiträgen finanziert. Q Rente für Hinterbliebene.
Die Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden ber Mitglieder der BVK Zusatzversorgung werden: Damit übertragen sie ihre Leistungsverpflichtungen auf
hat sich als BVK Zusatzversorgung in den letzten Jahren Q Gemeinden, Gemeindeverbände und sonstige Gebiets- die BVK Zusatzversorgung. Diese wiederum verwendet Zugehörigkeit zu Verbänden
auf dem Markt der betrieblichen Altersversorgung po- körperschaften sowie deren Verbände, die Mittel, um die von ihren Versicherten angesammelten Die BVK Zusatzversorgung ist Mitglied der Arbeitsge-
sitioniert. Innerhalb ihres Geschäftsgebiets – Freistaat Q sonstige juristische Personen des öffentlichen Rechts Anwartschaften in Form von Leistungen auszuzahlen. meinschaft kommunale und kirchliche Altersversorgung
Bayern und Gebiet des früheren Regierungsbezirks Pfalz sowie rechtsfähige Verbände dieser juristischen (AKA) e. V. – Fachvereinigung Zusatzversorgung. Diese
des Landes Rheinland-Pfalz – übernimmt sie die betrieb- Personen, Im Abrechnungsverband AV I der Pflichtversicherung ist wirkt unter anderem darauf hin, dass die Einheitlichkeit
liche Altersversorgung des kommunalen öffentlichen und Q juristische Personen des Privatrechts, wenn sie Mit- seit dem Jahr 2002 Kapital aufgebaut worden. Mittler- der Zusatzversorgung des öffentlichen und kirchlichen
kirchlich-caritativen Dienstes. glied eines Kommunalen Arbeitgeberverbands sind weile ist mit einem Kapitaldeckungsgrad von 56,9 % (bei Dienstes in Deutschland gewahrt bleibt. Die AKA verfasst
oder wenn sie überwiegend öffentliche Aufgaben einem Zins von 3,25 %) schon ein Großteil der Anwart- Stellungnahmen und Vorschläge zu Gesetzgebungsvor-
Ergänzend zur tarifvertraglich geregelten betrieblichen erfüllen oder als gemeinnützig anerkannt sind und schaften und späteren Rentenleistungen ausfinanziert. haben und berät die gesetzgebenden Körperschaften,
Altersversorgung bietet die BVK Zusatzversorgung eine eine juristische Person des öffentlichen Rechts einen Dank der höheren Kapitaldeckung wird die Finanzierung Tarifvertragsparteien und Behörden.
zusätzliche freiwillige Altersvorsorge mit staatlicher För- statutenmäßig gesicherten maßgeblichen Einfluss der Anwartschaften und Renten unabhängiger von de-
derung an: die PlusPunktRente. Mit dieser haben die Ver- ausübt, mografischen und gesellschaftlichen Veränderungen Vertreter der Fachvereinigung Zusatzversorgung neh-
sicherten die Option, mögliche Versorgungslücken durch Q Fraktionen kommunaler Parlamente, soweit sie – als da wären: verringerte Geburtenrate, sinkende Be- men an Tarifverhandlungen nehmen teil, um anschlie-
eigenverantwortliche Vorsorge unter Inanspruchnahme Arbeitgeberfunktionen ausüben. schäftigtenzahl, höhere Lebenserwartung oder Digita- ßend die getroffenen Vereinbarungen in die betreffende
staatlicher Fördermittel zu schließen. So können bei der lisierung. Es erhöht sich im Gegenzug die Abhängigkeit Mustersatzung der AKA einzuarbeiten. Diese dient dann
Entgeltumwandlung die einzuzahlenden Beiträge aus Neben der Mitgliedschaft in den Abrechnungsverbänden vom Kapitalmarkt. Der Abrechnungsverband AV II der wiederum als Grundlage für die Satzungen der einzelnen
dem Bruttoentgelt entnommen und steuer- und sozialab- der Pflichtversicherung, in denen den Versicherten eine Pflichtversicherung ist in einem Kapitaldeckungsverfah- Mitgliedskassen. Zudem fördert die AKA den Erfahrungs-
gabenfrei eingezahlt werden. Ebenso ist es möglich, eine Betriebsrente aufgrund des Altersvorsorgetarifvertra- ren mit Schwankungskorridor finanziert. Da die Verpflich- austausch der Altersversorgungseinrichtungen unterein-
PlusPunktRente mit Riester-Förderung abzuschließen. ges-Kommunal (ATV-K) vom 1. März 2002 gewährleistet tungen aktuell nicht zu 100 % mit Kapital bedeckt sind ander – einschließlich der VBL.
wird, ist auch eine Mitgliedschaft des Arbeitgebers im Ab- (Kapitalisierungsgrad 94 %) wurde die Abhängigkeit vom
Im Geschäftsfeld der freiwilligen Versicherung (Plus rechnungsverband der PlusPunktRente (Freiwillige Versi- Kapitalmarkt etwas verringert. Über die AKA nimmt die BVK Zusatzversorgung außer-
PunktRente) steht die Zusatzversorgungskasse der baye- cherung) möglich. Hier ist es dem Arbeitgeber freigestellt, dem Einfluss auf die Tätigkeit der European Association
rischen Gemeinden im Wettbewerb mit anderen Anbie- welche Beschäftigten versichert werden. Zudem ist das Leistungsspektrum of Public Sector Pension Institutions (EAPSPI).
tern. Mitglied nicht an einen bestimmten Beitragssatz gebun- Die Zusatzversorgung tritt als Betriebsrente neben die
den, sondern kann die Höhe der Beiträge frei wählen. Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung und trägt Des Weiteren ist die BVK Zusatzversorgung Mitglied beim
Mitgliedschaft damit wesentlich zur sozialen Absicherung im Ruhestand Gesamtverband der deutschen Versicherungswirtschaft
Die Mitgliedschaft bei der Zusatzversorgungskasse der Finanzierungsverfahren bei. Die Leistung aus einem freiwilligen Vertrag der Plus e. V. (GDV) sowie als korrespondierendes Mitglied bei der
bayerischen Gemeinden steht kommunalen und kirch- Die Arbeitnehmer des kommunalen öffentlichen Diens- PunktRente ergänzt diese beiden Säulen. Die Betriebsren- Kommunalen Gemeinschaftsstelle für Verwaltungsma-
lich-caritativen Arbeitgebern mit Sitz im Freistaat Bayern tes sowie bei kirchlich-caritativen Arbeitgebern haben te der Zusatzversorgung und die PlusPunktRente bieten nagement (KGSt) vertreten.
und dem Gebiet des früheren Regierungsbezirks Pfalz des einen arbeitsrechtlichen Anspruch auf eine Zusatzver- dabei das gleiche Leistungsspektrum:
22 | 23LAGEBERICHT
Überblick über das Geschäftsjahr
ENTWICKLUNG DES VERSORGUNGSWERKS Der Kapitalisierungsgrad im AV II nach § 56 Abs. 3 Satz 1 Gerichtsverfahren tenbeziehern, deren Anwartschaften sich aufgrund ih-
der Satzung lag zum 31. Dezember 2019 bei einem Rech- Das Bundesverfassungsgericht (BVerfG) entschied am rer neuberechneten Startgutschrift verändert hatten.
Allgemeiner Überblick nungszins von 3,25 % wie im Vorjahr bei 94,0 %. 11. Dezember 2019, dass Personen, die durch eine ein- 2019 wurden deshalb allein etwa 60.000 Alters- und
Das Geschäftsjahr 2019 der Zusatzversorgungskasse der getragene Lebenspartnerschaft miteinander verbunden Erwerbsminderungsrenten teil- und vollautomatisch
bayerischen Gemeinden verlief insgesamt positiv. Neben Im Abrechnungsverband III (PlusPunktRente) haben wir sind, in Bezug auf ihre Rente aus der Zusatzversorgung rückwirkend berichtigt. Hinzu kamen noch rund 2.500
einem weiteren Aufbau der Bestandszahlen sowohl in der Sicherheitsrücklage 1,09 Mio. € zugeführt. Der Rück- genauso zu behandeln sind wie Eheleute. Nach dem Be- manuelle Rentenberichtigungen. Die Neuberechnung al-
der Pflichtversicherung wie auch der freiwilligen Versi- stellung für künftige Leistungsverbesserungen im AV III schluss des BVerfG (1 BvR 3087/14) ist eine im Versor- ler betroffenen Betriebsrenten wird im Laufe des Jahres
cherung konnten wir auch den Kapitaldeckungsgrad im wurden 7 T€ zugeführt. Es handelt sich um die Über- gungspunktemodell weiter gezahlte Versorgungsrente 2020 abgeschlossen werden
Abrechnungsverband I weiter erhöhen. schüsse, die im Tarif 2019 entstanden sind. ab dem Zeitpunkt der Verpartnerung mit der günstigeren
Steuerklasse für Eheleute neu zu berechnen. Vorausset- PlusPunktRente – Start des Tarifs 2019
In der Pflichtversicherung stieg die Zahl der Versiche- Gesetzesänderungen zung ist, dass die eingetragene Lebenspartnerschaft vor Der Tarif 2011 der freiwilligen Versicherung – PlusPunkt
rungsverhältnisse um 2,92 % bzw. um 42.730 auf ins- Am 12. Dezember 2019 wurde vom Bundestag das Gesetz dem 31. Dezember 2001 begründet wurde und diese vor Rente – mit einem garantierten Rechnungszins von 2,25 %
gesamt 1.504.531 Versicherte. Den größten Anteil an zum Betriebsrentenfreibetrag (GKV-BRG) beschlossen. Mit dem 7. Juli 2009 oder zeitnah danach mitgeteilt wurde. war zum 31. Dezember 2018 für Neuabschlüsse geschlos-
diesem Zuwachs verzeichnete weiterhin der Abrech- diesem Gesetz werden zum 1. Januar 2020 in der Kranken- sen worden. Der neue Tarif 2019 der PlusPunktRente star-
nungsverband II. In der freiwilligen Versicherung – Plus versicherung der Rentner (KVdR) pflichtversicherte Be- Satzungsänderungen tete mit dem Beginn des Berichtsjahres mit einem garan-
PunktRente – konnte die Anzahl der Verträge um 0,46 % triebsrentenberechtigte bei den Krankenversicherungsbei- Im Jahr 2019 wurden keine Änderungen der Satzung der tierten Rechnungszins in Höhe von 0,9 %. Die Absenkung
bzw. 203 auf nunmehr 44.524 Verträge erhöht werden. trägen entlastet. Rentner, die eine Betriebsrente beziehen Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden vor- des Rechnungszinses war ein wichtiger Schritt, der dazu
und in der gesetzlichen Krankenversicherung pflichtversi- genommen. Maßgebend ist weiterhin die Satzung in der beiträgt, die PlusPunktRente zukunftsfest zu machen.
Erwartungsgemäß nahm auch der Umfang der Versiche- chert sind, mussten seit 2004 den vollen Krankenkassen- Fassung der 12. Änderung vom 23. November 2018. Die PlusPunktRente ist auch mit dem neuen Tarif 2019
rungsleistungen zu, da die Zahl der Rentner gestiegen ist und Pflegeversicherungsbeitrag zahlen, wenn die Frei- weiterhin ein attraktives Produkt: Über das ganze Jahr
und zudem die Renten in der Pflichtversicherung und im grenze überschritten war. Mit der neuen Regelung wird Startgutschriftenaktion – Fortsetzung der gesehen gelang – auch dank der regen Tätigkeit des Bera-
Tarif 2002 der freiwilligen Versicherung zum 1. Juli 2019 diese Belastung der Betriebsrenten abgemildert, indem Neuberechnung der Betriebsrenten tungsservice der BVK Zusatzversorgung – der Abschluss
planmäßig um 1 % erhöht wurden. die bisherige Freigrenze bezüglich der Krankenversiche- Die aufgrund der Tarifeinigung vom 8. Juni 2017 ver- von 1.065 neuen Verträgen der PlusPunktRente.
rungsbeiträge um einen Freibetrag in gleicher Höhe (2020: bindlich vorgegebene Neuberechnung der so genann-
Im mischfinanzierten Abrechnungsverband I belief sich 159,25 €) ergänzt wird. Um den Datenaustausch auch dann ten rentenfernen Startgutschriften wurde – nachdem Start des neuen Mitgliederportals
der Kapitalisierungsgrad AV I nach § 56 Abs. 2 Satz 3 der zu gewährleisten, wenn von mehreren Versorgungsträgern bereits im Herbst 2018 rund 490.000 Startgutschriften Die im Jahr 2016 begonnene Neuprogrammierung des
Satzung zum 31. Dezember 2019 bei einem Rechnungs- Betriebsrenten bezogen werden, wird mit Wirkung zum maschinell neu berechnet worden waren – im gesam- Mitgliederportals der BVK Zusatzversorgung (Projekt Re-
zins von 3,25 % auf 56,9 % (Vorjahr: 55,9 %). 1. Oktober 2020 auch das Meldeverfahren zwischen den ten Jahr 2019 fortgesetzt. Hauptaufgabe war dabei die Port = Redesign Portal) konnte im Berichtsjahr erfolgreich
Krankenkassen und den Zahlstellen erweitert. Neuberechnung der Leistungen von rund 75.000 Ren- abgeschlossen werden. Das „neue“ Mitgliederportal der
24 | 25Geschäftsverlauf
BVK Zusatzversorgung ist seit dem 20. Mai 2019 aktiv. genau das Gegenteil herbei. Am 22. März rutschte die ALLGEMEINES
Über die URL https://mitgliederportal.bvk-zusatzversor- Rendite für Bundesanleihen mit einer Laufzeit von 10
gung.de können die Mitglieder dort unseren grundlegend Jahren erstmals unter die 0 %-Linie. Die zehnjährige Bun- Im Jahr 2019 konnte die Zusatzversorgungskasse der Die Kapitalanlagebestände stiegen um 1.472,98 Mio. €
verbesserten Online-Service nutzen. Seit dem Neustart desanleihe erreichte im September mit einer negativen bayerischen Gemeinden einen deutlichen Anstieg des (+ 6,49 %, Vorjahr: + 7,46 %) auf 24.158,14 Mio. €.
hat die Nutzung des Portals spürbar zugenommen: Im Rendite von -0,74 % einen neuen Tiefpunkt und verharrte Umlage- und Beitragsaufkommens verzeichnen. Im
November 2019 waren 1.951 Administratoren registriert, bis zum Jahresende im negativen Bereich. Die EZB hat im AV I stiegen die Umlagen um 22,43 Mio. € (+ 3,19 %, Vor- Die versicherungstechnischen Rückstellungen sind
die insgesamt 3.792 Sachbearbeiter für die Portalnutzung Jahresverlauf ihre in den Vorjahren eingeschlagene Geld- jahr: +2,87 %) und die Zusatzbeiträge um 24,17 Mio. € von 21.324,23 Mio. € (+6,04 %, Vorjahr: +6,49 %) auf
verwalten. Durch den Anstieg an Portalnutzern ist die politik fortgesetzt. Wie von vielen Marktteilnehmern be- (+ 3,24 %, Vorjahr: 2,94 %) an. Die Beiträge im AV II stie- 22.612,71 Mio. € gestiegen. Sie dienen dazu, die Versor-
Zahl der vom Arbeitgeber handschriftlich ausgefüllten reits erwartet, hatte sie noch vor der Fed eine weitere gen um 35,07 Mio. € (+12,69 %, Vorjahr: +13,75 %) und die gungsleistungen dauerhaft erfüllen zu können.
und per Briefpost zugeschickten Formulare seitdem stark Lockerung der Geldpolitik beschlossen. Von November Beiträge in der freiwilligen Versicherung um 2,34 Mio. €
rückläufig. an wurden wieder Unternehmens- und Staatsanleihen (+5,87 %, Vorjahr: + 3,26 %) an.
aufgekauft. Ein Paradigmenwechsel war unter der neu- MITGLIEDER
en Chefin Christine Lagarde nicht zu erwarten. Die EZB Im Berichtsjahr war ein Anstieg der Nettoerträge aus Ka-
ENTWICKLUNG DES WIRTSCHAFTLICHEN UND sah die Wirtschaft im Euro-Raum vorerst weiter in einer pitalanlagen um 44,59 Mio. € (+6,14 %, Vorjahr: -5,51 %) Gegenüber dem Vorjahr stieg der Mitgliederbestand im
POLITISCHEN UMFELDS Schwächephase und eine umfangreiche, die Konjunktur zu verzeichnen. Jahr 2019 von 5.850 auf 5.880 Mitglieder an. Dabei steht
stützende Geldpolitik daher weiter als notwendig an. In die Mitgliedschaft grundsätzlich kommunalen und kirch-
Das Börsenjahr 2019 wurde von vier Themen dominiert: den USA nahm die US-Notenbank Fed im Oktober ihre Die Versorgungsleistungen – ohne Regulierungs- lich-caritativen Arbeitgebern mit Sitz im Freistaat Bayern
Handelsstreitigkeiten, Brexit-Angst, Konjunkturschwä- dritte Zinssenkung für das Jahr 2019 vor. Dieser Schritt kosten und ohne Veränderung der Rückstellungen und dem Gebiet des früheren Regierungsbezirks Pfalz des
che (vor allem in Deutschland und der Eurozone) und war an den Märkten mehrheitlich nicht eingepreist und für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle – Landes Rheinland-Pfalz offen. Im Berichtsjahr setzte sich
– eng damit zusammenhängend – einem massiven Um- deutet auf eine zurückhaltende Inflation und Bedenken erhöhten sich um 80,16 Mio. € (+ 7,00 %, Vorjahr: + 3,31 %) der Mitgliederbestand der BVK Zusatzversorgung wie
schwung in der geldpolitischen Ausrichtung der maß- rund um die konjunkturellen Aussichten hin. Nach An- auf 1.225,25 Mio. €. folgt zusammen:
geblichen Zentralbanken in Washington und Frankfurt. gaben von Fed-Chef Powell wolle der Ausschuss „erst
Mitgliedergruppen Anzahl am 31.12.2019 Anzahl am 31.12.2018
Ursprünglich waren für 2019 weitere Leitzinsanhebun- einen signifikanten und nachhaltigen Anstieg der Preise
Bezirke, Landkreise, kreisfreie Städte 120 120
gen durch die Fed und der vorsichtige Einstieg in den sehen“, bevor eine Anhebung der Leitzinsen zur Debat-
Gemeinden und kreisangehörige Städte 2.490 2.488
Ausstieg aus der ultra-expansiven geldpolitischen Aus- te stünde. Die marktbestimmenden Entwicklungen aus
Verwaltungsgemeinschaften und Verbandsgemeinden 359 357
richtung der Europäischen Zentralbank erwartet worden. dem Jahr 2019 rückten durch die weltweite Ausbreitung
Zweckverbände 1.080 1.087
Die abnehmende Konjunkturdynamik in China und Eu- des Coronavirus Anfang 2020 an den Finanzmärkten in
Sonstige juristische Personen des öffentlichen Rechts 504 506
ropa bei fortdauernden und teils zunehmenden Wachs- den Hintergrund.
juristische Personen des privaten Rechts 1.327 1.292
tumsrisiken aufgrund der Handelsstreitigkeiten und die
Gesamtbestand 5.880 5.850
Brexit-Nervosität führten dann statt höherer Leitzinsen
26 | 27LAGEBERICHT
Entwicklung des Mitgliederbestands
Anzahl
Mitgliederbestand 5.900
5.880
5.850
5.800
5.789
5.751
5.750
18 %
5.735
23 % 5.700
5.698
5.651
2%
5.627
5.600
5.587
9%
5.500
5.400
6%
42 %
5.300
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
PFLICHTVERSICHERUNG
Die tarifvertraglich geregelte Pflichtversicherung wird ten mit Anteilen aus den Abrechnungsverbänden I und II
Juristische Personen des privaten Rechts 23 % entweder im mischfinanzierten Abrechnungsverband I werden zur besseren Übersichtlichkeit sowohl im AV I als
Sonstige juristische Personen des öffentlichen Rechts 9% (AV I) oder im kapitalgedeckten Abrechnungsverband II auch im AV II ausgewiesen.
Verwaltungsgemeinschaften und Verbandsgemeinden 6% (AV II) durchgeführt.
Gemeinden und kreisangehörige Städte 42 % Die nachfolgende Darstellung zeigt die Bestandsent-
Bezirke, Landkreise und kreisfreie Städte 2% Beitragsfreie Versicherungsverhältnisse mit Anwart- wicklung der Versicherungsverhältnisse und Renten in
Zweckverbände 18 % schaften in beiden Abrechnungsverbänden sowie Ren- der Pflichtversicherung:
28 | 29LAGEBERICHT
1. Versicherungsverhältnisse in der Pflichtversicherung Wie im Vorjahr überwog im Jahr 2019 der Anteil der Frau- dass der Anteil der Frauen an den Altersrenten künftig
en sowohl bei den aktiven Pflichtversicherungsverhält- weiter wachsen wird.
Art der Versicherung Anzahl am 31.12.2019 Anzahl am 31.12.2018 Veränderung 2018/2019
nissen als auch bei den Renten. Demnach ist zu erwarten,
Pflichtversicherungsverhältnisse 766.137 745.684 2,74 %
Altersschichtung Pflichtversicherung im Jahr 2019
davon im
Abrechnungsverband I 555.135 551.508 0,66 %
Jahre Rentenempfänger Männer Rentenempfänger Frauen
Abrechnungsverband II 211.002 194.176 8,67 %
Anzahl Pflichtversicherte Männer Pflichtversicherte Frauen
105
Beitragsfreie Pflichtversicherungs-
verhältnisse 738.394 716.117 3,11 % 100
davon mit Anwartschaften
95
nur aus Abrechnungsverband I 602.088 596.432 0,95 %
nur aus Abrechnungsverband II 99.398 85.859 15,77 %
90
aus Abrechnungsverband I und II 36.908 33.826 9,11 %
Versicherungsverhältnisse insgesamt 1.504.531 1.461.801 2,92 % 85
80
2. Rentnerinnen und Rentner aus der Pflichtversicherung
75
Art der Rententeile Anzahl am 31.12.2019 Anzahl am 31.12.2018 Veränderung 2018/2019
70
Altersrenten 237.544 227.529 4,40 %
davon 65
nur aus Abrechnungsverband I 234.286 224.997 4,13 %
60
nur aus Abrechnungsverband II 512 332 54,22 %
aus Abrechnungsverband I und II 2.746 2.200 24,82 % 55
Erwerbsminderungsrenten 23.669 23.589 0,34 % 50
davon
45
nur aus Abrechnungsverband I 22.256 22.374 -0,53 %
nur aus Abrechnungsverband II 196 151 29,80 % 40
aus Abrechnungsverband I und II 1.217 1.064 14,38 %
35
Hinterbliebenenrenten 42.785 42.447 0,80 %
30
davon
nur aus Abrechnungsverband I 42.430 42.161 0,64 % 25
nur aus Abrechnungsverband II 50 36 38,89 %
aus Abrechnungsverband I und II 305 250 22,00 % 20
Renten insgesamt 303.998 293.565 3,55 %
15
10.000 5.000 0 5.000 10.000 15.000 20.000
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