Vertriebschancen nutzen & praxisnahen Mehrwert bieten
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„Vertriebschancen nutzen & praxisnahen Mehrwert bieten“
Der bAV-Erfolgscode
2 Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 2
Garantielose bAV
Reduzierung Garantien
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 3
284 EUR pro Monat
3.408 EUR pro Jahr
Steuer- & SV-frei
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 4
568 EUR pro Monat
6.816 EUR pro Jahr
„nur“ steuerfrei
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 5
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 6
BRSG jetzt umsetzen – 15% ArbG-Zuschuss
Details & HDI-Umsetzung: Vortrag S. Spiecker!
2019 Neuverträge
Gilt für: DV, PK, PF
Soweit SV-Ersparnis
2022 Bestandsverträge
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 7
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 8
BRSG jetzt umsetzen - Geringverdienerförderung
= neu
Info-Box Geringverdienerförderung freshup Provisionierung
30% des ArbG-Beitrags werden dem ArbG im Attraktive Mischung
Lohnsteuerabzugsverfahren erstattet − aus einmaliger Vergütungsgutschrift
(plus Betriebsausgabenabzug)
− und laufender Vergütungsgutschrift
Steuerlich gefördert sind ArbG-Beiträge Bestandsprovision in vertraglich
vereinbarter Höhe
− zwischen 240 EUR bis 960 EUR p.a.
Höhe der Provisionierung jeweils
− für Bruttolöhne bis max. 2.575 EUR p.M*
abhängig von der Provisionsstufe
− gilt für DV, PK, PF
AG-Finanzierung:
− in ungezillmerten Tarifen „Viele Fliegen mit einer Klappe“
ArbG-Zuschüsse aus einer Entgeltumwandlung sind nicht Hohe Aufmerksamkeit von Politik und
förderfähig Gewerkschaften
* Geringverdiener: Bruttomonatseinkommen < 2.000 EUR abweichend
von BRSG-Definition; Quelle: Oliver Wyman, Destatis Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 06.05.2021 9
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 10
HDI bAV PlusCashback – das Erfolgsmodell im Überblick
Arbeitgeber
Sachbezug: - 40 EUR
Kreditkarten-Gutschrift auf 15 % ArbG-Zuschuss2): - 15 EUR
SV-Ersparnis3): Entgeltumwandlung
SpenditCard + 20 EUR
Steuerersparnis aus BA4): + 11 EUR
Aufwand nach Steuern: - 26 EUR
Beitrag zur
Direktversicherung:
+40 EUR Direktversicherung + 100 EUR Brutto-Arbeitnehmerbeitrag 1)
aus Entgeltumwandlung + 15 EUR Arbeitgeberzuschuss
+115 EUR
Arbeitnehmer
(bAV Bruttobeitrag 100 EUR bAV)
Refinanzierung Nettobeitrag: - 50 EUR
Kreditkartenguthaben : + 40 EUR
5)
Tatsächlicher Aufwand: - 10 EUR
1) Steuerliche Förderung nach § 3 Nr. 63 EStG, Bruttogehalt 2.783 EUR monatlich, allgemeine Lohnsteuertabelle 2019, Lohnsteuerklasse I, keine Kinder, Kirchensteuer 9 %;
Gesamt-AN-Anteil für alle Zweige der Sozialversicherung pauschal ca. 21 % (gerundete Werte); 2) pauschaler ArbG-Zuschuss von 15 % unabhängig ob der ArbG eine SV-Ersparnis hat;
3) ArbG-Anteil zur Sozialversicherung pauschal ca. 20 % (gerundete Werte); 4) Steuerersparnis aus Betriebsausgabenabzug bei einer angenommenen Unternehmenssteuer von ca. 30 %;
5) Guthaben auf der SpenditCard von 40 EUR monatlich wird als Sachbezug (nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG) geleistet. In der Regel ist es für AN steuer- und sozialversicherungsfrei.
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 11Neue Gesetzeslage: steuerfreie Sachzuwendungen
§ 8 EStG (Stand: 01.01.2021)
1) 1Einnahmen sind alle Güter, die in Geld oder Geldeswert bestehen und dem Steuerpflichtigen im Rahmen einer der Einkunftsarten des
§ 2 Absatz 1 Satz 1 Nummer 4 bis 7 zufließen. 2Zu den Einnahmen in Geld gehören auch zweckgebundene Geldleistungen,
nachträgliche Kostenerstattungen, Geldsurrogate und andere Vorteile, die auf einen Geldbetrag lauten. 3Satz 2 gilt nicht bei
Gutscheinen und Geldkarten, die ausschließlich zum Bezug von Waren oder Dienstleistungen berechtigen und die Kriterien des
§ 2 Absatz 1 Nummer 10 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes erfüllen.
(2) ….11Sachbezüge, die nach Satz 1 zu bewerten sind, bleiben außer Ansatz, wenn die sich nach Anrechnung der vom Steuerpflichtigen
gezahlten Entgelte ergebenden Vorteile insgesamt 44 Euro im Kalendermonat nicht übersteigen; die nach Absatz 1 Satz 3 nicht zu
50 EUR
den Einnahmen in Geld gehörenden Gutscheine und Geldkarten bleiben nur dann außer Ansatz, wenn sie zusätzlich zum
ab 2022
ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gewährt werden….
(4) Im Sinne dieses Gesetzes werden Leistungen des Arbeitgebers oder auf seine Veranlassung eines Dritten (Sachbezüge oder
Zuschüsse) für eine Beschäftigung nur dann zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn erbracht, wenn
1. die Leistung nicht auf den Anspruch auf Arbeitslohn angerechnet,
2. der Anspruch auf Arbeitslohn nicht zugunsten der Leistung herabgesetzt,
3. die verwendungs- oder zweckgebundene Leistung nicht anstelle einer bereits vereinbarten
künftigen Erhöhung des Arbeitslohns gewährt und
4. bei Wegfall der Leistung der Arbeitslohn nicht erhöht.
Unter den Voraussetzungen des Satzes 1 ist von einer zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn erbrachten Leistung
auch dann auszugehen, wenn der Arbeitnehmer arbeitsvertraglich oder auf Grund einer anderen arbeits- oder dienstrechtlichen
Rechtsgrundlage (wie Einzelvertrag, Betriebsvereinbarung, Tarifvertrag, Gesetz) einen Anspruch auf diese hat.
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 12Neue Gesetzeslage: steuerfreie Sachzuwendungen
Verweis auf Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) - § 2 Abs.1 Nr. 10 ZAG (Stand: 01.01.2020)
Als Zahlungsdienste gelten nicht ……
(10) Dienste, die auf Zahlungsinstrumenten beruhen, die
a) für den Erwerb von Waren oder Dienstleistungen in den Geschäftsräumen des Emittenten oder innerhalb eines
begrenzten Netzes von Dienstleistern im Rahmen einer Geschäftsvereinbarung mit einem professionellen
Emittenten eingesetzt werden können,
b) für den Erwerb eines sehr begrenzten Waren- oder Dienstleistungsspektrums eingesetzt werden können, oder
c) beschränkt sind auf den Einsatz im Inland und auf Ersuchen eines Unternehmens oder einer öffentlichen Stelle
für bestimmte soziale oder steuerliche Zwecke nach Maßgabe öffentlich-rechtlicher Bestimmungen für den Erwerb
der darin bestimmten Waren oder Dienstleistungen von Anbietern, die eine gewerbliche Vereinbarung mit dem
Emittenten geschlossen haben, bereitgestellt werden;
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 13Cashback 2.0 –
BMF-Schreiben klärt endlich steuerfreien Sachbezug!
13.04.2021 BMF-Schreiben1 – Kernaspekte im Detail
Festlegung der Anforderung an Sachbezugskarten
Gutscheine und Gutscheinkarten müssen ab 01.01.2022 die Kriterien des
§ 2 Absatz 1 Nr. 10 Buchstabe a, b oder c ZAG (Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz)
a. Karten mit regionaler Eingrenzung der Akzeptanzstellen
b. Karten mit themenspezifischer Eingrenzung
c. Karten mit bestimmten sozialen oder steuerlichen Zwecken erfüllen.
Gutscheine und Geldkarten mit regionaler Eingrenzung
Den Anforderungen entsprechen u.a. Gutscheine oder Geldkarten, die ausschließlich zum
Waren- oder Dienstleistungsbezug aufgrund von Akzeptanzverträgen zwischen Karten-
Aussteller und Akzeptanzstelle berechtigen. Hierbei muss der Kreis der Akzeptanzstellen
begrenzt und auf das Inland beschränkt sein. Hier ist das Modell des Sodexo Benefits Pass
einzuordnen.
Nicht zulässige Modelle
Prepaid-Kreditkarten ohne regionale und thematische Einschränkung sind nicht als Sachbezug
zu werten.
Nichtbeanstandungsfrist wurde bestätigt.
Damit werden bestehende Gutschein- und Geldkartenmodelle - wie die Prepaid-Kreditkarte
der Spendit AG — noch bis zum 31.12.2021 als Sachbezug anerkannt, auch wenn sie die in §
8 Abs. 1 Satz 3 EStG geforderten ZAG-Kriterien nicht erfüllen.
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 14Cashback 2.0 – das Erfolgsmodell wird fortgesetzt
Sachbezug Zusätzlichkeit
Planungssicherheit durch gesetzliche Bestätigung Vermeidung missbräuchlicher Gestaltung
für die Zukunft bAV-Entgeltumwandlung plus
Erhöhung auf 50 EUR Sachbezug unkritisch
ab 01.01.2022 steigert die Attraktivität
Bestandsschutz Update
Kartenmerkmale
Nichtbeanstandungsfrist bestätigt ZAG-Kriterien gelten unverändert
(gilt auch für SV-Träger) Begrenzung z.B.
Gutschein- und Geldkartenmodelle – wie die auf Controlled-Loopkarten erforderlich
Prepaid-Kreditkarte der Spendit AG – Prepaid-Kreditkarten müssen
noch bis zum 31.12.2021 als Sachbezug umgestellt werden
anerkannt
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 15Cashback 2.0 - richtig, dass wir gewartet haben
BMF-Schreiben bietet Verlässlichkeit und Planungssicherheit für „HDI bAV
PlusCashback“
Neuer Kooperationspartner Sodexo wird mit dem Sodexo Benefits Pass die
steuerlichen Anforderungen vollumfänglich erfüllen
Einschätzung: SpenditCard in der aktuellen Ausprägung mit Ablauf der genannten
Nichtbeanstandungsfrist ab 01.01.2022 nicht mehr steuerlich begünstigt
Bereitstellung des aktualisierten Marketing-Packages HDI bAV PlusCashback
für Neu-Kunden ist für Juni 2021 avisiert.
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 16Cashback 2.0 – Sodexo - unser neuer Partner Aktions-
angebot
steht!
(100 - „first come
first serve“)
über 35.000 Akzeptanzstellen im stationären Vorteile für Sie und Ihre Kunden
Einzelhandel
Supermärkte, Handelsketten, Restaurants, umfassender Support
Tankstellen, Einzelhandelsgutscheine
Handhabung so einfach wie eine Girocard
günstige HDI Konditionen
~80
Gutschein
Da ist für jeden `was dabei . . . -partner
einfaches labeling
schlanke
Portallösung/App
regionale Eingrenzung ab 17
2022 (ohne Kartenaustausch)
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021Nichtanrechnung auf Grundsicherung
100 EUR Sockelfreibetrag
30% darüber bis 410 EUR
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 18Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 19
Freibetrag vs. Freigrenze
Seit 01.01.2020
164,50 EUR* in 2021 der Rente abgabenfrei
Ersparnis von 314 € p.a.**
Prognose Entwicklung KVdR- Freibetrag
(je 2 % p.a.)
Heil 292 €
Joker 240 €
Frei-
197 €
betrag
165 €
2021 2030 2040 2050
* gilt nur in der Krankenversicherung und
für Pflichtversicherte Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 20
** 15,9 % KV-Beitragssatz inkl. ZusatzbeitragSteuer- & Sozialversicherungs-Systematik der bAV – Beispiel
Anwartschaftsphase Rentenphase
0 - 4% effektiver ab
Betriebsrente Steuer Sozialversicherung Steuer Sozialversicherung*
(BBG) Beitragssatz 2020
164,50 € mtl. „0 %“
200,00 € mtl. „6,0 %“
„9,5 %“
276,00 € mtl. Hälftige
Verbeitragung
*
300,00 € mtl. „10,2 %“
600,00 € mtl. „14,6 %“
* Beitragspflichtiger Anteil unter Berücksichtigung der Freigrenze und KV-Freibetrag; (Beitragssatz:15,9% KV/ 3,05 % PV)
* Beitrag wird über Sonderausgabenabzug steuerfrei gestellt Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 21HDI bAV-Plattformen:
Einfach. Gemeinsam. Vorsorgen.
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 22HDI-Berater
NEU
Listenanmeldung
ab sofort
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 23HDI-Berater
NEU
eSignatur
orts- und zeitunabhängig
Unterschrift AG, AN und Vermittler
Absprung mittels E-Mail, SMS oder APP
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 24Digitalisierung in der bAV.
Arbeitnehmer-Info-Portal (AIP)
individuell: „Müller Startseite“
online AN-Informationen ohne
Registrierung mit HDI Rechenkern
kostenlos
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 25Digitalisierung in der bAV.
Arbeitnehmer-Info-Portal (AIP) Selfservice-Portal NEU
ab Q2 2021
AN-Selbstberatung AN-Online-Abschluss
Individuell: „Müller Startseite“ Individuell: „Müller Portal“
Online AN-Informationen ohne
AN-Zugang mit Registrierung und
Registrierung mit HDI Rechenkern
individuellen Informationen
kostenlos
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 26Digitalisierung in der bAV – Arbeitnehmerportal „HDI mybAV“
Navigator Registrieren
Informieren
Berechnen
Abschließen
Ändern
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 27Digitalisierung in der bAV.
Vermittlerschreibrechte
Legitimation durch ArbG
Vermittler kann Daten wie ein ArbG pflegen
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 28Digitalisierung in der bAV.
Vermittlerschreibrechte Vertriebliche GeVos NEU
ab Q2 2021
1)
Legitimation durch AG Beitragserhöhung
Vermittler kann Daten wie ein AG pflegen Weitere GeVos in Planung
1) gilt für Beitragserhöhung
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 29Umfangreiches Vermarktungspaket
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 30Individualisierbare Medien.
NEU
Individualisierbare Medien ab 05/2021
Individuell:
Die „Müller-Rente“
bAV-Info-Flyer,
Vorteile für Sie & Ihre Kunden
bAV-Plakate,
BU-Flyer
Kostenlos
Mit/ohne HDI-/VP-Logo
Textbausteine
Diagramme
Expertentipps Voll digital mit
Header Tool-Anwendung
Überschriften
Logo
Kontaktdaten
… Gestaltung in
15 Minuten
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 31Belegschaftsversammlungen.
Unsere Optionen Unsere Support
Klassiker HDI bAV Spezialist unterstützt bei Planung und
Live- Durchführung
Veranstaltung persönlich | individuell | nah individualisierbare Ankündigungsplakate
vor Ort Bereitstellung von Referenten
individualisierbare AN-Flyer als begleitende
Newcomer
Kommunikation
Live-
Veranstaltung kostenfreie Bereitstellung der Web-
online Technik inkl. Registrierungsprozess
Soon
Web-Cast zum in Kürze kostenfreie Bereitstellung einer fertig
individuellen Abruf verfügbar konfigurierten, vertonten Präsentation
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 32Positionierung Dienstleistungsportfolio HDI Pensionsmanagement
Vertrieblich „wertvoll“…
100%
Provision
Bestpreisgarantie Provisionsbeispiele Wachstumspotenzial -
für versicherungsmathematische Dienstleistungsvertrag >= 5 Jahre = einmalig 100% breites bAV-Produktportfolio
Gutachten1 Dienstleistungsvertrag < 5 Jahre = ermöglicht Cross-Selling
10% des jährlich erlösten Nettohonorars
Prozess | digital.einfach.supported.
Registrierung und Einwilligung Fragen und sonst. Unterstützung
Kontaktformular
HPM Vermittler- Ansprechpartner
Makler Landing
Portal HPM.E
Page
1 Voraussetzungen Bestpreisgarantie: s. Homepage HDI Pensionsmanagement AG Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 33Für HDI spricht vieles
Bestnote
im Markt-
vergleich
(26 Teilnehmer)
Expertenforum | Fabian von Löbbecke | Datum 08.06.2021 34Sie können auch lesen
