Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Schwaben
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Bayerisches Staatsministerium für
Wirtschaft und Medien, Energie und Technologie
Erhebung und Analyse zur
Unternehmensnachfolge in Schwaben
Eine Studie im Auftrag des Bayerischen Staatsministeriums für
Wirtschaft und Medien, Energie und Technologie
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Endbericht | November 2017Inhalt
Nachfolgegeschehen in Bayern / Schwaben
1. Einführung 3
2. Quantifizierung der für eine Unternehmensnachfolge wirtschaftlich attraktiven
5
Unternehmen in Schwaben
3. Ausgewählte Befragungsergebnisse der Familienunternehmen in Schwaben 11
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 2KAPITEL 1 Einführung
Einführung
Nachfolgegeschehen in Bayern / Schwaben
› In vielen bayerischen Familienunternehmen – und damit › Die Unternehmensübergabe erfolgreich zu meistern, bedarf
auch in Schwaben – steht in den kommenden Jahren ein spezieller, zielgerichteter Information, Beratung, Förderung
Generationenwechsel an. Erfolgreiche Unternehmens- und Weichenstellung in betriebswirtschaftlicher und
nachfolgen sind nicht nur für die betroffenen Unternehmen wirtschaftspolitischer Hinsicht. Um dies zu beleuchten,
und ihre Mitarbeiter, sondern auch gesamtwirtschaftlich von wurden im Rahmen der beauftragten Studie zwei
großer Bedeutung. Gelingt die Fortführung eines Unter- umfangreiche Befragungen durchgeführt. Zum einen eine
nehmens und die Übergabe an einen Nachfolger, so sorgt repräsentative Befragung von über 1.500 bayerischen
dies für eine nachhaltige wirtschaftliche Entwicklung in der Familienunternehmen und zum anderen eine Befragung von
Region. über 100 Nachfolgeexperten.
› Um ein erstes fundiertes Zahlenwerk und entscheidungs- › Die Unternehmensbefragung wurde disproportional
relevante Daten zur Verfügung zu haben, beauftragte das durchgeführt, so dass ausgewählte Fragen für die einzelnen
Bayerische Wirtschaftsministerium im Frühjahr 2017 die Regierungsbezirke ausgewertet werden könne (vgl. Kap. 3).
Fachhochschule der Wirtschaft in Bergisch Gladbach
(FHDW) mit der Durchführung einer Studie, die zwei
Arbeitsschwerpunkte beinhaltet:
› Zunächst erfolgte die Quantifizierung der für die Jahre 2017
bis 2021 zur Übertragung anstehenden Unternehmen in
Schwaben differenziert nach Umsatzgrößenklassen und
Branchen (vgl. Kap. 2).
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 4KAPITEL 2 Quantifizierung der für eine Unternehmensnachfolge wirtschaftlich attraktiven Unternehmen in Schwaben für den Zeitraum 2017 – 2021
Zur Übergabe anstehende Unternehmen in Schwaben
Methodik und Erläuterung
› In Schwaben sind 83.670 Unternehmen (2015), davon › Gegenüber vorangegangenen Berechnungen ist die Zahl der
schätzungsweise rund 78.600 Familienunternehmen, aktiv. Unternehmen und der davon betroffenen Beschäftigten
gestiegen. Ein Hauptgrund hierfür ist das fortgeschrittene
› Aufbauend auf der Altersverteilung der Selbstständigen im Alter der sog. Babyboomer-Generation. So ist der Anteil der
Freistaat Bayern wurde mittels einer von der FHDW Selbstständigen, die 60 Jahre und älter sind, in den letzten
aktualisierten, modifizierten Berechnungsmethode ermittelt, Jahren ständig angestiegen und beträgt mittlerweile über 20
dass im Zeitraum 2017 – 2021 rund 17.710 Inhaber Prozent.
hauptsächlich aus Altersgründen ihr Unternehmen
übergeben wollen (übergabereife Unternehmen). › Ein weiterer Grund für den Anstieg ist, dass die
Unternehmen in den vergangenen Jahren aufgrund der
› Viele von ihnen erzielen aber keinen nachhaltig guten konjunkturellen Lage eine höhere Umsatzrendite
erwirtschafteten Mindestgewinn von 50.000 Euro, so dass erwirtschafteten. So konnten mehr Unternehmen einen
sie für familieninterne/-externe Nachfolger wirtschaftlich nicht dauerhaften Gewinn von mindestens 50.000 Euro erzielen.
attraktiv sind.
› Diese beiden Faktoren (Alter der Unternehmer sowie höhere
› Insgesamt lässt sich schätzen, dass in Schwaben in den Umsatzrendite) sorgen auch dafür, dass die Anzahl der
nächsten fünf Jahren rund 3.990 wirtschaftlich ausreichend durch die eine Nachfolge betroffenen Arbeitsplätze steigt.
attraktive Unternehmen mit rund 65.300 Arbeitsplätzen zur Zudem wächst die Anzahl der durch eine Nachfolge
Übergabe anstehen. betroffenen Beschäftigten dadurch, dass die
durchschnittliche Beschäftigtenzahl der Unternehmen in den
letzten Jahren angestiegen ist.
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 6Zur Übergabe anstehende Unternehmen im Freistaat Bayern
Unternehmen im Jahr 2015 nach Beschäftigtengrößenklassen und Regierungsbezirken
Unternehmen mit … bis … sozialversicherungspflichtig Beschäftigten 2015
Gebiet insgesamt
250 oder
0–9 10 – 49 50 – 249
mehr Anzahl Anteil in %
Oberbayern 238 180 17 634 3 479 934 260 227 42,0
Niederbayern 50 749 4 069 838 157 55 813 9,0
Oberpfalz 40 462 3 856 756 191 45 265 7,3
Oberfranken 37 913 3 784 827 201 42 725 6,9
Mittelfranken 67 771 6 342 1 310 305 75 728 12,2
Unterfranken 49 388 4 823 1 045 222 55 478 9,0
Schwaben 75 514 6 430 1 390 336 83 670 13,5
Bayern 559 977 46 938 9 645 2 346 618 906 100
Das Unternehmensregister weist 618.906 Unternehmen für den Freistaat Bayern aus. Differenziert nach Regierungsbezirken
zeigt sich, dass 13,5 % der Unternehmen im Freistaat ihren Sitz in Schwaben haben. Bzgl. der Aufteilung in Kleinst-, kleine und
mittlere Unternehmen ergibt sich in jedem Regierungsbezirk eine ähnliche Verteilung. Rund 90 % zählen zu den
Kleinstunternehmen.
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 7Zur Übergabe anstehende Unternehmen in Schwaben
Eckdaten zur Quantifizierung der für eine Unternehmensnachfolge wirtschaftlich attraktiven
Unternehmen in Schwaben für den Zeitraum 2017 – 2021
Insgesamt 83.670 Unternehmen in Schwaben
davon insgesamt ca. 78.600 Familienunternehmen
davon insgesamt 17.710 übergabereife Unternehmen
(überwiegend Kleinstunternehmen) im Zeitraum 2017 - 2021
davon insgesamt 3.990 für die Übernahme wirtschaftlich
attraktive Unternehmen mit 65.300 sozialversicherungs-
pflichtig Beschäftigten im Zeitraum 2017 - 2021
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 8Zur Übergabe anstehende Unternehmen in Schwaben
Zur Übergabe anstehende Unternehmen in Schwaben in den nächsten 5 Jahren (2017-
2021) nach Umsatzgrößenklassen (in Euro)
bis 250.000 430
250.000 bis 500.000 1.060
über 500.000 bis 1 Mio. 1.050
über 1 Mio. - 2 Mio. 620
über 2 Mio. - 5 Mio. 520
über 5 Mio. - 10 Mio. 170
über 10 Mio. 140
0 200 400 600 800 1.000 1.200
Insgesamt 3.990 Unternehmen mit insgesamt 65.300 sozialversicherungspflichtig Beschäftigten
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 9Zur Übergabe anstehende Unternehmen in Schwaben
Zur Übergabe anstehende Unternehmen in Schwaben in den nächsten 5 Jahren (2017-
2021) nach Wirtschaftszweigen
Produzierendes Gewerbe 1.230
Handel, Verkehr, Gastgewerbe 1.500
Unternehmensbezogene Dienstleistungen 850
Personenbezogene Dienstleistungen 410
0 400 800 1.200 1.600
Insgesamt 3.990 Unternehmen mit insgesamt 65.300 sozialversicherungspflichtig Beschäftigten
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 10KAPITEL 3 Ausgewählte Befragungsergebnisse der Familienunternehmen in Schwaben
Befragung der bayerischen Familienunternehmen - Schwaben
Studiensteckbrief
Befragungsgebiet Zielgruppe Stichprobengröße
Schwaben Familienunternehmen 225 Interviews
mit min. 1 sv-Beschäftigten
Auswahlverfahren Methode Erhebungszeitraum
Disproportionale Telefonische Interviews 07.07. – 28.08.2017
Zufallsstichprobe (CATI B2B)
Methodischer Hinweis: Da die dargestellten Anteilswerte auf ganze Zahlen gerundet sind, kann es vorkommen, dass sie sich nicht zu 100 Prozent
aufsummieren. Aus demselben Grund können durch Addition zusammengefasste Kategorien von der Summe der dargestellten Einzelkategorien
abweichen. Bei Fragen mit mehreren möglichen Antwortoptionen können die aufaddierten Nennungen 100 Prozent überschreiten.
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 12Befragung der bayerischen Familienunternehmen
Methodik und Erläuterung
› Die Erhebung bildet die Gesamtheit aller Familien- › Innerhalb dieser Fallgruppe „Übergeber“ wurden zwei
unternehmen mit mindestens einem sozialversicherungs- Untergruppen gebildet:
pflichtig Beschäftigen im Freistaat Bayern ab. » „aktuelle Übergeber“, die gerade im konkreten Übergabeprozess
sind oder sehr konkrete Vorstellung für die Nachfolgelösung für das
› Die Befragung wurde mit einem disproportionalen nächste bzw. die nächsten zwei Jahre haben.
Stichprobenansatz durchgeführt. Dadurch enthält die Stich- » „Übergeber in spe“, die in den nächsten zwei bis zehn Jahren ihre
Unternehmensnachfolge planen.
probe eine größere Anzahl von Unternehmen mit 10 und
mehr Mitarbeitern und aus den „kleineren“ Regierungsbe-
zirken als es deren Anteil in der Grundgesamtheit entspricht. › Wenn der Interviewpartner selbst ein interner/externer
Nachfolger war, konnte er über seine eigene Übernahme
Auskunft geben (Fallgruppe: „Übernehmer“).
› Durch dieses Vorgehen sind zum einen genügend
Unternehmen vorhanden, um sie getrennt nach
Beschäftigtengrößenklassen und Regierungsbezirken › Diejenigen, die weder Übergeber noch Übernehmer waren,
analysieren zu können und zum anderen wird über eine wurde der Fallgruppe „Gründer“ zugeordnet.
Gewichtung der Befragungsergebnisse die Proportionalität
der Unternehmensgrößenklassen und der Regierungsbezirke › Diejenigen Unternehmer, die planen, das Unternehmen mit
wieder herstellt. dem Ausscheiden der Geschäftsleitung aufzulösen, bzw.
diejenigen, die eine Fortführung des Betriebs nicht als
› Alle Familienunternehmer, die angaben, dass sie in den lohnenswert erachten bzw. vergeblich eine Nachfolgelösung
nächsten zehn Jahren die Unternehmensnachfolge planen, gesucht haben, wurden in der Fallgruppe „Keine Nachfolge“
wurden in die Fallgruppe „Übergeber“ eingruppiert. eingruppiert.
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 13Befragung der bayerischen Familienunternehmen
Verteilung der interviewten Unternehmen auf die Regierungsbezirke und
Beschäftigtengrößenklassen
Mitarbeiter
Gebiet
1–9 10 – 19 20 und mehr insgesamt
Oberbayern 75 71 81 221
Niederbayern 68 70 79 217
Oberpfalz 71 69 74 214
Oberfranken 84 69 72 225
Mittelfranken 69 72 75 216
Unterfranken 75 67 73 215
Schwaben 79 69 77 225
Bayern 521 487 531 1.539
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 14Befragung der bayerischen Familienunternehmen
Übersicht der möglichen Fallgruppen im Rahmen der Interviews
Übergabe erfolgt in den
nächsten 10 Jahren
Ja Nein
Übergeber Ursachen?
Übergabe erfolgt gerade oder in Keine
Übernehmer Gründer
den nächsten 1 bis 2 Jahren Nachfolge
Nein Ja
Übergeber Aktuelle
in spe Übergeber
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 15Befragung der bayerischen Familienunternehmen
Hochgerechnete Verteilung der Unternehmen nach Fallgruppen und Regierungsbezirken
Oberbayern 25% 7% 12% 47% 8%
Oberfranken 22% 10% 17% 45% 6%
Mittelfranken 28% 6% 13% 48% 5%
Niederbayern 19% 12% 12% 50% 8%
Oberpfalz 27% 10% 11% 46% 7%
Unterfranken 31% 5% 12% 46% 5%
Schwaben 28% 7% 13% 49% 4%
Bayern insgesamt 26% 8% 12% 47% 7%
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Übergeber in spe Aktuelle Übergeber Übernehmer Gründer Keine Nachfolge
N = 1.539
In den Regierungsbezirken zeigte sich eine ähnliche Verteilung der einzelnen Fallgruppen. Eine Auseinandersetzung mit dem
Thema Unternehmensnachfolge kommt derzeit für einen nicht unerheblichen Teil der Unternehmerschaft nicht in Frage, da sie
noch zu jung sind oder sich zu jung fühlen.
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 16Befragung der bayerischen Familienunternehmen - Schwaben
Unternehmensdemographie
› Das Durchschnittalter der befragten Unternehmer in › Die befragten Unternehmen in Schwaben erzielten 2016
Schwaben betrug 50,3 Jahre. Differenziert nach mehrheitlich eine gute Umsatzrendite. Bezogen auf die
Unternehmensgrößenklassen gab es keine signifikanten Unternehmen in den einzelnen Unternehmensgrößenklassen
Unterschiede. waren zwar Schwankungen festzustellen, diese waren aber
nicht signifikant.
› Bei den Fallgruppen zeigte sich das erwartete Bild: Die
Übernehmer waren die jüngste Gruppe (Durchschnittsalter: › Übernehmer in Schwaben verfügten im Durchschnitt über
41,9 Jahre), gefolgt von der Fallgruppe „Gründer“, die im 10,7 Beschäftige, während bei der Fallgruppe „Gründer“ die
Durchschnitt 46,5 Jahre alt waren. Die Übergeber verfügten durchschnittliche Beschäftigtenzahl 7,6 betrug. Die
über ein Durchschnittsalter von 58,3 Jahren. Übergeber (aktuelle Übergeber und Übergeber in spe)
beschäftigten 10,6 Mitarbeiter im Durchschnitt.
› Hochgerechnet betrug der Anteil der Unternehmerinnen im
Befragungssample je nach Fallgruppe zwischen 14,3 % und › 46,7 % der Befragten waren in die Handwerksrolle
31,4 %. eingetragen. 38,5 % der Befragten gehörten zu den Freien
Berufen.
› Der Durchschnittseigentumsanteil der interviewten Person
bzw. seiner Familie lag bei 80,2 %. Fast zwei Drittel der
Interviewten verfügte über 100 % der Unternehmensteile.
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 17Befragung der bayerischen Familienunternehmen - Schwaben
Geplante, konkretisierte und realisierte Nachfolgevariante
Übergeber Übernehmer
21,4%
41,7%
58,3%
78,6%
Familieninterne Nachfolgevariante
Familienexterne Nachfolgevariante
N = 65 N = 65
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 18Befragung der bayerischen Familienunternehmen - Schwaben
Genutzte und bekannte Unterstützungsangebote
Einzelgespräche bzw. Fachberatung 32% 33% 35%
Internetportale zum Abruf von Informationen 24% 32% 44%
Informationsbroschüren 22% 35% 42%
Informationsveranstaltungen 16% 35% 49%
Seminare 14% 33% 53%
Checklisten 10% 33% 57%
Internetforen zum gegenseitigen Austausch 3% 27% 71%
Nachfolgebörsen, auch Online 2% 18% 80%
0% 20% 40% 60% 80% 100%
genutzt bekannt weder noch
N = 129 bis 130
Viele Unternehmer kannten die einzelnen Unterstützungsangebote nicht. Von den Übergebern und Übernehmern wurden am
meisten Einzelgespräche und Internetportale genutzt, gefolgt von Informationsbroschüren.
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 19Befragung der bayerischen Familienunternehmen - Schwaben
Die Phase des Neustarts
Marketing und Vertrieb 55,3%
Personalwesen 44,1%
Finanz- und Rechnungswesen, Controlling 43,3%
Einkauf 32,7%
Produktion 23,1%
0% 20% 40% 60%
N = 65
Die Phase des Neustarts wurde von den Übernehmern, die den Generationswechsel erfolgreich durchgeführt haben,
auskunftsgemäß ohne größere Probleme bewerkstelligt. Der Nachfolger nimmt i.d.R. Veränderungen im Unternehmen vor. Am
häufigsten betrafen sie – unabhängig von der Unternehmensgröße – den Bereich Marketing und Vertrieb.
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 20Befragung der bayerischen Familienunternehmen - Schwaben
Die Phase des Neustarts
Einführung neuer Produkte/Dienstleistungen 49,2%
Durchführung einer Sortimentsbereinigung für die
39,8%
angebotenen Produkte/Dienstleistungen
Einführung neuer Produktionsverfahren
27,9%
(Prozessinnovationen)
Entwicklung von (regionalen) Marktneuheiten 22,5%
0% 20% 40% 60%
N = 65
Rund die Hälfte der Übernehmer führte neue Produkte bzw. Dienstleistungen ein. Positiv hervorzuheben ist, dass auch 22,5 %
der Unternehmen – unabhängig von der Unternehmensgröße – (regionale) Marktneuheiten entwickelten. Neben den oben
aufgeführten Maßnahmen sichern auch modernisierte Produktionsverfahren die Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens.
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 21Befragung der bayerischen Familienunternehmen - Schwaben
Verhältnis der Unternehmer zur Digitalisierung
Unternehmen erwartet radikale Veränderung des Geschäfts-
14% 16% 36% 35%
und Organisationsmodells durch Digitalisierung.
Unternehmen hat Chancen / Risiken der Digitalisierung
21% 26% 30% 22%
analysiert.
Unternehmen hat Digitalisierungsstrategie inkl. Maßnahmen. 15% 33% 30% 22%
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Trifft voll und ganz zu Trifft eher zu Trifft eher nicht zu Trifft gar nicht zu
N = 127 bis 128
Rund drei von zehn der interviewten Unternehmer in Schwaben gaben an, dass ihr Geschäftsmodell durch die Digitalisierung
radikal verändert wird. Fast die Hälfte der Unternehmer analysierte entsprechend auch die Chancen und Risiken der
Digitalisierung und entwickelte eine Digitalstrategie mit entsprechenden Maßnahmen.
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 22Befragung der bayerischen Familienunternehmen - Schwaben
Notfallplan
Stellvertreterregelung getroffen 87,6%
Versicherungen, wie z.B. Ausfall- oder Lebensversicherung 87,3%
Vollmachten erteilt (auch Vorsorgevollmacht) 84,4%
Passwörter hinterlegt 82,1%
Testament/Erbvertrag hinterlegt 60,9%
Patientenverfügung ausgestellt 58,6%
Ehevertrag geschlossen 40,6%
Krisenstab benannt 27,7%
Nichts davon 0,2%
0% 20% 40% 60% 80% 100%
N = 177
Fast drei von vier Unternehmen verfügten über einen (größtenteils) aktuellen Notfallplan. Bei den einzelnen Maßnahmen des
Notfallplans bestehen aber noch Verbesserungsmöglichkeiten.
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 23Befragung der bayerischen Familienunternehmen - Schwaben
Zusammenfassung
› In rund einem Drittel der schwäbischen Familien- › Insbesondere zum Steuerrecht und zur Vertragsgestaltung
unternehmen mit mindestens einem Beschäftigten steht in besteht sowohl bei Übergebern als auch bei den
den nächsten zehn Jahren ein Generationswechsel an. Übernehmern Beratungsbedarf. Dabei wird in erster Linie auf
Steuerberater/Wirtschaftsprüfer und Rechtsanwälte
› Familieninterne Nachfolgen stellen dabei die bevorzugte zurückgegriffen.
Nachfolgelösung dar.
› Eine Reihe von Unterstützungsangeboten war den
› Die Mehrheit der Übergeber plant für den Fall der Übergebern und Übernehmern allerdings nicht bekannt.
familienexternen Nachfolge ihren Rückzug aus dem
Unternehmen mit der gleichzeitigen Übertragung des › Insgesamt betrachtet, wurden in nahezu allen diesen
Eigentums am Unternehmen in einem Schritt. Die Unternehmen seit der Übernahme der Geschäftsführung in
Übergeber, die einen familieninternen Generationenwechsel mindestens einem Teilbereich der Arbeitsorganisation, vor
beabsichtigen, wollen den Eigentumsübergang häufiger in allem im Bereich Marketing und Vertrieb, Änderungen
mehreren Schritten realisieren. vorgenommen. Die Digitalisierung stellt eine der größten
unternehmerischen Herausforderungen dar. Die eine Hälfte
› Das Eigentum soll bei einer familieninternen Nachfolge durch der Unternehmen stellt sich dieser Herausforderung, die
Vererbung oder (Teil-) Schenkung und seltener durch einen andere (noch) nicht.
Unternehmensverkauf auf die nächste Generation
übertragen werden. › Das Bewusstsein für die Notwendigkeit der Notfallvorsorge
hat in den zurückliegenden Jahren zugenommen. Gleich-
› Falls der Übernehmer das Unternehmen kauft bzw. eine zeitig bestehen aber noch Verbesserungsmöglichkeiten bzgl.
Beteiligung erwirbt, erfolgt die Finanzierung i.d.R. über einen der systematischen Berücksichtigung und der Aktualität
Bankkredit und Eigenkapital. einzelner Vorkehrungen.
STMWI | Erhebung und Analyse zur Unternehmensnachfolge in Bayern 24Den Gesamtbericht und weitere Auswertungen finden Sie unter: https://www.unternehmensnachfolge-in-bayern.de/nachfolge-in-bayern/
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