TP Excellence - Operationalisierung von Verrechnungspreissystemen - Einleitung Jobst Wilmanns - Juni 2019 - Deloitte
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TP Excellence – Operationalisierung von Verrechnungspreissystemen Einleitung Jobst Wilmanns - 18. Juni 2019
TP Excellence – Operationalisierung von Verrechnungspreissystemen
Zwischen Disruption und Verteidigung
Strategie
Digitalisierung Risiken IP
R
e
g
u L
l Verrechnungspreis- ä
Geschäftsmodelle
a systeme n
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k
Controlling Daten Compliance
Operationalisierung
Verteidigung
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TP Excellence – Operationalisierung von Verrechnungspreissystemen
4 Einflussfaktoren von Operational Transfer Pricing
Veränderungen Digitalisierung Legal Accounts
im von Finance 4.0 vs. Management
regulatorischen Geschäfts- Accounts
Umfeld modellen
• Zunehmender Fokus
People are working • Digital Supply Chain
Mobile technologies and • Vernetzung relevanter •
People’s preferences Operatingdesign
Workplace Model bzgl.
can
auf Price Setting
together from Networks
online collaboration tools Stakeholder im Finance
and the technology TP-Prozesse
be a differentiator.
anywhere on the
Ansätzeglobe. are transforming how
Smart Factory Bereich
they canmittels
access are It contributes to frame
TPemployer
Steuerung
• business gets done and changing more • the brandauf
andHB I
• Gestiegene Prozessmodellen und oder
increase flexibility and
• Verrechnungspreis rapidly. set HB II Basis
it apart from
Transparenz- speed of change. Datenschnittstellen competitors.
Lebenszyklus
anforderungen • Artificial Intelligence
• Workforce der Zukunft vs. Automatisierung
• Prozessbezogene
Betriebsprüfungen • Big Data
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TP Excellence – Operationalisierung von Verrechnungspreissystemen
Abbildung von Operational Transfer Pricing entlang des TP Lebenszyklus
Die Berücksichtigung des TP Lifecycle‘s bildet die Basis für jegliche Überlegungen zur Operationalisierung eines
Verrechnungspreissystems, da hierin die Prozesse, Paramater und regulatorischen Anforderungen vereint abgebildet werden.
Ausgangspunkt sind die konzerninternen
Business Model Transaktionsströme
Planung der Verrechnungspreise für die
unterschiedlichen Transaktionsarten unter
TP Planung Berücksichtigung des
Fremdvergleichsgrundsatzes
Kalkulation der Verrechnungspreise für einzelne
TP Kalkulation Produkte, Services, etc.
Business Unterjährige Abwicklung von Transaktionen
Process durch das Business
Analyse der Profitabilität und Abgleich mit
Monitoring and Fremdvergleichswerten sowie ggf.
Analytics Durchführung von Anpassungen der
Verrechnungspreise
TP
Erstellung der TP Dokumentation
Dokumentation
Verteidigung der Verrechnungspreise in TP
Tax Audit Betriebsprüfungen sowie globales Management
von Betriebsprüfungen
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TP Excellence – Operationalisierung von Verrechnungspreissystemen
Mehr als 250 Steuerleiter / TP-Leiter eine globalen Deloitte Umfrage antworteten:
Nur 25% der Umfrageteilnehmer 56% der Umfrageteilnehmer 89% der Umfrageteilnehmer
sind zufrieden mit ihrem sehen einen wachsenden Bedarf benennen mindestens 1
gegenwärtigen Operational an Unterstützung durch Handlungsfeld im Bereich
TP set-up Technologielösungen Operational TP
Zufriedenheit mit dem aktuellen Modell Aktueller Ansatz zum TP-Management Zukunftsplattformen von OTP
46%
44% 56% sehen einen wachsenden Bedarf
8% nach Technologie
25%
Not happy 27% denken es ist zu früh für einen
Fokus auf Operational TP
Room for 15% haben die notwendige Technologie
67% 7% bereits im Einsatz
improvement 3%
2% planen in Technologie zu investieren
Happy Excel Partially Fully Fully
automated automated automated und haben die notwendigen Budgets zur
within ERP dedicated Verfügung
TP solution
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TP Excellence – Operationalisierung von Verrechnungspreissystemen
Operationalisierung und Vernetzung – ein Konzept
TP-Life-Cycle Planung Budgetierung Monitoring Kalkulation Deklaration Verteidigung
Wissens-
ETR- Risk-Control- Adjustment datenbank U Regulatorik
Planung Management n
Mitwirkungs s
Steuerklima
-pflichten i
c
h Price Setting
Cockpit Dokumentaion
TP-System- e
Architektur r Systemland-
h schaft
Financial BP-Prozesse e
Reporting Compliance i Akquisitionen /
Systeme -systeme t Unternehmens
e -transaktionen
n
SAP S/4 HANA, Oracle
System-
Enterprise-Systeme/Datenquellen, Finanzreporting-Systeme, z.B. ERP-Systeme, aber nicht nur!
Datenebene
Hinter jeder Operationalisierung sollte ein Konzept
stehen
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TP Excellence – Operationalisierung von Verrechnungspreissystemen
Lösungsansätze von Operational Transfer Pricing
Prozessbezogene Ansätze ERP-bezogene Ansätze
Abhängigkeit von:
• Bestehender ERP-
Landschaft
• Bestehender Tool-
Landschaft
• HANA Roadmap
Inhouse-Softwarebezogene • Workflow vs. 3rd-Party-Toolbezogene Ansätze
Ansätze Dashboard vs.
Analytics
• Challenge IT-Dept.
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Agenda
TP Excellence – Operationalisierung von Verrechnungspreissystemen
Timing Topic Person responsible
09:00 – 09:15 Einführung in das Thema Jobst Wilmanns (Deloitte)
09:15 – 10:00 Rechtsentwicklung und regulatorische Anforderungen an TP- Henning Scheibe (Deloitte)
Systeme
10:00 – 10:45 Veränderungen von Wertschöpfungsketten in Zeiten der CFO-Dialog mit Dr. Reinhard Volk,
Digitalisierung aus Verrechnungspreissicht Duravit AG / Executive Interim Partners
Kaffeepause
11:15 – 12:45
Best Practice und Podiumsdiskussion
Jana Heß-Mähnert (Evonik)
Evonik (30min)
Daniel Zech (BASF)
BASF (30min)
Jobst Wilmanns (Deloitte)
Diskussion (30min)
Mittagspause
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Agenda
TP Excellence – Operationalisierung von Verrechnungspreissystemen
Timing Topic Person responsible
14:00-14:45 Verrechnungspreise als Gegenstand eines Henrik Handte (Deloitte)
prozessorientierten Stephan Habisch (Deloitte)
Organisationsmodells
(TP Target Operating Model)
Kaffeepause - Raumwechsel
15:00 – 16:00 Breakout Operational TP – (siehe separate Liste)
Überblick Lösungsansätze
Kaffeepause - Raumwechsel
16:30 – 17:15 Betriebsprüfungsstrategien Henning Scheibe (Deloitte)
Dr. Alexander Neuling (Deloitte)
Jan Feldtkeller, QIAGEN GmbH
Vertreter der Finanzverwaltung
17:15 – 17:30 Wrap-up und Schlussworte Jobst Wilmanns (Deloitte)
Talks & Drinks
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Agenda
TP Excellence – Operationalisierung von Verrechnungspreissystemen
Workshop-Runde 1 Topic Person responsible
Breakout 1 Umsetzung von Verrechnungspreisfragestellungen mit Hartmut Arnold (Jedox)
Corporate Performance und Business Intelligence Soft- Stephan Habisch (Deloitte)
ware
Breakout 2 Verrechnungspreismanagement im Lichte SAP S4 Peter Kopietz (Deloitte)
HANA Benjamin Protte (Deloitte)
Reinhard Pumpler (Deloitte)
Breakout 3 Verrechnungspreise und Tools – Integrierte, Martin Reinert (MERENTIS)
unternehmensorientierte Lösungsansätze anstatt Anodri Suchdeve (Deloitte)
Insellösungen Merten Zenker (Deloitte)
Breakout 4 Daten als Gegenstand des Transformationsprozesses / Leo Figge (Deloitte)
Process Mining Henrik Handte (Deloitte)
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2019 DeloitteKontaktdaten der Referenten, die Ihnen gerne als Ansprechpartner zum Thema zur
Verfügung stehen
Jobst Wilmanns
Partner
Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Franklinstrasse 50
60486 Frankfurt a.M.
Phone: +49 69 75695 6243
jwilmanns@deloitte.de
www.deloitte.com/de
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2019 DeloitteDiese Präsentation enthält ausschließlich allgemeine Informationen und weder die Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft noch Deloitte Touche Tohmatsu Limited, noch ihre Mitgliedsunternehmen oder deren verbundene Unternehmen (insgesamt das „Deloitte Netzwerk“) erbringen mittels dieser Präsentation professionelle Beratungs- oder Dienstleistungen. Diese Präsentation ist insbesondere nicht geeignet, eine persönliche Beratung zu ersetzen. Keines der Mitgliedsunternehmen des Deloitte Netzwerks ist verantwortlich für Verluste jedweder Art, die irgendjemand im Vertrauen auf diese Präsentation erlitten hat. Diese Präsentation ist vertraulich zu behandeln. Eine Weitergabe an Dritte – auch in Auszügen – bedarf unserer vorherigen schriftlichen Zustimmung. Deloitte bezieht sich auf Deloitte Touche Tohmatsu Limited („DTTL“), eine „private company limited by guarantee“ (Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach britischem Recht), ihr Netzwerk von Mitgliedsunternehmen und ihre verbundenen Unternehmen. DTTL und jedes ihrer Mitgliedsunternehmen sind rechtlich selbstständig und unabhängig. DTTL (auch „Deloitte Global“ genannt) erbringt selbst keine Leistungen gegenüber Mandanten. Eine detailliertere Beschreibung von DTTL und ihren Mitgliedsunternehmen finden Sie auf www.deloitte.com/de/UeberUns. Deloitte erbringt Dienstleistungen in den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Risk Advisory, Steuerberatung, Financial Advisory und Consulting für Unternehmen und Institutionen aus allen Wirtschaftszweigen; Rechtsberatung wird in Deutschland von Deloitte Legal erbracht. Mit einem weltweiten Netzwerk von Mitgliedsgesellschaften in mehr als 150 Ländern verbindet Deloitte herausragende Kompetenz mit erstklassigen Leistungen und unterstützt Kunden bei der Lösung ihrer komplexen unternehmerischen Herausforderungen. Making an impact that matters – für rund 286.000 Mitarbeiter von Deloitte ist dies gemeinsames Leitbild und individueller Anspruch zugleich.
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