Geschäftsbericht 2020 - Sparkasse Pforzheim Calw
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Geschäftsbericht 2020
Jahresabschluss der
Sparkasse Pforzheim Calw
zum 31. Dezember 2020
Inhalt
Lagebericht des Vorstands
für das Geschäftsjahr 2020
1. Grundlagen der Sparkasse Pforzheim Calw ....... 2
1.1 Geschäftsmodell der Sparkasse.............................. 2
1.2 Ziele und Strategien .............................................. 2
2. Wirtschaftsbericht .............................................. 3
2.1 Gesamtaussage zu bedeutsamsten
Leistungsindikatoren sowie zum Geschäftsverlauf
und zur Lage 2020 ................................................. 3
2.2 Gesamtwirtschaftliche und
branchenbezogene Rahmenbedingungen ............. 4
2.3 Geschäftsverlauf .................................................... 6
2.4 Vermögens-, Finanz- und Ertragslage .................... 8
3. Nachtragsbericht............................................... 11
4. Risikobericht ..................................................... 11
4.1 Risikomanagement der Sparkasse ....................... 11
4.2 Überwachung und Steuerung der Risikoarten ...... 15
4.3 Gesamtbild der Risikolage ................................... 22
5. Chancen- und Prognosebericht ........................ 23
5.1 Chancenbericht ................................................... 23
5.2 Prognosebericht .................................................. 23
Jahresbilanz zum 31. Dezember 2020 ................... 26
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020 ................... 28
Anhang für das Geschäftsjahr 2020
A. Allgemeine Angaben .......................................... 29
B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ....... 29
C. Erläuterungen zur Jahresbilanz ........................ 38
D. Erläuterungen zur Gewinn- und
Verlustrechnung ................................................. 44
E. Sonstige Angaben .............................................. 45Lagebericht
Lagebericht des Vorstands Organisationsstruktur
für das Geschäftsjahr 2020 Organe der Sparkasse sind der Verwaltungsrat, der
Kreditausschuss und der Vorstand.
1. Grundlagen der Der Verwaltungsrat bestimmt die Richtlinien für die
Geschäftstätigkeit der Geschäfte der Sparkasse, erlässt die Geschäftsanwei-
sungen für den Kreditausschuss sowie den Vorstand
Sparkasse Pforzheim Calw und überwacht deren Tätigkeit. Der Verwaltungsrat
1.1 Geschäftsmodell der Sparkasse besteht aus dem Vorsitzenden und 17 weiteren Mit-
gliedern. Die Zusammensetzung des Verwaltungsrats
Die Sparkasse Pforzheim Calw ist eine rechtsfähige An-
ist dem Anhang zum Jahresabschluss zu entnehmen.
stalt des öffentlichen Rechts mit Sitz in Pforzheim. Sie
Der Kreditausschuss, bestehend aus 6 Mitgliedern,
ist Mitglied im Sparkassenverband Baden-Württemberg
beschließt über die Zustimmung zur Gewährung von
(SVBW) und über diesen dem Deutschen Sparkassen-
Krediten nach der Geschäftsanweisung und über die
und Giroverband e.V. (DSGV) angeschlossen. Die Spar-
Zustimmung zur Gewährung von Organkrediten im
kasse ist beim Amtsgericht Mannheim unter der Num-
Sinne von § 15 des Gesetzes über das Kreditwesen. Der
mer A 503542 im Handelsregister eingetragen. Träger
Vorstand, bestehend aus 4 Mitgliedern, leitet die Spar-
der Sparkasse ist der Zweckverband STADT + KREIS- kasse in eigener Verantwortung. Der Vorstand vertritt
SPARKASSE PFORZHEIM ENZKREIS CALW. die Sparkasse und führt ihre Geschäfte.
Die Sparkasse betreibt alle banküblichen Geschäfte, Die Gesamtzahl der Beschäftigten erhöhte sich bis zum
soweit das Sparkassengesetz Baden-Württemberg, die 31.12.2020 gegenüber dem Vorjahr um 1,1 % auf 1 892,
Sparkassengeschäftsverordnung oder die Satzung keine von denen 1 148 vollzeitbeschäftigt, 600 teilzeitbe-
Einschränkungen vorsehen. Als selbstständiges regio- schäftigt sowie 144 in Ausbildung sind. Zum Jahresende
nales Wirtschaftsunternehmen bietet sie zusammen mit beschäftigte die Sparkasse insgesamt 1 182 Mitarbeite-
ihren Partnern aus der Sparkassen-Finanzgruppe Privat- rinnen und 710 Mitarbeiter. Davon sind 1 680 bankspe-
kunden, Unternehmen und Kommunen Finanzdienst- zifisch Beschäftigte (inkl. Vorstandsmitglieder). Der Per-
leistungen und -produkte an. Auf Grundlage der Markt- sonalnettobestand reduzierte sich geringfügig gegen-
und Wettbewerbserfordernisse ist es die besondere, über dem Vorjahr. Dies ist größtenteils auf eine erhöhte
gesetzliche Aufgabe der Sparkasse, im Geschäftsgebiet Zahl von Eintritten in die Mutterschutz-Phase zurückzu-
den Wettbewerb zu stärken und die angemessene und führen. Ferner traten Beschäftigte arbeitsmarkt- sowie
ausreichende Versorgung aller Bevölkerungskreise, altersbedingt (Rente bzw. Altersteilzeit) aus.
der Wirtschaft und der öffentlichen Hand mit geld- und
Die Sparkasse Pforzheim Calw zählt zu den größten
kreditwirtschaftlichen Leistungen auch in der Fläche
Arbeitgebern der Region. 2020 übernahm die Sparkasse
sicherzustellen. Sie unterstützt damit die Aufgabener-
39 Auszubildende in ein Beschäftigungsverhältnis.
füllung der Kommunen im wirtschaftlichen, regional-
Zusätzlich wurden 55 neue Mitarbeitende eingestellt.
politischen, sozialen und kulturellen Bereich und för-
Im Herbst 2020 begannen 63 junge Erwachsene ihre
dert den Sparsinn und die Vermögensbildung breiter
Ausbildung. Am Jahresende bildete die Sparkasse
Bevölkerungskreise sowie die Wirtschaftserziehung der
insgesamt 144 Auszubildende aus. Dies entspricht
Jugend. Dieser öffentliche Auftrag ist im Sparkassenge- einer Ausbildungsquote von 9,5 %, gemessen an den
setz niedergeschrieben und prägt das Geschäftsmodell jahresdurchschnittlich bankspezifisch Beschäftigten.
und das gesellschaftliche Engagement der Sparkasse.
1.2 Ziele und Strategien
Um diesem Anspruch gerecht zu werden, unterhielt die
Sparkasse Pforzheim Calw zum 31.12.2020 eine Haupt- Die weitere Verbesserung der Substanz des Hauses, ein
stelle und 93 Geschäftsstellen im Geschäftsgebiet und risikobewusstes und nachhaltiges Handeln im Kunden-
beschäftigte insgesamt 1 892 Mitarbeitende. Gemessen und Eigenanlagengeschäft sowie die Beibehaltung der
an der Bilanzsumme ist die Sparkasse die größte in Marktführerschaft in der Region sind die Hauptziele
der Geschäftsstrategie der Sparkasse Pforzheim Calw.
Baden-Württemberg.
Wesentliche Voraussetzung für die Fortführung einer
Sicherheit ist der Sparkasse ein großes Anliegen. Als erfolgreichen und mittelstandsorientierten Geschäfts-
Mitglied im SVBW ist sie über dessen Sparkassenstüt- politik mit einer attraktiven Produktpalette für alle
zungsfonds dem Sicherungssystem der Sparkassen- Kundinnen und Kunden ist eine angemessene Ertrags-
Finanzgruppe angeschlossen. Die Bundesanstalt für kraft. Es ist daher unverändert das Ziel der Sparkasse,
Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat das instituts- auf der Grundlage einer die rechtlichen Anforderungen
bezogene Sicherungssystem der Sparkassen-Finanz- erfüllenden Kapitalbasis, die Ertragskraft kontinuierlich
gruppe als Einlagensicherungssystem nach dem Ein- auszubauen und dadurch auch die mit dem Bankge-
lagensicherungsgesetz (EinSiG) anerkannt. schäft typischerweise einhergehenden Risiken tragen
2Lagebericht
zu können. Für 2021 sowie für einen mittelfristigen als Relation des haftenden Eigenkapitals (inklusive der
Betrachtungszeitraum wurden hierfür in den schriftlich Zuführung aus dem laufenden Jahresabschluss) liegt
fixierten Strategien mehrere strategische Kennzahlen- mit 14,0 % (Vorjahr 14,1 %) über den ursprünglich
ziele, diversifiziert nach Ertrags-, Risiko- und Eigenka- getroffenen Erwartungen.
pitalbereich, festgelegt. Die Erreichung dieser verschie-
Die Ertragslage wurde durch die Auswirkungen der
denen strategischen Kennzahlenziele wird unterjährig
Covid-19-Krise nicht wesentlich beeinflusst. Vor dem
regelmäßig überprüft, um im Bedarfsfall frühzeitig
Hintergrund der konjunkturellen Rahmenbedingungen
Korrekturen vornehmen bzw. Maßnahmen ergreifen
bewertet die Sparkasse die Geschäftsentwicklung trotz
zu können. Daher steht mittelfristig die Einhaltung der
der Auswirkungen der Covid-19-Krise als gut. Im abge-
Eigenkapital- und Liquiditätskennzahlen nach Basel III
laufenen Geschäftsjahr haben sowohl das Geschäfts-
besonders im Fokus.
volumen als auch die Bilanzsumme deutlich stärker als
Der effiziente Einsatz vorhandener Ressourcen, die ursprünglich erwartet zugelegt. Maßgeblich geprägt
stetige Überprüfung und Verbesserung der Arbeitspro- war das sehr hohe Wachstum durch die Teilnahme der
zesse, eine konsequente Projektsteuerung sowie die Sparkasse an den sogenannten GLRG-III Tendergeschäf-
Umsetzung des Know-hows der qualifizierten Mitar- ten der Europäischen Zentralbank im Juni 2020 mit
beitenden tragen zur für diese Zielsetzungen erforder- einem Refinanzierungsvolumen von rund 2,3 Mrd. Euro.
lichen Produktivität bei. Die Strategie wird unterstützt Im Kundenkreditgeschäft ist eine deutliche Steigerung
durch innovative Produkte und fortlaufende Investi- zu verzeichnen, die insgesamt über der ursprünglichen
tionen in die Optimierung des Geschäftsstellennetzes Erwartung bzw. Planung liegt, und die sehr gute Ab-
sowie der Technik. Die Produktpolitik des Hauses ist deckung der Kreditnachfrage der Unternehmens- und
darauf ausgerichtet, dass die Sparkasse Pforzheim Calw Privatkunden durch die Sparkasse belegt. Das bilanz-
in allen wirtschaftlich interessanten Marktsegmenten wirksame Mittelaufkommen von Kunden – einschließ-
angemessen vertreten ist, um so die Chancen zur Stär- lich verbriefter Verbindlichkeiten – erhöhte sich sehr
kung der Ertragskraft zu nutzen. deutlich und lag über der vorherigen Einschätzung.
Für die Sparkasse Pforzheim Calw hat das Thema Digita- Der Nettoabsatz im Wertpapiergeschäft mit Kunden
lisierung eine wesentliche geschäftsstrategische Bedeu- verzeichnete gegenüber dem Vorjahr einen Anstieg bei
tung. Vor dem Hintergrund einer Multikanalstrategie insgesamt gestiegenen Umsätzen.
wird die Verzahnung digitaler und nicht digitaler Ver- Die zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit eines Insti-
triebswege als erfolgsentscheidend angesehen. Hinzu tuts über einen Betrachtungshorizont von 30 Kalender-
kommt die digitale Ausrichtung interner Prozesse. tagen zu erfüllende Liquiditätsdeckungsquote (Liquidity
Coverage Ratio – LCR) von mindestens 100 % hat die
2. Wirtschaftsbericht Sparkasse mit Werten von 128,0 % bis 180,9 % jeder-
zeit vollständig eingehalten. Ebenso ist die Vermögens-
2.1 Gesamtaussage zu bedeutsamsten lage als gut zu bewerten.
Leistungsindikatoren sowie zum Geschäftsverlauf
und zur Lage 2020 Die Eigenmittelanforderungen wurden im Berichtsjahr
auch unter Berücksichtigung des Kapitalerhaltungs-
Als bedeutsamste finanzielle Leistungsindikatoren puffers jederzeit eingehalten. Zum Bilanzstichtag liegt
dienen in Übereinstimmung mit der sparkasseninternen die gemäß CRR ermittelte Gesamtkapitalquote als Rela-
Berichterstattung – in Form von strategischen Kenn- tion des haftenden Eigenkapitals zu den anrechnungs-
zahlen – die Steuerungsgrößen Cost-Income-Ratio als pflichtigen Positionen bei 13,4 % und damit deutlich
Verhältnis von Verwaltungsaufwand zum Rohertrag über dem gesetzlich vorgeschriebenen Wert von 10,5 %
sowie die Gesamtkapitalquote als Relation des haften- (inklusive Berücksichtigung des Kapitalerhaltungs-
den Eigenkapitals (inklusive der Zuführung aus dem puffers gem. § 10c KWG). Die Kernkapitalquote beträgt
laufenden Jahresabschluss) zu den anrechnungspflich- zum Jahresultimo 12,3 % und übersteigt damit eben-
tigen Positionen in Prozent. Diese beiden Kennzahlen falls deutlich den gesetzlich vorgeschriebenen Wert
beurteilen zum einen die Effektivität der operativen von 8,5 % (inklusive Berücksichtigung des Kapitalerhal-
Geschäftstätigkeit und zum anderen das Ergebnis der tungspuffers gem. § 10c KWG). Auch unter Berücksich-
insgesamt erbrachten Substanzzuführung zur Dotierung tigung des durch die BaFin für 2020 für die Sparkasse
des Eigenkapitals im Verhältnis zur Entwicklung der damit Pforzheim Calw individuell festgelegten SREP-Zuschlags
zu unterlegenden anrechnungspflichtigen Positionen. wurden alle Kapitalanforderungen eingehalten.
Im Geschäftsjahr 2020 entwickelte sich der Leistungsin- In der gegenüber dem Vorjahr verbesserten Cost-Income-
dikator Cost-Income-Ratio gegenüber den Erwartungen Ratio erreichte die Sparkasse Pforzheim Calw mit 59,8
zu Jahresbeginn deutlich positiver auf 59,8 (Vorjahr 61,4). einen positiveren Wert als in den ursprünglichen Erwar-
Der weitere Leistungsindikator Gesamtkapitalquote tungen angenommen. Das relative Betriebsergebnis vor
3Lagebericht
Bewertung ging 2020 gegenüber dem Vorjahr zwar zu- Die deutsche Wirtschaft wurde 2020 durch die Covid-19-
rück, übertrifft allerdings die ursprünglichen Prognosen Krise schwer getroffen. Das preisbereinigte Bruttoinlands-
auch in absoluter Höhe sichtbar. Insgesamt beurteilt die produkt verzeichnete für das Jahr 2020 einen Rückgang
Sparkasse unter Würdigung der gegebenen Rahmenbe- von 5,0 % (Vorjahr: +0,6 %). Die deutsche Wirtschaft ist
dingungen die besser als erwartet eingetretene Entwick- damit nach einer zehnjährigen Wachstumsphase in eine
lung der beiden Kennzahlen als sehr zufriedenstellend. tiefe Rezession geraten. In nahezu allen Wirtschafts-
Die im Kreditgeschäft erforderlichen Bewertungsmaß- bereichen hinterließ die Covid-19-Pandemie deutliche
nahmen werden sowohl durch die konjunkturelle Ent- Spuren. Im Produzierenden Gewerbe ging die Wirtschafts-
wicklung im Zusammenhang mit der Covid-19-Krise als leitung um 9,7 % und im Verarbeitenden Gewerbe sogar
auch durch die umgesetzten Maßnahmen der Kreditrisiko- um 10,4 % zurück. In den Dienstleistungsbereichen
strategie bestimmt. Sowohl im Bewertungsergebnis zeigte sich das Bild zweigeteilt: Während viele Wirt-
Kreditgeschäft als auch im Bewertungsergebnis Wert- schaftsbereiche wie der stationäre Handel oder das
papiergeschäft (inklusive Derivate Geschäfte und Wäh- Gastgewerbe zum Teil tief im Minus waren, nahm der
rungsumrechnung) ergab sich 2020 ein negativer Saldo. Onlinehandel deutlich zu. Behaupten konnte sich das
Baugewerbe mit einem Wachstum von 1,4 %. Die
Aufgrund der erreichten Entwicklungen in diversen Verbraucherpreise in Deutschland stiegen im Schnitt
Geschäftsfeldern in Verbindung mit den positiv umge- gegenüber 2019 um 0,5 %. Zum Jahresende hin betrug
setzten Strategien kann die Sparkasse für das Jahr 2020 die Inflationsrate gegenüber dem Vorjahresmonat nur
hinsichtlich des Betriebsergebnisses nach Bewertung noch -0,3 % und war somit zum fünften Mal im Jahr
zufrieden sein. 2020 negativ. Die positive Entwicklung am deutschen
Vorbehaltlich der durch den Verwaltungsrat noch zu be- Arbeitsmarkt ist durch die Covid-19-Krise im Jahr 2020
schließenden Zuführung des Bilanzgewinns zur Sicherheits- zum Erliegen gekommen. Insgesamt lag die Zahl der
rücklage, wird sich diese auf 657,3 Mio. € belaufen, was Erwerbstätigen um 1,1 % niedriger als im Vorjahr.
einem Plus von 2,3 % gegenüber dem Vorjahr (642,3 Mio. €) Damit endete der über 14 Jahre andauernde Anstieg
entspricht. Der Fonds für allgemeine Bankrisiken nach der Erwerbstätigkeit in Deutschland.
§ 340g HGB wurde durch die Zuführungen aus dem
Jahresergebnis 2020 um 34,1 Mio. € aufgestockt. Neben 2.2.2 Kreditwirtschaft
der Sicherheitsrücklage und dem Fonds für allgemeine Die Risiken für die deutsche Kreditwirtschaft haben
Bankrisiken nach § 340g HGB verfügt die Sparkasse durch die Covid-19-Krise deutlich zugenommen. Der
weiterhin über ergänzende Eigenkapitalbestandteile. u. a. dadurch beförderte Anstieg der Staatsverschul-
Die Grundlage für eine zukünftige Geschäftsausweitung dungen und mögliche Unternehmensinsolvenzen nach
ist somit gegeben. dem Auslaufen entsprechender Moratorien verbunden
mit Arbeitsplatzverlusten waren hierfür ausschlagge-
2.2 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene bend. Hinzu kamen das anhaltende Niedrigzinsniveau
Rahmenbedingungen
und die Entwicklungen im regulatorischen Bereich.
2.2.1 Volkswirtschaftliches Umfeld Festzuhalten ist aber, dass die steigenden Anforde-
rungen an Qualität und Höhe der Eigenmittel zu einer
Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen waren 2020 besseren Kapitalausstattung der Institute führten.
insbesondere durch die Covid-19-Krise geprägt. Diese
stellte eine globale Extremsituation dar, die in dieser Die BaFin und die Deutsche Bundesbank haben 2016
Form nicht vorhersehbar war. Den in der Folge erwar- im Rahmen des aufsichtsrechtlichen Überprüfungs- und
teten wirtschaftlichen Einbußen stehen angekündigte Bewertungsprozesses (Supervisory Review and Evalua-
bzw. bereits umgesetzte Stabilisierungsmaßnahmen tion Process – SREP) die Grundzüge für die Festsetzung
durch Regierungen und Zentralbanken gegenüber. von zusätzlichen Eigenmittelanforderungen der Kredit-
Neben den Folgen der Covid-19-Krise war die wirtschaft- institute bekannt gegeben. Der SREP-Kapitalzuschlag
liche Entwicklung durch Handelskonflikte insbesondere dient der Unterlegung von Zinsänderungsrisiken sowie
zwischen den USA und China – aber auch zwischen den weiterer wesentlicher Risiken, die nicht oder nicht aus-
USA und der EU, durch neue Freihandelsabkommen u. a. reichend über die Säule I-Anforderungen abgedeckt
für Asien und den Pazifikraum, durch den fortschreiten- sind. Daneben werden weitere Eigenmittelanforderun-
den technologischen Fortschritt, den demografischen gen zur Unterlegung von Risiken in Stresssituationen
Wandel, die Transformation hin zu einer klimaneutralen festgelegt. Die BaFin hatte erstmalig mit Bescheid vom
Wirtschaft sowie durch die Auswirkungen des Brexit 01.12.2016 bei der Sparkasse einen SREP-Kapitalzu-
beeinflusst. Insbesondere Deutschland ist als Exportna- schlag für 2017 festgesetzt. Mit finalem Bescheid vom
tion von sich verschlechternden Rahmenbedingungen 19.03.2019 hat die BaFin den SREP-Zuschlag für 2019
betroffen und zudem in starkem Maße von den Umwäl- aktualisiert. Aufgrund der Covid-19-Krise wurde die
zungen in der Automobil- und Zulieferindustrie tangiert. SREP-Kapitalquantifizierung im Jahr 2020 ausgesetzt.
4Lagebericht
Am 20.12.2019 hat die BaFin das Merkblatt zum Umgang Veranstalter, Messebauer, der stationäre Einzelhandel
mit Nachhaltigkeitsrisiken mit der Erwartung veröffentlicht, sowie Kulturschaffende vom Vorkrisenniveau weit ent-
dass sich u. a. die Kreditwirtschaft mit Nachhaltigkeitsrisiken fernt und bangen häufig um ihre Existenz.
aus den Bereichen Umwelt, Soziales und Unternehmens-
führung auseinandersetzt. Die BaFin sieht Nachhaltig- Die Arbeitslosenquote im Agenturbezirk Nagold-Pforzheim
keitsrisiken als Faktoren der bekannten Risikoarten. Die betrug zum 31.12.2020 4,4 % (Vorjahr 3,2 %) und ist
Sparkasse hat somit die Aufgabe, einen ihrem Geschäfts- damit zum Jahresende hin wieder leicht zurückgegangen.
modell und Risikoprofil angemessenen Ansatz hinsicht- In der Entwicklung der Landkreise und der Stadt Pforz-
lich des Themas „Nachhaltigkeitsrisiken“ zu entwickeln, heim im Geschäftsgebiet weist der Enzkreis mit 3,5 %
dies zu dokumentieren und im Zeitablauf an die sich (Vorjahr 2,3 %) den niedrigsten und die Stadt Pforzheim
verändernden Gegebenheiten anzupassen. Dieser Auf- mit 7,5 % (Vorjahr 5,4 %) den höchsten Wert auf. Die
gabe ist die Sparkasse u. a. im Rahmen ihrer jährlichen Stadt Pforzheim belegt damit den letzten Platz unter
Risikoinventur nachgekommen. allen Stadt- und Landkreisen in Baden-Württemberg.
2.2.3 Entwicklungen in der 2.2.5 Wettbewerbssituation und Marktstellung
Sparkassenorganisation im Geschäftsgebiet
Die Sparkassen-Finanzgruppe konnte entgegen den Das Geschäftsgebiet der Sparkasse Pforzheim Calw
zum Teil erfolgten Ratingherabstufungen anderer umfasst die Stadt Pforzheim, den Enzkreis, den Land-
Banken ihr Rating in den vergangenen Jahren stabil kreis Calw sowie die Gemeinden Oberderdingen (Land-
auf einem guten Niveau halten. Die Sparkassen-Finanz- kreis Karlsruhe) und Loffenau (Landkreis Rastatt). Am
gruppe hat bei der Ratingagentur Moody’s Investors Jahresende 2020 gab es 22 Konkurrenzbanken mit
Service ein Corporate Family Rating (Verbundrating) insgesamt 76 Geschäftsstellen. Die Sparkasse selbst
von Aa2 und bei DBRS ein Floor-Rating (Mindestrating) war an 94 Standorten vertreten und konnte ihre Markt-
von A, welches sich die Sparkasse Pforzheim Calw als führerschaft bei den Privat- und Geschäftsgirokonten
Einzelrating hat zuweisen lassen. halten. In Anbetracht der Konkurrenzsituation ist die
Sparkasse Pforzheim Calw mit ihrem Geschäftsstellen-
Ebenso besteht ein Gruppenrating von FitchRatings.
netz weiterhin die führende Bank in der Region. Durch
So bestätigte die Ratingagentur zuletzt im August 2020
regelmäßige jährliche Investitionen in ihre Geschäfts-
den Sparkassen ein Emittentenrating für langfristige
stellen stellt die Sparkasse sicher, dass sich diese bau-
Verbindlichkeiten in Höhe von A+, welches sich die
lich und banktechnologisch weiterentwickeln.
Sparkasse Pforzheim Calw als Einzelrating hat zuweisen
lassen. Das Viability Rating (Finanzkraft-Rating) für die Das Areal der Sparkassen-Hauptstelle mit dem 2001 ein-
Gruppe der Sparkassen in Höhe von a+ wurde ebenfalls geweihten Sparkassen-Turm ist stadt-bildprägend. Der
erneut zuerkannt. Daneben bestätigte die Ratingagen- Sparkasse ist es ein großes Anliegen, den Gebäudekom-
tur im Mai 2020 das institutsindividuelle Pfandbrief- plex stets auf dem Laufenden zu halten. Vor diesem Hin-
Rating der Sparkasse Pforzheim Calw von AAA. Durch tergrund stimmte der Verwaltungsrat einer Optimierung
das Rating hat die Sparkasse die Möglichkeit, sich noch der Gesamtsituation im Hauptstellenareal der Sparkasse
effizienter am Kapitalmarkt zu refinanzieren und eine Pforzheim Calw zu. Ziel ist es, am Hauptsitz der Sparkasse
breitere institutionelle Käuferschicht für ihre Hypothe- eine moderne, am Kundenbedarf orientierte, ökonomisch
ken-Pfandbriefe zu erschließen. und ökologisch sinnvolle Raumsituation zu schaffen. In
Bezug auf die Ausgestaltung des Gesamtareals ist eine
2.2.4 Wirtschaftliche Entwicklung flexible Raumnutzung wichtig, um zukünftige Nutzungs-
im Geschäftsgebiet
erfordernisse einfach umzusetzen. Dabei stehen Kunden-
Die wirtschaftliche Situation in der Region hat sich zu orientierung und neueste ökologische Standards im Vor-
Jahresbeginn trotz des erneuten Lockdowns auf nied- dergrund. Die energiesparende Bauweise, ein Gebäude-
rigem Niveau stabilisiert. Mehrheitlich (52 %) berich- energiemanagement nach neuesten Kriterien und eine
teten die Unternehmen von einer noch befriedigenden intelligente Betriebssteuerung tragen dazu bei, dass
Geschäftslage sowie 22 % von einer guten Geschäftslage. neben ökologischen auch ökonomische Vorteile realisiert
Der Anteil der Unternehmen, die mit schlecht laufenden werden können. Die Sparkasse Pforzheim Calw setzt
Geschäften zu kämpfen hatten, ist auf 26 % zurückge- mit dieser Maßnahme, dem künftigen TurmQuartier,
gangen. Auch der Anteil der Unternehmen in der Region, nicht nur ein Zeichen im Bereich ihres Kerngeschäftes,
die unter einer schlechten Ertragslage leiden, ist auf sondern unterstreicht auch ihre Rolle als Frequenzbrin-
32 % gesunken. Immerhin 31 % der Unternehmen ver- ger zur Belebung der Innenstadt Pforzheims. So wird
zeichneten steigende Auftragseingänge. Allerdings sind gleichzeitig auch die Fach- und Einzelhandelsstruktur
die von der Pandemie besonders betroffenen Branchen gestärkt. Der Baubeginn war 2014. Bis Mitte des Jahres
wie die Tourismusbranche, Gastronomie und Hotellerie, 2021 soll die Baumaßnahme abgeschlossen sein.
5Lagebericht
2.3 Geschäftsverlauf
2.3.1 Bilanzsumme und Geschäftsvolumen
Bestand Veränderungen
31.12.2020 2020 2020 2019
Mio. EUR Mio. EUR % %
Geschäftsvolumen* 15.720,7 2.366,5 17,7 6,0
Bilanzsumme 15.470,3 2.432,6 18,7 6,3
* Bilanzsumme zuzüglich Eventualverbindlichkeiten
Mit einem Wachstum von 17,7 % im Geschäftsvolumen GLRG-III Tendergeschäften der Europäischen Zentral-
und von 18,7 % in der Bilanzsumme wurden die ursprüng- bank im Juni 2020 mit einem Refinanzierungsvolumen
lichen Erwartungen im abgelaufenen Geschäftsjahr weit- von rund 2,3 Mrd. Euro.
aus übertroffen.
Das Wachstum im Geschäftsvolumen sowie in der
Maßgeblich geprägt war das sehr hohe Wachstum durch Bilanzsumme lag somit sichtbar über dem Durchschnitt
die Teilnahme der Sparkasse an den sogenannten der Sparkassen in Baden-Württemberg.
2.3.2 Aktivgeschäft
Bestand Veränderungen
31.12.2020 2020 2020 2019
Mio. EUR Mio. EUR % %
Kundenkreditvolumen 1 9.781,2 612,1 6,7 4,5
Forderungen an Kreditinstitute 415,5 242,3 139,8 7,6
Wertpapiervermögen 2
3.642,4 774,9 27,0 3,0
1
inklusive Eventualverbindlichkeiten
2
ohne Wertpapiere des Handelsbestands
Kundenkreditvolumen lung des Anteils im Bereich der öffentlichen Haushalte
war dagegen leicht rückläufig.
Das Kundenkreditvolumen (inklusive Eventualverbindlich-
keiten) erhöhte sich 2020 um 6,7 % und lag mit dieser Forderungen an Kreditinstitute
positiven Entwicklung über den Erwartungen. Das Wachs-
Der Bestand der Forderungen an Kreditinstitute erhöhte
tum übertraf zudem deutlich den Durchschnitt der baden-
sich im Rahmen der Gesamtdisposition um 139,8 %.
württembergischen Sparkassen. Die Sparkasse Pforzheim
Im Wesentlichen wird dieser markante Zuwachs durch
Calw hat im Geschäftsjahr 2020 Darlehen in Höhe von ins-
zusätzliche Anlagen in Termingeldern und Schuld-
gesamt 2.095,0 Mio. € (Vorjahr 1.859,6 Mio. €) zugesagt.
scheindarlehen sowie Sicherheitsleistungen aufgrund
Die Darlehensauszahlungen lagen 2020 bei 1.884,7 Mio. €
von Collaterals geprägt.
(Vorjahr 1.742,5 Mio. €). Zusammen mit dem deutlichen
Wachstum im Kundenkreditvolumen belegen die hohen Wertpapiervermögen (ohne Handelsbestand)
Zuwächse bei den Darlehenszusagen und -auszahlungen
Der Bestand an Wertpapieranlagen hat gegenüber dem
die sehr gute Abdeckung der Kreditnachfrage der Kun-
Vorjahr deutlich zugelegt und umfasst zum 31.12.2020
den durch die Sparkasse sowohl im Unternehmens- als
ein Volumen von 3.642,4 Mio. €. Aufgrund der 2020
auch im Privatkundengeschäft.
fortgesetzten Niedrigzinsphase wurden ausgewogene
Die bilanziellen Kundenforderungen zeigen strukturell Neuanlagen innerhalb der strategischen Ausrichtung
kaum Veränderungen gegenüber dem Vorjahr. Die getätigt. Ein größerer Beitrag zur Aufstockung des
Kredite an Privatpersonen haben mit einem Anteil von Wertpapiervermögens ergab sich durch die Anlage von
47,2 % (Vorjahr 47,0 %) etwas zugenommen. Bei den Teilen der GLRG-III Tender-Refinanzierung. Es wurde
Krediten an gewerbliche Kunden (Unternehmen und sowohl auf Zinsänderungs- als auch auf Adressrisiken
Selbstständige) zeigt sich zum 31.12.2020 eine gering- geachtet. Das Wertpapiervermögen ist überwiegend in
fügige Erhöhung auf 48,7 % (Vorjahr 48,6 %). Die Entwick- festverzinslichen Rentenanlagen investiert.
6Lagebericht
Das gesamte Wertpapierportfolio setzt sich nahezu aus- Beteiligungen
nahmslos aus Wertpapieren von Emittenten zusammen,
für die derzeit keine Ausfallrisiken erkennbar sind. An- Im Geschäftsjahr 2020 erhöhte sich der Buchwert des
lagen in Kreditverbriefungen bestanden und bestehen Beteiligungsportfolios um 4,9 Mio. € auf 253,7 Mio. €.
nicht. Daneben werden direkt bzw. über Publikums- bzw. Der Zuwachs resultiert im Wesentlichen aus der Zu-
Spezialfonds in limitiertem Umfang Engagements in schreibung bei der SVB-Sparkassenversicherung Be-
Aktien gehalten, die im Vorjahr in dem neu aufgelegten teiligungs-GmbH Nr. 1 Stuttgart, die zum 31.12.2020
Dachfonds Master 172 zusammengeführt wurden. einen Buchwert von rund 40,8 Mio. € aufweist.
2.3.3 Passivgeschäft
Bestand Veränderungen
31.12.2020 2020 2020 2019
Mio. EUR Mio. EUR % %
Mittelaufkommen von Kunden 9.668,8 619,0 6,8 7,5
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 4.446,3 1.754,0 65,1 2,0
Mittelaufkommen von Kunden 249,4 Tonnen Silber (Vorjahr 105,5 Tonnen) umgesetzt.
Die Zahl der Anlagegoldkonten (in Gramm geführtes
Das bilanzwirksame Mittelaufkommen von Kunden –
Girokonto) stieg um 82,0 % auf 11 300 Stück. Auf diesen
einschließlich verbriefter Verbindlichkeiten – erhöhte
Konten war u. a. durch die deutschlandweite Koopera-
sich 2020 deutlich und lag auch oberhalb der ursprüng-
tion mit 45 Sparkassen ein Volumenzuwachs von 12,1 %
lichen Einschätzung, gleichwohl diese Entwicklung
auf 4,1 Tonnen zu verzeichnen.
gegenüber dem Durchschnitt der baden-württember-
gischen Sparkassen als unterdurchschnittlich zu be- Im Wertpapiergeschäft mit Kundinnen und Kunden
zeichnen ist. Innerhalb des Mittelaufkommens von Kun- stiegen die Gesamtumsätze gegenüber dem Vorjahr
den konnten die Sichteinlagen inklusive Geldmarkt- weiter merkbar an. Diese betrugen 2020 insgesamt
konten wiederum deutlich zulegen. Spareinlagen ver- 1 157,1 Mio. €, was gegenüber 2019 eine Steigerung
zeichneten einen leichten Rückgang, wohingegen die von 29,3 % bedeutet. Der höchste Umsatzanteil 2020
konnte mit 516,2 Mio. € bei den Aktien erzielt werden
weiteren Einlagen in Form von Termineinlagen und
(Vorjahr: 308,6 Mio. €).
Eigenemissionen spürbar zurückgingen.
Im Versicherungs- und Vorsorgegeschäft wurden akzep-
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten table Ergebnisse erzielt. Die Bewertungssumme der ver-
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind mittelten Lebensversicherungen von 98,6 Mio. € lag im
gegenüber dem Vorjahresultimo durch die Teilnahme Ergebnis unter dem Niveau des Vorjahres (103,9 Mio. €).
der Sparkasse an den GLRG-III Tendergeschäften der Auch die Anzahl der vermittelten Policen im Sachver-
Europäischen Zentralbank mit einem Refinanzierungs- sicherungsgeschäft lag mit 5 302 Verträgen unter
volumen von rund 2,3 Mrd. Euro sehr deutlich um Vorjahresniveau (5 663 Verträge). Im Bauspargeschäft
65,1 % angestiegen. wurden die Vorjahreswerte nicht erreicht. Dies liegt u. a.
an dem anhaltend niedrigen Zinsniveau. Obwohl die
2.3.4 Dienstleistungen Anzahl der abgeschlossenen Verträge mit 2 786 Stück
nur 4,6 % unter dem Vorjahrswert lag, verringerte sich
Ein erneut gutes Ergebnis erzielte der Immobilienver-
die vermittelte Bausparsumme um 17,1 % auf insgesamt
trieb. Hier konnte die Sparkasse Pforzheim Calw 2020
133,4 Mio. €. Das Neugeschäftsvolumen im Geschäfts-
insgesamt 457 Objekte (Vorjahr 570 Objekte) vermitteln.
feld Leasing war 2020 mit 27,9 Mio. € zufriedenstellend
Das vermittelte Objektvolumen ging gegenüber dem
(Vorjahr 33,8 Mio. €). Insgesamt wurden 2020 287 Einzel-
Spitzenjahr 2019 um 12,6 % auf 146 Mio. € zurück.
verträge abgeschlossen. Dies ist ein Zuwachs von 11,2 %
Weiterhin besteht im Immobilienbereich ein Nachfrage-
im Vergleich zum Vorjahr.
überhang, sodass die Objektbeschaffung eine wesentli-
che Herausforderung darstellt. Ein traditionell wichtiger Im Auslandszahlungsverkehr lagen die Zahlungsvolu-
Bereich des Dienstleistungsgeschäftes der Sparkasse mina unter Vorjahresniveau. So wickelte die Sparkasse
Pforzheim Calw ist der Handel mit Edelmetallen. Insge- Pforzheim Calw im Jahr 2020 Auslandsgeschäfte im Wert
samt wurden 14,7 Tonnen Gold (Vorjahr 8,6 Tonnen) und von über 1,9 Mrd. € für ihre Kundinnen und Kunden ab.
7Lagebericht
2.3.5 Derivategeschäft gung der getätigten GLRG-III Tender-Refinanzierung
im Geschäftsjahr 2020 um 1.017,2 Mio. € zu.
Das Derivatevolumen liegt zum 31.12.2020 im Gesamt-
volumen bei rund 4,1 Mrd. €. Weder im Gesamtvolumen
2.3.7 Investitionen
noch in einzelnen Komponenten waren wesentliche
Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zu verzeichnen. Im Jahr 2020 hat die Sparkasse Pforzheim Calw knapp
Hinsichtlich der zum Jahresende bestehenden Geschäfte 29 Mio. € in Gebäude und Technik investiert. Einige
wird auf die Darstellung im Anhang verwiesen. Geschäftsstellen wurden auf den baulich und bank-
technologisch neuesten Stand gebracht. Aspekte der
2.3.6 Eigenhandel (ohne Handelsbestand)
Energieeffizienz und Barrierefreiheit wurden dabei
Die aggregierten Bestände aus Forderungen an Kredit- ebenso berücksichtigt. Besonderes Augenmerk galt
institute und aus Wertpapiervermögen nahmen ent- den Baumaßnahmen im Zuge der Weiterentwicklung
sprechend der Anlagestrategie inklusive Berücksichti- des Hauptstellenareals.
2.4 Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
2.4.1 Vermögenslage
2.2 Vermögenslage
Mio. EUR in % des Geschäftsvolumens
31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019
Kundenkreditvolumen 9.781,2 9.169,1 62,2 68,7
Forderungen an Kreditinstitute 415,5 173,2 2,6 1,3
Wertpapiervermögen 3.642,4 2.867,5 23,2 21,5
Handelsbestand 5,0 23,4 0,0 0,2
Anlagevermögen 422,6 398,9 2,7 3,0
Sonstige Vermögenswerte 1.454,0 722,0 9,2 5,4
Mittelaufkommen von Kunden 9.668,8 9.049,7 61,5 67,8
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 4.446,3 2.692,3 28,3 20,2
Handelsbestand 22,7 11,4 0,1 0,1
Sonstige Passivposten
(einschließlich Eventualverbindlichkeiten
und Rückstellungen) 925,7 953,2 5,9 7,1
Eigene Mittel 657,3 647,6 4,2 4,8
Die Veränderungen der Bilanzstrukturen gegenüber sonstigen Vermögenswerte, die auch Guthaben bei der
dem Vorjahr waren deutlich geprägt durch die groß- Deutschen Bundesbank beinhalten. Im Vergleich zu den
volumige GLRG-III Tender Refinanzierung bei der Euro- Durchschnittswerten der baden-württembergischen
päischen Zentralbank. In der Volumenstruktur der Aktiv- Sparkassen ist die Vermögenslage der Sparkasse
seite führte dies 2020 trotz des starken Wachstums im Pforzheim Calw im Jahr 2020 durch ein über dem
Kreditgeschäft zu einer Reduzierung des strukturellen Durchschnittswert liegendes Wertpapiervermögen
Anteils der Kundenkredite am Bilanzvolumen. Das im gekennzeichnet, dagegen liegt der strukturelle Anteil
Volumen sehr deutlich zulegende Wertpapiervermögen des Kundenkreditvolumens unter dem Verbandsdurch-
erhöhte sich im Strukturanteil der Aktivseite. Zudem schnitt. Der Anteil der Forderungen an Kreditinstitute
maßgeblich für die Veränderung der aktivseitigen liegt leicht unterhalb des Verbandsdurchschnitts.
Strukturanteile ist der weitere deutliche Anstieg der
8Lagebericht
Auf der Passivseite liegt das Mittelaufkommen von keit der Sparkasse Pforzheim Calw war im Geschäftsjahr
Kunden – bei im Jahr 2020 deutlich abnehmendem aufgrund einer planvollen und ausgewogenen Liquidi-
Strukturanteil – sehr deutlich unter dem durchschnitt- tätsvorsorge jederzeit gegeben. Zur Überwachung der
lichen Verbandsstrukturanteil. Die Verbindlichkeiten Zahlungsbereitschaft dienen kurz- und mittelfristige
gegenüber Kreditinstituten liegen – bei im Jahr 2020 Finanzpläne, die – nach Quartalen gestaffelt – die fälli-
stark zunehmendem Strukturanteil – deutlich über gen Geldanlagen und -aufnahmen sowie die statistisch
dem Durchschnittswert der baden-württembergischen aus der Vergangenheit entwickelten Prognosewerte des
Sparkassen. Kundengeschäftes enthalten. Bei Bedarf werden die
Plandaten in einem weiteren Schritt um Erfahrungs- und
Die Eigenmittelanforderungen wurden im Berichtsjahr
Zielwerte ergänzt. Größere Planabweichungen können
auch unter Berücksichtigung des Kapitalerhaltungs-
in vierteljährlichen Soll-Ist-Vergleichen analysiert und
puffers jederzeit eingehalten. Zum Bilanzstichtag liegt
zusammen mit neueren Erkenntnissen und Informa-
die gemäß CRR ermittelte Gesamtkapitalquote als Rela-
tionen in den turnusmäßig zu erstellenden Finanz-
tion des haftenden Eigenkapitals zu den anrechnungs-
plänen mit einem Planungshorizont von 12 Monaten
pflichtigen Positionen bei 13,4 % (Vorjahr 13,4 %) und
entsprechend berücksichtigt werden. Das Liquiditäts-
damit deutlich über dem gesetzlich vorgeschriebenen
Wert von 10,5 % (inklusive Berücksichtigung des Kapital- management der Sparkasse unterliegt der Abteilung
erhaltungspuffers gem. § 10c KWG). Die Kernkapitalquote Eigenanlagen/Treasury in enger Abstimmung mit der
beträgt zum Jahresultimo 12,3 % (Vorjahr 12,2 %) und Abteilung Controlling. Die Steuerung der täglichen
übersteigt damit ebenfalls deutlich den gesetzlich vor- Zahlungszuflüsse bzw. Zahlungsabflüsse, die Planung
geschriebenen Wert von 8,5 % (inklusive Berücksichti- der erwarteten Zahlungsströme und die Steuerung
gung des Kapitalerhaltungspuffers gem. § 10c KWG). des Zugangs zu Refinanzierungsmöglichkeiten bei der
Die harte Kernkapitalquote liegt zum Jahresultimo bei Deutschen Bundesbank sind Aufgabe des operativen
12,3 % (Vorjahr 12,2 %) und übersteigt somit deutlich Liquiditätsmanagements. Die Steuerung liquiditätsrele-
den gesetzlich vorgeschriebenen Wert von 7,0 % (in- vanter Aktiva und Passiva im Rahmen gesetzter Limite
klusive Berücksichtigung des Kapitalerhaltungspuffers erfolgt innerhalb des strategischen Liquiditätsmanage-
gem. § 10c KWG). Auch unter Berücksichtigung des ments. Auf Basis der konzeptionellen Festlegung durch
durch die BaFin für die Sparkasse Pforzheim Calw in- die Geschäftsleitung erfolgt ein regelmäßiges Reporting
dividuell festgelegten SREP-Zuschlags wurden alle durch die Abteilung Controlling.
Kapitalanforderungen eingehalten.
Die zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit eines Insti-
Vorbehaltlich der durch den Verwaltungsrat noch zu be- tuts über einen Betrachtungshorizont von 30 Kalender-
schließenden Zuführung des Bilanzgewinns zur Sicher- tagen zu erfüllende Liquiditätsdeckungsquote (Liquidity
heitsrücklage, wird sich diese auf 657,3 Mio. € belaufen, Coverage Ratio – LCR) von mindestens 100 % hat die
was einem Plus von 2,3 % gegenüber dem Vorjahr Sparkasse mit Werten von 128,0 % bis 180,9 % im
(642,3 Mio. €) entspricht. Der Fonds für allgemeine Jahresverlauf bzw. mit einem Wert von 158,9 % zum
Bankrisiken nach § 340g HGB wurde durch die Zufüh- 31.12.2020 jederzeit vollständig eingehalten.
rungen aus dem Jahresergebnis 2020 um 34,1 Mio. €
Das zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften not-
deutlich aufgestockt. Neben der Sicherheitsrücklage
wendige Guthaben wurde in der erforderlichen Höhe bei
und dem Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g
der Deutschen Bundesbank unterhalten. Darüber hinaus
HGB verfügt die Sparkasse weiterhin über ergänzende
hat die Sparkasse an einem gezielten längerfristigen
Eigenkapitalbestandteile. Die Grundlage für eine zu-
Refinanzierungsgeschäft (GLRG III) der Europäischen
künftige Geschäftsausweitung ist somit gegeben.
Zentralbank (EZB) teilgenommen. Die Sparkasse nahm
Sämtliche Vermögensgegenstände und Rückstellungen bis Ende Juli 2020 am elektronischen Verfahren „Kredit-
werden vorsichtig bewertet. Einzelheiten zu Bilanzie- forderungen – Einreichung und Verwaltung (KEV)“ und
rungs- und Bewertungsmethoden sind dem Anhang anschließend am Nachfolgesystem MACCs der Deut-
zum Jahresabschluss zu entnehmen. Hinsichtlich der schen Bundesbank zur Nutzung von Kreditforderungen
zum Jahresende nicht in der Bilanz passivierten mittel- als notenbankfähige Sicherheiten teil. Die eingeräum-
baren Pensionsverpflichtungen wird ebenfalls auf die ten Kredit- bzw. Dispositionslinien bei der Deutschen
Darstellung im Anhang verwiesen. Bundesbank und der Landesbank Baden-Württemberg
wurden nur teilweise in Anspruch genommen. Die
2.4.2 Finanzlage
Zahlungsbereitschaft ist aufgrund der zu erwartenden
Im Berichtszeitraum hatte die Sparkasse einen uneinge- Liquiditätszuflüsse und Kreditvolumina auch künftig
schränkten Zugang zum Geldmarkt. Die Zahlungsfähig- gewährleistet.
9Lagebericht
2.4.3 Ertragslage
Darstellung nach der Gewinn- und Verlustrechnung 2020 2019
Mio. EUR Mio. EUR
Zinsüberschuss* 193,4 194,9
Provisionsüberschuss 72,8 73,7
Verwaltungsaufwand 162,1 165,4
Nettoertrag des Handelsbestands 7,9 4,6
Sonstige ordentliche Erträge und Aufwendungen -15,6 -20,1
Ergebnis vor Bewertung 96,5 87,7
Bewertungsergebnis -18,2 7,7
Ergebnis nach Bewertung 78,3 95,5
Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken 34,1 44,5
Steuern 29,2 36,0
Jahresüberschuss 15,0 15,0
* inklusive GV-Positionen 3, 4, 17 und 25
Der im Geschäftsjahr nach der Gewinn- und Verlustrech- men. Sowohl im Bewertungsergebnis Kreditgeschäft
nung um 1,6 Mio. € gesunkene Zinsüberschuss bleibt als auch im Bewertungsergebnis Wertpapiergeschäft
weiterhin die bedeutendste Ertragsquelle der Sparkasse (inklusive Derivate Geschäfte und Währungsumrech-
Pforzheim Calw. Der Provisionsüberschuss konnte bei nung) ergab sich 2020 ein negativer Saldo.
einem leichten Rückgang um 0,9 Mio. € weitgehend
Der Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB
stabilisiert werden. Deutlich erhöht hat sich der Netto-
wurde durch die Zuführungen aus dem Jahresergebnis
ertrag des Handelsbestands gegenüber dem Vorjahr um
2020 um 34,1 Mio. € deutlich aufgestockt. Das sich in
3,3 Mio. €, wodurch die rückläufigen Entwicklungen im
der GuV ergebende Ergebnis nach Bewertung hat sich
Zins- und Provisionsüberschuss mehr als kompensiert
gegenüber dem Vorjahr um 17,2 Mio. € reduziert.
werden konnten. Der Verwaltungsaufwand ist gegen-
über 2019 um 3,3 Mio. € zurückgegangen. Weiterhin Nach Vornahme aller Bewertungsmaßnahmen kann die
verbesserte sich der negative Saldo aus sonstigen ordent- Sparkasse ein positives Ergebnis in Höhe von 15 Mio. €
lichen Erträgen und Aufwendungen um 4,5 Mio. € auf ausweisen. Die Basis für weiteres stabiles Wachstum ist
15,6 Mio. €. Insgesamt hat sich das Ergebnis vor Bewer- somit gegeben. Der gemäß § 26a Absatz 1 Satz 4 KWG
tung deutlich um 8,8 Mio. € gegenüber dem Vorjahr erhöht. offen zu legende Quotient aus Jahresüberschuss und
Bilanzsumme beträgt 0,10 % (Vorjahr: 0,12 %).
Die im Kreditgeschäft erforderlichen Bewertungsmaßnah-
men werden sowohl durch die konjunkturelle Entwicklung Zur weiteren Analyse der Ertragslage des Hauses wird
als auch durch die umgesetzten Maßnahmen der Kredit- für interne Zwecke der sogenannte „Betriebsvergleich“
risikostrategie bestimmt. Weiterhin entstanden Belas- der Sparkassenorganisation eingesetzt. In diesem
tungen aus der Umstellung der Methodik zur Berechnung erfolgt eine detaillierte Aufspaltung und Analyse des
der Pauschalwertberechtigungen. Unter Anlegung vor- Ergebnisses der Sparkasse Pforzheim Calw in Relation
sichtiger kaufmännischer Maßstäbe wurde eine ange- zur Durchschnittsbilanzsumme (Summe monatlicher
messene Risikovorsorge im Kreditgeschäft vorgenom- Bilanzsummen dividiert durch 12).
10Lagebericht
Ertragskennziffern in % der DBS (nach Betriebsvergleich) 2020 2019
in % DBS in % DBS
Zinsüberschuss 1,26 1,41
Provisionsüberschuss 0,49 0,55
Verwaltungsaufwand 1,10 1,24
Nettoertrag des Handelsbestands 0,06 0,04
Betriebsergebnis vor Bewertung 0,74 0,78
Betriebsergebnis nach Bewertung 0,65 0,78
Die Durchschnittsbilanzsumme der Sparkasse ist durch 61,4) ebenfalls einen besseren Wert gegenüber den
die Teilnahme an den sogenannten GLRG-III Tender- ursprünglichen Erwartungen. Die Cost-Income-Ratio ist
geschäften der Europäischen Zentralbank im Juni 2020 zudem deutlich niedriger als der Durchschnitt der Spar-
deutlich angestiegen, wodurch die jeweiligen Relativ- kassen im Verbandsgebiet sowie der baden-württem-
kennziffern mit dieser Bezugsgröße stark geprägt wer- bergischen Sparkassen ähnlicher Größenordnung.
den. Das relative Betriebsergebnis vor Bewertung ging Insgesamt beurteilt die Sparkasse unter Würdigung
bei der Sparkasse gegenüber dem Vorjahr zurück, über- der 2020 gegebenen Rahmenbedingungen die besser
trifft jedoch die ursprünglichen Prognosen sichtbar. Es als erwartet eingetretene Entwicklung der beiden Kenn-
liegt 2020 leicht unter dem Durchschnitt der baden- zahlen ordentliches Betriebsergebnis vor Bewertung
württembergischen Sparkassen ähnlicher Größenord- sowie Cost-Income-Ratio als sehr zufriedenstellend.
nung, jedoch über dem Durchschnittswert aller baden-
württembergischen Sparkassen. Der absolute Wert des Aufgrund der erreichten Entwicklungen in diversen
im Betriebsvergleich ausgewiesenen Betriebsergebnis- Geschäftsfeldern in Verbindung mit den positiv um-
ses vor Bewertung weist mit 110,0 Mio. € einen Wert gesetzten Strategien kann die Sparkasse für das Jahr
aus, der die strategische Zielvorgabe für 2020 merklich 2020 hinsichtlich des Betriebsergebnisses nach Be-
übertrifft und insofern sehr zufriedenstellend ist. In wertung, welches unter dem Durchschnitt der baden-
der gegenüber 2019 verbesserten Cost-Income-Ratio württembergischen Sparkassen ähnlicher Größen-
erreichte die Sparkasse Pforzheim Calw mit 59,8 (Vorjahr ordnung liegt, zufrieden sein.
3. Nachtragsbericht tegien, Konzepte, Verfahren, Instrumente und aufbau-
und ablauforganisatorischen Regelungen werden stetig
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss
angepasst, um den Anforderungen von sich kontinuier-
des Geschäftsjahres zum 31. Dezember 2020 haben sich
lich verändernden Rahmenbedingungen zu begegnen.
nicht ergeben.
Die Sparkasse hält bezüglich ihrer gesetzten Strategien
und implementierten Prozesse die Mindestanforderun-
4. Risikobericht gen an das Risikomanagement (MaRisk) ein.
4.1 Risikomanagement der Sparkasse
Auf der Grundlage der regelmäßig durchgeführten Risi-
Die bewusste Übernahme, aktive Steuerung und ge-
zielte Transformation von Risiken unter Berücksichtigung koinventur bezüglich der von der Sparkasse Pforzheim
eines risiko- und ertragsadäquaten Einsatzes des Eigen- Calw getätigten Geschäfte wurden für das Geschäfts-
kapitals sind Kernfunktionen von Kreditinstituten. Daher jahr 2020 die Adressenausfallrisiken, insbesondere im
wurde als Bestandteil der Gesamtbanksteuerung von der Kundenkredit- und Eigengeschäft, die Marktpreisrisiken,
Geschäftsleitung der Sparkasse ein Risikomanagement hier vor allem das Zinsänderungs-, das Aktienkurs-, das
installiert, das der Identifizierung, Beurteilung, Steuerung, Spread- sowie das Immobilienrisiko, die Beteiligungs-
Überwachung und Kommunikation der Risiken dient. risiken, das Liquiditätsrisiko, die operationellen Risiken
Die risikorelevanten Steuerungsinformationen sind Grund- sowie das Reputations- und das strategische Risiko
lage für die operativen und strategischen Geschäftsent- als wesentliche Risiken eingestuft. Darüber hinaus
scheidungen. Klare Aufgabenteilung und ein enges Zu- bestehen unwesentliche Risiken und nicht hinreichend
sammenspiel zwischen den beteiligten Geschäftsberei- quantifizierbare Risiken, wie beispielsweise Modell-
chen der Sparkasse ermöglichen eine effiziente Umset- oder latente Steuerrisiken, die in geeigneter Weise im
zung der risikopolitischen Steuerungsimpulse. Die Stra- Risikomanagement behandelt werden.
11Lagebericht
4.1.1 Risikomanagementsystem eingesetzte Instrumentarium, analysiert bzw. überwacht
die Entwicklung der Risiken auf Basis der Risikoland-
Der Verwaltungsrat bestimmt die Richtlinien für die
karte. Er erstellt außerdem vierteljährlich einen OpRisk-
Geschäfte der Sparkasse, erlässt Geschäftsanweisungen
Report auf Grundlage der fortlaufend geführten Scha-
für den Kreditausschuss sowie den Vorstand und über-
densfalldatenbank.
wacht deren Tätigkeit. In den turnusmäßigen Verwal-
tungsratssitzungen wird der Verwaltungsrat durch den Verfahren zur Aufnahme von Geschäftsaktivitäten in
Vorstand vierteljährlich über die Risikosituation der neuen Produkten oder auf neuen Märkten (Neu-Produkt-
Sparkasse anhand eines ausführlichen Risikoberichts Prozess) sind festgelegt. Zur Einschätzung der Wesent-
informiert. lichkeit geplanter Veränderungen in der Aufbau- und
Der Vorstand legt neben der geschäftspolitischen Ablauforganisation sowie den IT-Systemen bestehen
Zielsetzung die wesentlichen strategischen und metho- Definitionen und Regelungen.
dischen Ausrichtungen fest und bestimmt im Rahmen Das zentrale Risikocontrolling im Sinne der MaRisk
der Risikotragfähigkeitskonzeption die Höhe des zur (AT 4.4.1) hat als aufbau- und ablauforganisatorisch
Risikoabdeckung zur Verfügung stehenden Risiko- von den geschäftsverantwortlichen Bereichen unab-
deckungspotenzials sowie dessen Allokation auf die hängige Organisationseinheit die wesentliche Aufgabe,
einzelnen Risikoarten. Die offene Kommunikation der die Entwicklung und laufende Umsetzung eines in sich
verabschiedeten Geschäfts- und Risikostrategien im geschlossenen Systems zur Identifizierung, Analyse,
Rahmen des Strategieprozesses unterstützt die Inte- Quantifizierung, Beurteilung und Reporting der beste-
gration und Etablierung der Risikokultur der Sparkasse henden Adressenausfall-, Marktpreis-, Beteiligungs-,
bei allen Mitarbeitenden. Die Aufgabe der Risikosteue- Liquiditäts-, operationellen und sonstigen Risiken
rung wird dezentral durch die Managementeinheiten sicherzustellen. Zusätzlich verantwortet das Risiko-
in den diversen Geschäftsbereichen wahrgenommen. controlling die Umsetzung der aufsichtsrechtlichen
Die Steuerung der Adressenausfallrisiken auf Gesamt- und gesetzlichen Anforderungen, insbesondere die
hausebene erfolgt über den Steuerungskreis Risiko- Durchführung der Risikoinventur sowie die Erstellung
management im Kreditgeschäft, in dem 3 Vorstands- der Risikotragfähigkeitsrechnung und die laufende
mitglieder sowie alle Leiter aus den Markt-, Unterneh- Überwachung der Einhaltung von Risikolimiten sowie
menskunden-, Firmenkunden- und kreditgeschäftsbe- die weiteren in der MaRisk unter AT 4.4.1 Tz 2 explizit
zogenen Fachbereichen vertreten sind. Vorschläge für aufgeführten Aufgabenstellungen. Es unterstützt den
Maßnahmen aus dem Steuerungskreis werden final Vorstand in allen risikopolitischen Fragen und ist an der
vom Gesamtvorstand beschlossen. Bei Kreditentschei- Erstellung und Umsetzung der Risikostrategie maßgeb-
dungen entscheidet der Gesamtvorstand einzelfall- lich beteiligt. Diese für die Überwachung und Steuerung
bezogen. Oberhalb einer festgelegten Grenze ist eine von Risiken zuständige Risikocontrolling-Funktion wird
Zustimmung des Kreditausschusses notwendig. Auf durch Mitarbeitende der Abteilung Controlling wahrge-
Basis der jeweiligen Rating- und betragsabhängigen nommen. Die Leitung der Risikocontrolling-Funktion
Kreditkompetenzen gibt der Kreditbereich in Form eines obliegt dem Leiter der Abteilung Controlling, der dem
Erstvotums eine erste Risikoeinstufung ab. Die Markt- Überwachungsvorstand unterstellt ist.
folgeeinheit Kreditanalyse (Bereich Kreditmanagement) Die Compliance-Funktion nach MaRisk wurde mit dem
nimmt im risikorelevanten Kreditgeschäft im Rahmen Ziel eingerichtet, Risiken, die sich aus der Nichteinhal-
des Zweitvotums die nach MaRisk geforderte Überwa- tung rechtlicher Regelungen und Vorgaben ergeben
chungsfunktion auf Einzelgeschäftsebene wahr. Ent- können, entgegenzuwirken.
scheidungen über Engagements mit erhöhten latenten
und akuten Risiken erfolgen ab Rating 14 durch die Als prozessunabhängige Stelle unterstützt die Interne
Zentrale Kreditbetreuung, deren Überwachung nimmt Revision in ihrer Überwachungsfunktion den Vorstand
ebenfalls die Abteilung Kreditanalyse vor. und die anderen Führungsebenen der Sparkasse.
Grundlage hierfür ist ein risikoorientierter Prüfungs-
Der Geschäftsbereich Eigenanlagen/Treasury steuert plan, der vom Vorstand genehmigt wurde. Er bildet die
die Marktpreisrisiken auf Basis der verabschiedeten Grundlage, auf der die Interne Revision die Betriebs-
Risikostrategien und der vom Vorstand beschlossenen und Geschäftsabläufe prüft und bewertet. Dazu zählen
Vorgaben. Darüber hinaus ist er auch für die Steuerung auch die Prüfung des Risikomanagements sowie die
der Adressenausfallrisiken aus Handelsgeschäften Einhaltung interner und externer Regelungen. Der Fokus
und der Liquiditätsrisiken verantwortlich. liegt dabei auf den Prozessen und Methoden unter Be-
Der Bereich Controlling koordiniert den Prozess zur achtung der Grundsätze von Sicherheit, Ordnungsmäßig-
Ermittlung der operationellen Risiken, überprüft das keit sowie Wirtschaftlichkeit und Zweckmäßigkeit. Dies
12Lagebericht
trägt wesentlich zur Einhaltung definierter Prozesse bei Reporting der Risikokennziffern sowie diverser Analyse-
und unterstützt die Weiterentwicklung und Verbes- ergebnisse an den Vorstand und die zuständigen Ge-
serung der Risikomanagementprozesse. Wesentliche schäftsbereiche durch das Risikocontrolling. Neben der
Feststellungen mit Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- turnusmäßigen Berichterstattung über die wesentlichen
und Ertragslage haben sich im Geschäftsjahr 2020 nicht Risiken gemäß MaRisk erfolgt auch eine durchgängige
ergeben. Vorschläge der Internen Revision bezüglich bedarfsgerechte Ad-hoc-Berichterstattung. Die regel-
Verbesserungen werden grundsätzlich umgesetzt. mäßigen Berichte an den Verwaltungsrat bzw. Kredit-
risikoausschuss bilden eine zusammenfassende Dar-
Die Sparkasse Pforzheim Calw verfügt über ein um-
stellung der Ergebnisse und Entwicklungen ab. Darüber
fangreiches System zur Steuerung, Überwachung und
hinaus werden die Methoden der vorherigen Prozess-
Kontrolle dieser Risiken gemäß § 25a KWG, welches
phasen und die Güte der verwendeten Daten bzw.
fortlaufend entsprechend den gesetzlichen Vorgaben
Ergebnisse kontrolliert sowie validiert.
und betriebswirtschaftlichen Erfordernissen weiterent-
wickelt wird. 4.1.3 Risikotragfähigkeit
4.1.2 Phasen des Risikomanagementprozesses Im Rahmen monatlicher Analysen werden durch den
Bereich Controlling die Bestandteile des Risikodeckungs-
Mit dem Ziel der Entwicklung eines einheitlichen und
potenzials der Sparkasse erhoben und den eingegan-
in sich geschlossenen Systems zur Analyse und Quan-
genen Risiken gegenübergestellt. Dabei stellen die
tifizierung der bestehenden Risiken unterscheidet die
installierten Verfahren zur Messung und Steuerung der
Sparkasse vier Phasen im Risikomanagementprozess.
Risiken sicher, dass die wesentlichen Risiken jederzeit
Zunächst werden im Rahmen der Risikoinventur beste-
durch das vorhandene Risikodeckungspotenzial abge-
hende und zukünftige wesentliche Risiken identifiziert,
deckt sind und damit die Risikotragfähigkeit gegeben
um davon ausgehend eine Klassifizierung durchführen
ist. Die Sparkasse setzt ein auf einer periodischen Sicht-
zu können. Hierzu zählen beispielsweise die bei neuen
weise basierendes Risikotragfähigkeitskonzept ein. Im
Produkten oder komplexen Geschäften bestehenden
Fokus steht dabei die GuV-Steuerung im Going-Concern-
Risiken und deren Integration in das bestehende Sys-
Ansatz. Ausgehend vom gesamten periodischen Risiko-
tem. Ebenso werden mit wesentlichen Risiken verbun-
deckungspotenzial wird unter Berücksichtigung von
dene Risikokonzentrationen im Rahmen der Risiko-
nicht hinreichend quantifizierbaren Risiken vom Vor-
identifikation berücksichtigt. Ziel der Risikobeurteilung
stand jeweils zum Ende eines laufenden Jahres für das
ist mit einer dem Risiko angemessenen Methode das
folgende Geschäftsjahr festgelegt, welcher Teilbetrag
Risiko zu bestimmen und zu bewerten. Dabei werden
zur Abdeckung der wesentlichen Risiken zur Verfügung
für die einbezogenen wesentlichen Risiken adäquate
stehen soll. Wesentliche Bestandteile des Risiko-
Risikomessungen für die Risikotragfähigkeit und Stress-
deckungspotenzials sind das geplante ordentliche
tests durchgeführt. Grundlage für die Risikosteuerung
Betriebsergebnis des laufenden Jahres, die Vorsorge-
der Sparkasse ist hiernach der sogenannte Risikofall
reserven nach § 340f HGB sowie anteilig der Sonderpo-
in Verbindung mit der hierfür vom Vorstand zur Verfü-
sten für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB unter
gung gestellten Risikodeckungsmasse. Darüber hinaus
Berücksichtigung der Going-Concern-Betrachtung, das
werden im Rahmen des entwickelten Stresstestkonzepts
heißt es ist sichergestellt, dass auch bei Verlust des zur
ausführliche Stresstests für die wesentlichen Risiken
Risikoabdeckung eingesetzten Risikodeckungspotenzi-
inklusive risikoartenübergreifender Szenarien durch-
als die harten Kapitalanforderungen gemäß CRR sowie
geführt und dem Risikodeckungspotenzial im Stressfall
gemäß § 10 Abs. 3 KWG erfüllt werden können. Für die
zur kritischen Reflexion gegenübergestellt. Komplettiert
betrachteten Risiken im Risikofall gilt das vom Vorstand
wird das Procedere durch die regelmäßige Analyse
zur Verfügung gestellte Risikodeckungspotenzial als
von Risikokonzentrationen innerhalb der wesentlichen
Gesamtrisikolimit. Die quantifizierbaren wesentlichen
Risikoarten. Neben der Betrachtung von sogenannten
Risiken werden auf die aus dem zur Verfügung gestell-
Intra-Risikokonzentrationen werden auch Inter-Risiko-
ten Risikodeckungspotenzial abgeleiteten Limite ange-
konzentrationen untersucht.
rechnet. Die Sparkasse nimmt – aufgestellt zur Mitte des
Die Risikosteuerung stellt sich als Gesamtheit der Maß- laufenden Geschäftsjahres – zudem eine Betrachtung
nahmen dar, die darauf abzielen, Risiken einzugehen, der Risikotragfähigkeit für das Folgejahr vor. Insofern ist
zu verringern, zu begrenzen, zu vermeiden oder zu die im weiteren Verlauf der Ausführungen dargestellte
übertragen. Die letzte Phase des Prozesses ist die Über- Auslastung zum Stichtag 31.12.2020 auf das Geschäfts-
wachung der vom Vorstand festgelegten Limite und das jahr 2021 zu beziehen.
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