Aktiv für Sie und die Region - Volksbank Hochrhein
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Aktiv für
Sie und
die Region
Volksbank Hochrhein eG
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Jahresabschluss und
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Lagebericht 2020
xing.com/companies/volksbankhochrheineg
linkedin.com/company/volksbank-hochrhein-egInhalt 4 Jahresbilanz zum 31.12.2020 6 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2020 bis 31.12.2020 7 Anhang A. Allgemeine Angaben B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden 12 C. Entwicklung des Anlagevermögens 2020 14 D. Erläuterungen zur Bilanz 19 E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 20 F. Sonstige Angaben 24 Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers 31 Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG zum 31. Dezember 2020 32 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020 der Volksbank Hochrhein eG 33 A. Grundlagen der Geschäftstätigkeit B. Geschäftsverlauf und Lage (Wirtschaftsbericht) 44 C. Risiko- und Chancenbericht 49 D. Prognosebericht 52 Bericht des Aufsichtsrates
Jahresbilanz zum 31.12.2020
Aktivseite Passivseite
Geschäftsjahr Vorjahr Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Barreserve 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) Kassenbestand 11.313.364,12 10.946) a) täglich fällig 9.613.571,64 11.178)
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken 62.329.068,35 31.075) b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 280.530.172,44 290.143.744,08 256.227)
darunter: bei der Deutschen 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
Bundesbank 62.329.068,35 ( 31.075) a) Spareinlagen
c) Guthaben bei Postgiroämtern 0,00 73.642.432,47 0) aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung von drei Monaten 279.319.129,38 276.983)
bei Zentralnotenbanken zugelassen sind ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen von mehr als drei Monaten 0,00 279.319.129,38 0)
sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen 0,00 0 b) andere Verbindlichkeiten
darunter: bei der Deutschen Bundesbank ba) täglich fällig 621.966.638,75 570.410)
refinanzierbar 0,00 ( 0) bb) mit vereinbarter Laufzeit
b) Wechsel 0,00 0,00 0) oder Kündigungsfrist 146.672.058,79 768.638.697,54 1.047.957.826,92 234.957)
3. Forderungen an Kreditinstitute 3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) täglich fällig 31.526.186,08 62.808) a) begebene Schuldverschreibungen 0,00 0)
b) andere Forderungen 91.449.277,42 122.975.463,50 116.357) b) andere verbriefte Verbindlichkeiten 0,00 0,00 0)
4. Forderungen an Kunden 817.739.742,42 774.105) darunter:
darunter: Geldmarktpapiere 0,00 ( 0)
durch Grundpfandrechte eigene Akzepte und
gesichert 491.439.516,53 ( 459.923) Solawechsel im Umlauf 0,00 ( 0)
Kommunalkredite 23.487.540,43 ( 11.622) 3a. Handelsbestand 0,00 0)
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 4. Treuhandverbindlichkeiten 564.205,58 23)
a) Geldmarktpapiere darunter: Treuhandkredite 564.205,58 ( 23)
aa) von öffentlichen Emittenten 0,00 0) 5. Sonstige Verbindlichkeiten 551.947,39 781)
darunter: beleihbar bei der Deutschen 6. Rechnungsabgrenzungsposten 191.793,49 201 )
Bundesbank 0,00 ( 0) 6a. Passive latente Steuern 0,00 0)
ab) von anderen Emittenten 0,00 0,00 0) 7. Rückstellungen
darunter: beleihbar bei der Deutschen a) Rückstellungen für Pensionen u. ähnliche Verpflichtungen 7.781.609,00 7.358)
Bundesbank 0,00 ( 0) b) Steuerrückstellungen 239.250,00 239 )
b) Anleihen und Schuldverschreibungen c) andere Rückstellungen 3.583.566,00 11.604.425,00 3.880)
ba) von öffentlichen Emittenten 75.240.217,12 88.434) 8. [gestrichen] 0,00 0)
darunter: beleihbar bei der Deutschen 9. Nachrangige Verbindlichkeiten 0,00 0)
Bundesbank 75.240.217,12 ( 88.434) 10. Genussrechtskapital 0,00 0)
bb) von anderen Emittenten 298.495.609,30 373.735.826,42 335.815 darunter: vor Ablauf von
darunter: beleihbar bei der Deutschen zwei Jahren fällig 0,00 ( 0)
Bundesbank 192.196.453,53 ( 212.246) 11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 45.010.000,00 43.730)
c) eigene Schuldverschreibungen 0,00 373.735.826,42 0) darunter: Sonderposten
Nennbetrag 0,00 ( 0) nach § 340e Abs. 4 HGB 0,00 ( 0)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 23.824.033,59 16.681 12. Eigenkapital
6a. Handelsbestand 0,00 0 a) Gezeichnetes Kapital 9.969.169,72 10.017)
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften b) Kapitalrücklage 0,00 0)
a) Beteiligungen 36.507.656,61 36.511 c) Ergebnisrücklagen
darunter: ca) gesetzliche Rücklage 27.550.000,00 26.570)
an Kreditinstituten 2.773.914,93 ( 2.774) cb) andere Ergebnisrücklagen 43.505.000,00 71.055.000,00 42.525)
an Finanzdienst- d) Bilanzgewinn 2.170.564,56 83.194.734,28 2.354)
leistungsinstituten 0,00 ( 0) Summe der Passiva 1.479.218.676,74 1.487.434)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften 1.191.360,00 37.699.016,61 1.186)
darunter:
bei Kreditgenossen- 1. Eventualverbindlichkeiten
schaften 1.036.550,00 ( 1.037) a) Eventualverbindlichkeiten aus weiter-
bei Finanzdienst- gegebenen abgerechneten Wechseln 0,00 0)
leistungsinstituten 0,00 ( 0) b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und
8. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0) Gewährleistungsverträgen 11.137.059,62 10.628)
darunter: c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten
an Kreditinstituten 0,00 ( 0) für fremde Verbindlichkeiten 0,00 11.137.059,62 0)
an Finanzdienst-
leistungsinstituten 0,00 ( 0) 2. Andere Verpflichtungen
9. Treuhandvermögen 564.205,58 23) a) Rücknahmeverpflichtungen aus
darunter: Treuhandkredite 564.205,58 ( 23) unechten Pensionsgeschäften 0,00 0)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand b) Platzierungs- u. Übernahmeverpflichtungen 0,00 0)
einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch 0,00 0) c) Unwiderrufliche Kreditzusagen 67.397.746,82 67.397.746,82 50.359)
11. Immaterielle Anlagewerte: darunter: Lieferverpflichtungen
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und aus zinsbezogenen
Werte 0,00 0) Termingeschäften 0,00 ( 0)
b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und
Werten 19.906,00 23)
c) Geschäfts- oder Firmenwert 0,00 0)
d) geleistete Anzahlungen 0,00 19.906,00 0)
12. Sachanlagen 17.045.028,81 11.563)
13. Sonstige Vermögensgegenstände 11.810.397,07 1.610)
14. Rechnungsabgrenzungsposten 162.624,27 296) 2020 04 | 05
Summe der Aktiva 1.479.218.676,74 1.487.434Gewinn- und Verlustrechnung Anhang
für die Zeit vom 01.01.2020 bis 31.12.2020
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR A. Allgemeine Angaben
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 16.430.389,13 17.886)
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und der Verordnung über
b) festverzinslichen Wertpapieren und 2.027.044,48 18.457.433,61 2.162)
Schuldbuchforderungen die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt.
2. Zinsaufwendungen 833.049,79 17.624.383,82 2.452)
3. Laufende Erträge aus Gleichzeitig erfüllt der Jahresabschluss die Anforderungen des Genossenschaftsgesetzes (GenG) und der
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 518.244,66 482)
Satzung der Bank.
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften 268.257,22 973)
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen 0,00 786.501,88 0)
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs-
oder Teilgewinnabführungsverträgen 0,00 0) In der Gliederung der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich gegenüber dem Vorjahr keine
5. Provisionserträge 10.866.294,89 10.980)
6. Provisionsaufwendungen 1.454.803,23 9.411.491,66 1.186)
Änderungen.
7. Nettoertrag/-aufwand des Handelsbestands 0,00 0)
8. Sonstige betriebliche Erträge 490.650,03 637)
9. [gestrichen] 0,00 0) B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter 11.722.431,96 11.803) Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden entspricht den allgemeinen
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Bewertungsvorschriften der § 252 ff. HGB unter Berücksichtigung der für Kreditinstitute geltenden
Altersversorgung und für Unterstützung 3.155.143,44 14.877.575,40 2.843)
darunter: für Sonderregelungen (§§ 340 ff. HGB).
Altersversorgung 1.078.436,16 ( 774)
b) andere Verwaltungsaufwendungen 7.623.317,27 22.500.892,67 7.256)
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Von der Möglichkeit der Verrechnung des Aufwandspostens 13 mit dem Ertragsposten 14 lt. § 32
immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 1.164.106,04 1.565)
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen 387.560,43 683) RechKredV und des Aufwandspostens 15 mit dem Ertragsposten 16 laut § 33 RechKredV haben wir
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und
bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen Gebrauch gemacht.
zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 949.076,65 119)
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten
Wertpapieren sowie aus der Auflösung Barreserve
von Rückstellungen im Kreditgeschäft 0,00 -949.076,65 0)
Die auf EUR lautende Barreserve wurde mit dem Nennwert angesetzt. Die Bewertung der Sorten erfolgte
15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen,
Anteile an verbundenen Unternehmen und wie zum Kassakurs am Bilanzstichtag.
Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 0,00 18)
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an
verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen
behandelten Wertpapieren 8.922,88 8.922,88 0)
Forderungen an Kreditinstitute und an Kunden
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme 0,00 0) Die Forderungen an Kreditinstitute wurden mit dem Nennwert bilanziert. Bei Schuldscheindarlehen mit
18. [gestrichen] 0,00 0)
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 3.320.314,48 5.193) Ausgabebetrag über Nennwert sind die Unterschiedsbeträge in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten
20. Außerordentliche Erträge 0,00 0)
21. Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0)
enthalten. Sie werden zeitanteilig aufgelöst.
22. Außerordentliches Ergebnis 0,00 ( 0)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 203.806,19 1.333)
darunter: latente Steuern 0,00 ( 0) Die Forderungen an Kunden wurden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt, wobei
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen 60.211,52 264.017,71 64)
Unterschiedsbeträge zwischen dem höheren Nennwert und dem Auszahlungsbetrag in den passiven
24a. Aufwendungen aus der Zuführung zum Fonds für allgemeine
Bankrisiken 1.280.000,00 1.443) Rechnungsabgrenzungsposten aufgenommen wurden. Diese Posten werden planmäßig zeitanteilig
25. Jahresüberschuss 1.776.296,77 2.354) aufgelöst.
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 394.267,79 1)
2.170.564,56 2.355)
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen Anteilige Zinsen, deren Fälligkeit nach dem Bilanzstichtag liegt, die aber am Bilanzstichtag bereits den
a) aus der gesetzlichen Rücklage 0,00 0)
b) aus anderen Ergebnisrücklagen 0,00 0,00 0) Charakter von bankgeschäftlichen Forderungen oder Verbindlichkeiten haben, sind dem zugehörigen
2.170.564,56 2.355)
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
Aktiv- oder Passivposten der Bilanz zugeordnet.
a) in die gesetzliche Rücklage 0,00 0)
b) in andere Ergebnisrücklagen 0,00 0,00 0)
29. Bilanzgewinn 2.170.564,56 2.354)
2020 06 | 07Die den Forderungen an Kunden anhaftenden Bonitätsrisiken haben wir durch Bildung von Zum Bilanzstichtag bestehen im Aktivposten "Forderungen an Kreditinstitute" Schuldscheindarlehen mit
Einzelwertberichtigungen in ausreichendem Umfang abgedeckt. Zur Sicherung gegen die besonderen Zinsbegrenzungsvereinbarungen in Höhe von TEUR 5.003 sowie Schuldscheindarlehen mit einfachen
Risiken im Kreditgeschäft bestehen darüber hinaus Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB, die von den Emittentenkündigungsrechten in Höhe von TEUR 7.031. Des Weiteren wurden auch Anlagen in
Kundenforderungen abgesetzt wurden. Zusätzlich besteht zur Sicherung gegen die besonderen Risiken des Kapitalmarktfloater in Höhe von TEUR 67.742 getätigt (angegeben ist jeweils der Bilanzwert).
Geschäftszweigs ein Sonderposten für allgemeine Bankrisiken gemäß § 340g HGB. Im Aktivposten "Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere" bestehen zum
Bilanzstichtag Anleihen mit Eigenkapitalcharakter in Höhe von TEUR 10.794, strukturierte Floater
Für die latenten Kreditrisiken bei Forderungen an Kunden wurde eine Pauschalwertberichtigung in (Minimax-Floater) in Höhe von TEUR 35.976 sowie Anleihen mit mehrfachem Emittentenkündigungsrecht in
Anlehnung an die IDW Stellungnahme zur Rechnungslegung IDW RS BFA 7 gebildet. Es handelt sich dabei Höhe von TEUR 9.989 (angegeben ist jeweils der Bilanzwert).
um vorbereitende Maßnahmen im Hinblick auf eine künftige - ab dem Jahresabschluss per 31. Dezember
2022 - verpflichtende Anwendung des IDW RS BFA 7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie Anteile an verbundenen
Unternehmen
Gegenüber der bisherigen Berechnung nach den Grundsätzen des BMF-Schreibens vom 10. Januar 1994 Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften wurden mit den Anschaffungskosten
wurde auf den Abschlag mit 40 % verzichtet. Daraus ergibt sich ein zusätzlicher Aufwand in Höhe von TEUR bzw. nach Tauschgrundsätzen mit Gewinnrealisierung angesetzt. Im Falle einer voraussichtlich dauerhaften
181, der im Posten Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere Wertminderung wurden diese mit dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt.
sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft (GuV 13) berücksichtigt wurde.
Treuhandvermögen
Wertpapiere Die Bewertung des Treuhandvermögens erfolgte zu den Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert.
Die Bank hält zum Bilanzstichtag Wertpapiere des Anlagevermögens und der Liquiditätsreserve. Die
Zuordnung der Wertpapiere zu der jeweiligen Gruppe ist durch entsprechende Beschlüsse der zuständigen Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
Gremien dokumentiert. Bei Wertpapieren im Girosammeldepot wurden die Anschaffungskosten bei gleicher Die Bewertung der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen
Wertpapiergattung nach der Durchschnittsmethode ermittelt. Anteilige Zinsen wurden zum Stichtag erfolgte zu den Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen.
abgegrenzt und den Buchwerten hinzugerechnet. Sämtliche Wertpapiere, auch die im Anlagevermögen Die Abschreibungen wurden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, die sich grundsätzlich an den
zugeordneten, wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Dabei wurden grundsätzlich die von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen orientiert, vorgenommen. Bei Gebäuden
von den "Wertpapiermitteilungen" (WM-Datenservice) zur Verfügung gestellten Jahresabschlusskurse wurde von der Abschreibung gemäß § 7 EStG bei Vorliegen der Voraussetzung Gebrauch gemacht.
herangezogen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 250 wurden als andere
Für ein Wertpapier, für das kein Marktpreis veröffentlicht wurde, erfolgte die Bewertung anhand des Verwaltungsaufwendungen erfasst. Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250 und bis
mitgeteilten Kurses des Emittenten. zu EUR 1.000 wurden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben. Steuerrechtlich wurde für geringwertige
Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten über EUR 250 bis EUR 1.000 ein Sammelposten gebildet, der über
Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs die Dauer von 5 Jahren linear abgeschrieben wird.
Die Finanzinstrumente des Zinsbuches werden im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller zinstragenden
bilanziellen und außerbilanziellen Positionen des Bankbuchs nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 (n.F.) Sonstige Vermögensgegenstände
verlustfrei bewertet. Hierbei werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt und Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte nach den Grundsätzen des strengen
von dem positiven Überschuss die Risiko- und Bestandsverwaltungskosten abgezogen. Für einen danach Niederstwertprinzips.
eventuell verbleibenden Verlustüberhang wird eine Drohverlustrückstellung gebildet, die unter den anderen
Rückstellungen ausgewiesen wird. Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31.12.2020 war keine Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
Rückstellung zu bilden. Die Unterschiedsbeträge zwischen dem Erfüllungsbetrag einer Verbindlichkeit und dem niedrigeren
Ausgabebetrag wurden in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt. Die Unterschiedsbeträge
Strukturierte Finanzinstrumente wurden planmäßig auf die Laufzeit der Verbindlichkeit verteilt.
Strukturierte Finanzinstrumente, die keine wesentlich erhöhten oder zusätzlichen (andersartigen) Risiken
oder Chancen aufweisen, wurden als einheitlicher Vermögensgegenstand nach den allgemeinen
Grundsätzen bilanziert und bewertet.
2020 08 | 09Verbindlichkeiten Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen
Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zu dem jeweiligen Erfüllungsbetrag. nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn
Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen
Der Belastung aus Einlagen mit steigender Verzinsung und aus Zuschlägen sowie sonstigen über den Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt TEUR 652.
Basiszins hinausgehenden Vorteilen für Einlagen wurde durch Rückstellungsbildung in angemessenem
Umfang Rechnung getragen. Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen wurden zum abgezinsten notwendigen Erfüllungsbetrag
angesetzt. Die Vereinfachungsregel des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde in Anspruch genommen.
Treuhandverbindlichkeiten
Die Bewertung der Treuhandverbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag, der mit dem Nennwert der Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.
Verpflichtung übereinstimmt.
Die anderen Rückstellungen sind in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme nach vernünftiger
Passiver Rechnungsabgrenzungsposten kaufmännischer Beurteilung gebildet.
Die im passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesenen Unterschiedsbeträge werden planmäßig auf
die Laufzeit der Forderungen bzw. Verbindlichkeiten verteilt. Währungsumrechnung
Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden mit dem
Rückstellungen Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages umgerechnet.
Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die sich aus der Währungsumrechnung ergebenden Aufwendungen wurden in der Gewinn- und
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem Verlustrechnung berücksichtigt.
Rechnungszins der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) abgezinst.
Soweit die Restlaufzeit der auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenstände oder Verbindlichkeiten
Den Pensionsrückstellungen liegen versicherungsmathematische Berechnungen auf Basis der „Richttafeln bis zu einem Jahr betrug oder die Anforderungen an eine besondere Deckung vorlagen, wurden Erträge aus
2018 G“ (Prof. Dr. Klaus Heubeck) zugrunde. Verpflichtungen aus Pensionsanwartschaften werden mittels der Währungsumrechnung in der Gewinn- und Verlustrechnung vereinnahmt.
Anwartschaftsbarwertverfahren angesetzt. Laufende Rentenverpflichtungen und
Altersversorgungsverpflichtungen gegenüber ausgeschiedenen Mitarbeitern sind mit dem Barwert Als besonders gedeckt wurden gegenläufige Fremdwährungspositionen angesehen, soweit sie sich
bilanziert. Der bei der Abzinsung der Pensionsrückstellungen angewendete Zinssatz von 2,31 % wurde unter betragsmäßig entsprechen. Hierbei handelt es sich um die Steuerung des Währungsrisikos über eine
Inanspruchnahme der Vereinfachungsregel nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB bei einer angenommenen Gesamtwährungsposition.
Restlaufzeit von 15 Jahren festgelegt. Dieser beruht auf einem Rechnungszinsfuß gemäß
Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV). Angaben zur Behandlung von negativen Zinsen
Negative Zinsen auf finanzielle Vermögenswerte bzw. finanzielle Verbindlichkeiten wurden in der
Für die Pensionsrückstellungen wurden erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen in Höhe von 2,00 % und Gewinn- und Verlustrechnung bei den betreffenden Zinserträgen bzw. Zinsaufwendungen in Abzug
eine Rentendynamik in Höhe von 2,00 % zugrunde gelegt. gebracht.
Den Altersteilzeitrückstellungen liegen versicherungsmathematische Berechnungen auf Basis der "Richttafeln Angaben zu Steuerlatenzen
2018 G" (Prof. Dr. Klaus Heubeck) zugrunde. Verpflichtungen aus Altersteilzeitrückstellungen werden mittels Über die Höhe der passiven Steuerlatenzen hinausgehende aktive latente Steuern wurden in Ausübung des
Anwartschaftsbarwertverfahren angesetzt. Der bei der Abzinsung der Altersteilzeitrückstellungen Wahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert (vgl. Erläuterungen im Abschnitt D).
angewendete Zinssatz von 1,60 % wurde unter Inanspruchnahme der Vereinfachungsregel nach § 253 Abs.
2 Satz 2 HGB bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren festgelegt. Dieser beruht auf einem Angaben zu Eventualverbindlichkeiten
Rechnungszinsfuß gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV). Eventualverbindlichkeiten wurden mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Risikovorsorge bewertet.
Es wurden erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen in Höhe von 2,00 % zugrunde gelegt.
2020 10 | 11Änderungen der gesamten Abschreibungen im
C. Entwicklung des Anlagevermögens 2020 Zusammenhang mit
Abschreibungen Abschreibungen (a) Zugängen (a) Umbuchungen (a) Abschreibungen Buchwerte
zu Beginn des Geschäftsjahr Zuschreibungen (b) Abgängen (b) am Ende des Bilanzstichtag
Anschaffungs-/ Zugänge (a) Umbuchungen (a) Anschaffungs-/ Geschäftsjahres Zuschreibungen (b) Geschäftsjahres
Herstellungs- Zuschreibungen (b) Abgänge (b) Herstellungskosten (gesamt) Geschäftsjahr (gesamt)
kosten zu am Ende des
Beginn des Geschäftsjahres
Geschäftsjahres
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
im Geschäftsjahr
Immaterielle
EUR EUR EUR EUR Anlagewerte
Immaterielle a) Selbstgeschaffene 0 0 (a) 0 (a) 0 (a) 0 0
Anlagewerte gewerbliche 0 (b) 0 (b) 0 (b)
Schutzrechte und
a) Selbstgeschaffene 0 0 (a) 0 (a) 0 ähnliche Rechte
gewerbliche 0 (b) 0 (b)
Schutzrechte und b) entgeltlich 643.575 13.622 (a) 0 (a) 0 (a) 651.044 19.906
ähnliche Rechte erworbene 0 (b) 0 (b) 6.152 (b)
Konzessionen,
b) entgeltlich 666.985 10.118 (a) 0 (a) 670.950 gewerbliche
erworbene 0 (b) 6.152 (b) Schutzrechte
Konzessionen, und ähnliche
gewerbliche Rechte und Werte
Schutzrechte und sowie Lizenzen an
ähnliche Rechte solchen
und Werte sowie Rechten und
Lizenzen an solchen Werten
Rechten und
Werten c) Geschäfts- oder 0 0 (a) 0 (a) 0 (a) 0 0
Firmenwert 0 (b) 0 (b) 0 (b)
c) Geschäfts- oder 0 0 (a) 0 (a) 0 d) geleistete 0 0 (a) 0 (a) 0 (a) 0 0
Firmenwert 0 (b) 0 (b)
Anzahlungen 0 (b) 0 (b) 0 (b)
d) geleistete 0 0 (a) 0 (a) 0 Sachanlagen
Anzahlungen 0 (b) 0 (b)
a) Grundstücke und 14.517.521 590.868 (a) 0 (a) 0 (a) 13.333.759 15.396.674
Sachanlagen
Gebäude 0 (b) 0 (b) 1.774.630 (b)
a) Grundstücke und 24.328.733 6.176.330 (a) 0 (a) 28.730.433 b) Betriebs- und
Gebäude 0 (b) 1.774.630 (b) Geschäfts- 7.569.642 559.617 (a) 0 (a) 0 (a) 7.370.837 1.648.355
ausstattung 0 (b) 0 (b) 758.421 (b)
b) Betriebs- und
Geschäfts- 9.321.331 537.905 (a) 0 (a) 9.019.192
ausstattung 0 (b) 840.043 (b)
Summe a 22.730.738 1.164.107 (a) 0 (a) 0 (a) 21.355.640 17.064.935
0 (b) 0 (b) 2.539.203 (b)
Summe a 34.317.049 6.724.353 (a) 0 (a) 38.420.575
0 (b) 2.620.825 (b)
Anschaffungs- Veränderungen (saldiert) Buchwerte am
kosten zu Bilanzstichtag
Beginn des
Geschäftsjahres
EUR EUR EUR
Wertpapiere des 10.800.000 -5.572 10.794.428
Anlagevermögens
Beteiligungen und 37.697.319 1.698 37.699.017
Geschäftsguthaben
bei Genossenschaften
Anteile an 0 0 0
verbundenen Unter-
nehmen
Summe b 48.497.319 -3.874 48.493.445
Summe a und b 82.814.368 65.558.380
2020 12 | 13D. Erläuterungen zur Bilanz Forderungen an Beteiligungsunternehmen
▪ In den Forderungen und Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sind folgende
Forderungen an Kreditinstitute
Beträge enthalten, die auch Forderungen an Beteiligungsunternehmen sind:
▪ In den Forderungen an Kreditinstitute (A 3) sind EUR 62.229.677 Forderungen an die
genossenschaftliche Zentralbank enthalten. Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR
Forderungen an
Forderungen an Kunden 63.924.159 89.915.368
Kreditinstitute (A 3)
▪ In den Forderungen an Kunden (A 4) sind EUR 10.170.207 Forderungen mit unbestimmter Laufzeit Forderungen an
810.817 0
enthalten. Kunden (A 4)
Schuldverschreibungen und andere
78.729.972 22.832.375
festverzinsliche Wertpapiere (A 5)
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
▪ Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen
Wertpapieren (A 5) werden im auf den Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahr EUR 53.889.000 fällig.
Beteiligungen
▪ Im Rahmen von echten Pensionsgeschäften wurden Wertpapiere mit einem Buchwert von ▪ Beteiligungen von nicht untergeordneter Bedeutung bestehen zum 31. Dezember 2020 wie folgt:
EUR 63.116.674 übertragen. Der für die Übertragung erhaltene Betrag wurde passiviert.
▪ In folgenden Posten sind enthalten:
Anteil am Eigenkapital der Ergebnis des letzten
Gesell- Gesellschaft vorliegenden
schafts- Jahresabschlusses
börsenfähig davon: Name und Sitz kapital % Jahr TEUR Jahr TEUR
börsennotiert nicht nicht mit dem a) DZ
börsennotiert Niederstwert Beteiligungs-GmbH &
bewertete
börsenfähige Co. KG
Wertpapiere Baden-Württemberg,
EUR EUR EUR EUR Stuttgart 0,20 2020 3.191.384 2019 -216
Schuldverschreibungen
und andere festverzins- 373.735.826 354.913.032 18.822.794 0 b) Zweite DZ
liche Wertpapiere (A 5)
Beteiligungs-GmbH &
Aktien und andere nicht
festverzinsliche 23.621.894 0 23.621.894 0 Co. KG
Wertpapiere (A 6) Baden-Württemberg,
Stuttgart 1,05 2020 2.463.490 2019 -204
Im Wertpapierjournal sind die nach dem strengen Niederstwertprinzip bewerteten Wertpapiere des
c) DZ BANK AG,
Anlagevermögens besonders gekennzeichnet.
Frankfurt am Main 0,01 2019 10.576.000 2019 394.000
▪ Wir besitzen an der Volksbank Immobilien eG Kapitalanteile gemäß § 285 S.1 Nr. 11 HGB. Entsprechend
§ 286 Abs. 3 S.1 Nr. 1 HGB wurde auf die geforderten Angaben verzichtet.
▪ Darüber hinaus bestehen weitere Beteiligungen im Sinne des § 271 Abs. 1 HGB, auf deren Angabe
jedoch aufgrund der insgesamt untergeordneten Bedeutung verzichtet wurde.
2020 14 | 15Treuhandvermögen Restlaufzeitspiegel für Forderungen
▪ Im Bilanzposten "Treuhandvermögen" (A 9) sind ausschließlich Kredite ausgewiesen, die im eigenen ▪ Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:
Namen für fremde Rechnung gehalten werden.
bis mehr als mehr als mehr als
3 Monate 3 Monate ein Jahr 5 Jahre
Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen bis ein Jahr bis 5 Jahre
EUR EUR EUR EUR
▪ Im Bilanzposten "Sachanlagen" (A 12) sind Grundstücke und Bauten, die wir im Rahmen eigener
Tätigkeit nutzen, in Höhe von EUR 14.575.056 und Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von Andere Forderungen an
Kreditinstitute (A 3b) 12.000.000 18.142.659 39.427.978 20.142.659
EUR 1.648.355 enthalten.
(ohne Bausparguthaben)
Forderungen an Kunden (A 4) 23.330.358 51.953.399 241.645.425 490.572.834
Sonstige Vermögensgegenstände
▪ In dem Bilanzposten "Sonstige Vermögensgegenstände" (A 13) sind folgende wesentliche Einzelbeträge
Anteilige Zinsen, die erst nach dem Bilanzstichtag fällig werden, wurden nicht nach den Restlaufzeiten
enthalten:
gegliedert.
31.12.2020
EUR
Restlaufzeitenspiegel für Verbindlichkeiten
Provisionsansprüche gegenüber der Union Investment Service Bank AG
948.292 ▪ Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:
Frankfurt
Versicherungsansprüche gegenüber der Württembergische Lebensversicherung
9.679.324
AG bis mehr als mehr als mehr als
3 Monate 3 Monate ein Jahr 5 Jahre
bis ein Jahr bis 5 Jahre
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten EUR EUR EUR EUR
▪ Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten (A 14) sind Unterschiedsbeträge zwischen dem Verbindlichkeiten gegenüber
Ausgabebetrag und dem höheren Erfüllungsbetrag von Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 21.321 Kreditinstituten mit
86.585.434 71.852.359 69.725.236 52.356.627
vereinbarter Laufzeit oder
(Vorjahr EUR 26.258) enthalten. Kündigungsfrist (P 1b)
Andere Verbindlichkeiten
▪ Soweit bei Kreditgewährungen der Nennbetrag der gewährten Kredite unter dem Auszahlungsbetrag gegenüber Kunden mit
99.091.560 46.886.325 662.956 0
lag, wurde der Unterschiedsbetrag in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten (A 14) eingestellt. Der vereinbarter Laufzeit oder
Kündigungsfrist (P 2b bb)
Unterschiedsbetrag belief sich am Bilanzstichtag auf EUR 102.309 (Vorjahr EUR 161.723).
Anteilige Zinsen, die erst nach dem Bilanzstichtag fällig werden, wurden nicht nach den Restlaufzeiten
Nachrangige Vermögensgegenstände gegliedert.
▪ In den folgenden Posten sind Vermögensgegenstände, für die eine Nachrangklausel besteht, enthalten:
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Posten Geschäftsjahr Vorjahr
▪ In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind EUR 89.440.310 Verbindlichkeiten gegenüber
EUR EUR
4 Forderungen an Kunden 6.509.010 260.516 der genossenschaftlichen Zentralbank enthalten.
5 Schuldverschreibungen und andere
20.864.808 10.782.203
festverzinsliche Wertpapiere Treuhandverbindlichkeiten
▪ Im Bilanzposten "Treuhandverbindlichkeiten" (P 4) sind ausschließlich Kredite ausgewiesen, die wir im
Fremdwährungsposten eigenen Namen für fremde Rechnung halten.
▪ In den Vermögensgegenständen sind Fremdwährungsposten im Gegenwert von EUR 170.286.755
enthalten. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten
▪ Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten (P 6) sind Disagiobeträge, die bei der Ausreichung von
Forderungen in Abzug gebracht wurden, im Gesamtbetrag von EUR 40.349 (Vorjahr EUR 46.322)
enthalten.
2020 16 | 17Passive latente Steuern Eventualverbindlichkeiten und andere Verpflichtungen
▪ Latente Steuern sind nicht bilanziert. Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver ▪ Die im Posten 1b) und 2c) unter dem Bilanzstrich ausgewiesenen Verpflichtungen unterliegen den für
Überhang von latenten Steuern, der in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht alle Kreditverhältnisse geltenden Risikoidentifizierungs- und -steuerungsverfahren, die eine rechtzeitige
angesetzt wurde. Die aktiven latenten Steuern beruhen im Wesentlichen auf Differenzen wegen Erkennung der Risiken gewährleisten.
steuerlich nicht anerkannten Wertberichtigungen nach § 340f HGB bei den Forderungen an Kunden.
Akute Risiken einer Inanspruchnahme aus den unter dem Bilanzstrich ausgewiesenen
Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen Haftungsverhältnissen sind durch Rückstellungen gedeckt. Die ausgewiesenen Verpflichtungen
▪ In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten betreffen überwiegend breit gestreute Bürgschafts- und Gewährleistungsverträge für bzw. offene
gegenüber Beteiligungsunternehmen sind: Kreditzusagen gegenüber Kunden.
Die Risiken wurden im Zuge einer Einzelbewertung der Bonität dieser Kunden beurteilt. Die
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR ausgewiesenen Beträge unter 1b) zeigen nicht die zukünftig aus diesen Verträgen zu erwartenden
Verbindlichkeiten tatsächlichen Zahlungsströme, da die überwiegende Anzahl der Eventualverbindlichkeiten nach unserer
gegenüber 106.019.476 93.150.839
Einschätzung ohne Inanspruchnahme auslaufen wird.
Kreditinstituten (P 1)
Eigenkapital Eventualverbindlichkeiten von wesentlicher Bedeutung bestehen gegenüber der DZ PRIVATBANK S.A.
▪ Die unter dem Passivposten "Gezeichnetes Kapital" (P 12a) ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern (Eurokredite in Fremdwährung) in Höhe von EUR 2.143.594.
sich wie folgt:
Geschäftsguthaben EUR Durch Übertragung von Vermögensgegenstände gesicherte Verbindlichkeiten
a) der verbleibenden Mitglieder 9.773.170 ▪ Von den Verbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesichert:
b) der ausscheidenden Mitglieder 192.500
Gesamtbetrag der als Sicherheit
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen 3.500 Passivposten übertragenen Vermögenswerte
in EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (P 1) 162.153.377
▪ Die Ergebnisrücklagen (P 12c) haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:
Gesetzliche Rücklage andere Ergebnisrücklagen
Fremdwährungsposten
EUR EUR
▪ In den Verbindlichkeiten (einschließlich Eventualverbindlichkeiten und unwiderruflichen Kreditzusagen)
Stand 01.01.2020 26.570.000 42.525.000
sind Fremdwährungsposten im Gegenwert von EUR 171.217.825 enthalten.
Einstellungen
980.000 980.000
- aus Bilanzgewinn des Vorjahres
Stand 31.12.2020 27.550.000 43.505.000
E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Zinserträge und Zinsaufwendungen
▪ Negative Zinsen aus Aktivgeschäften sind in den Zinserträgen in Höhe von EUR 85.549 (Reduktion des
Zinsertrags) bzw. in den Zinsaufwendungen aus Passivgeschäften in Höhe von EUR 1.157.186 (Reduktion
des Zinsaufwands) enthalten.
▪ Die für das Geschäftsjahr ermittelten Auf- und Abzinsungseffekte für Zinsrückstellungen aus
Zinsprodukten wurden unter den Zinserträgen und den Zinsaufwendungen erfasst. Dadurch hat sich der
Zinsüberschuss per Saldo um EUR 1.944 (Vorjahr EUR 5.381) vermindert.
2020 18 | 19Provisionserträge ▪ Die Forderungen an und Verpflichtungen aus eingegangenen Haftungsverhältnissen betrugen für
▪ Die Provisionserträge aus für Dritte erbrachte Dienstleistungen für Verwaltung und Vermittlung von Mitglieder des Vorstands EUR 439.198 und für Mitglieder des Aufsichtsrats EUR 953.280.
Wertpapieren, Bausparverträgen und Versicherungen nehmen in der Ertragsrechnung einen festen
Geschäfte zu marktunüblichen Bedingungen mit nahe stehenden Unternehmen und Personen
Bestandteil ein und machen 0,31 % der durchschnittlichen Bilanzsumme aus.
▪ Es wurden keine Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen zu nicht marktüblichen
Bedingungen abgeschlossen.
Sonstige betriebliche Erträge
▪ In den sonstigen betrieblichen Erträgen (GuV 8) sind Mieterträge aus bankeigenem Grundbesitz in Höhe
Ausschüttungsgesperrte Beträge
von EUR 255.027 (Vorjahr EUR 262.732) enthalten. Erträge aus den Auflösungen von Rückstellungen in
▪ Der aus der Bewertung von Altersversorgungsverpflichtungen nach § 253 Abs. 6 HGB
Höhe von EUR 170.154 (Vorjahr EUR 78.677) werden unter der GuV Position 8 ausgewiesen.
ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag beträgt EUR 652.145, dem ausreichende frei verfügbare
Rücklagen zuzüglich eines Gewinnvortrages in Höhe von EUR 73.028.559 gegenüberstehen.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
▪ Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (GuV 12) betreffen mit EUR 222.803 (Vorjahr EUR 259.846)
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen. Des Weiteren bestehen hier noch
▪ Nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage
Zuführungsanteile zu den Altersteilzeitrückstellungen in Höhe von EUR 18.967 (Vorjahr EUR 105.616).
von Bedeutung sind, bestehen in Höhe von insgesamt EUR 2.365.920 gegenüber dem Bundesverband
der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e.V. (Garantieverbund).
Periodenfremde Erträge bzw. Aufwendungen
▪ In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind periodenfremde Erträge in Höhe von
Ferner besteht eine Beitragsgarantie gegenüber dem institutsbezogenen Sicherungssystem der BVR
EUR 678.013 und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 46.708 enthalten.
Institutssicherung GmbH. Diese betrifft Jahresbeiträge zum Erreichen der Zielausstattung bzw.
Zahlungsverpflichtungen, Sonderbeiträge und Sonderzahlungen, falls die verfügbaren Finanzmittel nicht
Hiervon entfallen auf:
lfd. Posten der GuV - Art Betrag ausreichen, um die Einleger eines dem institutsbezogenen Sicherungssystem angehörigen CRR-
Ertrag Kreditinstituts im Entschädigungsfall zu entschädigen, sowie Auffüllungspflichten nach
EUR
Deckungsmaßnahmen.
GuV 1 - Zinserträge aus wertberichtigten Forderungen 283.699
GuV 23 - Steuererstattungen Vorjahre 215.992
Personalstatistik
▪ Die Zahl der 2020 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
▪ Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag entfallen auf das Ergebnis der gewöhnlichen Vollzeitbeschäftigte Teilzeitbeschäftigte
Geschäftstätigkeit unter Berücksichtigung von Abweichungen zum steuerlichen Ergebnis. Prokuristen 11 0
Sonstige kaufmännische Mitarbeiter 130 69
Gewerbliche Mitarbeiter 4 0
F. Sonstige Angaben 145 69
Vorstand und Aufsichtsrat Außerdem wurden durchschnittlich 24 Auszubildende beschäftigt.
▪ Auf die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands (§ 285 Satz 1 Nr. 9 Buchstabe a HGB) wurde gemäß
§ 286 Abs. 4 HGB verzichtet. Mitgliederbewegung im Geschäftsjahr
Anzahl der Anzahl der Haftsummen
▪ Die Gesamtbezüge der früheren Mitglieder des Vorstands bzw. deren Hinterbliebenen betrugen Mitglieder Geschäftsanteile EUR
EUR 425.830. Anfang 2020 24.624 97.798 19.559.600
Zugang 2020 583 2.257 451.400
▪ Für frühere Mitglieder des Vorstands und deren Hinterbliebenen bestehen zum 31. Dezember 2020
Abgang 2020 636 2.323 464.600
Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 5.987.226.
Ende 2020 24.571 97.732 19.546.400
▪ Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betragen im Jahr 2020 EUR 77.273.
2020 20 | 21Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder Vorschlag für die Ergebnisverwendung
haben sich im Geschäftsjahr vermindert um EUR 6.600 ▪ Der Vorstand schlägt im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat vor, den Jahresüberschuss von
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr vermindert um EUR 13.200 EUR 1.776.296,77 - unter Einbeziehung eines Gewinnvortrages von EUR 394.267,79 (Bilanzgewinn von
Höhe des Geschäftsanteils EUR 100 EUR 2.170.564,56) - wie folgt zu verwenden:
Höhe der Haftsumme je Anteil EUR 200 EUR
Ausschüttung einer Dividende von 2,00 % 197.005,89
Besondere Offenlegungspflichten
▪ Gemäß Teil 8 der CRR (Art. 435 bis 455) offenzulegende Inhalte sind zum Teil im Lagebericht enthalten. Zuweisung zu den Ergebnisrücklagen
Wir beabsichtigen, die weiteren Angaben in einem separaten Offenlegungsbericht zu machen und im a) Gesetzliche Rücklage 980.000,00
Bundesanzeiger und auf unserer Homepage zu veröffentlichen.
b) Andere Ergebnisrücklagen 980.000,00
Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes Vortrag auf neue Rechnung 13.558,67
▪ Der Name und die Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes lauten: 2.170.564,56
Baden-Württembergischer Genossenschaftsverband e. V.
Am Rüppurrer Schloss 40
76199 Karlsruhe
Waldshut-Tiengen, 18. Januar 2021 Volksbank Hochrhein eG
Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats
▪ Mitglieder des Vorstands, ausgeübter Beruf
Der Vorstand
Ritz, Klaus-Dieter, - Vorsitzender -, Geschäftsleiter; Marktfolge
Hintermeier, Thomas, Geschäftsleiter; Markt
▪ Mitglieder des Aufsichtsrats, ausgeübter Beruf
Pfeiffer, Dr. Thomas, - Vorsitzender -, Rechtsanwalt und Steuerberater, PFEIFFER Rechtsanwälte Klaus-Dieter Ritz Thomas Hintermeier
Rehm-Pfenninger, Barbara, - stellvertretende Vorsitzende -, Steuerberaterin, Geschäftsführerin
der Rehm Steuerberatungsgesellschaft mbH
Abend, Wilhelm, Elektromeister, Geschäftsführer der Elektro Abend GmbH
Baschnagel, Guido, Gastronom, Gasthof Hotel Tannenmühle
Bitterli, Stephanie, Geschäftsführerin, Feinwerktechnik hago GmbH
Brand, Klaus, Kaufmann, Modehaus Brand e.K.
Eckert, Franz, Geschäftsführer, Eckert Transport + Logistik GmbH & Co. KG
Isenberg, Gerd, Apotheker i.R.
Meier, Jürgen, Fensterbauer, Geschäftsführer der Meier Verwaltungs-GmbH
Netzhammer, Andrea, Betriebsleiterin, Weingut Engelhof
Stärk, Karl, Installateurmeister i.R.
Tschentscher, Jan, Rechtsanwalt, HTH RAe & StB
Uhl, Roland, Unternehmensberater
Wieland, Dietmar, Geschäftsführer i.R. (bis 25.11.2020)
2020 22 | 23Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers Grundlage für die Prüfungsurteile
An die Volksbank Hochrhein eG, Waldshut-Tiengen Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 53 Abs. 2
GenG, §§ 340k, 317 HGB und der EU-Abschlussprüferverordnung (Nr. 537/2014; im Folgenden "EU-APrVO")
unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze
ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und
Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses
Lageberichts und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der
Genossenschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen
Prüfungsurteile handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen
Wir haben den Jahresabschluss der Volksbank Hochrhein eG, Waldshut-Tiengen (im Folgenden Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Darüber hinaus erklären wir gemäß
"Genossenschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Artikel 10 Abs. 2 Buchst. f) EU-APrVO i. V. m. §§ 55 Abs. 2, 38 Abs. 1a GenG, dass alle bei uns beschäftigten
Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, Personen, die das Ergebnis der Prüfung beeinflussen können, keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen
einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben nach Artikel 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten
wir den Lagebericht der Genossenschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020 geprüft. Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum
Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses
- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen
Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der
Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar
deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes
bis 31. Dezember 2020 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des
Bild der Vermögens- und Finanzlage der Genossenschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020 und kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.
- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft.
In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht Nachfolgend stellen wir den aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar:
den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung a) Sachverhalt und Problemstellung
zutreffend dar.
Die Forderungen an Kunden, saldiert mit den gebildeten Risikovorsorgen, belaufen sich auf
817,7 Mio. EUR. Dies entspricht 55,3 % der Bilanzsumme. Zudem bestehen Eventualverbindlichkeiten
Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die in Höhe von 11,1 Mio. EUR und unwiderrufliche Kreditzusagen in Höhe von 67,4 Mio. EUR.
Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.
Die Identifizierung von Wertminderungen und die Ermittlung von Einzelwertberichtigungen sowie
die Bemessung von Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten unterliegen wesentlichen
Schätzungsunsicherheiten und Ermessensspielräumen, insbesondere aufgrund der Unwägbarkeiten
im Hinblick auf die wirtschaftlichen Folgen der anhaltenden Corona-Pandemie. Das Risiko für den
Jahresabschluss liegt darin, dass Wertberichtigungsbedarf nicht rechtzeitig identifiziert wird bzw. die
Höhe der Wertberichtigung von der wirtschaftlichen Lage und Entwicklung der jeweiligen
Kreditnehmer sowie von der Bewertung der Kreditsicherheiten beeinflusst wird. Daher ist die
zutreffende Bewertung der Kundenforderungen insbesondere im gewerblichen Kreditgeschäft für
den Jahresabschluss und insbesondere die Ertragslage von entscheidender Bedeutung und stellt
nach unserer Einschätzung einen besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar.
2020 24 | 25b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen
Wir haben zunächst beurteilt, ob die in Erwartung erhöhter Ausfallrisiken im Zusammenhang mit der und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen
Corona-Pandemie angepassten Systeme bzw. Prozesse der Bank derart ausgestaltet sind, dass akute - wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung
Risiken mit hinreichender Sicherheit rechtzeitig erkannt werden und gegebenenfalls eine erlangten Kenntnissen aufweisen oder
Risikovorsorge in ausreichendem Umfang gebildet wird. Unsere Prüfungshandlungen umfassten die - anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.
für die Bewertung der Kundenforderungen relevanten Bereiche.
In der Folge haben wir uns von der Funktionsfähigkeit der Regelungen bzw. Prozesse durch Prüfung Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den
in Stichproben überzeugt. Hierbei haben wir insbesondere auf die eingerichteten relevanten Lagebericht
Kontrollen der Bank abgestellt. Die gesetzlichen Vertreter der Genossenschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses,
der den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen
Auf Basis der Erkenntnisse der Aufbau-, Prozess- und Funktionsprüfungen haben wir umfangreiche wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen
analytische Prüfungshandlungen durchgeführt, um Kreditengagements zu identifizieren, bei denen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der
es Anhaltspunkte für ein akutes Ausfallrisiko gibt. Dabei wurde der Datenbestand der Bank in Vermögens- , Finanz- und Ertragslage der Genossenschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter
Hinblick auf vordefinierte Prüfkriterien ausgewertet. In diesem Zuge wurden neben den verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen
Ratingeinstufungen insbesondere die Höhe der ungesicherten Kreditteile, vereinbarte Stundungen, ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses
gewährte Liquiditätshilfen, besonders von der Corona-Pandemie betroffene Branchen, die zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen
Zugehörigkeit zu bestimmten Branchen sowie die Gesamtzusage berücksichtigt. ist.
Hierauf aufbauend haben wir bewusst ausgewählte Kreditengagements hinsichtlich der Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit
Notwendigkeit und - soweit erforderlich - der Angemessenheit einer Risikovorsorge einer der Genossenschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die
Einzelfallprüfung unterzogen. Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern
einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des
c) Verweis auf weitergehende Informationen Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht
tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.
Weitere Angaben der Bank zur Bilanzierung und Bewertung von Forderungen im Kreditgeschäft
sind im Anhang im Abschnitt "Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden" enthalten.
Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der
Im Lagebericht sind Ausführungen zu den Auswirkungen der Corona-Pandemie auf das insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen
Kreditgeschäft der Bank, den Kreditstrukturen sowie den Verfahren der Risikoerkennung enthalten. Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und
die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen
Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet
Sonstige Informationen haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen
Die gesetzlichen Vertreter und der Aufsichtsrat sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im
Die sonstigen Informationen umfassen: Lagebericht erbringen zu können.
- die übrigen Teile des Geschäftsberichts - ohne weitere Querverweise auf externe Informationen -, mit
Ausnahme des geprüften Jahresabschlusses und Lageberichts sowie unseres Bestätigungsvermerks. Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der
Genossenschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.
Diese werden uns nach dem Datum dieses Bestätigungsvermerks zur Verfügung gestellt.
Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen
Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form
von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.
2020 26 | 27Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts - ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der
von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit
Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft vermittelt sowie in allen Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Genossenschaft zur
wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine
in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen
zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben
Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet. unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen
auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Genossenschaft ihre
Übereinstimmung mit § 53 Abs. 2 GenG, §§ 340k, 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger - beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der
Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so
Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger
wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und
dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten Ertragslage der Genossenschaft vermittelt.
beeinflussen.
- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und
das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Genossenschaft.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.
- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten
Darüber hinaus
zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter
- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den
Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die
auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges
Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben
aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den
Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das zukunftsorientierten Angaben abweichen.
Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Wir erörtern mit dem Aufsichtsrat unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung
Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die
Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit wir während unserer Prüfung feststellen.
dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Wir geben gegenüber dem Aufsichtsrat eine Erklärung ab, dass wir die relevanten
Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten Unabhängigkeitsanforderungen eingehalten haben, und erörtern mit ihm alle Beziehungen und sonstigen
geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. Sachverhalte, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere
Unabhängigkeit auswirken, und die hierzu getroffenen Schutzmaßnahmen.
Wir bestimmen von den Sachverhalten, die wir mit dem Aufsichtsrat erörtert haben, diejenigen Sachverhalte,
die in der Prüfung des Jahresabschlusses für den aktuellen Berichtszeitraum am bedeutsamsten waren und
daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte im
Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe
des Sachverhalts aus.
2020 28 | 29Sie können auch lesen
