Sparkasse Schwyz. Eine moderne Bank mit regionaler Verankerung - Geschäftsbericht 2010 - Sparkasse ...
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> Sparkasse Schwyz.
Eine moderne Bank
mit regionaler Verankerung.
Ihre Bank. Seit 1812.
Geschäftsbericht 2010
Beispieltext
www.sksnet.ch
Inhaltsverzeichnis
> Kurzübersicht 2
> Vorwort des Verwaltungsratspräsidenten 5
> Jahresbericht des Verwaltungsrates 6
> Konzern 8
> Konsolidierte Bilanz per 31. Dezember 2010 8
> Konsolidierte Erfolgsrechnung 2010 9
> Konsolidierte Mittelflussrechnung 2010 10
> Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung 11
> Erläuterungen zur Geschäftstätigkeit, Personalbestand 11
> Bilanzierungs– und Bewertungsgrundsätze 13
> Informationen zu den Bilanzgeschäften 16
> Informationen zu den Ausserbilanzgeschäften 23
> Informationen zur Erfolgsrechnung 25
> Bericht der Revisionsstelle zur Konzernrechnung 27
> Sparkasse Schwyz in der Öffentlichkeit 28
> Stammhaus 30
> Bilanz Stammhaus per 31. Dezember 2010 30
Inhaltsverzeichnis
> Erfolgsrechnung Stammhaus 2010 31
> Anhang zur Jahresrechnung Stammhaus 32
> Erläuterung zur Geschäftstätigkeit, Personalbestand Stammhaus 32
> Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Stammhaus 32
> Informationen zu den Bilanzgeschäften Stammhaus 32
> Informationen zu den Ausserbilanzgeschäften Stammhaus 35
> Informationen zur Erfolgsrechnung Stammhaus 35
> Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung Stammhaus 37
> Corporate Governance Berichterstattung 38
> Sparkasse Schwyz persönlich 42
> Bankorgane und Kadermitarbeiter 44
1
2010 709’953
Kurzübersicht Konzern 2009
398’939
711’615
378’259
Angaben in CHF 1’000 2008 626’103
383’200
2007 550’880
Kennzahlen im 5–Jahresrückblick 387’650
2006 564’525
31.12.2010
307’386 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2007 31.12.2006
Spar- und Anlagegelder, Kassenobligationen
Übrige Gelder
> Bilanz
Bilanzsumme 1’553’458 1’510’068 1’476’670 1’376’609 1’284’141
Eigene Mittel nach Gewinnverwendung 137’548 133’179 129’261 123’376 116’260
2010 1’157’436
Kundenausleihungen 1’333’359
175’923 1’259’258 1’203’426 1’171’217 1’097’103
2010 2009 1’097’643
davon: 709’953
398’939 161’6151’157’436 1’097’643 1’017’759 966’449 891’196
2009
> Hypothekarforderungen 2008 1’017’759
711’615 2010 709’953
378’259 185’667
398’939
2008
Kundengelder 2007 1’108’892 1’089’874
966’449 1’009’303 938’530 871’911
626’103 2009 711’615
383’200 204’768
davon: 378’259
2007 2006 891’196
550’880
> Verpflichtungen gegenüber Kunden in 600’633 583’853 2008
484’583 417’375 445’053
626’103
387’650 205’907
383’200
2006
Spar– und Anlageform Hypothekarforderungen
564’525 2007 550’880
Übrige Ausleihungen
> Kassenobligationen
307’386 109’320 127’762 141’520 133’505387’650 119’472
Spar- und Anlagegelder, Kassenobligationen 2006 564’525
Übrige Gelder
> Erfolgsrechnung 307’386
Spar- und Anlagegelder, Kassenobligationen
Betriebsertrag 28’118 28’511 29’690 28’710
Übrige Gelder 27’609
Geschäftsaufwand 2010 18’383 17’414 17’287 15’113 13’364
1’553’458
2010 Bruttogewinn 1’157’436
9’735 11’097 12’403 13’597 14’245
2009 1’510’068
175’923
Zwischenergebnis 6’596 5’270 9’222 10’988 11’831
2009 1’097’643 2010
2008 1’157’436
Konzerngewinn
161’615 2010 2’917 1’476’6702’787
709’953 3’060 3’369
175’923 3’456
2008 398’939 2009
1’017’759 2007 1’097’643
> Kennzahlen 2009 1’376’609
185’667 711’615 161’615
2007 378’259 2008
966’449
Personalbestand (teilzeitbereinigt) 2006
2008
84 1’284’141 80 76 77 67
1’017’759
204’768 626’103 185’667
2006 Depotwert Kunden 383’200
1’552’675 1’510’024 1’331’144
2007 1’781’936 1’649’866
891’196 966’449
205’907 2007 550’880 204’768
Cost–Income–Ratio
Hypothekarforderungen 65.4%
387’650 61.1% 58.2%
2006
52.6% 48.4%
891’196
Übrige Ausleihungen 2006 564’525 205’907
307’386 Hypothekarforderungen
Spar- und Anlagegelder, Kassenobligationen Übrige Ausleihungen
Übrige Gelder
2010 > Kundengelder CHF 1’000
1’553’458 2010 > Kundenausleihungen CHF1’552’675
1’000 > Bilanzsumme CHF 1’000
2009
2010 1’510’068 2009
2010 1’510’024 2010
709’953 1’157’436 1’553’458
398’939 175’923
2008
2009 1’476’670 2008
2009 1’331’144 2009
711’615 1’097’643 1’510’068
378’259 161’615
2007
2008 1’376’609 2007
2008 1’781’936 2008
626’103 1’017’759 1’476’670
383’200 185’667
2006
2007 1’284’141 2006
2007 1’649’866 2007
550’880 966’449 1’376’609
387’650 204’768
2006 564’525 2006 891’196 2006 1’284’141
307’386 205’907
Spar- und Anlagegelder, Kassenobligationen Hypothekarforderungen
Übrige Gelder Übrige Ausleihungen
> Depotwert Kunden CHF 1’000 > Gewinn CHF 1’000
2010 1’552’675
1’157’436 2010 9’735
175’923 2010 2’917 1’553’458
2009 1’510’024
1’097’643 2009 11’097 2010 1’552’675
161’615 2009 2’787 1’510’068
2008 1’331’144
1’017’759 2008 12’403 2009 1’510’024
185’667 2008 3’060 1’476’670
2007 1’781’936
966’449 2007 13’597 2008 1’331’144
204’768 2007 3’369 1’376’609
2006 1’649’866
891’196 2006 14’245 2007 1’781’936
205’907 2006 3’456 1’284’141
Hypothekarforderungen Bruttogewinn 2006 1’649’866
Übrige Ausleihungen Konzerngewinn
2010
2 1’553’458
2010 9’735
2009 1’510’068 2010 1’552’675
2010 626’464
Kurzübersicht Stammhaus 2009
361’945
634’814
350’782
Angaben in CHF 1’000 2008 555’143
363’657
2007 476’812
Kennzahlen im 5–Jahresrückblick 371’832
2006 500’116
31.12.2010
282’100 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2007 31.12.2006
Spar- und Anlagegelder, Kassenobligationen
Übrige Gelder
> Bilanz
Bilanzsumme 1’382’795 1’360’440 1’338’798 1’241’694 1’160’685
Eigene Mittel 123’249 118’572 115’579 110’508 103’393
2010 1’018’476
Kundenausleihungen 165’9021’184’378 1’132’983 1’088’265 1’060’222 987’262
2010 2009 977’058
davon: 626’464
361’945 155’9251’018’476 977’058 908’665 866’544 797’873
2009
> Hypothekarforderungen 2008 908’665
634’814 2010 626’464
350’782 179’600
361’945
2008 Kundengelder 2007 988’409 985’596
866’544 918’800 848’644 782’216
555’143 2009 634’814
363’657 193’678
davon: 350’782
2007 2006 797’873
476’812Kunden
> Verpflichtungen gegenüber 536’780 526’980 2008
435’129 363’565 397’765
555’143
371’832 189’389
363’657
2006
in Spar– und Anlageform Hypothekarforderungen
500’116 2007 476’812
Übrige Ausleihungen
> Kassenobligationen
282’100 89’684 107’834 120’014 113’247371’832 102’351
Spar- und Anlagegelder, Kassenobligationen 2006 500’116
Übrige Gelder
> Erfolgsrechnung 282’100
Spar- und Anlagegelder, Kassenobligationen
Betriebsertrag 21’055 21’463 21’911 22’895
Übrige Gelder 22’631
Geschäftsaufwand 2010 13’030 12’861 12’639 11’884 10’553
1’382’795
2010 Bruttogewinn 1’018’476
8’025 8’602 9’272 11’011 12’078
2009 1’360’440
165’902
Zwischenergebnis 6’123 4’265 7’236 9’212 10’221
2009 977’058 2010
2008 1’018’476
Jahresgewinn
155’925 2010 2’026 626’4641’943
1’338’798 2’071 165’9022’265 2’422
2008 908’665 361’945 2009
2007 977’058
> Kennzahlen
179’600 2009 1’241’694
634’814 155’925
2007 866’544 350’782 2008
Personalbestand (teilzeitbereinigt) 2006
2008 62 62
1’160’685 61 59 54
908’665
193’678 555’143 179’600
Depotwert Kunden 363’657
1’458’671 1’415’693 1’230’398 1’664’612 1’534’899
Kurzübersicht
2006 797’873 2007 866’544
189’389 2007 476’812 193’678
Cost–Income–Ratio
Hypothekarforderungen 61.9%
371’832 59.9% 57.7%
2006
51.9% 46.6%
797’873
Übrige Ausleihungen 2006 500’116 189’389
282’100 Hypothekarforderungen
Spar- und Anlagegelder, Kassenobligationen Übrige Ausleihungen
Übrige Gelder
2010 > Kundengelder CHF 1’000 1’382’795 2010 > Kundenausleihungen CHF 1’000
1’458’671 > Bilanzsumme CHF 1’000
2009
2010 1’360’440 2009
2010 1’415’693 2010
626’464 1’018’476 1’382’795
361’945 165’902
2008
2009 1’338’798 2008
2009 1’230’398 2009
634’814 977’058 1’360’440
350’782 155’925
2007
2008 1’241’694 2007
2008 1’664’612 2008
555’143 908’665 1’338’798
363’657 179’600
2006
2007 1’160’685 2006
2007 1’534’899 2007
476’812 866’544 1’241’694
371’832 193’678
2006 500’116 2006 797’873 2006 1’160’685
282’100 189’389
Spar- und Anlagegelder, Kassenobligationen Hypothekarforderungen
Übrige Gelder Übrige Ausleihungen
> Depotwert Kunden CHF 1’000 > Gewinn CHF 1’000
2010 1’458’671
1’018’476 2010 8’025
2010 2’026 1’382’795
165’902
2009 1’415’693
977’058 2009 8’602 2010 1’458’671
2009 1’943 1’360’440
155’925
2008 1’230’398
908’665 2008 9’272 2009 1’415’693
2008 2’071 1’338’798
179’600
2007 1’664’612
866’544 2007 11’011 2008 1’230’398
2007 2’265 1’241’694
193’678
2006 1’534’899
797’873 2006 12’078 2007 1’664’612
2006 2’422 1’160’685
189’389
Hypothekarforderungen Bruttogewinn 2006 1’534’899
Übrige Ausleihungen Jahresgewinn
2010 1’382’795 3
2010 8’025
2009 1’360’440 2010 1’458’671
2’026
4
«Stillstand ist Rückschritt»
Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre
Sehr geehrte Kundinnen und Kunden
Sehr geehrte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
«Stillstand ist Rückschritt». Dieses Zitat trifft auch auf die sks Gruppe zu. In ihrer beinahe 200-jährigen
Geschichte hat die Sparkasse Schwyz verschiedenste Herausforderungen gemeistert und mit den
Entwicklungen Schritt gehalten. Die zentralen Werte haben sich trotz des Wandels in der Finanzwelt nicht
geändert. Die Sparkasse Schwyz Gruppe stellt den Kunden ins Zentrum und setzt auf Kundennähe,
Transparenz sowie nachhaltiges und sicheres Wachstum. Lokal, persönlich und traditionell.
Vorwort des Verwaltungsratspräsidenten
sich positiv auf die Rückstellungen aus
und führte zu einem Jahresgewinn von
CHF 2.9 Mio., was einem Plus von 4.7%
entspricht.
Weiter geht’s im 2011
Der nächste Entwicklungsschritt ist die
Umstellung auf die Banksoftware Finnova
während des vierten Quartals 2011. Die
Beispieltext
neue IT–Plattform ermöglicht eine
Felix Keller, Präsident des Verwaltungsrates Effizienzsteigerung im Bereich der
Arbeitsprozesse und richtet das Dienst-
Traditionelle Werte und Fortschritt sich zum einen in den Neugeldzuflüssen leistungsangebot noch gezielter auf die
schliessen sich gegenseitig nicht aus. So von CHF 19 Mio. Zum anderen verzeich- Bedürfnisse der Kunden aus.
bleibt die sks Gruppe auch beim Ausbau nen die Kundenausleihungen eine stetige Der Verkauf der Mehrheitsbeteiligung an
der Marktpräsenz nicht stehen. Zwischen Zunahme, insbesondere im Hypothekar- der Parkhaus Hofmatt AG an die Gemein-
Februar und Mai letzten Jahres wurde bereich. Die Hypothekarausleihungen de Schwyz ist Ausdruck dafür, dass sich
die Niederlassung am Hauptplatz in wuchsen im vergangenen Jahr um 5.4% die Sparkasse Schwyz Gruppe in Zukunft
Schwyz modernisiert und den veränder- oder CHF 59.8 Mio. auf rund CHF 1.16 Mrd. noch stärker auf ihre Kernkompetenzen
ten Bedürfnissen der Kunden angepasst. Dieses überdurchschnittliche Wachstum konzentriert. Wir sind überzeugt, dass
Mit der Eröffnung der Niederlassung ist im hart umkämpften Wettbewerb als sich unsere Strategie mit dem Fokus auf
Stans im September 2010 legte die beachtlicher Erfolg zu werten. Sicherheit und nachhaltiges Wachstum
Sparkasse Engelberg AG als Tochter- Insgesamt stieg die Bilanzsumme um langfristig auszahlen wird.
gesellschaft der Sparkasse Schwyz 2.9% oder CHF 43.4 Mio. auf CHF 1.55 Mrd.
AG einen weiteren Meilenstein, um die Der erwirtschaftete Bruttogewinn liegt Herzlichen Dank
Marktpräsenz in der Zentralschweiz zu mit CHF 9.7 Mio. um CHF 1.4 Mio. unter Wir danken unseren Geschäftsleitungen
stärken. Die Sparkasse Schwyz Gruppe dem letztjährigen Ergebnis. Gründe dafür und unseren Mitarbeitenden für ihr
ist mit dieser Neueröffnung auf ihrer sind einerseits die Investitionen in den grosses Engagement, unseren Kundinnen
Marktgebietsachse von Engelberg bis Ausbau des Niederlassungsnetzes, und Kunden für ihre Treue sowie Ihnen,
in die Ausserschwyz nun durchgängig andererseits der hohe Margendruck, der sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionä-
vertreten. dem Zinsengeschäft trotz grösserem re, für Ihr Vertrauen in unsere Arbeit.
Volumen weiterhin leicht rückläufige
Solides Geschäftsergebnis Erträge beschert. Im Gegensatz zu 2009
Die Sparkasse Schwyz Gruppe geniesst hatte sich die Wirtschaftslage im vergan- Felix Keller
das Vertrauen der Bevölkerung. Dies zeigt genen Jahr leicht entspannt. Dies wirkte Präsident des Verwaltungsrates
5
Jahresbericht des Verwaltungsrates
Erneut hat die Sparkasse Schwyz Gruppe (sks Gruppe) in einem anspruchsvollen Marktumfeld ein solides
Geschäftsergebnis erwirtschaftet. Der operative Erfolg (Zwischenergebnis) stieg um 25.2% auf CHF 6.6 Mio.
und der Konzerngewinn liegt mit CHF 2.9 Mio. um 4.7% über dem Vorjahresergebnis. Erfreulich ist der Anstieg
der Kundengelder um CHF 19 Mio. (+1.7%) und das starke Wachstum bei den Kundenausleihungen (+5.9%).
Aktivgeschäft einer Eigenkapitalquote von 8.9% und
Das Total der Aktiven und somit die darf als solide Eigenkapitaldecke gewertet
Bilanzsumme nahm per 31.12.2010 im werden.
Vergleich zum Vorjahr um 2.9% oder
CHF 43.4 Mio. auf CHF 1.55 Mrd. zu. Erfolgsrechnung
Dieses moderate Wachstum liegt im Im Berichtsjahr sank der Erfolg aus dem
Durchschnitt der letzten Jahre und Zinsengeschäft, dem Kerngeschäft der
entspricht dem gesetzten Wachstums– sks Gruppe, trotz Ausleihungswachstum
ziel der Sparkasse Schwyz Gruppe. um 0.7% auf CHF 17.6 Mio. Die Ursachen
Die gesamten Kundenausleihungen des Rückgangs im Zinsengeschäft liegen
konnten dank eines sehr guten letzten vor allem bei der schwachen Zinsmarge,
Quartals um 5.9% auf CHF 1.33 Mrd. dem starken Konkurrenzdruck mit mehr
gesteigert werden. Erfreulich ist das Marktteilnehmern und den Absicherungs-
erneut überdurchschnittliche Wachstum kosten gegen Zinsänderungsrisiken.
im Hypothekarbereich um 5.4% auf Das Kommissions– und Dienstleistungs
CHF 1.16 Mrd. Die meisten Kreditgeschäfte geschäft stellt den zweitwichtigsten
werden im angestammten Geschäftsge- Ertragspfeiler dar. Trotz Unsicherheiten
biet getätigt. Über 80% der Hypothekar- an den Finanzmärkten und Zurückhaltung
nehmer haben ihr Domizil im Kanton der Anleger stieg das Kommissionser
Schwyz. Aufgrund des nach wie vor tiefen gebnis um 1.7% auf CHF 8.2 Mio. Das
Zinsniveaus war der Trend zum Abschluss Handelsgeschäft verzeichnete einen
einer Festhypothek auch im vergangenen leichten Ertragsrückgang von 2.2% auf
Jahr ungebremst. CHF 1.7 Mio., bewegt sich aber durchaus
im Mittel der letzten Jahre.
Passivgeschäft Der Geschäftsaufwand stieg im vergange-
Ein Ausdruck des Vertrauens der Bevölke- nen Jahr um knapp CHF 1.0 Mio. auf
rung ist der erneute Zuwachs bei den CHF 18.4 Mio. (+5.6%). Haupttreiber für
Kundengeldern um CHF 19.0 Mio. auf rund diese Entwicklung sind Investitionen in
CHF 1.11 Mrd. Aufgrund der Unsicherheit den Ausbau der Marktpräsenz. Die
über die Entwicklung des Zinsniveaus sind Neueröffnung der Niederlassung Stans
auch innerhalb der Bilanz Verschiebungen schuf drei zusätzliche Arbeitsplätze,
erkennbar. Einen Rückgang von 14.4% die unter anderem zu höheren Personal
verzeichnen die Kassenobligationen. kosten (+5.2%) führten. Gestiegene
Die Kunden verzichten auf die zeitlich Raumkosten, ein gesteigertes Abwick-
gebundene Anlage und legen ihr Geld lungsvolumen sowie Informatik–Projekt-
stattdessen auf Spar– und Anlagekonten. kosten trugen zu einem erhöhten Sach-
Diese stiegen um CHF 16.8 Mio. auf aufwand (+6.1%) bei.
CHF 600.6 Mio., die Übrigen Verpflichtun- Unter Berücksichtigung der verschiede-
gen gegenüber Kunden nahmen um nen Faktoren darf der Bruttogewinn von
CHF 20.7 Mio. auf rund CHF 398.9 Mio. zu. CHF 9.7 Mio. (Vorjahr CHF 11.1 Mio.) als
Die eigenen Mittel nach Gewinnverwen- solide Leistung der sks Gruppe betrachtet
dung belaufen sich auf CHF 137.5 Mio. werden. Das Cost–Income–Ratio liegt bei
(Vorjahr CHF 133.2 Mio.). Dies entspricht 65.4% (Vorjahr 61.1%).
6
in Zukunft noch stärker auf ihre Kernkom-
petenzen als Finanzdienstleisterin.
Generalversammlung «bewegte» die
Aktionäre
Am 21. Mai 2010 lud die Sparkasse Schwyz
AG zur sechsten ordentlichen Generalver-
sammlung im Busdepot der Auto AG
Schwyz ein. Unter dem Motto «Sparkasse
Schwyz – immer in Bewegung» informier-
ten sich rund 500 Aktionäre über den
Geschäftsgang der sks Gruppe und
stimmten den Traktanden beziehungswei-
se den Anträgen des Verwaltungsrats
diskussionslos zu. Im Anschluss an den
ordentlichen Teil waren die Versammelten
zu Speis und Trank eingeladen. Einem
René Senn, stellvertretender Direktor, Corinna Strickler, Direktorin und Rainer K. Zörner, genüsslichen Flanieren durch die Menge,
Direktor einem Treffen von guten Bekannten und
dem Geniessen von Spezialitäten der
Die sich langsam erholende Konjunktur Engelberg AG (ske), die aktuell 55% regionalen Gastronomen an den Markt-
sowie die verbesserte Risikosituation beträgt. Mit der Neueröffnung der ständen stand nichts entgegen.
wirkten sich positiv aus. Dies führte bei Niederlassung in Stans hat die ske einen
Jahresbericht des Verwaltungsrates
den Wertberichtigungen, Rückstellungen Wachstumsschub erlebt und ihr Ge- Ausblick
und Verlusten zu einem markanten schäftsvolumen gegenüber dem Vorjahr Nach turbulenten Jahren an den Finanz-
Rückgang um 81.5% von CHF 3.6 Mio. um 12.4% gesteigert. Das Jahresergebnis märkten wird das Umfeld für Banken
auf CHF 0.7 Mio. Daraus geht ein opera sank zwar um 4.9%, ist aber aufgrund der weiterhin anspruchsvoll bleiben. Die
tiver Gewinn (Zwischenergebnis) von Investitionen ins Niederlassungsnetz Sparkasse Schwyz Gruppe wird ihre
CHF 6.6 Mio. hervor, was einer Zunahme nachvollziehbar und darf als ordentliche Position in der Zentralschweiz auch im
von 25.2% gegenüber dem Vorjahr Leistung betrachtet werden. Geschäftsjahr 2011 weiter festigen.
Beispieltext
entspricht. Nach Zuweisung der Reserven Sicheres und nachhaltiges Wachstum
für allgemeine Bankrisiken von CHF 3.4 Mio. Die sks Vermögensverwaltung AG in sowie die Konzentration auf die Kern
weist die Sparkasse Schwyz Gruppe einen Pfäffikon (SZ) wurde 1999 gegründet, geschäfte haben erste Priorität. Zudem
Konzerngewinn von CHF 2.9 Mio. (+4.7%) ist zu 100% Tochtergesellschaft der findet im Bereich der Vermögensverwal-
aus. Sparkasse Schwyz AG und seit 2007 tung durch die Zusammenarbeit der
Alleinaktionärin der H. Bruderer Ver H. Bruderer Vermögensverwaltung AG
15% Dividende an Aktionäre mögensverwaltung AG in Zürich. Die und der sks Vermögensverwaltung AG
Die Aktionäre der Sparkasse Schwyz AG beiden Vermögensverwaltungen sind im eine Neuausrichtung statt, die Synergie
profitieren vom soliden Geschäftsgang. Bereich Private Banking tätig. Der effekte mit sich bringt und damit zur
Der Verwaltungsrat schlägt an der Kundenkreis setzt sich vor allem aus Kosteneffizienz beiträgt. Das neue
Generalversammlung vom 20. Mai 2011 in– und ausländischen Privatkunden Kompetenzzentrum für Vermögensver-
die Ausschüttung einer Dividende von zusammen, die von einer umfassenden waltung wird seinen Sitz in Zürich haben.
15% vor (gleich wie im Vorjahr). Betreuung in sämtlichen finanziellen Auf der operativen Seite steht im vierten
Angelegenheiten profitieren möchten. Mit Quartal 2011 die Migration auf die
Die sks und ihre Tochtergesellschaften dem Schritt in den äusseren Kantonsteil Banksoftware Finnova an, was auf der
Die Sparkasse Schwyz AG ist das Stamm- drang die Sparkasse Schwyz Gruppe in einen Seite Investitionskosten verursacht,
haus der sks Gruppe. Die sks Gruppe setzt einen aufstrebenden Finanzplatz vor. Die aber gleichzeitig die Arbeitsprozesse
sich per 31.12.2010 wie folgt zusammen: Übernahme der H. Bruderer Vermögens- vereinfacht und damit den Kundennutzen
> Sparkasse Engelberg AG (Retailbank) verwaltung AG stärkt zudem die Stellung steigert.
> sks Vermögensverwaltung AG im Vermögensverwaltungsbereich und
(Vermögensverwaltung für Privatkunden) ermöglicht der sks Gruppe den Zugang Nicht zuletzt laufen in diesem Jahr die
> H. Bruderer Vermögensverwaltung AG zum Finanzplatz Zürich. Vorbereitungen für das 200–jährige
(Vermögensverwaltung für Privatkunden) Die Sparkasse Schwyz AG hat ihre Bestehen der Sparkasse Schwyz AG im
Mehrheitsbeteiligung an der Parkhaus Jahr 2012. Sie dürfen schon jetzt auf das
Seit 2004 hält die Sparkasse Schwyz eine Hofmatt AG per 31.12.2010 an die Gemein- Jubiläumsjahr gespannt sein.
Mehrheitsbeteiligung an der Sparkasse de Schwyz verkauft und konzentriert sich
7
Konsolidierte Bilanz per 31. Dezember 2010
(vor Gewinnverwendung)
Angaben in CHF 1’000
31.12.2010 31.12.2009 Veränderung Veränderung
in CHF in %
Aktiven
Flüssige Mittel 33’191 31’202 1’989 6.37
Forderungen aus Geldmarktpapieren 0 4 –4 –100.00
Forderungen gegenüber Banken 61’878 112’680 –50’802 –45.09
Forderungen gegenüber Kunden 175’923 161’615 14’308 8.85
Hypothekarforderungen 1’157’436 1’097’643 59’793 5.45
Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen 305 1’569 –1’264 –80.56
Finanzanlagen 82’284 68’683 13’601 19.80
Nicht konsolidierte Beteiligungen 715 701 14 2.00
Sachanlagen 27’399 25’612 1’787 6.98
Immaterielle Werte 1’686 2’540 –854 –33.62
Rechnungsabgrenzungen 1’312 1’397 –85 –6.08
Sonstige Aktiven 11’329 6’422 4’907 76.41
Total Aktiven 1’553’458 1’510’068 43’390 2.87
Total nachrangige Forderungen 150 150 0 0.00
Total Forderungen gegenüber Gemeinde Schwyz 15’000 15’000 0 0.00
Total Forderungen gegenüber nicht konsolidierten Beteiligungen 31’354 46’389 –15’035 –32.41
Passiven
Verpflichtungen aus Geldmarktpapieren 0 0 0 0.00
Verpflichtungen gegenüber Banken 17’323 11’331 5’992 52.88
Verpflichtungen gegenüber Kunden in Spar– und Anlageform 600’633 583’853 16’780 2.87
Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden 398’939 378’259 20’680 5.47
Kassenobligationen 109’320 127’762 –18’442 –14.43
Anleihen und Pfandbriefdarlehen 249’900 234’200 15’700 6.70
Rechnungsabgrenzungen 4’223 5’572 –1’349 –24.21
Sonstige Passiven 11’965 11’244 721 6.41
Wertberichtigungen und Rückstellungen 21’831 22’892 –1’061 –4.63
Reserven für allgemeine Bankrisiken 84’453 81’053 3’400 4.19
Aktienkapital 11’000 11’000 0 0.00
Eigene Beteiligungstitel 0 0 0 0.00
Kapitalreserve 4’600 4’600 0 0.00
Gewinnreserve 25’353 24’719 634 2.56
Minderheitsanteile am Eigenkapital 11’001 10’796 205 1.90
Konzerngewinn 2’917 2’787 130 4.66
davon Minderheitsanteile 478 363 115 31.68
Total Passiven 1’553’458 1’510’068 43’390 2.87
Total Verpflichtungen gegenüber Gemeinde Schwyz 400 335 65 19.40
Total Verpflichtungen gegenüber nicht konsolidierten Beteiligungen 249’903 234’200 15’703 6.70
Ausserbilanzgeschäfte
Eventualverpflichtungen 15’652 21’906 –6’254 –28.55
Unwiderrufliche Zusagen 67’243 29’179 38’064 130.45
Einzahlungs– und Nachschussverpflichtungen 413 413 0 0.00
Derivative Finanzinstrumente
positive Wiederbeschaffungswerte 5’424 1’388 4’036 290.78
negative Wiederbeschaffungswerte 9’832 5’206 4’626 88.86
Kontraktvolumen 187’043 209’630 –22’587 –10.77
Treuhandgeschäfte 29’630 28’660 970 3.38
8Konsolidierte Erfolgsrechnung 2010
Angaben in CHF 1’000
2010 2009 Veränderung Veränderung
in CHF in %
Erfolg aus dem Zinsengeschäft
Zins– und Diskontertrag 33’687 36’122 –2’435 –6.74
Zins– und Dividendenertrag aus Handelsbeständen 49 11 38 345.45
Zins– und Dividendenertrag aus Finanzanlagen 1’454 1’376 78 5.67
Zinsaufwand –17’551 –19’746 2’195 –11.12
Subtotal Erfolg aus dem Zinsengeschäft 17’639 17’763 –124 –0.70
Erfolg aus dem Kommissions– und Dienstleistungsgeschäft
Kommissionsertrag Kreditgeschäft 208 240 –32 –13.33
Kommissionsertrag Wertschriften– und Anlagegeschäft 7’329 7’247 82 1.13
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft 937 1’041 –104 –9.99
Kommissionsaufwand –264 –458 194 –42.36
Subtotal Erfolg aus dem Kommissions–
8’210 8’070 140 1.73
und Dienstleistungsgeschäft
Erfolg aus dem Handelsgeschäft 1'711 1'750 –39 –2.23
Übriger ordentlicher Erfolg
Erfolg aus Veräusserung von Finanzanlagen 33 259 –226 –87.26
Beteiligungsertrag 35 29 6 20.69
davon aus nach Equity–Methode erfassten Beteiligungen 0 0 0 0.00
davon aus übrigen, nicht konsolidierten Beteiligungen 35 29 6 20.69
Liegenschaftenerfolg 527 595 –68 –11.43
Anderer ordentlicher Erfolg –37 45 –82 –182.22
Beispieltext
Subtotal übriger ordentlicher Erfolg 558 928 –370 –39.87
Konzern
Geschäftsaufwand
Personalaufwand –10'975 –10'435 –540 5.17
Sachaufwand –7'408 –6'979 –429 6.15
Subtotal Geschäftsaufwand –18'383 –17'414 –969 5.56
Bruttogewinn 9'735 11'097 –1'362 –12.27
Abschreibungen auf dem Anlagevermögen –1'635 –1'402 –233 16.62
Abschreibungen auf immateriellen Werten (Goodwill) –840 –840 0 0.00
Wertberichtigungen, Rückstellungen und Verluste –664 –3'585 2'921 –81.48
Zwischenergebnis 6'596 5'270 1'326 25.16
Ausserordentlicher Ertrag 1'059 1'260 –201 –15.95
Ausserordentlicher Aufwand –3'707 –3'254 –453 13.92
Steuern –1'031 –489 –542 110.84
Konzerngewinn 2'917 2'787 130 4.66
davon Minderheitsanteile 478 363 115 31.68
9Konsolidierte Mittelflussrechnung 2010
Angaben in CHF 1’000
2010 2009
Mittel– Mittel Saldo Mittel– Mittel Saldo
herkunft verwendung herkunft verwendung
Jahresgewinn 2’917 2’787
Abschreibungen auf Anlagevermögen 2’474 2’242
Wertberichtigungen und Rückstellungen 1’600 3’776
Reserven für allgemeine Bankrisiken 3’400 2’380
Aktive Rechnungsabgrenzungen 85 7
Passive Rechnungsabgrenzungen 1’349 937
Ausschüttungen Vorjahr 1’776 1’782
Mittelfluss aus operativem Ergebnis (Innenfinanzierung) 8’876 4’725 4’151 11’185 2’726 8’459
Erhöhung Aktienkapital
Eigene Beteiligungstitel
Agio aus Kapitalerhöhung
Gewinnreserve 0 157
Minderheitsanteile am Eigenkapital 172 470
Mittelfluss aus Eigenkapitaltransaktionen 0 172 –172 157 470 –313
Beteiligungen 14 129
Sachanlagen 3’313 2’670
Immaterielle Werte 94 160
Mittelfluss aus Vorgängen im Anlagevermögen 0 3’421 –3’421 0 2’959 –2’959
Forderungen gegenüber Banken (über 90 Tage)
Verpflichtungen gegenüber Banken (über 90 Tage)
Forderungen aus Geldmarktpapieren 4 1
Interbankgeschäft 4 0 4 0 1 –1
Spar– und Anlagegelder 16’780 99’270
Kassenobligationen 18’442 13’758
Übrige Kundenverpflichtungen 20’680 4’941
Hypothekarforderungen 59’254 81’274
Forderungen gegenüber Kunden 14’308 24’052
Kundengeschäft 37’460 92’004 –54’544 123’322 99’973 23’349
Anleihen und Pfandbriefdarlehen 15’700 32’200
Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen 1’264 951
Finanzanlagen 13’601 25’975
Kapitalmarktgeschäft 16’964 13’601 3’363 0 59’126 –59’126
Sonstige Aktiven 4’907 17’756
Sonstige Passiven 721 17’708
Übrige Bilanzpositionen 721 4’907 –4’186 17’756 17’708 48
Mittelfluss aus dem Bankgeschäft 55'149 110'512 –55'363 141'078 176'808 –35'730
Flüssige Mittel 1’989 8’753
Forderungen gegenüber Banken bis 90 Tage 50’802 23’576
Verpflichtungen gegenüber Banken bis 90 Tage 5’992 1’786
Liquidität 56’794 1’989 54’805 32’329 1’786 30’543
Total Mittelherkunft 120’819 184'749
Total Mittelverwendung 120’819 0 184'749 0
10Erläuterungen zur Geschäftstätigkeit und Personalbestand
> Allgemeines. Die sks Gruppe ist mit Es bestehen keine weiteren Geschäfts-
ihrem Stammhaus Sparkasse Schwyz AG tätigkeiten mit wesentlichem Einfluss
in der Gemeinde Schwyz, im übrigen auf die Risiko- und Ertragslage der sks
Bezirk und in den angrenzenden Gebie- Gruppe.
ten tätig. Die Dienstleistungen des
Stammhauses werden durch den Haupt- Die sks Banken sind Mitglied des RBA–
sitz in Schwyz und die Niederlassungen Aktionärspools und beziehen deren
Hauptplatz Schwyz, Brunnen, Goldau Dienstleistungen gegen entsprechende
und Küssnacht am Rigi erbracht. Kredite Entschädigungen. Für die Erbringung
werden im Kanton Schwyz und den dieser Dienstleistungen haben die
angrenzenden Regionen gewährt. Im RBA–Holding und deren Tochtergesell-
Anlagegeschäft bedienen wir auch schaften wesentliche Investitionen in die
überregionale und ausländische Kunden. Infrastruktur (insbesondere in den
Der Kapitalanteil der Gemeinde Schwyz IT-Bereich) getätigt und vorfinanziert. Die
an der Sparkasse Schwyz AG beträgt sks Banken haben sich verpflichtet, bei
unverändert 90.9%. Der restliche Anteil einem allfälligen Austritt aus dem
von 9.1% befindet sich breit gestreut in RBA-Aktionärspool eine Austrittsentschä-
Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung
privatem Eigentum. digung von 0.25% der Bilanzsumme
zu leisten. Für die Erneuerung der
Die Sparkasse Schwyz AG erbringt Informatikplattform wurden ein neuer
zusammen mit ihrer Tochter, der Spar- Leistungsvertrag Informatik und eine
kasse Engelberg AG, alle Dienstleistun- Migrationsvereinbarung mit einem Inves
gen einer Universalbank. Die Vermö- titionsvolumen von rund CHF 8’050’000
gensverwaltung wurde mit dem Erwerb mit einer Restlaufzeit bis Ende 2012
der H. Bruderer Vermögensverwaltung abgeschlossen. Zudem besteht eine
AG per 31. Oktober 2007 durch die sks Investitionsschutz-Abgeltung mit einer
Vermögensverwaltung AG wesentlich Laufzeit bis Ende 2017.
verstärkt.
Nachstehende Geschäftssparten prägen
Die Sparkasse Schwyz AG respektive die sks Gruppe.
deren Tochtergesellschaften halten die
folgenden Mehrheitsbeteiligungen und > Bilanzgeschäft. Das Bilanzgeschäft
sind somit konsolidierungspflichtig: bildet die Hauptertragsquelle. Die Kredit-
> 55% an der Sparkasse Engelberg AG gewährung erfolgt vor allem auf hypothe-
(Retailbank) karisch gedeckter Basis. Finanziert
> 100% an der sks Vermögensverwaltung werden hauptsächlich Wohnobjekte und
AG (Vermögensverwaltung für Privat- im kleineren Umfang auch Gewerbebau-
kunden) ten. Kommerzielle Kredite werden in der
> 100% an der H. Bruderer Vermögens- Regel gegen Deckung an Klein- und
verwaltung AG (Vermögensverwaltung Mittelbetriebe und ungedeckte Ausleihun-
für Privatkunden) gen überwiegend an die öffentliche Hand
> 100% an der sks Real Estate AG gewährt. Auf der Passivseite bildet die
(Immobiliendienstleistung) Entgegennahme von Kundengeldern in
Die im Vorjahr ausgewiesene Mehrheits Spar– und Anlageform sowie Kassenobli-
beteiligung an der Parkhaus Hofmatt AG gationen das Hauptgewicht. Die sks
(Betrieb Parkhaus) von 87% wurde per Banken nehmen auch Darlehen der Pfand-
31.12.2010 durch den Verkauf von 10’000 briefbank auf.
Aktien an die Gemeinde Schwyz auf rund
4% reduziert. Im Konzernabschluss wurde
diese Beteiligung somit dekonsolidiert.
11> Kommissions– und Dienstleistungsge- > Risikomanagement. Die allgemeine > Liquiditätsrisiken. Die Zahlungsbereitschaft
schäft. Die zweite wichtige Geschäfts- Risikopolitik sowie die Kredit– und wird im Rahmen der bankengesetzlichen Bestim-
sparte der sks Gruppe liegt im Bereich der Marktrisikopolitik, welche regelmässig auf mungen überwacht und gewährleistet.
Anlageberatung sowie der Vermögens– ihre Angemessenheit überprüft werden,
und Wertschriftenverwaltung. Es werden bilden die Basis für das Risikomanage- > Operationelle Risiken. Operationelle Risiken
dabei die Dienstleistungen von in– und ment. Für die einzelnen Risiken werden werden definiert als «Gefahren von unmittelbaren
ausländischen Börsenplätzen angeboten klare Grenzen gesetzt, deren Einhaltung oder mittelbaren Verlusten, die infolge der
und ein Teil der Kunden mittels Vermö- laufend überwacht wird. Unangemessenheit oder des Versagens von
gensverwaltungsauftrag betreut. Dank internen Verfahren, Menschen und Systemen
dem professionellen Ausbildungsstand > Ausfallrisiken. Zur Begrenzung der oder von externen Ereignissen eintreten». Diese
unserer Finanzmitarbeiter, der Zusam- Ausfallrisiken haben die sks Banken Risiken werden mittels Organisations– und
menarbeit mit Börsenbanken im In– und konservative Belehnungsnormen Geschäftsreglement sowie internen Weisungen
Ausland sowie dem Einsatz modernster festgelegt. Für die Kreditbewilligung, bei beschränkt. Die interne Revision prüft die interne
Informationssysteme wird dem Anlage- welcher die Kreditwürdigkeit und Kontrolle regelmässig und erstattet direkt an den
kunden eine umfassende Dienstleistungs- Kreditfähigkeit nach einheitlichen Verwaltungsrat Bericht über ihre Arbeiten.
palette im Finanzbereich angeboten. Kriterien beurteilt werden, besteht eine
risikoorientierte Kompetenzordnung, > Compliance und rechtliche Risiken. Die
> Handelsgeschäft. Die sks Banken welche sich durch kurze Entscheidungs- Compliance–Stelle, welche durch die Entris
betreiben Handel mit Wertschriften, wege auszeichnet. Die Bonität der Banking AG unterstützt wird, stellt sicher, dass
Devisen, Sorten, Edelmetallen sowie mit Schuldner wird mit einem Ratingsystem die Geschäftstätigkeit in Einklang mit den
Finanzderivaten auf eigene und fremde (RASY), welches 10 Rating–Klassen geltenden regulatorischen Vorgaben und den
Rechnung. Der Handel auf eigene Rech- umfasst, regelmässig überwacht. Die Sorgfaltspflichten eines Finanzintermediärs
nung wird im Rahmen der vorgegebenen effiziente Überwachung der Ausfallrisi- steht. Zur Begrenzung von Rechtsrisiken werden
Risikolimiten betrieben. Transaktionen mit ken während der ganzen Kreditdauer bei Bedarf externe Rechtsberater beigezogen.
Finanzderivaten umfassen vorwiegend wird mit einer laufenden Aktualisierung
Devisenterminkontrakte und Optionen. der Kredit–Ratings und durch die > Auslagerung von Geschäftsbereichen
regelmässige Kommunikation mit der (Outsourcing). Die sks Banken haben in Überein-
> Übrige Geschäftstätigkeiten. Zur Kundschaft sichergestellt. Die Werthal- stimmung mit den Zielsetzungen der RBA–Hol-
Aufrechterhaltung der Liquidität unter- tigkeit der Sicherheiten wird in ange- ding die Verarbeitung der EDV–Daten sowie die
halten die sks Banken eigene Wertschrif- messenen Zeitabschnitten, je nach Art Teilverarbeitung des Zahlungsverkehrs an die
ten–Portefeuilles mit vorwiegend festver- der Deckung, überprüft. Entris Banking AG, Gümligen, ausgelagert.
zinslichen Wertpapieren von erstklassigen Sämtliche Mitarbeiter des Dienstleisters sind der
Schuldnern. > Zinsänderungsrisiken. Die Zinsände- Geheimhaltungspflicht und dem Bankgeheimnis
rungsrisiken werden informatikunter- unterstellt, womit die Vertraulichkeit gewahrt
> Risikobeurteilung. Das Audit und Risk stützt eruiert und durch den ALM–Aus- bleibt.
Committee hat sich am 29. November schuss überwacht und gesteuert. Zur
2010 mit den wesentlichen Risiken befasst, Begrenzung dieser Risiken gelangen > Mitarbeitende. Der Personalbestand beträgt
denen die Bank ausgesetzt ist. Es handelt klassische Bilanzgeschäfte zum Einsatz. per 31. Dezember 2010 83.6 Vollzeitstellen und
sich hierbei um die Kreditrisiken, Marktri- Zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken setzt sich wie folgt zusammen:
siken und operationellen Risiken. Grundla- werden auch derivative Instrumente > Stammhaus Sparkasse Schwyz AG:
gen für die Beurteilung bildeten dabei das eingesetzt. 62.4 Vollzeitstellen
Reporting der Bankleitung und der > Sparkasse Engelberg AG: 12.0 Vollzeitstellen
internen Risikokontrolle. Ferner wurden > Andere Marktrisiken. Die sks Banken > sks Vermögensverwaltung AG:
die vorgesehenen risikomindernden begrenzen die Marktrisiken im Handels- 4.4 Vollzeitstellen
Massnahmen und die internen Kontrollen buch mit Limiten, die ihnen erlauben, die > H. Bruderer Vermögensverwaltung AG
(inkl. Berichtswesen) in die Beurteilung entsprechenden Eigenmittelanforderun- 4.8 Vollzeitstellen
einbezogen. Dabei wurde ein besonderes gen nach dem De–Minimis–Verfahren zu Die sks Real Estate AG beschäftigt kein eigenes
Augenmerk auf die Sicherstellung der berechnen. Zudem bestehen auch für Personal.
laufenden Überwachung und Bewertung die Marktrisiken im Bankenbuch Limiten.
sowie der korrekten Erfassung der Die Überwachung der Handelspositionen Die Mitglieder der Geschäftsleitung engagieren
Auswirkungen dieser wesentlichen Risiken erfolgt täglich. Das Länderrisiko ist sich auch für Aufgaben der RBA–Holding
im finanziellen Rechnungswesen gelegt. unwesentlich. bzw. ihrer Tochtergesellschaften.
12Bilanzierungs– und Bewertungsgrundsätze
> Grundlagen der Rechnungslegung. Ein Passivüberschuss (Badwill) wird dem
Die Buchführungs-, Bilanzierungs- und Eigenkapital zugewiesen.
Bewertungsgrundsätze richten sich Konzerninterne Geschäfte werden bei der
nach dem Obligationenrecht, dem Erstellung der Konzernrechnung eliminiert.
Bankengesetz und dessen Verordnung, Es entstehen keine Zwischengewinne.
den statuarischen Bestimmungen sowie
den Richtlinien der Eidgenössischen > Erfassung und Bilanzierung. Alle bis
Finanzmarktaufsicht FINMA. Die Konzern- zum Bilanzstichtag abgeschlossenen
rechnung vermittelt ein den tatsächlichen Geschäfte sind buchhalterisch erfasst
Verhältnissen entsprechendes Bild der und bilanziert.
Vermögens–, Finanz– und Ertragslage
(True and Fair View) der sks Gruppe in > Allgemeine Bewertungsgrundsätze.
Übereinstimmung mit den für Banken und Die in einer Bilanzposition ausgewiesenen
Effektenhändler anzuwendenden Rech- einzelnen Detailpositionen werden
nungslegungsvorschriften. grundsätzlich einzeln bewertet (Einzelbe-
wertung). Die Forderungen und Verpflich-
> Konsolidierungskreis und tungen in fremden Währungen sowie
Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung
Konsolidierungsumfang. In die Konsolidie- Sortenbestände für das Changegeschäft
rung werden diejenigen branchenbezoge- werden zum Bilanzstichtagskurs bewertet.
nen Gesellschaften einbezogen, bei denen Transaktionen in fremden Währungen
die Sparkasse Schwyz AG über die werden zu den jeweiligen Tageskursen
Stimmenmehrheit verfügt oder bei denen verbucht. Die Fremdwährungsbestände
sie anderweitig einen beherrschenden sind gemessen an der Bilanzsumme
Einfluss ausübt. Die Konzernrechnung unbedeutend.
umfasst die Jahresrechnungen der
Sparkasse Schwyz AG als Stammhaus > Flüssige Mittel, Forderungen aus
sowie der Tochtergesellschaften Sparkas- Geldmarktpapieren, Forderungen gegen-
se Engelberg AG, sks Vermögensverwal- über Banken und Passivgelder. Die
tung AG, H. Bruderer Vermögensverwal- Bilanzierung erfolgt zu Nominalwerten.
tung AG (100% Tochter der sks
Vermögensverwaltung AG) und der sks > Ausleihungen (Forderungen gegenüber
Real Estate AG. Die Mehrheitsbeteiligung Kunden und Hypothekarforderungen).
an der Parkhaus Hofmatt AG wurde per Gefährdete Forderungen werden auf
31.12.2010 verkauft und dekonsolidiert. Einzelbasis bewertet und die Wertminde-
rung durch Einzelwertberichtigungen
> Konsolidierungsgrundsätze. Die Aktiven abgedeckt. Ausserbilanzgeschäfte, wie
und Passiven, die Ausserbilanzgeschäfte feste Zusagen, Garantien oder derivative
sowie der Aufwand und der Ertrag aller Finanzinstrumente, werden in diese
Gesellschaften, an denen die Sparkasse Bewertung ebenfalls einbezogen. Auslei-
Schwyz AG eine Mehrheitsbeteiligung hungen werden spätestens dann als
hält, werden nach der Methode der gefährdet eingestuft, wenn die vertraglich
Vollkonsolidierung erfasst. vereinbarten Zahlungen für Kapital und/
Für die Kapitalkonsolidierung erfolgt die oder Zinsen mehr als 90 Tage ausstehend
Bewertung auf den Zeitpunkt des Erwerbs sind. Zinsen, die mehr als 90 Tage
nach der «Purchase–Methode», wonach ausstehend sind, gelten als überfällig.
das Eigenkapital der Tochtergesellschaft Überfällige Zinsen und Zinsen, deren
mit dem Wert der Beteiligung verrechnet Eingang gefährdet ist, werden nicht mehr
wird. Ein sich aus der Erstbewertung vereinnahmt, sondern direkt den Wertbe-
ergebender Aktivüberschuss (Goodwill) richtigungen und Rückstellungen zuge-
wird aktiviert und über die Nutzungsdau- wiesen. Ausleihungen werden zinslos
er linear abgeschrieben. Die maximale gestellt, wenn die Einbringlichkeit der
Abschreibungsdauer beträgt fünf Jahre. Zinsen derart zweifelhaft ist, dass die
13Abgrenzung nicht mehr als sinnvoll eingesetzt. In Ausnahmen erfolgt die Anlage besteht, sind unter den Beteiligun-
erachtet wird. Bewertung und Bilanzierung zum Niederst- gen ausgewiesen und nach dem Anschaf-
Die Wertminderung bemisst sich nach der wertprinzip. Die aus der Bewertung fungskostenprinzip abzüglich betriebswirt-
Differenz zwischen dem Buchwert der resultierenden Kursgewinne und –verluste schaftlich notwendiger Abschreibungen
Forderung und dem voraussichtlich werden im Erfolg aus dem Handelsge- bewertet.
einbringlichen Betrag unter Berücksichti- schäft verbucht. Zins– und Dividendener-
gung des Gegenparteirisikos und des träge aus Handelsbeständen in Wertschrif- > Sachanlagen. Investitionen in neue
Nettoerlöses aus der Verwertung allfälliger ten werden dem Zins– und Dividendenertrag Sachanlagen werden aktiviert und gemäss
Sicherheiten. Falls erwartet wird, dass der aus Handelsbeständen gutgeschrieben. Anschaffungswertprinzip bewertet, wenn
Verwertungsprozess länger als ein Jahr sie während mehr als einer Rechnungspe-
dauert, erfolgt eine Abdiskontierung des > Finanzanlagen. Festverzinsliche Schuld riode genutzt werden und die Aktivie-
geschätzten Verwertungserlöses auf den titel sowie Wandel- und Optionsanleihen rungsgrenze übersteigen.
Bilanzstichtag. ausserhalb des Handelsbestandes werden Investitionen in bestehende Sachanlagen
Wenn eine Forderung als ganz oder nach dem Niederstwertprinzip bewertet, werden aktiviert, wenn dadurch der
teilweise uneinbringlich eingestuft oder sofern keine Absicht zum Halten bis zur Markt– oder Nutzwert nachhaltig erhöht
ein Forderungsverzicht gewährt wird, Endfälligkeit besteht. Wertanpassungen oder die Lebensdauer wesentlich verlän-
erfolgt die Ausbuchung der Forderung zu erfolgen pro Saldo über «Anderer ordentli- gert wird. Die geschätzte Nutzungsdauer
Lasten der entsprechenden Wertberichti- cher Aufwand» resp. «Anderer ordentlicher für einzelne Sachanlagenkategorien ist
gung. Wiedereingänge von früher ausge- Ertrag». Eine Zuschreibung bis höchstens wie folgt:
buchten Beträgen werden direkt den zu den Anschaffungskosten erfolgt, sofern > Bankgebäude und andere Liegenschaf-
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken der unter die Anschaffungskosten gefallene ten ohne Land max. 50 Jahre
gutgeschrieben. Marktwert in der Folge wieder steigt. Diese > Mobiliar / Bankeinrichtungen
Die sks Banken bewerten alle Forderungen Wertanpassung wird wie vorstehend max. 8 Jahre
in zehn Rating–Klassen. Bei den Forderun- beschrieben ausgewiesen. Die mit der > sonstige Sachanlagen max. 5 Jahre
gen der Klassen 1–6 wird der Schulden- Absicht des Haltens bis zur Endfälligkeit > Ein– und Umbauten in gemieteten
dienst geleistet, die Belehnung der erworbenen Schuldtitel werden nach der Liegenschaften max. 20 Jahre
Sicherheiten ist angemessen und die Accrual–Methode bewertet. Dabei wird das (Mietdauer)
Rückzahlung des Kredites erscheint nicht Agio bzw. Disagio in der Bilanzposition über > Software, Informatik– und Kommunikati-
gefährdet. Für diese Forderungen werden die Laufzeit bis zum Endverfall abgegrenzt. onsanlagen max. 3 Jahre
keine Wertberichtigungen gebildet. Die Zinsenbezogene realisierte Gewinne oder > EDV–Projekt (Migration) max. 7 Jahre
Kredite der Klassen 9 und 10 sind stark Verluste aus vorzeitiger Veräusserung oder Die Abschreibung erfolgt linear und die
gefährdet und werden einzeln wertberich- Rückzahlungen werden über die Restlauf- Werthaltigkeit wird jährlich überprüft.
tigt. Auf Krediten der Klassen 7 und 8, bei zeit, das heisst bis zur ursprünglichen Realisierte Gewinne aus der Veräusserung
denen ein gewisses Risiko besteht, dass Endfälligkeit, abgegrenzt. von Sachanlagen werden über die Position
die sks Banken einen Verlust erleiden, Positionen bei den Eigenkapitalinstrumen- «Ausserordentlicher Ertrag» verbucht,
werden Pauschalwertberichtigungen auf ten werden nach dem Niederstwertprinzip realisierte Verluste über die Position
Einzelbasis ermittelt. bewertet. «Ausserordentlicher Aufwand».
Gefährdete Forderungen werden wiederum Aus dem Kreditgeschäft übernommene
als vollwertig eingestuft, wenn die ausste- Liegenschaften, welche zur Veräusserung > Immaterielle Werte. Erworbene immate-
henden Kapitalbeträge und Zinsen wieder vorgesehen sind, werden in den Finanzan- rielle Werte werden bilanziert, wenn sie
fristgerecht gemäss den vertraglichen lagen bilanziert und nach dem Niederst- über mehrere Jahre einen messbaren
Vereinbarungen und weitere Bonitätskrite- wertprinzip bewertet, das heisst nach dem Nutzen bringen. Selbst erarbeitete
rien erfüllt werden. tieferen Wert von Anschaffungswert und immaterielle Werte werden nicht bilanziert
Liquidationswert. und bewertet. Immaterielle Werte werden
> Handelsbestände in Wertschriften und linear über die geschätzte Nutzungsdauer
Edelmetallen. Die Handelsbestände in > Nicht konsolidierte Beteiligungen. über die Erfolgsrechnung abgeschrieben.
Wertschriften und Edelmetallen werden Anteile an anderen Unternehmen von Die Abschreibungsperiode beträgt
grundsätzlich zum Fair Value bewertet und weniger als 20% oder deren Grösse keinen maximal fünf Jahre. Die Werthaltigkeit
bilanziert. Als Fair Value wird der auf wesentlichen Einfluss auf die Konzernrech- wird überprüft, wann immer Ereignisse
einem preiseffizienten und liquiden Markt nung haben (inklusive solcher mit Infra- oder Umstände Anlass zur Vermutung
gestellte Preis oder ein aufgrund eines strukturcharakter und Gemeinschaftswer- geben, dass der Buchwert nicht mehr
Bewertungsmodells ermittelter Preis ke), bei denen die Absicht der dauernden nachhaltig ist.
14> Goodwill. Der mit dem Erwerb der berichtigungen und Pauschalwertberichti- Währungs– und Ausfallrisiken ein. Die
H. Bruderer Vermögensverwaltung AG gungen für Ausfallrisiken sowie die Absicherungsgeschäfte werden analog dem
bezahlte Goodwill wird unter den immate- Rückstellungen für die übrigen Risiken abgesicherten Grundgeschäft bewertet. Der
riellen Werten ausgewiesen und über fünf werden unter dieser Bilanzrubrik ausge- Erfolg aus der Absicherung wird der
Jahre abgeschrieben. wiesen. gleichen Erfolgsposition zugewiesen wie
der entsprechende Erfolg aus dem abgesi-
> Vorsorgeverpflichtungen. Die Mitarbei- > Eigene Schuld– und Beteiligungstitel. cherten Geschäft.
tenden der sks Gruppe sind in der Bafidia Der Bestand an eigenen Anleihen und Bei der Absicherung von Zinsänderungsrisi-
Pensionskasse, Zürich, versichert. Dabei Kassenobligationen wird mit der entspre- ken können auch Makro–Hedges eingesetzt
handelt es sich um einen leistungsorien- chenden Passivposition verrechnet. werden. Der Erfolg aus dem Absicherungs-
tierten Plan. Die Arbeitgeberbeiträge Der Bestand an eigenen Beteiligungstiteln geschäft wird in der Regel über den
werden direkt dem Personalaufwand wird zu Anschaffungskosten in der Zinsaufwand verbucht. Der Erfolg aus den
belastet. separaten Rubrik «Eigene Beteiligungsti- für das Bilanzstrukturmanagement zur
tel» vom Eigenkapital abgezogen. Dividen- Bewirtschaftung der Zinsänderungsrisiken
> Steuern. Laufende Steuern sind wieder- denzahlungen und Wiederveräusserungs- eingesetzten Derivate wird nach der
kehrende, in der Regel jährliche Gewinn– erfolge werden den Kapitalreserven Accrual–Methode ermittelt. Dabei wird die
und Kapitalsteuern. Einmalige oder zugewiesen. Zinskomponente nach der Zinseszinsme-
Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung
transaktionsbezogene Steuern sind nicht thode über die Laufzeit bis zur Endfälligkeit
Bestandteil der laufenden Steuern. > Reserven für allgemeine Bankrisiken. abgegrenzt. Die aufgelaufenen Zinsen auf
Laufende Steuern auf dem Periodenergeb- Die Reserven für allgemeine Bankrisiken der Absicherungsposition werden im
nis werden eruiert und als Aufwand der sind grösstenteils versteuert und werden «Ausgleichskonto» unter den «Sonstigen
Rechnungsperiode erfasst, in welcher im Sinne von Art. 18 lit. b der Eigenmittel- Aktiven» resp. «Sonstigen Passiven» ausge-
die entsprechenden Gewinne anfallen. verordnung als eigene Mittel angerechnet. wiesen.
Aus dem laufenden Gewinn geschuldete Sicherungsbeziehungen, Ziele und
direkte Steuern werden als passive > Derivative Finanzinstrumente. Bezüg- Strategien des Absicherungsgeschäfts
Rechnungsabgrenzungen verbucht. Latente lich der Geschäftspolitik und des Risikoma- werden beim Abschluss des derivativen
Steuern werden in jeder Geschäftsperiode nagements wird auf die Erläuterungen zur Absicherungsgeschäfts dokumentiert. Die
ermittelt und erfolgswirksam unter den Geschäftstätigkeit verwiesen. Effektivität der Sicherungsbeziehung
Rückstellungen verbucht. wird periodisch überprüft. Absicherungsge-
Die Konzernsteuersätze basieren auf dem > Handelsgeschäfte. Die Bewertung aller schäfte, bei denen die Absicherungs
zu erwartenden Steuersatz pro Subjekt derivativen Finanzinstrumente der sks beziehung ganz oder teilweise nicht mehr
und werden auf das nächste Prozent Banken erfolgt zum Fair Value (mit wirksam ist, werden im Umfang des
aufgerundet. Latente Steuerguthaben wer- Ausnahme der Derivate, die im Zusam- nicht wirksamen Teils wie Handelsgeschäfte
den nicht aktiviert. menhang mit Absicherungstransaktionen behandelt.
verwendet werden). Sie werden als
> Eventualverpflichtungen, unwiderrufli- positive oder negative Wiederbeschaf- > Änderung der Bilanzierungs– und
che Zusagen, Einzahlungs– und Nach- fungswerte unter den «Sonstigen Aktiven» Bewertungsgrundsätze. Die Bilanzierungs–
schussverpflichtungen. Der Ausweis in resp. «Sonstigen Passiven» bilanziert. Der und Bewertungsgrundsätze werden gegen-
der Ausserbilanz erfolgt zum Nominalwert. Fair Value basiert auf Marktkursen, über dem Vorjahr unverändert angewandt.
Für absehbare Risiken werden in den Preisnotierungen von Händlern, Discoun- Der Konsolidierungskreis hat sich aufgrund
Passiven der Bilanz Rückstellungen ted Cashflow– und Optionspreis–Modellen. des Verkaufs der Mehrheitsbeteiligung
gebildet. Bei Transaktionen mit derivativen Finanz- Parkhaus Hofmatt AG verändert.
instrumenten, welche zu Handelszwecken
> Wertberichtigungen und eingegangen werden, wird der realisierte > Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.
Rückstellungen. Für alle erkennbaren und unrealisierte Erfolg über die Rubrik Zwischen dem Bilanzdatum und der
Verlustrisiken werden nach dem Vor- «Erfolg aus dem Handelsgeschäft» Drucklegung dieses Geschäftsberichts sind
sichtsprinzip Einzelwertberichtigungen verbucht. keine Ereignisse eingetreten, die einen
und –rückstellungen gebildet. Die in einer Einfluss auf die Vermögens–, Finanz– und
Rechnungslegungsperiode betriebswirt- > Absicherungsgeschäfte. Die sks Banken Ertragslage 2010 hatten.
schaftlich nicht mehr benötigten Wertbe- setzen derivative Finanzinstrumente im
richtigungen und Rückstellungen werden Rahmen des Asset and Liability Manage-
erfolgswirksam aufgelöst. Alle Einzelwert- ments zur Steuerung von Zinsänderungs–,
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