2019 Für die Bremer Wirtschaft Geschäftsbericht
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Geschäftsbericht
Für die Bremer Wirtschaft
2019
www.buergschaftsbank-bremen.de
Die Bürgschaftsbank für alle Gewerbe und freien Berufe im Lande Bremen
VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
4 Vorwort der Geschäftsführung
8 Organisationsstruktur
12 Lagebericht
13 Grundlagen des Unternehmens
Wirtschaftsbericht
19 Prognosebericht
20 Chancen- und Risikobericht
28 Bilanz & GuV
31 Anhang
38 Bestätigungsvermerk
44 Geschäftliche Entwicklung
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3VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
01
Vorwort
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4VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
Vorwort der
Geschäftsführung
Hanseatisch – gut!
Unser Bremer Mittelstand!
Bremer Wirtschaft stagniert in 2019
Nach Jahren des Aufschwungs stagnierte banken durch die Übernahme von Ausfall-
das Wirtschaftswachstum in Bremen im letz- bürgschaften können in einem Arbeitsschritt
ten Geschäftsjahr 2019. Die internationalen auch Eigenkapital stärkende Beteiligungen
Handelskonflikte zwischen den USA und in die Finanzierung eingebunden und gleich-
China, aber auch mit der EU nehmen dabei zeitig durch den Bewilligungsausschuss der
ebenfalls Einfluss auf nationale Handelsakti- BBB genehmigt werden.
vitäten. Bremen gilt als Standort mit einem
hohen Anteil an exportorientierten Unter- Wir verstehen uns als Dienstleister für den
nehmen, folgend von der Abschwächung be- Bremer Mittelstand und die Kreditwirt-
troffen waren. schaft. Eines unserer ehrgeizigen Ziele ist,
nicht nur zu reagieren, sondern zu agieren,
Während die Nachfrage nach Ausfallbürg- wie z. B. auf die Veränderung von Märkten
schaften in den Wirtschaftszweigen Groß- und Prozessen.
und Außenhandel und Industrie gegenüber
dem Vorjahr gestiegen ist, haben sich die Mit dem neuen, deutschlandweiten Finan-
Risikoübernahmen insgesamt im abgelaufe- zierungsportal schaffen die Bürgschafts-
nen Jahr rückläufig entwickelt. banken die Basis dafür. Über die digitale
Plattform können Unternehmer, Freiberuf-
Die Bürgschaftsbank (BBB) hat in 2019 100 ler, Gründungs- und Nachfolgeinteressierte,
% der Geschäftsanteile an der Mittelstän- aber auch Kreditinstitute sowie Unterneh-
dischen Beteiligungsgesellschaft Bremen mens- und Steuerberatungseinrichtungen
mbH erworben und führt die Geschäfte im innerhalb von wenigen Minuten Finanzie-
Rahmen einer Geschäftsbesorgung fort. Die rungsanfragen für ihre Firma bzw. ihre Kun-
Integration des Beteiligungsgeschäftes un- den und Mandanten stellen. Den direkten
ter das Dach der BBB bietet einen Mehrwert Weg zur passgenauen Finanzierung finden
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sowohl für die Bremer Wirtschaft als auch Bremer UnternehmerInnen also seit Anfang
für die einreichenden Kreditinstitute, da des Jahres auch nach Geschäftsschluss, und
Doppelstrukturen entfallen. Neben der Absi- zwar schnell, einfach und effizient.
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cherung von Kreditfinanzierungen der Haus-
5VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
Eine Vielzahl von Themen stellt Unterneh- Des Weiteren danken wir den Mitgliedern
men und Finanzierungspartner ebenso wie unserer Gremien für ihre Mitwirkung, unse-
auch uns vor neue Herausforderungen, die ren Gesellschaftern sowie den Vertretern des
wir lösungsorientiert und voller Zuversicht Bundes und des Landes für ihre Unterstüt-
gerne annehmen. zung und ganz besonders unseren Mitarbei-
terinnen und Mitarbeitern, die im Tages-
Abschließend danken wir allen einreichen- geschäft unermüdlich dazu beitragen, die
den Kreditinstituten für die langjährige ver- Geschäftsziele der Bürgschaftsbank Bremen
trauensvolle und partnerschaftliche Zusam- umzusetzen.
menarbeit sowie unseren Kunden, die ihre
Unternehmen mit Mut und Zielstrebigkeit
führen und damit die Wirtschaftskraft Bre-
Sabine Brenn Andreas Bude
mens ausmachen.
Geschäftsführerin Geschäftsführer
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6VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTURLAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
G E SC H Ä F TSB E R I C HT
Bürgschaftsbank Bremen GmbH • Am Wall 187–189 • 28195 Bremen
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Telefon: +49 (0) 421 / 33 52 3 3 • Fax: +49 (0) 421 / 33 52 3 55
E-Mail: info@buergschaftsbank-bremen.de • www.buergschaftsbank-bremen.de 7VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
02
Organisationsstruktur
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8VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
Gesellschafter
Privatbanken Verbände
Commerzbank AG, Frankfurt am Main Die Unternehmensverbände im
Lande Bremen e. V., Bremen
Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main
Handelsverband Nordwest e. V.,
Oldenburgische Landesbank AG, Geschäftsstelle Bremen
Oldenburg
Bauindustrieverband Niedersachsen-
Öffentlich-rechtliche Kreditinstitute und Bremen e. V., Bremen
Die Sparkasse Bremen AG
DEHOGA Bremen – Deutscher Hotel- und
Gaststättenverband Landesverband
Bremer Aufbau-Bank GmbH, Bremen
Bremen e. V., Bremen
Die Sparkasse Bremen AG, Bremen
Handels- und Handwerkskammern
NORD/LB, Hannover
Handelskammer Bremen –
Weser-Elbe Sparkasse, Bremerhaven IHK für Bremen und Bremerhaven
Handwerkskammer Bremen, Bremen
Volksbanken
Weitere
Bremische Volksbank eG, Bremen
WFB Wirtschaftsförderung
DZ Bank AG, Frankfurt am Main Bremen GmbH, Bremen
Volksbank Bremen-Nord eG, Bremen Bundeskreditgarantiegemeinschaft des
Handwerks, Berlin
Volksbank eG Bremerhaven-Cuxland,
Beverstedt
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9VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
Organe der Gesellschaft – Bürgschaftsausschuss
Der Bürgschaftsausschuss setzt sich im Berichtsjahr folgendermaßen zusammen:
Für die Volksbanken: Rainer Oltmanns (Vorsitzender)
Holger Riekenberg
Für das private Bankgewerbe: Christian Hetzer (stv. Vorsitzender bis 30.11.2019)
Antje Menke (ab 01.12.2019), Volker Dießelberg
Für die Freie Hansestadt Bremen: Stefan Büssenschütt (bis 14.11.2019)
Thorsten Resch (ab 15.11.2019)
Für die Handelskammer Bremen – Dr. Peter Dahlke
IHK für Bremen und Bremerhaven:
Für den Handelsverband Nordwest e. V.: Jan König
Für die Bundesrepublik Deutschland: Claudia Maleki
Für die Handwerkskammer Bremen: Angelika Pfeifer
Für die öffentlich-rechtlichen André Renelt
Kreditinstitute und Die Sparkasse Thorsten Schulz
Bremen AG:
Für die Unternehmensverbände Ralph Streit
im Lande Bremen e. V.:
Für die WFB Wirtschaftsförderung Thorsten Tendahl
Bremen GmbH:
Für die Bremer Aufbau-Bank GmbH: Ansgar Wilhelm
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10VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
Organe der Gesellschaft – Verwaltungsrat
Der Verwaltungsrat setzt sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:
Für die Volksbanken: Thomas Meyer-Vierow
(Vorsitzender) Direktor der Bremische Volksbank eG
Für den Senator für Wirtschaft, Fanny Brokamp
Arbeit und Häfen der Freien (stv. Vorsitzende bis 14.11.2019) Oberregierungsrätin
Hansestadt Bremen: Thorsten Resch
(stv. Vorsitzender ab 15.11.2019) Oberregierungsrat
Für das private Bankgewerbe: Ludwig Blomeyer-Bartenstein
Vorsitzender der Geschäftsleitung Deutsche Bank AG
Für die Bremer Aufbau-Bank GmbH: Jörn-Michael Gauss (bis 30.09.2019)
Geschäftsführer
Kai Sander (ab 01.10.2019)
Geschäftsführer
Für die Handwerkskammer: Martina Jungclaus (bis 30.06.2019)
Hauptgeschäftsführerin der Handwerkskammer Bremen
Andreas Meyer (ab 01.08.2019)
Hauptgeschäftsführer der Handwerkskammer Bremen
Für die Industrie- und Günther Lübbe
Handelskammern: Geschäftsführer und Syndicus der
Handelskammer Bremen
Für die Handels- bzw. Jörn P. Makko
Industrieverbände: Hauptgeschäftsführer des Bauindustrieverbandes
Niedersachsen-Bremen e. V.
Für die Senatorin für Finanzen der Dr. Niels Weller
Freien Hansestadt Bremen: Leiter des Kredit- und Vermögensreferates
Für die öffentlich-rechtlichen Ingo Wünsche
Kreditinstitute und Die Sparkasse Bankabteilungsdirektor
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Bremen AG:
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11VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
03
Lagebericht
Grundlagen des Unternehmens
Wirtschaftsbericht
Prognosebericht
Chancen- und Risikobericht
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12VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
Grundlagen des Unternehmens
Geschäftsmodell
Die Bürgschaftsbank Bremen GmbH (kurz rungen, Unternehmensnachfolgen und In-
BBB) gehört zu einer bundesweit agieren- vestitionen. Die BBB ist eine Selbsthilfeein-
den Gruppe von Förderinstitutionen und ist richtung der Bremer Wirtschaft. Zu ihrem
damit ein regional bedeutsamer Baustein Gesellschafterkreis zählen eine Vielzahl von
einer schlagkräftigen Mittelstandsförderung Kreditinstituten, die Bremer Aufbau-Bank,
in Deutschland. Als Risikopartner an der Seite die Handels- und Handwerkskammern, die
kleiner und mittlerer Unternehmen (KMU) Wirtschaftsförderung Bremen sowie Fachver-
sowie Angehöriger der Freien Berufe ist die bände verschiedenster Wirtschaftszweige.
BBB immer dann ein verlässlicher Finanzie- Die Freie Hansestadt Bremen und die
rungspartner für die Kreditwirtschaft, wenn Bundesrepublik Deutschland unterstützen
zur Umsetzung gewerblicher Finanzierungen die Fördertätigkeit durch die Gewährung
keine ausreichenden Sicherheiten zur Ver- von Rückbürgschaften bzw. Rückgarantien.
fügung stehen. Durch die Übernahme von Die BBB gilt in Bremen und Bremerhaven
Ausfallbürgschaften und Beteiligungsgaran- seit Jahrzehnten als bewährtes Wirtschafts-
tien ermöglicht die Bürgschaftsbank u. a. förderungsinstrument.
Existenzgründungen, Wachstumsfinanzie-
Wirtschaftsbericht
Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen
Die Förderung kleiner und mittlerer Bremer Seit Ende des Jahres 2019 ist die BBB neben
Unternehmen durch die BBB setzt eine den bekannten Zugangswegen auch über das
grundsätzliche Finanzierungsbereitschaft der „Finanzierungsportal der Deutschen Bürg-
Kreditinstitute voraus und orientiert sich schaftsbanken“ erreichbar.
dann an den Besicherungsbedürfnissen der
einreichenden Banken. Die Geschäftsführung Die deutschen Unternehmen waren auch in
legt Wert darauf, gegenüber den Geschäfts- 2019 wirtschaftlich gut aufgestellt und ha-
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banken als verlässlicher und verbindlicher ben gute Finanzierungsbedingungen vorge-
Finanzierungs- und Risikopartner mit mög- funden. Die anhaltend positive Konjunktur
lichst anwenderfreundlichen Antrags- und hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr im
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Genehmigungsprozessen aufzutreten. Gegensatz zu den Vorjahren erstmals auf die
13VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
Geschäftsentwicklung der BBB ausgewirkt form bietet ihnen, aber auch Steuer- und Un-
und die Nachfrage nach Ausfallbürgschaften ternehmensberatern sowie Kreditinstituten
und Beteiligungsgarantien beeinflusst. In die Möglichkeit, Finanzierungsanfragen bzw.
Zeiten eines guten Konjunkturumfeldes war die Anfragen ihrer Mandanten oder Kunden di-
sodann ein rückläufiges Antragsvolumen zu rekt online an die Bürgschaftsbank zu richten.
verzeichnen.
In Bremen ist es u. a. aufgrund von Banken-
Geschäftsverlauf
fusionen zu erheblichen Veränderungen ge-
Das erste Quartal 2019 zeigte bereits
kommen. Infolgedessen ist auch die Anzahl
eine deutlich rückläufige Entwicklung des
der einreichenden Banken und Sparkassen
Neugeschäftes (-70 % der Neubewilligungen)
insgesamt zurückgegangen. Die Institute
im Vergleich zum Vorjahr. Im zweiten Quartal
haben sich zudem spürbar mit der Umsetzung
war eine leichte Belebung festzustellen,
ihrer Neustrukturierung und Positionierung
die sich im dritten Quartal fortsetzte.
am Markt beschäftigt.
Zum Stichtag 30.09.2019 ist die Anzahl
der Neubewilligungen insgesamt um 50,9 %
Besondere Ereignisse zurückgegangen. Das Bürgschafts- und Ga-
rantiegeschäft ist um 36,8 % gesunken,das
Die Bürgschaftsbank Bremen GmbH hat in- Kredit- und Beteiligungsvolumen um 37,6 %.
zwischen sämtliche Geschäftsanteile an der Im gesamten Geschäftsjahr 2019 wurden 46
Mittelständischen Beteiligungsgesellschaft Unternehmen gefördert; 41 % weniger als im
Bremen mbH (vormals Bremer Unterneh- Vorjahr. Es wurden Ausfallbürgschaften und
mensbeteiligungsgesellschaft mbH – kurz Beteiligungsgarantien in Höhe von EUR 10,7
BUG) erworben. Der Kaufvertrag wurde Mio. herausgelegt, was einem Rückgang von
am 30.04.2019 rückwirkend zum 01.01.2019 40,7 % gegenüber dem Vorjahr entspricht.
geschlossen. Im Ergebnis kann festgestellt Mit diesen Risikoübenahmen wurde ein
werden, dass die BBB durch den Unterneh- Kreditvolumen bzw. Beteiligungsgeschäft
menskauf im Interesse des Mittelstandes im von insgesamt EUR 16,1 Mio. besichert.
Lande Bremen einen nicht unbedeutenden Anzumerken ist allerdings, dass die deutlich
Beitrag zum Erhalt dieses wichtigen Finanzie- rückläufige Geschäftsentwicklung in 2019
rungsbausteins „Wagniskapitalfinanzierung“ einem historischen Rekordjahr 2018 gegen-
geleistet hat. überzustellen war. Die aufgestellten Plan-
erwartungen zur Ertragslage konnten jedoch
Unternehmer, Gründer sowie Nachfolger su- insgesamt erfüllt werden.
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chen verstärkt online nach einfachen und un-
komplizierten Finanzierungslösungen. Mit Im Geschäftsjahr 2019 wurden insgesamt 46
dem neuen, deutschlandweiten Finanzie- (Vorjahr 78) mittelständische Unternehmen,
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rungsportal haben die Bürgschaftsbanken davon 44 durch die Übernahme von Aus-
die Basis dafür geschaffen. Die digitale Platt- fallbürgschaften in Höhe von TEUR 10.637
14VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
(Vorjahr TEUR 17.705) und 2 (Vorjahr 4) durch
die Gewährung von Beteiligungsgarantien
in Höhe von TEUR 105 (Vorjahr TEUR 420),
gefördert. Dem stand ein Kreditvolumen
von TEUR 15.977 (Vorjahr TEUR 29.609)
sowie ein Beteiligungsvolumen in Höhe von
TEUR 150 (Vorjahr TEUR 600) gegenüber. Der
durchschnittliche Verbürgungsgrad betrug
dabei ca. 66,6 % im Kreditgeschäft (Vorjahr
60,0 %) und 70 % im Beteiligungsgeschäft.
Der Bestand an Ausfallbürgschaften und Be- BBB in 2019 begleitet hat, ist erneut gestiegen.
teiligungsgarantien ist trotz des geringeren Er betrug – bezogen auf das Neugeschäft –
Neugeschäftes mit 1,15 % nur leicht gesun- 39,1 % im Vergleich zum Vorjahr von 33,3 %.
ken; in 2018 war er im Vorjahresvergleich um
~ 6,9 % gestiegen. Stichtagsbezogen waren insgesamt 251 En-
gagements (= 69,9% des Bestandes) bis zu ei-
Der Bürgschafts- und Garantiebestand – be- ner Größenordnung < TEUR 200 (Bürgschafts-
stehend aus 359 Unternehmen (Vorjahr 387) obligo) angesiedelt. Das Bürgschaftseinzel-
– betrug zum Stichtag TEUR 68.066 (Vorjahr risiko hat sich gegenüber dem Vorjahr erhöht
TEUR 68.860). Dem hieraus resultierenden und betrug im Durchschnitt ca. TEUR 242
Eigenobligo in Höhe von TEUR 23.334 (Vorjahr TEUR 232). Die Finanzierungsab-
(Vorjahr TEUR 23.442) standen neben den schnitte sind in den vergangenen Jahren
Eigenmitteln gemäß CRR von TEUR 8.694 kontinuierlich gestiegen. Insbesondere im
(Vorjahr TEUR 8.199) insgesamt TEUR 3.520 Rahmen von Unternehmensnachfolgen ist
(Vorjahr TEUR 3.333) an Rückstellungen zur festzustellen, dass sich die Kaufpreisfor-
Risikovorsorge gegenüber. derungen – bedingt durch eine positive Ge-
schäftsentwicklung in vielen Betrieben auf-
In den Wirtschaftszweigen (Neugeschäft) grund des anhaltend positiven Konjunktur-
Groß- und Außenhandel, Industrie, Hotel- und umfelds – deutlich erhöht haben. Insofern
Gastgewerbe und Einzelhandel konnten Zu- ist auch eine Erhöhung der einzelnen Finan-
wächse im Fördergeschäft verzeichnet werden. zierungsvorhaben nachvollziehbar.
Eine deutliche Veränderung hat sich im Be- Die Risikostreuung kann aufgrund der Granu-
reich der Mittelverwendung ergeben. Der An- larität des Bestandes unabhängig von dieser
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teil an Investitionskrediten (~ 71,2 %) ist im Entwicklung weiterhin als gut bezeichnet
Vergleich zu Betriebsmittelfinanzierungen werden. Klumpenrisiken sind aufgrund der
(~ 28,8 %) gegenüber den Vorjahreswerten seit gegebenen breiten Streuung innerhalb des
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Jahren erstmals wieder gesunken. Der Anteil Portfolios nach wie vor nicht erkennbar.
an Existenzgründungsfinanzierungen, die die 15VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
Der Sonderposten für allgemeine Bank- Die Überprüfung der Risikodeckungsmasse
risiken nach § 340g HGB wurde im abgelau- zum 31.12.2019 hat ergeben, dass die bud-
fenen Jahr nicht erhöht. Hierbei handelt es getierte Risikodeckungsmasse insgesamt
sich um eine offene Form der Reservebildung. nach Abzug sämtlicher als wesentlich ein-
Der Fonds dient zur Vorsorge für die allge- gestufter Risiken für alle Szenarien ausreicht.
meinen geschäftszweigspezifischen Risiken. Die Überprüfung des aufgestellten Risiko-
tragfähigkeitskonzeptes hat keinen Hand-
Die Quote der geleisteten Ausfallzahlungen lungsbedarf ergeben.
betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr 2019
im Verhältnis zum Eigenobligo 0,87 % (Vorjahr Die Großkreditgrenzen waren sowohl bei den
2,16 %, bereinigt um Rückflüsse). Diese Quote Adressenausfallrisiken als auch bei dem Wert-
ist mit Blick auf das stark schwankende Ab- papiergeschäft (Eigenanlagen) zu beachten
rechnungsverhalten der Kreditinstitute grund- und sind entsprechend eingehalten worden.
sätzlich nur bedingt aussagefähig. Bei der Be-
trachtung eines längerfristigen Zeitraums von Die BBB verfügt über haftende Eigenmittel
beispielsweise 10 Jahren ergäbe sich eine Aus- in Höhe von TEUR 9.058 (nach Feststellung
fallquote von 2,15 % im Durchschnitt. des Jahresabschlusses zum 31.12.2019). Die
Gesamtkapitalquote nach CRR betrug zum
Die Risikostreuung kann aufgrund der Gra- Stichtag komfortable 42,67 %. Die BBB hat
nularität des Bestandes weiterhin als gut nach den derzeit geltenden gesetzlichen
bezeichnet werden (~ 70 % der geförderten Anforderungen eine Eigenkapitalquote von
Unternehmen sind in den Größenklassen bis mindestens 8,5 % einzuhalten. Darüber hin-
TEUR 200 Bürgschaftsvolumen angesiedelt). aus ist die Einhaltung einer Eigenmittelziel-
Klumpenrisiken sind aufgrund der gegebe- kennziffer von 7,5 % vorgegeben worden.
nen breiten Streuung innerhalb des Port- Die Vorgaben der Bankenaufsicht wurden in-
folios nach wie vor nicht erkennbar. Die fest- sofern nicht unterschritten.
gesetzten Limite sind eingehalten worden.
Sämtliche Limite und Höchstgrenzen gemäß
Dem Adressenausfallrisiko wurde durch die Risikostrategie sind eingehalten worden.
Bildung entsprechender Einzelrückstellungen
für akut ausfallgefährdete Engagements auf Im Berichtszeitraum war für alle Zahlungs-
Basis des aktuellen Standes in ausreichen- verpflichtungen in ausreichendem Maße
dem Maße begegnet. Weiterer Rückstellungs- Liquidität vorhanden.
bedarf hat sich bis heute nicht ergeben. Die
Risikoabschirmung (Eigenkapital: Eigenobligo Erträge aus Vermögensanlagen sind in
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nach EWB) beträgt zum Stichtag 43,9 %. den aufgestellten Planungen entsprechend
mit kaufmännischer Vorsicht berücksichtigt
Die Höchstgrenzen für Investitionen in Wert- worden.
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papiere gemäß Risikostrategie sind einge-
halten worden. 16VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
Lage in Höhe von TEUR 395 (Vorjahr TEUR 390) vor-
genommen worden. Die BBB konnte einen
Die BBB ist ein Spezialinstitut und verfolgt Jahresüberschuss nach Risikovorsorge in Höhe
satzungsgemäß ausschließlich den Zweck, von TEUR 364 (Vorjahr TEUR 494) ausweisen.
Wirtschaftsförderung zu betreiben. Die Lage Überschüsse dürfen nicht an die Gesellschaf-
der Bank wird geprägt durch das operative ter der Bank ausgeschüttet werden; sie flie-
Geschäft; nämlich die Übernahme von Aus- ßen gemäß Gesellschaftsvertrag in die Ge-
fallbürgschaften und Beteiligungsgarantien. winnrücklagen und führen damit sukzessive
zu einem Aufbau des Eigenkapitals. Die Ge-
a) Ertragslage schäftsentwicklung ist damit selbst unter Be-
rücksichtigung des Geschäftsjahres 2019 seit
Das Betriebsergebnis vor Risikovorsorge Jahren positiv.
betrug zum Stichtag TEUR 763 (Vorjahr
TEUR 916). Die Erträge aus dem Bürgschafts- Die Wertansätze der Bilanz zum 31.12.2019
und Garantiegeschäft (Provisionsergebnis) in entsprechen den gesetzlichen Vorschriften.
Höhe von TEUR 1.594 (Vorjahr TEUR 1.695) Auf die zur Liquiditätsreserve zählenden fest-
sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 101 verzinslichen Wertpapiere wurde eine Ab-
gesunken; die Erträge aus den Vermögens- schreibung i. H. v. TEUR 2 (Vorjahr TEUR 12)
anlagen verringern sich sukzessive vor dem notwendig.
Hintergrund der gegebenen Kapitalmarkt-
situation. Gleichzeitig sind die allgemeinen b) Finanzlage
Kosten u. a. durch regulatorische Anforde-
rungen wie beispielsweise im Bereich des Die Zahlungsfähigkeit der BBB war auch im
Meldewesens, im IT-Bereich sowie den Berichtszeitraum jederzeit uneingeschränkt
Umzug in neue Geschäftsräume und durch gewährleistet. Zum Stichtag hat die Bank
höhere Personalaufwendungen aufgrund von Wertpapiere in Höhe von insgesamt rund
Einstellungen neuer Mitarbeiter gestiegen. TEUR 1.272 als Liquiditätsreserve im Um-
Darüber hinaus sind außerordentliche Kosten laufvermögen gehalten. Die Anforderungen
angefallen, die sich im Rahmen der Übernah- gemäß Liquiditätsverordnung wurden ein-
me der MBB ergeben haben. gehalten. Die Eigenkapitalausstattung war
zu jeder Zeit ausreichend. Die Offenlegungs-
Trotz der anhaltend schlechten Zinssituation vorschriften gemäß der Verordnung (EU)
an den Finanzmärkten für konservative Vermö- Nr. 575/2013 des Europäischen Parlamentes
gensanlagen ist in Abstimmung mit dem Ver- und des Rates vom 26.06.2013 wurden ein-
waltungsrat der Gesellschaft eine strategi- gehalten. Vor dem Hintergrund der gegebe-
sche Änderung der Anlagestrategie nicht nen Gewinnsituation erfolgt gleichzeitig eine
vorgesehen. kontinuierliche Stärkung des Eigenkapitals.
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Im Geschäftsjahr 2019 ist eine Zuführung zu Zum 31.12.2019 standen kurzfristige Forde-
Einzelrückstellungen (nach Kompensation von rungen in Höhe von TEUR 4.196 kurzfristigen
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Zuführung und Auflösung von Rückstellungen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 135
sowie Rückflüssen aus Regressforderungen) gegenüber. 17VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
Finanzielle und nichtfinanzielle
Leistungsindikatoren
Die Mitarbeiter stellen den wesentlichen
nichtfinanziellen Leistungsindikator der BBB
dar. In 2019 sind verschiedene personelle Ver-
änderungen vorgenommen worden. Zum Bi-
lanzstichtag beschäftigte die Bank neben der
Geschäftsführung acht Mitarbeiter. Die Ver-
gütung der Mitarbeiter erfolgt in Anlehnung
an den Tarifvertrag des Bankgewerbes auf
einzelvertraglicher Basis unter Beachtung
der Regelungen der InstitutsVergV. Die Ver-
c) Vermögenslage gütung umfasst die Bruttogehälter zuzüglich
gesetzlicher Sozialabgaben und Arbeitge-
Bei einer Bilanzsumme von TEUR 12.765 berzuschüsse zum Versicherungsverein des
(Vorjahr TEUR 12.142) besteht das Vermögen Bankgewerbes. Garantierte variable Vergü-
der Gesellschaft nahezu ausschließlich in For- tungsbestandteile bestehen nicht. Die BBB
derungen an Kreditinstitute (TEUR 4.077, Vor- legt besonderen Wert auf hohe Qualifikation
jahr TEUR 5.769 und festverzinslichen Wert- und Weiterbildung ihrer Mitarbeiter. Dabei
papieren (TEUR 6.037, Vorjahr TEUR 6.291). bildeten auch im Jahr 2019 die interne Förde-
Schuldverschreibungen, Sparanlagen und an- rung sowie spezielle Verbandsseminare einen
dere festverzinsliche Wertpapiere sind dem Schwerpunkt der Personalarbeit. Im Zuge der
Anlagevermögen in Höhe von EUR 4.862 Mio. Übernahme der MBB ist zu Beginn des zwei-
(Kurswert) zugeordnet. Die Agien auf Wert- ten Quartals 2019 ein ehemaliger Mitarbeiter
papierbestände des Anlagevermögens wer- (Beteiligungsmanager) der bisherigen Ge-
den linear abgeschrieben. Nach Einschät- schäftsbesorgerin eingestellt worden, um die
zung der Geschäftsführung beinhalten diese ordnungsgemäße Überleitung der Geschäfte
Papiere keine Ausfallrisiken. Im Laufe des und die Einarbeitung eines weiteren Beteili-
Jahres 2019 sind Wertpapiere in Höhe von gungsmanagers sicherzustellen. Die Neuein-
TEUR 250 geworden. Wiederanlagen erfolg- stellung erfolgte im vierten Quartal. Darüber
ten in 2019 nicht. Wesentliche Finanzierungs- hinaus sind Mitte des Jahres ein Mitarbeiter
quelle bilden auf der Passivseite mit rd. 64,7 % für die IT-Administration sowie zum Ende
das Eigenkapital (TEUR 8.258, Vorjahr des Jahres eine Mitarbeiterin als Vertriebsas-
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TEUR 7.895) und mit rd. 28,3 % die Rücks- sistenz eingestellt worden. Eine Teilzeitmit-
tellungen (TEUR 3.614, Vorjahr TEUR 3.435). arbeiterin ist ausgeschieden.
Daneben besteht unverändert gegenüber
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dem Vorjahr der Fonds für allgemeine Bank-
risiken i. H. v. TEUR 800. 18VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
Prognosebericht
Die deutschen Bürgschaftsbanken betreiben Vor diesem Hintergrund werden unverändert
seit Jahrzehnten erfolgreich Wirtschaftsförde- geringe Erlöse aus den Vermögensanlagen in
rung in Deutschland und sind damit wichtige die Planungen für die Geschäftsjahre 2020
Risikopartner an der Seite kleiner und mittle- und 2021 eingestellt. Die Beibehaltung der
rer Unternehmen sowie verlässliche Finanzie- konservativen Anlagestrategie wurde mit
rungspartner für die Kreditwirtschaft. Allein dem Verwaltungsrat der BBB abgestimmt.
im abgelaufenen Geschäftsjahr sind bundes-
weit mehr als 5.300 Unternehmen durch die Die Welt durchlebt durch den Corona-Virus
Übernahme von Ausfallbürgschaften und Be- aktuell eine nie da gewesene schwere Krise
teiligungsgarantien mit einem Gesamtwert mit erheblichen Auswirkungen auf die Ge-
in Höhe von ca. EUR 1,1 Mrd. gefördert wor- sundheit der Menschen, aber auch auf die
den. Dem stand ein Kredit- bzw. Beteiligungs- Weltwirtschaft. Im Kampf gegen die Folgen
volumen von ca. EUR 1,7 Mrd. gegenüber. der Pandemie hat die Bundesregierung in bei-
spielhaftem Umfang Hilfspakete für den Mit-
Aus Sicht der Geschäftsführung werden die telstand bereitgestellt. Der drastische Wegfall
Fördermöglichkeiten der Bürgschaftsbanken von Aufträgen und die damit einhergehenden
auch zukünftig von Bedeutung sein. Die Umsatzeinbrüche bei gleichzeitig fortlaufen-
deutschen Bürgschaftsbanken sind bestrebt, den Kosten führen zur Existenzbedrohung
ihre Fördermöglichkeiten – auch durch Pro- vieler Unternehmen. Dem soll durch die Not-
duktneuaufnahmen bzw. Optimierungs- fallmaßnahmen begegnet werden. Auch die
maßnahmen – ständig zu verbessern bzw. Bürgschaftsbanken sind Teil dieses Krisen-
zu erweitern. Mit dem digitalen Finanzie- schutzschildes und unterstützen den Mittel-
rungsportal der deutschen Bürgschaftsban- stand durch höhere Risikoübernahmen und
ken haben die Förderinstitute eine zeitge- schnelle und unbürokratische Hilfestellung.
mäße Plattform für Unternehmer, Gründer,
Freiberufler, aber auch für Steuerberater, Insbesondere vor dem Hintergrund erwar-
Wirtschaftsprüfer und Unternehmensbera- teter höherer Ausfallrisiken wird bei etwa
ter sowie Banken und Sparkassen geschaf- gleichbleibenden Provisionserträgen für die
fen. Bund und Land unterstützen die Förder- Geschäftsjahre 2020 und 2021 mit nahezu
tätigkeit der BBB durch die Gewährung von ausgeglichenen Ergebnissen gerechnet.
Rückbürgschaften und Rückgarantien.
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Die Provisionseinnahmen haben sich auf-
grund des rückläufigen Neugeschäftes ge-
genüber dem Vorjahr vermindert. Die Zins-
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entwicklung wird in den Folgejahren weiter-
hin auf niedrigstem Niveau gesehen. 19VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
Chancen- und Risikobericht
Die zur Sicherung des Instituts erforderliche Jahren zur Vorsorge für die allgemeinen ge-
Risikoüberwachung wird nach wie vor von der schäftszweigspezifischen Risiken der Bürg-
Geschäftsführung selbst wahrgenommen. schaftsbank ein Sonderposten für allgemei-
In diesem Zusammenhang wurden auch im ne Bankrisiken gebildet. Es ist jedoch davon
abgelaufenen Geschäftsjahr gemäß den ge- auszugehen, dass die Auswirkungen der
setzlichen Anforderungen entsprechende Corona-Pandemie eine Erhöhung der Risiko-
Risikostrategien festgelegt und bisher einge- situation sowohl bei den Bestandskunden als
setzte Kontrollsysteme bei Bedarf optimiert. auch naturgemäß bei den nun anstehenden
Das in die Ablaufprozesse integrierte Risiko- Neubewilligungen auslöst. Dem ist entspre-
management ermöglicht die Früherkennung chend im Rahmen des Risikomanagements
und Überwachung von Adressenausfall- Rechnung zu tragen.
risiken – immer unter Berücksichtigung der
spezifischen Rahmenbedingungen des Bürg- Die BBB setzt die gesetzlichen und aufsichtli-
schafts- und Garantiegeschäftes. chen Vorgaben in ihrem Risikomanagement-
prozess und -system um. Im Rahmen einer
Das interne Handbuch „Mindestanforderun- systematischen mindestens jährlichen Auf-
gen an das Risikomanagement (MaRisk)“ der nahme bzw. Aktualisierung der auf die Bank
BBB wird beachtet und in der Regel zweimal wirkenden Risiken erfolgt eine Bewertung
jährlich modifiziert. Ziel des Managements ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit der einzel-
ist die Bestandssicherung und Weiterent- nen Risiken. Die einzelnen Risiken werden im
wicklung der Bank durch Erkennen bestands- Sinne der MaRisk den Risikokategorien
gefährdender sowie sonstiger Risiken mit
wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, • wesentlich und
Liquiditäts- und Ertragslage. • nicht wesentlich
Zur Begrenzung von Einzelrisiken bestehen zugeordnet.
besondere Anweisungen bzw. Vereinbarun-
gen. Für erhöhte Kreditrisiken wurden – wie Risiken, die die Fortentwicklung der Bank
bisher auch – in ausreichendem Maße Einzel- wesentlich beeinträchtigen oder ihren Fort-
rückstellungen gebildet. Die Bank hat in ih- bestand gefährden könnten, wurden nicht
ren Planungsrechnungen in den Folgejahren identifiziert und bestehen nach Einschätzung
entsprechende Zuführungen zu Rückstellun- der Geschäftsführung derzeit auch nicht.
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gen für Inanspruchnahmen aus Bürgschafts-
und Garantieverpflichtungen vorgesehen, Die wesentlichen Risiken werden im Risiko-
die sich in der Vergangenheit stets als aus- tragfähigkeitskonzept entsprechend abge-
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reichend bemessen erwiesen haben. Un- bildet. Das Risikotragfähigkeitskonzept um-
abhängig davon wurde in den vergangenen fasst ein System von Messverfahren und Limi- 20VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
tierungen aller als wesentlich identifizierten Zur Bestimmung der Kreditrisiken wird die
Risiken. Die Bewertung der Gesamtrisikolage Ausfallwahrscheinlichkeit eines Engagements
erfolgt anhand der Gegenüberstellung der Ri- mithilfe von Ratingverfahren auf Basis des Ra-
sikodeckungsmasse und der ermittelten Risi- tings des Verbandes Deutscher Bürgschafts-
ken. Zusätzlich werden für alle wesentlichen banken, Berlin, ermittelt. Dieses Verfahren
Risikoarten Stresstestberechnungen durchge- dient dem Zweck, die Ausfallwahrscheinlich-
führt. Die BBB hat folgende Risikoarten als we- keit auf Basis statistischer Verfahren valide
sentlich nach den Mindestanforderungen an zu schätzen. Für die Adressenausfallrisiken
das Risikomanagement (MaRisk) eingestuft: werden die im Bürgschafts- und Garantiebe-
stand erwarteten Ausfälle (Ermittlung über
• Adressenausfallrisiko Ratingkennziffern und Plan-ERST) und die un-
• Marktpreisrisiko erwarteten Ausfälle (über historische Werte
• operationelles Risiko zzgl. konjunkturell angemessenem Risikoauf-
• Liquiditätsrisiko schlag) in einem Risikobudget zusammenge-
fasst. Systemseitig wird die Planung unter-
Die Geschäftsführung führt die Risikoinven- stützt durch das einmal jährlich, jeweils zum
tur durch; sie überprüft mindestens einmal 30.09., durchgeführte Retailrating.
jährlich die Verfahren zur Risikoidentifizie-
rung. Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2019 Für die Ermittlung der Ausfallrisiken wurde die
wurde aufgrund des rückläufigen Neuge- neue Methodik der sogenannten modifizier-
schäftes eine anlassbezogene Risikoinventur ten PDs (PDmod.) im VDB-Ratingsystem ge-
durchgeführt. mäß der einheitlichen Vorgehensweise der im
VERBAND DEUTSCHER BÜRGSCHAFTSBANKEN
Unter Adressenausfallrisiken versteht die BBB e. V. organisierten Institute angewendet.
das Risiko, dass die Bürgschafts- und Garantie-
kunden ihren vertraglichen Zahlungsver- Zur Quantifizierung des erwarteten Verlusts
pflichtungen gegenüber ihren Hausbanken/ wird das VDB-Ratingsystem verwendet. Die
Beteiligungsgebern nicht nachkommen und/ den einzelnen Ratingklassen des VDB-Rating-
oder sich gestellte Sicherheiten wertmäßig systems zugeordneten PDs beschreiben je-
verschlechtern. Dies beinhaltet, dass ein Ver- weils die Wahrscheinlichkeiten für eine Mi-
tragspartner oder Begünstigter nicht oder gration eines Kreditkunden aus den Lebend-
nicht fristgerecht leistet oder die Bank selbst Ratingklassen 1 bis 10 in die Ausfallklassen
aufgrund der Nichterbringung der Leistung 11 und 13. Die kalibrierten mittleren Ausfall-
eines Dritten zur Zahlung verpflichtet ist. Im wahrscheinlichkeiten stellen nicht die Bildung
Kreditgeschäft setzt sich das Adressenausfall- von Einzelrückstellungen (Risikoklasse 12) dar.
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risiko aus dem Kreditrisiko, aus der Gewäh-
rung von Bürgschaften und Garantien und Da es Geschäftsphilosophie der BBB ist, früh-
dem Emittenten-Risiko aus dem Halten von zeitig und sehr vorsichtig Einzelrückstellun-
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Wertpapieren zusammen. gen (ERST) zu bilden, entfällt ein Großteil der
Migrationen aus den Klassen 1 bis 10 in die 21VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
Ratingklasse 12. Gemäß Art. 178(3)(b) CRR Ratingsystem (Wanderung in die RK 11 und
stellt die Bildung einer Einzelwertberichti- 13), erweitert um das in der Vergangenheit
gung einen Ausfallgrund dar, auch wenn beobachtete Risiko neu zu bildender Einzel-
das VDB-Ratingsystem die Engagements der rückstellungen (Migration in die RK 12).
Klasse 12 noch als lebend ansieht.
Die Adressenausfallrisiken werden im Nor-
Um einen erwarteten Verlust zu bestimmen, mal-Szenario auf der Grundlage des VDB-
der über die erwartete PD auch als Inputfak- Ratings über den Gesamtbestand der gerate-
tor für die Quantifizierung des unerwarte- ten Engagements ermittelt. Auf die Bestän-
ten Verlusts (im Gordy-Modell) einfließt, ist de der einzelnen Ratingklassen werden die
es daher erforderlich, die erwartete PD des durchschnittlichen Ausfallwahrscheinlichkei-
VDB-Ratingsystems so zu modifizieren, dass ten gemäß der modifizierten PD („PDmod.“)
sie auch die jeweilige Wahrscheinlichkeit der gerechnet und der aus den einzelnen Klassen
Migration aus den Lebend-Ratingklassen 1 ermittelte Gesamtbetrag in die Risikotrag-
bis 10 in die Ratingklasse 12 – und damit die fähigkeit eingestellt. Bereits wertberichtigte
Wahrscheinlichkeit der Bildung neuer ERST – Bürgschaften bleiben unberücksichtigt, da
mit abbildet: „PDmod“. Diese Modifizierung diese einzelfallbezogen durch die Geschäfts-
wird durch einen Anpassungsfaktor erreicht. führung geprüft werden. Nicht geratete Bürg-
schaften werden mit 11,99 % Ausfallwahr-
Für die Berechnung des Anpassungsfaktors scheinlichkeit berücksichtigt. Dies entspricht
werden die gemäß VDB-Ratingsystem be- einem vorsichtig bemessenen Ansatz.
rechneten erwarteten Verluste für den Stich-
tag 31.12. eines jeden Jahres (n) mit den Zu- Zusätzlich werden unerwartete Adressen-
führungen in die Einzelrückstellung (ERST) zu- ausfallrisiken bis zu einer Gesamthöhe des
züglich der Direktabschreibungen für das auf 10-Jahres-Durchschnitts der jeweils in jedem
den 31.12. folgende Jahr (n+1) gegenüber- Jahr gebildeten Rückstellungen zuzüg-
gestellt. Die ERST-Bildung und die Direktab- lich eines Aufschlages von 30 % in der RTF
schreibungen bilden die GuV-wirksamen Ver- berücksichtigt.
luste aus dem Bürgschafts- und Garantie-
geschäft für jedes Geschäftsjahr dar. Die Be- Im Stress-Szenario 1 werden alle Ratingklassen
rechnung erfolgt für fünf Jahre. Der Anpas- mit den im Normal-Szenario zugeordneten
sungsfaktor ist definiert als die Standardab- Beständen um jeweils eine Ratingklasse ver-
weichung. schlechtert. Der Bestand der nicht gerateten
Bürgschaften wird im Stress-Szenario 1 auf
Ausgehend von der PD der jeweiligen Risiko- 17,99 % Ausfallwahrscheinlichkeit hochge-
klasse des VDB-Ratingsystems wird für jede rechnet. Die Verschlechterung um eine Rating-
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Risikoklasse separat mittels Anpassungs- klasse im Stress-Szenario 1 halten wir für sach-
faktor/Standardabweichung eine neue mo- gerecht. Die einfallbezogen geprüften ERST-
difizierte PD („PDmod.“) errechnet. Diese Engagements (Ratinklasse 12–13) werden
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modifizierte PD impliziert inhaltlich die unverändert einzelfallbezogen berücksichtigt.
Ausfallwahrscheinlichkeiten aus dem VDB-
22VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
Im Stress-Szenario 2 werden alle Ratingklas- gehalten werden sollen. Zur Ermittlung der Bo-
sen mit den im Normal-Szenario zugeordne- nitätsrisiken/Adressenausfallrisiken aus den
ten Beständen um jeweils zwei Ratingklassen eigenen Wertpapieren errechnet die Bank
verschlechtert, d. h., es wird unterstellt, dass – basierend auf dem von den depotführenden
bereits Engagements ab Ratingklasse 9 zu Banken auf Basis von Bloomberg-Abfragen er-
100 % ausfallen. Der Bestand der nicht gera- mittelten Spread – durch einen Aufschlag ei-
teten Bürgschaften wird im Stress-Szenario nen potenziellen Credit Spread und simuliert
auf 27,98 % Ausfallwahrscheinlichkeit hoch- verschiedene Kursveränderungen. Aus der
gerechnet. Die Verschlechterung um zwei Ra- Summe aller Kursveränderungen wird – unter
tingklassen im Stress-Szenario 2 halten wir für Berücksichtigung eines Risikoaufschlags von
sachgerecht. Zusätzlich wurde angenommen, 5 bp (Expertenschätzung) – die Wertverände-
dass die bisher einfallbezogen geprüften ERST- rung des Wertpapierbestandes berechnet.
Engagements ebenfalls zu 100 % ausfallen.
Hinsichtlich der potenziellen Adressenaus-
Die Werte in beiden Stress-Szenarien über- fallrisiken aus eigenen Wertpapieren wird
steigen bei den aktuellen Stressvorgaben bei
Weitem die bisher von der Bank erreichten his- • im Normal-Szenario erst ab einem
torischen Höchststände in der ERST-Bildung. Emittenten-Rating schlechter als „Baa3“
bei Moody's oder „BBB–“ bei S&P bzw.
Im Falle eines geplanten Wachstums für den Fitch eine Ausfallwahrscheinlichkeit
Betrachtungszeitraum werden hierfür zusätz- von 50 % des Kurswertes angenommen.
liche Adressenausfallrisiken in Höhe des Pro- Zurzeit befinden sich keine Papiere
zentsatzes (Eigenobligo: Adressenausfallrisi- dieser Qualität im Bestand.
ken je Szenario) angesetzt.
• im Stress-Szenario 1 bereits ab einem
Die Limite für das Adressenausfallrisiko wer- Emittenten-Rating schlechter als „Baa1“
den auf Basis der Erfahrungswerte unter bei Moody's oder „BBB+“ bei S&P bzw.
Berücksichtigung der angestrebten, nach- Fitch eine Ausfallwahrscheinlichkeit von
haltigen Risikotragfähigkeit festgelegt. Min- 50 % des Kurswertes angenommen.
destens jährlich im Rahmen der Festlegung
der Geschäfts- und Risikostrategie werden die • im Stress-Szenario 2 wird ab einem
Limite überprüft und, falls erforderlich, unter- Emittenten-Rating schlechter als „Baa1“
jährig angepasst. bei Moody 's oder „BBB+“ bei S&P bzw.
Fitch mit einer Ausfallwahrscheinlichkeit
Den Adressenausfallrisiken in den Wertpa- von 100 % des Kurs-wertes gerechnet.
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pieranlagen wird grundsätzlich dadurch be- Dies gilt ausschließlich für ungedeckte
gegnet, dass die BBB eine konservative Anla- Wertpapiere. Bei gedeckten Wertpapieren
gestrategie verfolgt, wonach alle Wertpapiere wird kein Ausfallrisiko erwartet.
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(Anleihen) grundsätzlich bis zur Endfälligkeit
23VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
Die BBB definiert Marktpreisrisiken als das Szenarien bei einer dreijährigen Rückbetrach-
Risiko finanzieller Verluste aufgrund sich tung festgelegt. In der Risikotragfähigkeits-
ändernder Marktpreise. Hierunter fallen ins- berechnung wird für den Gesamtbestand der
besondere Zinsänderungsrisiken und Risiken festverzinslichen Wertpapiere mit einem pau-
aus der Kurswertänderung von Wertpapie- schalen Kursabschlag von 5,0 % gerechnet.
ren. Marktpreisrisiken bestehen durch die Im Stress-Szenario 1 wird ein Kursabschlag
Anlage in Wertpapieren des Eigenbestandes. von 7,5%, im Stress-Szenario 2 von 10,0% an-
Eigenhandelsaktivitäten zur Erzielung kurz- genommen. Zusätzlich wird aus Vorsichts-
fristiger Gewinne aus Marktpreisänderungen gründen im Normal-Szenario von einem
finden aufgrund des gesellschaftsmäßigen durchschnittlichen Zinsertrag von 0,5 % für
Auftrags der regionalen Wirtschaftsförde- das gesamte Anlage- und Umlaufvermögen
rung und des Geschäftszwecks und der damit ausgegangen. Im Rahmen der Stresstests
verbundenen Beschränkungen nicht statt. wird mit einem reduzierten Zinsertrag aus
Marktpreisrisiken bestehen daher nur in sehr dem Anlage- und Umlaufvermögen von
eingeschränktem Umfang aus der Anlage von 0,25 % p. a. im Stress-Szenario 1 und 0,0 % im
Liquidität und umfassen ausschließlich Zins- Stress-Szenario 2 gerechnet. Das gesetzte Limit
änderungsrisiken bzw. Kurswertänderungen von TEUR 959 (Normalszenario) bzw. TEUR
von Wertpapieren. 1.806 (Stressszenario 2) wurde zum 31.12.2019
mit 46,6 % bzw. 49,0 % ausgeschöpft.
Für die Ermittlung der Marktpreisrisiken be-
dient sich die BBB dabei der Informationen Seit dem 30.09.2018 müssen Kreditinstitute
der depotführenden Gesellschafterbanken der Bundesbank zusätzlich mögliche Zinsän-
hinsichtlich möglicher Prognosen und Ent- derungsrisiken melden. Diese beinhalten die
wicklungen. Für die Marktpreisrisiken wurden möglichen Auswirkungen einer plötzlichen
Kursverluste im Normal-Szenario auf Basis und unerwarteten Zinsänderung. Dabei sind
der max. Kursschwankungen bei einer ein- plötzliche und unerwartete Zinsänderungen
jährigen Rückbetrachtung und in den Stress- als eine Parallelverschiebung der Zinsstruk-
turkurve um 200 Basispunkte nach oben und
um 200 Basispunkte nach unten zu berück-
sichtigen. Die Institute haben die von der
BaFin festgelegte Zinsänderung als sofort
eintretende parallele Verschiebung der Zins-
strukturkurve um den vorgegebenen Wert an-
zuwenden. Unter Risikogesichtspunkten wird
im Rahmen der RTF ausschließlich eine Verän-
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derung der Zinsstrukturkurve um 200 Basis-
punkte nach oben berücksichtigt. Da es sich
um eine ausschließlich hypothetische An-
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nahme handelt – weil sämtliche Wert-
papiere bis zur Fälligkeit gehalten werden –, 24VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
wird im Stress-Szenario 2 die volle errechnete aufgetretener Schadensfälle – bislang nicht
Barwertveränderung angesetzt. Im Stress- notwendig. Danach ergibt sich im Stress-Sze-
Szenario 1 werden 75 % und im Normal- nario 2 ein Risikowert in Höhe von TEUR 259.
Szenario 50 % der errechneten Barwertverän- Im Normalszenario wurden TEUR 86
derung unterstellt. definiert. Es sind in 2019 keine operationel-
len Risiken eingetreten.
Unter operationellen Risiken versteht die BBB
die Gefahr von Verlusten, die infolge der Un- Als Liquiditätsrisiko versteht die BBB die Ge-
angemessenheit oder des Versagens von in- fahr, Zahlungsverpflichtungen der Bank nicht
ternen Verfahren, Menschen und Systemen bzw. nicht uneingeschränkt nachkommen zu
oder die infolge von externen Ereignissen ein- können. Bei den eingegangenen Bürgschafts-
treten. Bei den operationellen Risiken wurde und Garantiegeschäften handelt es sich um
im Stress-Szenario 2 der Basisindikatoransatz Eventualverbindlichkeiten, die keine unmit-
von 15 % des durchschnittlichen Bruttoertra- telbare Liquidität/Refinanzierung benötigen.
ges der letzten drei Jahre festgelegt. Im Stress- Erst im Falle einer Inanspruchnahme sind
Szenario 1 wurden 2/3 des Basisindikatoran- Zahlungen zu leisten. Die Abstimmung der
satzes angenommen. Im Normal-Szenario monatlich anstehenden Ausfallzahlungen
wurde 1/3 des Basisindikatoransatzes unter- erfolgt direkt mit der Geschäftsführung und
stellt. Dieser Wert wurde anhand bewerteter wird in der Liquiditätsplanung berücksich-
definierter operationeller Risiken (gleichzei- tigt. Das Anlagegeschäft wird im Wesentli-
tige Kündigung von zwei Mitarbeitern, vorü- chen durch Eigenmittel und Rückstellungen
bergehender Ausfall beider Geschäftsführer, refinanziert. Zur Sicherstellung der Liquidität
Zerstörung der EDV durch Feuer, Zerstörung erfolgt eine quartalsweise Überprüfung im
BGA durch Feuer und die möglichen Auswir- Rahmen des Risiko- und Planungsüberwa-
kungen durch neue Gesetzgebungen) plau- chungsberichtes. Darüber hinaus sind auch
sibilisiert. Bemerkenswerte Schadensfälle die aufsichtsrechtlichen Liquiditätskennzif-
sind in der BBB bisher nicht vorgekommen. fern zu überwachen und einzuhalten. Der
Durch eine enge Einbindung der Geschäfts- Koeffizient gemäß Liquiditätsverordnung
führung in alle wesentlichen Geschäftsvor- wurde in 2019 eingehalten.
fälle und den unmittelbaren Kontakt zu al-
len Mitarbeitern ist ferner das frühzeitige Die Liquiditätsrisiken für eine kurzfristige au-
Erkennen und Handeln bei Auftreten eines ßerplanmäßige Liquidierung wurden bei den
operationellen Risikos gewährleistet. Soweit Wertpapieren im Umlaufvermögen ebenfalls
sinnvoll und möglich, wurden zur Begren- mit den max. Kursschwankungen im ein- und
zung operationeller Risiken Versicherungen drei-Jahresrückblick (siehe Marktpreisrisiken)
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abgeschlossen. Rechtsrisiken werden über festgelegt. Im Normal-Szenario wurde hier-
den Einsatz standardisierter und juristisch bei ein Kursabschlag i. H. v. 5,0 % im Rahmen
geprüfter Verträge, soweit sinnvoll und mög- der Liquidierung der gesamten Wertpapiere
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lich, begrenzt. Die Erstellung einer Schadens- des Umlaufvermögens unterstellt. Im Stress-
falldatenbank ist – angesichts bisher nicht Szenario 1 wurde ein Kursabschlag i. H. v. 7,5 % 25VORWORT | ORGANISATIONSSTRUKTUR | LAGEBERICHT | BILANZ & GUV | ANHANG | BESTÄTIGUNGSVERMERK | GESCHÄFTLICHE ENTWICKLUNG
im Rahmen der Liquidierung der gesamten den Strategieprozessen der Bank maßge-
Wertpapiere des Umlaufvermögens unter- bend berücksichtigt. Die festgelegten Limite
stellt. Im Stress-Szenario 2 wurde ein Kurs- für Adressenausfallrisiken, Marktpreis-Zins-
abschlag von 10 % angenommen. Es stünden änderungsrisiken und operationelle Risiken
insofern in allen Szenarien neben den täglich werden laufend auf Aktualität und Ange-
fälligen Geldern weitere TEUR 1.272 (Kurs- messenheit überprüft. Die Auslastung der
wert des Umlaufvermögens) zur Verfügung. Limite wird vom Controlling quartalsweise
Die eingeplante freie Liquidität gewährleis- überwacht und im Rahmen des Risikoberich-
tet auch im Stress-Szenario 2 die jederzei- tes dem Verwaltungsrat berichtet.
tige Zahlungsfähigkeit. Die BBB plant stets
eine freie Liquidität von mindestens TEUR 50. Die Risikostruktur der Gesellschaft wird im
Zur Risikoüberwachung wird regelmäßig die Wesentlichen durch Risiken des Bürgschafts-
Liquiditätskennzahl gemäß § 2 Abs. 1 LiqV und Garantiegeschäftes bestimmt. Im Bürg-
ermittelt. Ein Steuerungsimpuls ergibt sich schaftsportfolio ist eine breite Streuung so-
bei Unterschreiten eines Warnwerts (Liquidi- wohl mit Blick auf die Größenordnung als
tätskennziffer > 1,2). Der Bestand an liquiden auch auf die Wirtschaftszweige gegeben.
Mitteln betrug zum 31.12.2019 EUR 4,08 Mio. Allein ca. 69,9 % der im Bestand befindlichen
(inkl. eines 35-Tage-Termingeldes in Höhe Unternehmen sind dem kleinteiligen Ge-
von TEUR 1.998). Die Liquidität für sämtliche schäft zuzuordnen (Bürgschaftsobligo bis
Zahlungsverpflichtungen war im Berichts- TEUR 200). Die aktuelle Risikostrategie sieht
zeitraum jederzeit ausreichend. auf Basis der zurzeit gültigen Rückbürgschaf-
ten und Rückgarantien eine Bürgschafts-
Die BBB ermittelt die Risikotragfähigkeit auf höchstgrenze von EUR 1,25 Mio. pro Einzel-
der Grundlage eines periodischen, am Ge- engagement vor. Für die Produkte Leasing-
schäftsjahr orientierten Konzepts, das basie- und Agrar-Bürgschaften stehen entsprechen-
rend auf der GuV-Prognose drei Risikotrag- de Rückbürgschaften des Europäischen In-
fähigkeitsszenarien unterscheidet. Viertel- vestitionsfonds (EIF) zur Verfügung.
jährlich wird das Risikopotenzial ermittelt
und der Risikodeckungsmasse gegenüber- Sämtliche Bürgschaftsengagements > TEUR 15
gestellt. Die Risikotragfähigkeitsberechnung werden fortlaufend einem umfangreichen
zum 31.12.2019 zeigt auf Basis des vorläufi- Ratingprozess unterworfen. Zudem erfolgt
gen Jahresabschlusses zum 31.12.2019 und im Rahmen der Neubewilligungen für sämt-
den Planungen für 2020, dass die budgetier- liche Anträge – unabhängig von der Größen-
te Risikodeckungsmasse insgesamt nach Ab- ordnung – ein entsprechendes Antragsrating.
zug sämtlicher als wesentlich eingestufter In diesem Zusammenhang kommt ein spe-
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Risiken für alle Szenarien ausreicht. Die in der ziell für die Bürgschaftsbanken entwickeltes,
Berechnung eingestellten Risiken im Stress- laufend evaluiertes Ratingsystem zum Ein-
Szenario 1 oder 2 (zum Teil rein hypothetisch) satz. Zudem erfolgt einmal jährlich ein auto-
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sind im Berichtszeitraum nicht annähernd matisiertes Retailrating für Engagements
eingetreten. Die Risikotragfähigkeit wird in ≤ TEUR 150. 26Sie können auch lesen
