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Audit Committee
Quarterly ex t ra
DAS MAGAZIN FÜR CORPORATE GOVERNANCE
Gefördert durch
Audit Committee
Institute e.V.
DIE
ZUKUNFT
DES
EUROPÄISCHEN
BANKEN-
SEKTORS Ergebnisse
einer Studie von KPMG,
Berlin Global Advisors
und Macro Advisory Partners
© 2021 Audit Committee Institute e.V., assoziiert mit der KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, einer Aktiengesell- schaft nach deutschem Recht und ein Mitglied der globalen KPMG-Organisation unabhängiger Mitgliedsfirmen, die KPMG International Limited, einer Private English Company Limited by Guarantee, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten.
VORWORT
Gerade deutsche Finanzinstitute waren schon vor der
Coronakrise mit großen Herausforderungen, vor allem
hinsichtlich ihrer Profitabilität, konfrontiert. Der Verän-
derungsbedarf hat sich nun aber noch weiter verstärkt.
Eine weiter beschleunigte Digitalisierung, die Abwehr
der damit einhergehenden wachsenden Cyberkrimina-
lität und die Notwendigkeit der Stärkung der finan
ziellen und operativen Widerstandsfähigkeit verlangen
nach einer Reaktion. Mit der Dynamik der ESG-Ent-
Unsere Quarterly-Ausgabe »Roaring 20s« widmete wicklungen kommt eine weitere Dimension zur Verän-
sich bereits den weltweit zu beobachtenden Umwäl- derung hinzu.
zungen und Umbrüchen, die zu einer Neujustierung
der Verhältnisse von Europa, den USA und China füh- Wie sich die europäischen Finanzinstitute diesen
ren. Diesen Schwerpunkt führen wir im vorliegenden Herausforderungen stellen werden, wird aber nach
Quarterly – extra mit Blick auf den europäischen Ban- der Coronakrise noch mehr vom politischen Umfeld
kensektor fort. bestimmt werden. Das liegt nicht nur an der während
der Krise deutlich gewachsenen Rolle der Staaten,
Der Abgesang auf die deutschen Banken wird immer sondern vor allem am immer präsenter werdenden
wieder angestimmt, insbesondere vor dem Hinter- Konflikt zwischen den USA und China. Wie sich dies
grund der Digitalisierung und der weltweiten Konsoli- auf die deutschen und europäischen Banken auswirkt
dierung der Finanzinstitute. und welche Handlungsmöglichkeit ihnen verbleibt,
hängt maßgeblich von der Einigkeit oder Uneinigkeit
»Die Zukunft des europäischen Bankensektors« ist in der Europäischen Union ab.
deshalb auch das Thema des vorliegenden Audit
Committee Quarterly – extra. In dieser Ausgabe geht Dieses Quarterly – extra zeigt die Ergebnisse einer
es um den Finanzsektor, der während der Coronakrise Studie, die KPMG zusammen mit den geopolitischen
als Intermediär eine wichtige Rolle für die gesamte Beratungsunternehmen Berlin Global Advisors und
Wirtschaft gespielt hat – im Gegensatz zur Finanzkrise. Macro Advisory Partners sowie nach zahlreichen Ge-
sprächen mit Expert:innen aus Politik und Wirtschaft
verfasst hat, und stellt verschiedene Szenarien vor.
Ich wünsche Ihnen eine spannende Lektüre! Unabhän-
gig von unseren jeweiligen Branchen und Geschäfts-
modellen lohnt es sich, die Entwicklungen des Banken-
sektors zu verfolgen.
Herzliche Grüße
Ihre
Angelika Huber-Straßer
Leiterin des Audit Committee Institute e.V.,
Regionalvorstand Süd,
Head of Automotive, Deutschland und EMA
der KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
© 2021 Audit Committee Institute e.V., assoziiert mit der KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, einer Aktiengesell-
schaft nach deutschem Recht und ein Mitglied der globalen KPMG-Organisation unabhängiger Mitgliedsfirmen, die KPMG
International Limited, einer Private English Company Limited by Guarantee, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten.
4 Audit Committee Quarterly extra
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schaft nach deutschem Recht und ein Mitglied der globalen KPMG-Organisation unabhängiger Mitgliedsfirmen, die KPMG
International Limited, einer Private English Company Limited by Guarantee, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten.
EDITORIAL
Liebe Leserinnen und Leser,
die Corona-Krise hat vieles verändert. Für Unterneh-
men sind aber vor allem die großen Trends Geopolitik,
Technologie, Nachhaltigkeit sowie die aktive Einfluss-
nahme von Staaten auf das Wirtschaftsgeschehen,
insbesondere durch groß angelegte Stimuluspakete,
noch einmal relevanter geworden. Dies ist ablesbar bergen für Banken erhebliches Potenzial für höhere
etwa an der Zunahme der Spannungen zwischen den Performance und Steigerung der Effizienz in den Pro-
Großmächten, dem neuen Primat der Politik, dem zessen. Die Resilienz der digitalen Infrastruktur wird
Paradigmenwechsel hin zu verantwortlicher Unterneh- damit eine immer wichtigere Aufgabe. Die dunkle
mensführung oder der Turbo-Digitalisierung in vielen Seite der Digitalisierung ist schon heute eine beson-
Industrien. dere Herausforderung: die höhere Anfälligkeit für
Cyberkriminalität.
Ein besonders stark von externen Veränderungen
betroffener Sektor ist die Bankenindustrie – sowohl hin- Zu den schwieriger vorhersagbaren Entwicklungen
sichtlich des eigenen Geschäftsmodells als Finanzierer gehört zum einen der künftige Integrationsgrad Euro-
der Wirtschaft als auch hinsichtlich der veränderten pas, zum anderen der Grad der Spannungen zwischen
Risikosituation, insbesondere aus dem Kreditgeschäft. den USA und China – denn dies ist die Beziehung, die
Vorstände und Aufsichtsräte der europäischen Finanz- geopolitisch die 2020er-Jahre prägen wird. Wir haben
institute stehen deshalb vor besonderen Herausforde- entlang dieser Achsen vier Szenarien entwickelt und
rungen. deren Auswirkungen auf die jeweiligen Bankengrup-
pen analysiert. Der von uns und den meisten von uns
Um sie zu unterstützen und einen intellektuellen stra- interviewten Bankenvorständen präferierte Ausblick
tegischen Leitfaden für die kommenden Jahre zu ent zeichnet ein Bild eines souveränen, selbstbewussten
wickeln, hat KPMG im Verbund mit den Beratungs Europas. Einer EU, die sich nicht abschottet, sondern
unternehmen Berlin Global Advisors und Macro der sich durch die bis 2025 vollendete Banken- und
Advisory Partners eine ausführliche Studie erstellt, Kapitalmarktunion neue Chancen auch weltweit bie-
wie die Zukunft des europäischen Bankensektors im ten. Begründet sind diese durch Skalierungen, welche
COVID-19-Zeitalter aussehen könnte. Diese möchten mit grenzübergreifenden Konsolidierungen, Plattfor-
wir Ihnen vorstellen und Sie einladen, mit uns über die men oder Joint Ventures stattfinden.
erwartbaren Entwicklungen wie über mögliche Szena-
rien zu diskutieren. Die Finanzbranche sollte diese Rolle aber auch dazu
nutzen, die Politik zur Weiterentwicklung Europas zu
Zu den erwartbaren Entwicklungen zählt bspw. der drängen. Denn von der Zukunft und der Geschlossen-
ungebrochene Trend zu mehr Nachhaltigkeit. Banken heit der Europäischen Union hängt nicht nur das
sollten sich auch in der Post-Corona-Welt als Vorden- Schicksal des Sektors ab.
ker für Finanzierungen und Finanzprodukte positionie
ren, die sich an den ESG-Kriterien ausrichten. Darüber Ich wünsche Ihnen eine interessante Lektüre und
hinaus hat die Corona-Krise zu einer intensiveren gute Denkanstöße.
Beziehung zwischen Staat und Wirtschaft geführt. So
sind Regierungen bei der Verteilung von Rettungs-
und Stimuluspaketen stark auf die Banken angewie-
sen. Die Pandemie hat auch einen erheblichen Schub
für die Digitalisierung gebracht. Wie gut die digitale
Zusammenarbeit innerhalb kürzester Zeit funktio Sven-Olaf Leitz
nierte, überraschte nicht nur Skeptiker positiv. Techno- Mitglied des Vorstands, Financial Services
logien wie Artificial Intelligence oder Cloud Computing KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Die Zukunft des europäischen Bankensektors 5
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I N H A LT
DIE ZUKUNFT DES EUROPÄISCHEN BANKENSEKTORS
3 VORWORT 14 Die berechenbare Welt
Angelika Huber-Straßer
15 Was ist »berechenbar« nach COVID-19?
5 EDITORIAL
16 ktivere Rolle von Regierungen, Institutionen und
A
Sven-Olaf Leitz
Regulierungsbehörden
17 Zunehmende Bedeutung von ESG
8 Überblick und Einordnung
19 Verstärkte Forcierung der Digitalisierung
9 Executive Summary
Dr. Matthias Mayer und Jan F. Kallmorgen 20 Zunahme von Cyberattacken
12 Europas Souveränitätsagenda zwingt
Banken zur Eile
Dr. Daniel Sommer
6 Audit Committee Quarterly extra
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schaft nach deutschem Recht und ein Mitglied der globalen KPMG-Organisation unabhängiger Mitgliedsfirmen, die KPMG
International Limited, einer Private English Company Limited by Guarantee, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten.
Die unberechenbare Welt – Handlungsbedarf für europäische Banken:
Vier Szenarien und der Schwarze Schwan Einflussnahme, Maximierung und
Absicherung
22 Überblick: Unberechenbarkeit und vier denkbare
Szenarien 50 Die Zukunft beeinflussen
24 ier Zukunftsszenarien für Europa in den nächsten
V
drei bis fünf Jahren
52 Ausblick
26 Spezifische Implikationen für europäische Banken Dr. Matthias Mayer
Die Szenarien im Einzelnen:
28 Status quo – 54 Impressum
Das Patchwork-Europa schlägt sich durch
29 Implikationen für den Bankensektor
32 Patchwork-Europa – das Makro-Szenario im Detail 55 Bestellformular
33 Das schwache Europa wird marginalisiert
34 Implikationen für den Bankensektor
37 Marginalisiertes Europa – das Makro-Szenario
im Detail
38 Das souveräne Europa ist global wettbewerbs
fähig
39 Implikationen für den Bankensektor
42 Souveränes Europa – das Makro-Szenario im Detail
44 Die »Festung Europa« fokussiert sich auf sich
selbst
45 Implikationen für den Bankensektor
48 Festung Europa – das Makro-Szenario im Detail
49 Der Schwarze Schwan
Kurzfristige Disruption des Bankwesens durch
Hyperscaler
Die Zukunft des europäischen Bankensektors 7
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Ü BER BL I C K U N D EI N O R D N U N G
8 Audit Committee Quarterly extra
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Dr. Matthias Mayer ist Partner, Financial Services, FS Chief Solution Officer Jan F. Kallmorgen ist CEO bei Berlin Global Advisors.
und Chief Markets Officer bei der KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.
Executive Summary Autoren: Dr. Matthias Mayer und Jan F. Kallmorgen
Die Corona-Krise hat die Welt verändert: Regierungen greifen direkt in das
Wirtschaftsleben ein, internationale Spannungen nehmen zu und dies erhöht
auch den Veränderungsdruck auf Banken. Mit der Studie »Die Zukunft des
europäischen Bankensektors – was kommt nach der Corona-Krise?« möchte
KPMG gemeinsam mit Berlin Global Advisors und Macro Advisory Partners
Vorständen und Aufsichtsräten in der Bankenbranche Ideen und Gedanken
an die Hand geben, mit denen sie ihre Institute erfolgreich durch die neue Zeit
steuern können.
Europas Banken unter Druck, Reputa Vier Szenarien für die europäische
tion durch Mittlerrolle stärken Bankenwelt
Die Herausforderungen für die europäischen Banken Die wachsende Bedeutung von Digitalisierung oder
waren schon vor Ausbruch der Pandemie groß: Der ESG sind unstrittig. Doch es gibt Treiber der Verände-
hiesige Markt ist überbesetzt, neue, technologisch rung, die heute kaum kalkuliert werden können: der
versierte Konkurrenten drängen in die Finanzbranche, Grad der globalen Fragmentierung und der Grad der
die Regulierung stellt immer höhere Anforderungen europäischen Integration. Für unsere Studie haben wir
und die Digitalisierung wurde zur teuren Notwendig- mehr als 30 Experten zu diesen Treibern befragt, um
keit. Auch Themen wie ESG und Automatisierung ste- die Wirkmechanismen auf die Bankenwelt zu analy-
hen inzwischen auf der Agenda der Banken. In der sieren. Daraus sind vier Szenarien für die kommenden
Krise kann sich der Finanzsektor aber auch als Mittler drei bis fünf Jahre entstanden, aus denen die jeweiligen
zwischen Regierung und Unternehmen etablieren Auswirkungen auf Märkte, Wettbewerb, Profitabilität,
und seine Reputation stärken. Kommunikation und operative Fragen für die unter-
schiedlichen Bankengruppen in Europa beispielhaft
abgeleitet wurden.
Die Zukunft des europäischen
Sports
Bankensektors
Governance 9
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ÜBERBLICK UND EINORDNUNG
Szenario I: Status quo – Das Patchwork-Europa schlägt sich
durch
Dieses Szenario beschreibt mehr oder minder den Status quo: Es
bleibt bei einem Europa der unterschiedlichen Geschwindigkeiten.
Für den Bankensektor bedeutet das: Die Konsolidierung kommt nur
langsam voran, die Ertragskraft bleibt moderat, die Geldhäuser ste-
hen in einem starken Wettbewerb. Es bestehen aber drittstaatliche
Geschäftschancen.
Szenario II: Das schwache Europa wird marginalisiert
Die europäische Staatengemeinschaft ist unkoordiniert und hat nur
wenig Macht. Auf der anderen Seite werden die globalen Konflikte
aggressiver ausgetragen. Die Folgen: Die USA gehen zu einer konflik-
tären Handelspolitik über und China versucht, in einem nicht einheit-
lich auftretenden Europa an Einfluss zu gewinnen. Die internationale
Fragmentierung und der zunehmende Protektionismus behindern
massiv Daten-, Waren-, Kapital- und Personenströme. Für den Ban-
kensektor bedeutet das: Die Ertragskraft ist schwach, Marktchancen
schwinden, nur fokussiertes Geschäft in Nischen bleibt.
Szenario III: Das souveräne Europa ist global wettbewerbsfähig
In Europa gelten überall die gleichen Wettbewerbsbedingungen, der
Binnenmarkt wird intensiviert, ohne sich abzuschotten. Global gibt es
einen fairen Wettbewerb zwischen den Mächten. Für den Banken-
sektor bedeutet das: Aufgrund einer grenzüberschreitenden Konso
lidierung gibt es weniger, aber größere Banken, die in einem interna-
tional funktionsfähigen Markt wettbewerbsfähig sind.
Szenario IV: Die »Festung Europa« fokussiert sich auf sich selbst
Europa schottet sich ab und intensiviert dazu die Integration. Die EU
reagiert auf die globale Fragmentierung durch Verdrängung der USA
und China aus dem europäischen Markt. Für den Bankensektor be-
deutet das: Eine paneuropäische Konsolidierung führt zu wenigen
Großbanken, globale Geldhäuser werden aus dem Markt gedrängt.
Allerdings wird in diesem Szenario das globale Geschäft vieler Bank-
kunden beeinträchtigt, woraus große Belastungen resultieren.
Fazit: Banken müssen die neue Normalität
mitgestalten
Neben den Megatrends ESG, Digitalisierung und Cyberkriminalität
sowie der neuen Stakeholder-Rolle des Staates müssen sich Banken
umfassend auf die Entwicklungen in Europa und der fragmentierten
Welt vorbereiten. Erfolgsentscheidend wird dabei sein, dass Vor-
stände und Aufsichtsräte der Banken makropolitische Zusammen-
hänge als bestimmende Faktoren in ihren Unternehmensstrategien
berücksichtigen. Nur dann können Banken zu Mitgestaltern der neuen
Normalität werden.
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schaft nach deutschem Recht und ein Mitglied der globalen KPMG-Organisation unabhängiger Mitgliedsfirmen, die KPMG
International Limited, einer Private English Company Limited by Guarantee, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten.Was Vorstands-
und Aufsichtsrats-
mitglieder jetzt
über das FISG
wissen sollten
Die wichtigsten Änderungen des Finanz-
marktintegritätsstärkungsgesetzes
kompakt und übersichtlich zusammen-
gefasst. Zudem informieren wir über die
für einzelne Bestimmungen geltenden
Übergangsvorschriften.
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© 2021 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft. Alle Rechte vorbehalten.
www.kpmg.de/audit
Die Zukunft des europäischen
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schaft nach deutschem Recht und ein Mitglied der globalen KPMG-Organisation unabhängiger Mitgliedsfirmen, die KPMG
International Limited, einer Private English Company Limited by Guarantee, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten.Dr. Daniel Sommer, Partner, Financial Services, KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Europas Souveränitätsagenda
zwingt Banken zur Eile Autor: Dr. Daniel Sommer
Die politischen Agenden der Europäischen Kommis fällen und zusätzlichen Geschäftsmöglichkeiten. Die
sion, des Europäischen Rates wie auch der EZB Einzelstaaten sind – und das ist in dieser Form neu –
werden beherrscht von der Idee der »europäischen gemeinsam mit der EU-Kommission als wirtschaftli-
Souveränität« oder der »europäischen strategischen chere Akteure mit der Macht ihrer Verschuldungskapa-
Unabhängigkeit« oder der »europäischen strategischen zität auf die Bühne getreten und werden vermutlich
Autonomie«, wie dies etwa Charles Michel, der Präsi- dort auch noch eine ganze Weile eine entscheidende
dent des Europäischen Rates anlässlich einer Rede vor Rolle spielen. Mehr als je seit der Finanzkrise werden
dem Brussels Economic Forum am 8.9.2020 formu- in den kommenden Jahren demzufolge die Höhe der
liert hat. Staatsausgaben und die damit einhergehende Staats-
verschuldung – auch auf Ebene der EU selbst – den
Was damit gemeint ist, hat EU Kommissionspräsiden- Verlauf der Konjunktur und die Geschäftsmöglichkei-
tin von der Leyen in einem Satz in ihrer State of the ten der Banken in Europa beeinflussen. Kundennähe
Union Address 2020 zusammengefasst: »[…] to make in jeder Form und für jede Kundengruppe – und dies
change happen by design – not by disaster or by diktat schließt staatliche und europäische Institutionen mit
from others in the world.« ein – ist hier das Gebot der Stunde für alle Banken, um
von dieser Situation zu profitieren.
Hinter diesen Überschriften stehen konkrete Pro-
gramme der EU-Kommission: Ein bedeutender Teil der staatlichen Gelder wird neben
dem Konsum zweifellos in die Infrastrukturprojekte
• das europäische Wiederaufbauprogramm nach der fließen, die durch den European Green Deal initiiert
COVID-19-Rezession, werden. Dabei ist klar, dass der European Green Deal
für die Banken weit mehr bedeutet als ein riesiges Infra-
• der europäische Green Deal, strukturprogramm. Wie alle wirtschaftlichen Akteure
müssen sie selbst Schritte zur eigenen CO2-Neutralität
• das europäische Digitalpaket und speziell die digitale gehen.
Finanzstrategie für Europa.
Wichtiger aber ist es, wie sie in der Lage sind, ihre
Hinzu treten die Ziele der Europäischen Zentralbank, Kunden bei deren Transformation zu begleiten und zu
unterstützten. Gemeinsam mit den Kunden einen indi-
• die Rolle des Euros im Konzert der Weltwährungen viduellen Transformationspfad zu entwickeln, kann der
zu stärken und in diesem Zusammenhang Schlüssel zum Verkauf von Bankprodukten in allen
Produktbereichen von der Kreditfinanzierung über die
• die Schaffung eines Digitalen Euros zu untersuchen. Emission von an ESG-Ziele gekoppelten Anleihen bis
hin zum internationalen Zahlungsverkehr werden.
Dies alles soll nach den Worten von der Leyens ge- Dazu müssen die Banken auf allen Stufen ihrer Wert-
schehen in einer Welt des »fairen Wettbewerbs« unter schöpfungskette vom Kundenberater über das Risiko-
einer »Revitalisierung und Reform des multilateralen management bis hin zum Rechnungswesen und zur
Systems«. Kommunikation neue Kompetenzen entwickeln und
sich mehr denn je mit den Produktionsabläufen ihrer
Jeder einzelne dieser Punkte hat Implikationen für die Kunden beschäftigen.
Geschäftsmöglichkeiten und strategischen Herausfor-
derungen der Banken in Deutschland und Europa. Ähnliches gilt in der Anlageberatung sowie im Asset-
und Wealthmanagement, wobei dort die Entwicklung
Das europäische Wiederaufbauprogramm nach Coro- schon seit mehreren Jahren Wirkung entfaltet. Auch
na und in vielen Staaten der EU – so auch in Deutsch- das Handelsgeschäft der Banken bleibt nicht unbe-
land – die nationalen Hilfsprogramme bedeuten für die rührt, wie etwa das Entstehen eines Green-Repo-
Banken bares Geld in Form von geringeren Kreditaus- Marktes zeigt.
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schaft nach deutschem Recht und ein Mitglied der globalen KPMG-Organisation unabhängiger Mitgliedsfirmen, die KPMG
International Limited, einer Private English Company Limited by Guarantee, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten.Bei all dem ist entscheidend, dass die Banken die mit der grünen werden zu stemmen. Gleichzeitig ist Eile geboten,
Transformation einhergehenden Reputationsrisiken im Blick behalten weil profitablere und damit finanzstärkere nicht euro-
und aktiv steuern. Die Gesamtheit der globalen ESG-Aktivisten wird päische Konkurrenten aus dem Finanz- wie aus dem
gerade auch die Banken bei diesem Prozess besonders aufmerksam Technologiesektor die Kunden der europäischen Ban-
beobachten. ken gewinnen wollen. Ein wesentlicher Teil der Ant-
wort europäischer Banken wird in Kooperationen mit
Ein Schlüssel zum erfolgreichen Management der ESG-Transforma- den großen globalen Technologieanbietern und Zusam-
tion ist, dass die Banken über Daten und Analysen verfügen, die ihnen menschlüssen zwischen den Banken liegen müssen,
hinreichende Informationen über den ESG-Footprint ihrer Kunden um die notwendigen Investitionsmittel und das Know-
geben. Dabei wird es notwendig sein, auch auf Daten zurückzugrei- how konzentriert und schnell bereitstellen zu können.
fen, die die Banken nicht selbst erhoben haben, sondern von anderen
spezialisierten Dienstleistern, aus dem Internet oder von Cloud Besonderes Augenmerk im Rahmen der digitalen
providern beziehen. Das Problem ist dabei je nach Segment nicht ein Finanzstrategie für Europa verdient der Aspekt der
Mangel an Daten, sondern im Gegenteil die Vielzahl und Wider- digitalen Währungen, Kryptoassets und Tokens. Inte
sprüchlichkeit der Daten, die eine Verarbeitung und Analyse mithilfe ressant ist in diesem Zusammenhang die Frage, ob
maschineller Verfahren, d. h. auch KI, erforderlich machen. Diese angesichts der mit diesen Instrumenten verbundenen
wiederum wird nicht selten von den Cloudprovidern zur Verfügung Möglichkeiten der Wertübertragung das globale Zah-
gestellt. lungsverkehrssystem, wie es heute basierend auf
SWIFT und dem US-Dollar existiert, fortbestehen oder
Dies ist nur ein Beispiel für die Notwendigkeit der Banken, sich zu durch mehrere konkurrierende oder in sich geschlos-
datengetriebenen Organisationen zu entwickeln. Dabei wird der Weg sene Systeme ersetzt werden wird. Vor diesem Hin-
in die Cloud unumgänglich sein. Denn nur so werden sie Zugang zu tergrund sind die Bemühungen der EZB zur Stärkung
Daten, Analyseinstrumenten und Rechenkapazität bekommen, die der Rolle des Euros als globale Reservewährung zu
nötig sind, um die Konnektivität zu ihren Kunden zu erhalten und wei- sehen. Je mehr dies gelingt, umso mehr stärkt dies die
terzuentwickeln und so für ihre Kunden relevant zu bleiben. Banken im Euroraum als diejenigen, die auf natürliche
Weise in der Lage sind, Geldschöpfung im Euro zu
Genau hier kommt nun die digitale Finanzstrategie für Europa ins betreiben. Gleichzeitig bleibt die Herausforderung für
Spiel. Denn gerade in der digitalen Welt, in der im Hinblick auf Hard- die Banken, sich auf die Weiterentwicklung der Wege
ware (5G), Datenanalyse, KI und Cloudtechnologie die beiden größ- und Möglichkeiten der Übertragung von Werten in der
ten globalen Kontrahenten, die USA und China, dominieren, ist es für Welt der Tokens und Kryptoassets vorzubereiten.
Europa am schwierigsten und gleichzeitig am wichtigsten, strategi-
sche Souveränität in dem oben definierten Sinne zu erlangen. Die EU Insgesamt zeigen die diskutierten Elemente der Agen-
versucht hier, ihre wirtschaftliche Macht einzusetzen, um Regeln für da des souveränen oder strategisch autonomen Euro-
einen umfassend digitalisierten Finanzplatz durchzusetzen. Diese sol- pas, wie sehr die strategischen Herausforderungen und
len einen sicheren Datenaustausch ebenso gewährleisten wie die Möglichkeiten der Banken in Europa von dieser politi-
Stabilität und operationelle Sicherheit der gesamten Infrastruktur, schen Agenda bestimmt werden. Die Politik versucht,
Geldwäsche bekämpfen und gleichzeitig die Nutzung der Möglich- die Disruption zu gestalten. Sie eröffnet den europäi-
keiten der Token-Economy, Crypto Assets und digitaler Währungen schen Banken dadurch Möglichkeiten und zwingt sie
erlauben. Die EU will auf diese Weise einen immer stärker integrierten gleichzeitig zur Eile in der Transformation.
und gleichzeitig offenen digitalen europäischen Finanzplatz schaffen.
Für die Banken bedeutet dies große Geschäftsmöglichkeiten. Sie zu
nutzen, erfordert aber eine komplette Überarbeitung ihres Betriebs-
modells, ihrer Produkt- und Dienstleistungspalette sowie ihrer Sicher-
heitskonzepte für die digital vernetzte Wirtschaft. Das wiederum
setzt erhebliche Investitionen voraus, die die meisten Banken in
Europa mangels Profitabilität nicht aus eigener Kraft in der Lage sein
Die Zukunft des europäischen
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Bankensektors
Governance 13
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International Limited, einer Private English Company Limited by Guarantee, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten.D IE BER EC H EN B A R E W ELT
Wesentliche Kennzeichen einer COVID-19-Welt sind auf-
grund von vorhersehbaren Veränderungen und Dynamiken
bereits heute absehbar. Dazu zählt insbesondere eine
aktivere Rolle von Regierungen, Institutionen und Regulie-
rungsbehörden mit Auswirkungen auf Fiskalpolitik und
Konjunkturpakete. Auch die Bedeutung von ESG steigt weiter.
Die verstärkte Forcierung der Digitalisierung wird auch zu
zunehmenden Cyberangriffen führen. Für den Bankensektor
resultieren hieraus jeweils Herausforderungen und Chancen.
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International Limited, einer Private English Company Limited by Guarantee, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten.Was ist »berechenbar« nach COVID-19?
Gewissheiten Auswirkungen auf den Bankensektor
Die Corona-Krise hat einen Paradigmenwechsel in der Die Interdependenz zwischen Regierungen und dem Finanz-
Beziehung zwischen Marktakteuren und dem Staat sektor nimmt weiter zu. Banken unterstützen die Fiskalpolitik und
ausgelöst, der zu einer aktiveren Rolle von Regulie- dienen als Vermittler für staatliche Hilfen und Konjunkturpakete der
rungsbehörden und Institutionen führt. Dies wird Regierungen. Die Regierungen geben Garantien für Kredite, die über
wiederum begleitet von einer massiven Anhäufung Banken geleitet werden. Der Einfluss der Regulierung bzw. der Auf-
von Staatsverschuldung. Außerdem erwarten wir, sicht auf die Banken wird in diesem Zuge verstärkt. Der regulatorische
dass die Regulierungsbehörden eine aktivere Rolle Druck wird noch stärker und immer mehr Märkte dazu zwingen,
übernehmen und politischer agieren. ebenfalls »reguliert« zu werden, wodurch sich die Möglichkeiten zur
regulatorischen Arbitrage für Nicht-Banken verringern.
Obwohl die ESG-Kriterien in allen Dimensionen (fak- Green Finance und ESG bieten ein breites Spektrum an Geschäfts-
tisch, gesellschaftlich und regulatorisch) inmitten der möglichkeiten, neuen Geschäftsmodellen und eine Chance für Ban-
Corona-Pandemie vorübergehend depriorisiert wur- ken, ihre Reputation zu verbessern. Banken sitzen in der Mitte der
den, wird ihre Rolle noch weiter wachsen, da die ESG- Finanzmärkte und Branchen. Sie sind notwendige Partner für die EU,
basierte Regulierung und die Nachfrage nach ESG- um den Green Deal umzusetzen bzw. die Einhaltung von ESG zu
Investitionen unter Investoren wachsen. garantieren.
Ein Rekordzufluss an Geldern in die Vermögens- Das steigende Volumen an Anlagegeldern treibt Indizes und Ver-
verwaltung und ein anhaltendes Niedrigzins-Umfeld mögenspreise kontinuierlich nach oben. Am Ende braucht der Markt
zwingen institutionelle Investoren dazu, ihren Anlage- neue Bereiche, in die das Geld fließen kann. Hierdurch kann auch
bereich auszuweiten. Besonders der Private Equity- eine neue Nachfrage nach Verbriefungen entstehen und damit das
Sektor profitiert mit European Deals: 2019 übertraf »Originate-to-Distribute«-Geschäftsmodell* vorantreiben. Neue Tech-
2018 nach Anzahl der Deals um 16 Prozent mit nologien wie Tokenisierung eröffnen neue Investitionsmärkte wie
2.515 Deals in Europa mit einem Gesamtdealwert von Kunst, Immobilien sowie Private Equity für den regulierten Markt.
260 Mrd. EUR.
Private Equity-Unternehmen agieren als »neue Banken« und
konkurrieren mit traditionellen Banken als Anbieter von Eigen- und
Fremdkapital, insbesondere für nicht börsennotierte Unternehmen.
Dies wird sich potenziell auf das Kredit- oder Equity Capital Markets- /
Debt Capital Markets-Geschäft auswirken. Chancen könnten in einer
Dienstleistung als Vermittler zwischen Private Equity-Häusern und
Unternehmen liegen.
Die beschleunigte Digitalisierung im Zuge der Für Banken kann die Digitalisierung die Ausfallsicherheit und Effi
Corona-Krise zeigte ein noch nie da gewesenes Maß zienz erhöhen, die Kundenbeziehungen verbessern und die Kom
an Anpassungsfähigkeit und Veränderungspotenzial plexität reduzieren. Die Sicherstellung der Widerstandsfähigkeit der
der Banken und wird sich nicht rückgängig machen Infrastruktur wird dadurch noch mehr Bedeutung gewinnen. Regu-
lassen. lierungsinitiativen wie Operational Resilience, die in den angelsäch
sischen Ländern schon ausgerollt sind, werden ganz oben auf der
Agenda von Aufsehern und weiteren Stakeholdern stehen. Digitali-
sierung und Tokenisierung des Zahlungsverkehrs können die Banken
von Informationen über die Kunden entkoppeln und neue Ansätze
für das Beziehungs- und Risikomanagement erforderlich machen.
Nach Corona wird auch die Bedeutung der Cyber Der Bankensektor wird ein beliebtes Ziel für Cyberangriffe bleiben.
sicherheit zunehmen, da durch den Anstieg der digita- Die Bedrohungen haben schwerwiegende Folgen aufgrund der star-
len Nutzung die bestehende Infrastruktur anfälliger für ken Abhängigkeit der Banken von Software, Systemen, Informations-
eine Zunahme von Cyberangriffen ist. technologie (IT) und Daten, aber auch aufgrund der Sensibilität von
vertraulichen Kunden- und Finanzinformationen.
* Strategie in der geschäftlichen Ausrichtung eines Instituts, bei welcher Forderungen aus unter-
schiedlichen Geschäftsbereichen (originate) an eine Zweckgesellschaft verkauft werden (distribute).
Die Zukunft des europäischen
Sports
Bankensektors
Governance 15
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schaft nach deutschem Recht und ein Mitglied der globalen KPMG-Organisation unabhängiger Mitgliedsfirmen, die KPMG
International Limited, einer Private English Company Limited by Guarantee, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten.DIE BERECHENBARE WELT
Aktivere Rolle von Regierungen, Matthew Goodwin, Chatham House, ist der
Institutionen und Regulierungs Überzeugung, dass eine neue Ära großer Regie-
behörden rungen und hoher Schulden zu einer »breiteren
Trends vor der Corona-Pandemie öffentlichen Akzeptanz größerer und interventio-
Die multilaterale Nachkriegsordnung mit ihren vielen nistischerer Regierungen und einer Bereitschaft
globalen Organisationen und einer globalisierten Welt-
wirtschaft war bereits vor COVID-19 einem Wandel zum Experimentieren mit staatlich gelenkten
unterworfen, der zu einem Anstieg des Protektionis- Instrumenten führen könnte, insbesondere bei
mus, der Renaissance der Nationalstaaten, dem Rück- jüngeren Generationen, die keine echte Erinne-
gang des Multilateralismus und dem Einsatz von Zöllen
und Sanktionen »als Waffe« geführt hat. rung an die Ära vor 2008 haben«.
Quelle: https://www.chathamhouse.org/expert/comment/covid-19-will-
reshape-our-relationship-state
Auswirkungen der Corona-Pandemie
Die Corona-Krise hat diese Trends beschleunigt und
einen Paradigmenwechsel in der Beziehung zwi-
schen Marktakteuren und dem Staat ausgelöst.
Die Rolle der Regierungen ist viel wichtiger geworden Adam Posen, Präsident des
und das neue Primat der Politik ist eine Realität mitten Peterson Institute für Internationale
in einer Krise.
Wirtschaft, argumentiert, dass
Diese verstärkte Rolle zeigt sich u. a. in der Kombination Finanzakteure, wie Zentralbanken,
aus aktiver Fiskalpolitik und verstärkter Regulierungs- Finanzministerien und Aufsichts
politik auf nationaler und EU-Ebene zur Unterstützung
der Wirtschaft: behörden »mit neuen Formen
der direkten Intervention aus der
• Hilfs- / Entlastungsprogramme, einschließlich Steuer Krise kommen werden sowie
erleichterungen, Bereitstellung von Krediten, Eigen-
kapitalzuführungen und Liquiditätshilfen (z. B. Wirt- einigen, die man seit Jahrzehnten
schaftsstabilisierungsfonds) und nicht mehr gesehen hat und die
zuvor als marktverzerrend aufgege-
• nationale Konjunkturpakete und der EU-Konjunktur-
fonds mit massiven Investitionsprogrammen. ben wurden«.
Quelle: https://foreignpolicy.com/2020/05/16/future-
government-powers-coronavirus-pandemic/
Ausblick
Die Regierungen zeigen ein neues Maß an Inter-
vention. Obwohl einige dieser Maßnahmen vorüber-
gehend sind, werden sie zu einer massiven Staatsver-
schuldung und zu mehr Interaktion zwischen Politik Robert D. Kaplan prognostiziert eine
und Wirtschaft führen. »größere Regierung« und dass »unser Leben
bald mehr denn je reguliert werden könnte«.
Quelle: https://foreignpolicy.com/2020/05/16/future-government-powers-
coronavirus-pandemic/
William Galston vom Brookings
Institute erwartet »die größte Aus
dehnung staatlicher Finanzaktivitäten
in der Geschichte der USA«.
Quelle: https://foreignpolicy.com/2020/05/16/future-govern-
ment-powers-coronavirus-pandemic/
16 Audit Committee Quarterly extra
© 2021 Audit Committee Institute e.V., assoziiert mit der KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, einer Aktiengesell-
schaft nach deutschem Recht und ein Mitglied der globalen KPMG-Organisation unabhängiger Mitgliedsfirmen, die KPMG
International Limited, einer Private English Company Limited by Guarantee, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten.Jörg Kukies, Staatssekretär, Ministerium der Valdis Dombrovskis, Vizepräsident,
Finanzen: »Wir drängen auf solide Eigenkapital- EU-Kommission, sieht die Taxonomie als das
quoten und solide Geschäftsmodelle.« »wichtigste Stück der Gesetzgebung«.
Quelle: https://www.globalcapital.com/article/b1m2j16v3tmv8q/dr-j246rg- Quelle: https://www.politico.eu/wp-content/uploads/2021/04/13/Letter-on-
kukies-state-secretary-for-financial-market-policy-and-european-policy- Role-of-the-Platform_-202104091.pdf
federal-ministry-of-finance-germany
Herausforderungen für den Bankensektor Zunehmende Bedeutung von ESG
Regulatorische Erleichterungen wie die Lockerung der
temporären Kapitalanforderungen und die Verschie- Trends vor der Corona-Pandemie
bung der Stresstests sind nur vorübergehend und wer- Auf politischer Ebene erreichte ESG in Europa vor
den nicht zu einer insgesamt veränderten Arbeitsweise COVID-19 einen neuen Höhepunkt mit dem Green
zwischen Banken und Aufsichtsbehörden führen. Deal der Europäischen Kommission, der ein kohlen-
stofffreies Europa bis 2050 zum Ziel hat. Die ESG-
Generell werden die Aufsichtsbehörden auf eine Stei- Taxonomie, ein Klassifizierungssystem, wird bis
gerung der Profitabilität im Bankensektor drän- Ende 2021 Gesetz werden. Eine Reihe von ESG-
gen. Infolgedessen wird die Konsolidierung ein zen spezifischen Gesetzen, die eine explizitere Verantwor-
traler Effekt sein, da die Aufsichtsbehörden auch tung für Finanzinstitute, Unternehmen und Investoren
Fusionen im Bankensektor stärker unterstützen wer- schaffen, entsteht in Berlin, Brüssel und andernorts.
den.
Der europäische Green Deal-Investitionsplan wird EU-
Chancen für den Bankensektor Mittel mobilisieren und einen Rahmen schaffen, um
Banken spielen eine Schlüsselrolle bei der Umsetzung die klimaneutrale, grüne, wettbewerbsfähige und inte-
der fiskalpolitischen Maßnahmen von Regierungen grative Wirtschaft zu fördern, die für den Übergang zu
und Institutionen, auch bei grenzüberschreitenden einer klimaneutralen Energieversorgung notwendig ist.
Maßnahmen. Da Regierungen Banken für ihre Umset-
zungsprogramme und die Weiterleitung von Krediten Auswirkungen der Corona-Pandemie
benötigen, sind Banken entscheidend für die Erho- Die Aktivitäten des Green Deal der EU werden
lung der Wirtschaft. Investitionen in den Aufschwung Europas leiten.
Eine potenzielle CO2-Grenzsteuer könnte zur Finan
Darüber hinaus hat sich die Wahrnehmung der Ban- zierung des zukünftigen EU-Haushalts infolge der
ken verschoben: Sie sind Lieferagenturen und zwi- Corona-Pandemie beitragen.
schengeschaltete Partner der Regierungen. Dies
erhöht das öffentliche Vertrauen in etablierte Banken Angesichts der unmittelbaren Bedrohung für Leben
und gibt ihnen einen Vorteil gegenüber neuen und auf- und Wirtschaft durch die Pandemie hat sich der Fokus
strebenden Wettbewerbern. Somit werden Banken – vorübergehend von ESG-Trends und Kohlenstoffneu
im Gegensatz zur Ära der Finanzkrise – als Teil der tralisierungsstrategien wegbewegt: Jedoch gewinnen
Lösung und nicht mehr als Teil des Problems angese- diese Neutralisierungsstrategien wieder an Dynamik
hen. Schließlich müssen Kapital, Markt und Banken und dadurch an Bedeutung.
die steigende Staatsverschuldung finanzieren.
COVID-19 hat einen bereits wachsenden Fokus auf
Ausblick und Prioritäten für den Bankensektor Gerechtigkeit, Gleichheit, Nachhaltigkeit und werte
Banken müssen ihre Beziehung zu politischen Ent- orientierte Aktivitäten gelegt. Von Unternehmen wird
scheidungsträgern möglicherweise neu definie- erwartet, dass sie eine proaktivere wertebasierte Hal-
ren und ihre Bedeutung als Partner nutzen. tung auf dem Markt einnehmen. Die Öffentlichkeit
wird die Banken beobachten, insbesondere wenn sie
Insbesondere können Banken aktiv mit Regierungen entscheiden, was und wie sie finanzieren.
und Aufsichtsbehörden zusammenarbeiten, um das
Krisen- und Nachkrisenmanagement zu unterstützen, Ausblick
und diese Möglichkeiten nutzen, um Kundenbezie- Neben den Industrieunternehmen treiben auch Inves-
hungen und Vertrauen zu stärken. toren, insbesondere große institutionelle Anleger, die
Nachhaltigkeitsagenda, wie der Rekord der Zuflüsse
in nachhaltige Fonds zeigt.
Die Zukunft des europäischen
Sports
Bankensektors
Governance 17
© 2021 Audit Committee Institute e.V., assoziiert mit der KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, einer Aktiengesell-
schaft nach deutschem Recht und ein Mitglied der globalen KPMG-Organisation unabhängiger Mitgliedsfirmen, die KPMG
International Limited, einer Private English Company Limited by Guarantee, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten.DIE BERECHENBARE WELT
Abbildung: Sustainable funds see record inflows
in first quarter
$10B
Laut KPMG UK sind viele Banken bereits
Quarterly estimated net flow
auf dem Weg zu nachhaltigeren Finanzie- $8B
rungen: Führungskräfte von Goldman
$6B
Sachs und der Bank of America kündigten
an, dass sie im nächsten Jahrzehnt $4B
750 Mrd. USD / 300 Mrd. USD im Bereich
$2B
»Sustainable Finance« ausgeben werden.
Das hebt das Thema ESG auf CEO- und $0B
Vorstandsebene und somit auf die höchs-
ten der Organisationen. 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Quelle: https://home.kpmg/xx/en/home/insights/2020/05/embed- Source: Sustainable investing is set to surge in the wake of the coronavirus pandemic,
ding-esg-into-banks-strategies.html CNBC
Herausforderungen für den Bankensektor Ausblick und Prioritäten für den Bankensektor
Banken werden zunehmend wegen ihres Engage- ESG ist keine weitere neue Regulierung: Es handelt
ments bezüglich ESG-Risiken unter die Lupe genom- sich um einen Themenkomplex mit weitreichenden
men und sind mit potenzieller Wertminderung von Auswirkungen, der eine neue Art des Wirtschaftens
Vermögenswerten, die nicht ESG-konform sind, kon- einläutet. Die Einhaltung von ESG-Kriterien – und deren
frontiert. Ihre Kunden erwarten mehr ESG-konforme Dokumentation – wird die Fähigkeit von Unterneh-
Produkte und Dienstleistungen. men beeinflussen, Kapital zu beschaffen. Es wird
Reputationsvorteile für Banken geben, die starke Part-
Regulatorische Anforderungen wie Stresstests, Inte ner für die Europäische Kommission werden können,
gration in das Risikomanagement und die Kapitalallo- indem sie die Einhaltung von ESG-Kriterien bei Investi-
kation werden diese Entwicklung beschleunigen. tionen gewährleisten. Banken müssen deshalb
Chancen für den Bankensektor • ESG in ihre Strategie, ihre Organisation und ihre
Banken sind notwendige Partner bei der Umset- C-Level-Agenda integrieren,
zung der Kriterien der Taxonomie und kanalisieren
Mittel und Investitionen im Zusammenhang mit der • ihre Kreditprogramme an ESG-Kriterien ausrichten,
Erholung der Wirtschaft nach der Corona-Pandemie.
• ihr Kapitalmarkt-, Asset Management- und Vermö-
Die Nachfrage nach ESG-Investitionen wächst unter gensverwaltungsgeschäft entsprechend anpassen.
den Anlegern und zwingt die Banken dazu, ein attrak- Banken, die Unternehmen bei Kapitalerhöhungen
tives Produktportfolio anzubieten. (Anleihen oder Eigenkapital) oder Börsengängen
beraten, können die Einhaltung von ESG-Kriterien
Insgesamt stellt der Fokus auf ein nachhaltiges Finanz- fördern (Stichwort: »die Greenification der Equity
wesen eine Geschäftschance dar, wie das Wachstum Story«), um die Attraktivität ihrer Anlagen zu erhö-
von Finanzunternehmen für erneuerbare Energien hen und die Anforderungen der Investoren zu erfül-
zeigt. Der Green Deal bietet somit eine Chance zur len und
Reputations- und Profitsteigerung für Banken.
• das mögliche Tempo der Anpassung berücksichti-
gen, um Kundenbeziehungen zu erhalten.
18 Audit Committee Quarterly extra
© 2021 Audit Committee Institute e.V., assoziiert mit der KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, einer Aktiengesell-
schaft nach deutschem Recht und ein Mitglied der globalen KPMG-Organisation unabhängiger Mitgliedsfirmen, die KPMG
International Limited, einer Private English Company Limited by Guarantee, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten.Während der COVID-19-Pandemie förderten auch Finanz-
dienstleister, wie viele andere Unternehmen auch, die
Remote-Arbeit. Zum Beispiel arbeiteten 95 Prozent der
Mitarbeiter der Deutschen Bank in Großbritannien von
Verstärkte Forcierung der Digitalisie zu Hause aus. In ähnlicher Weise arbeiteten 90 Prozent
rung der Investmentbanking-Mitarbeiter und 75 Prozent aller
Trends vor der Corona-Pandemie Mitarbeiter bei J.P. Morgan von zu Hause aus.
Schon vor der Corona-Pandemie stand die Notwendig-
Quellen: https://www.businessinsider.com/deutsche-bank-is-teaching-staff-and-custo-
keit des digitalen Wandels auf der Agenda der neuen mers-new-banking-methods-2020-5?r=DE&IR=T
Europäischen Kommission mit der europäischen https://www.fintechfutures.com/2020/05/major-banks-assess-covid-19-working-from-
Datenstrategie und dem Ziel, Europa zu einem ver- home-policies/#:~:text=Currently%2C%2090%25%20of%20its%20investment,of%20
the%20COVID%2D19%20pandemic.
trauenswürdigen digitalen Vorreiter in den Bereichen
KI, Datenwirtschaft und Datenschutz zu machen.
Auswirkungen der Corona-Pandemie
Die Beschleunigung der Digitalisierung vor dem Hinter- Herausforderungen für den Bankensektor
grund der Corona-Krise hat ein bisher unbekanntes Die Kosten für IT, Sicherheit und Infrastruktur sind
Maß an Anpassungsfähigkeit und Veränderungs- enorm und werden zu einer gewissen Form der Kon-
potenzial hervorgebracht, was als ein potenziell posi- solidierung im fragmentierten Bankensektor führen.
tiver Effekt von COVID-19 angesehen werden kann.
Die große Bedeutung der IT-Infrastruktur für Banken
Ausblick und das Finanzsystem insgesamt rufen neue regulato-
Die während der Pandemie erzielten Digitalisierungs- rische Maßnahmen hervor, deren Umsetzung erhebli-
fortschritte und die damit verbundene Effizienzsteige- che Aufwände erfordert. Die EU-Kommission hat im
rung werden nicht rückgängig gemacht werden. September 2020 das sog. EU Digital Finance Pack
veröffentlicht, mit Maßnahmen zur Unterstützung von
Sowohl die Regulierungsbehörden als auch die Unter- Banken zur Digitalisierung ihrer Geschäftsmodelle.
nehmen haben das Disruptionspotenzial der Digitali- Eine Komponente ist »Digital Operational Resilience
sierung verstanden und werden ihren Fokus und ihre (DORA)«, eine Regulierung zur Sicherung der Wider-
Investitionen entsprechend erhöhen. standsfähigkeit der Infrastruktur, wie sie in den USA
und UK schon vor einiger Zeit von den Aufsehern for-
ciert wurde. Das virtuelle Bankensystem stellt einen
neuen Wettbewerbsbereich für Banken dar. Damit
Nach Angaben der International Data Corporation »wird gerät das Filialsystem unter Druck und es besteht die
die Digitalisierung der Finanzdienstleistungen schnell Notwendigkeit für Banken, innovative Entwicklungen
zu beschleunigen, um mit den Global Playern Schritt
voranschreiten. Der Ausbruch der Corona-Pandemie wird halten zu können.
die Einführung digitaler Technologien und die Verbraucher-
akzeptanz digitaler Kanäle vorantreiben. Finanzdienstleister Chancen für den Bankensektor
Die digitale Transformation ermöglicht es Banken,
sollten versuchen, von dieser Dynamik zu profitieren deutlich reaktionsschneller, schlanker und anpas-
und in neue Tools, Kanäle und den Übergang zu einem sungsfähiger zu werden – genau die Qualitäten, die
vollständig digitalen Lebenszyklus zu investieren.« sie brauchen, um aktuelle Systemschocks und zukünf-
tigen Wettbewerb zu bewältigen. Die umfassende
Digitalisierung der Prozesslandschaft durch alle
Funktionen ermöglicht es Banken, effizienter zu wer-
den und auf disruptive Ereignisse und deren mögliche
Diese erheblichen Anfangsinvestitionen wer- Auswirkungen früher zu reagieren. Rajashekara Maiya,
den sich jedoch voraussichtlich amortisieren. Vice President bei Infosys Finacle: »Es gibt keinen
besseren Zeitpunkt für ein Finanzinstitut, digital zu
Laut McKinsey kann die Digitalisierung infor- werden.«
mationsintensiver Prozesse die Kosten um
bis zu 90 Prozent senken und die Durchlauf- Digitalisierung, Artificial Intelligence und Cloud Com-
puting können die Ausfallsicherheit, Effizienz und
zeit erheblich verbessern. Kundenbeziehungen von Banken erhöhen und die
Quelle: https://blogs.idc.com/2020/04/27/critical-banking-technologies-
Komplexität reduzieren.
for-the-2020s/
Die Zukunft des europäischen
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schaft nach deutschem Recht und ein Mitglied der globalen KPMG-Organisation unabhängiger Mitgliedsfirmen, die KPMG
International Limited, einer Private English Company Limited by Guarantee, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten.DIE BERECHENBARE WELT
Da die Digitalisierung von Unternehmen erhebliche Zunahme von Cyberattacken
finanzielle Ressourcen erfordert, sollten Banken eine
Chance darin sehen und die Finanzierung der digi- Trends vor der Corona-Pandemie
talen Investitionen ihrer Kunden unterstützen. Laut dem 2020 Global Risk-Report des Weltwirt-
schaftsforums sind Cyberangriffe das siebtwahrschein-
Ausblick und Prioritäten für den Bankensektor lichste und achteinflussreichste globale Risiko sowie
Banken müssen ihre Kunden in ihre digitale Trans- das zweitbesorgniserregendste Risiko für die globale
formation einbeziehen und die Veränderungen und Geschäftstätigkeit in den nächsten zehn Jahren. Ein
Herausforderungen entsprechend kommunizieren, sehr bemerkenswerter Fall von Cyberkriminalität in der
um das Vertrauen ihrer Kunden und des Marktes zu Finanzdienstleistungsbranche war z. B. der Equifax-
erhalten. Hack im Jahr 2017, durch den Cyberkriminelle auf
die Daten von über 145 Mio. Verbrauchern im angel-
Banken müssen ihre Prozesse und ihr IT-Ökosystem sächsischen Raum zugreifen konnten, darunter deren
neu strukturieren, Altlasten effizient verwalten, ein Namen, Sozialversicherungsnummern und Kreditkar-
konsistentes Datenmanagement einrichten und leis- teninformationen.
tungsfähige Analysetools für ihr Geschäft einführen.
Auswirkungen der Corona-Pandemie
COVID-19 hat zu einer Beschleunigung der Digitalisie-
rung und einer Verlagerung verschiedener Aspekte
unseres Lebens in digitale Umgebungen geführt, was
sich auch im Internetnutzungsverhalten widerspie-
gelt. Mitte März 2020 meldete der Frankfurter Inter-
net Exchange DE-CIX – der größte Dienstleister seiner
Art – einen Spitzendatenverkehr von 9,1 Terabit pro
Sekunde.
Der Ansturm auf die Cyberwelt schafft damit eine
neue Verwundbarkeit. Kriminelle und andere Akteure
mit schlechten Absichten nutzen den Anstieg der
Nutzung von digitalen Informationskanälen, sozialen
Medien, Streaming- und Cloud-Diensten, E-Mails, Tele-
fonkonferenz- und Videokonferenz-Tools seit Beginn
der Pandemie aus.
Ausblick
Der beschleunigte digitale Wandel wird auch nach der
Corona-Pandemie nicht rückgängig gemacht werden
und weiterhin ein wichtiger Teil unseres Lebens blei-
ben. Daher wird auch die Bedeutung der Cybersicher-
heit nach der COVID-19-Krise weiter zunehmen, da
der sprunghafte Anstieg der digitalen Nutzung nicht
mit einem ebenso schnellen Anstieg der Cybersicher-
heitsmaßnahmen einherging, sodass die bestehende
Infrastruktur ein Einfallstor für kriminelle Machen-
schaften darstellt.
In Anbetracht des aktuellen geopolitischen Kontextes
in Verbindung mit durch Staaten gelenkten, politisch
motivierten Attacken wird das Thema Cybersicher-
heit weiter an Bedeutung gewinnen und einen
noch größeren Einsatz von Ressourcen auf der
Ebene der einzelnen Institutionen sowie eine viel
stärkere branchenübergreifende Zusammenarbeit
erfordern.
20 Audit Committee Quarterly extra
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schaft nach deutschem Recht und ein Mitglied der globalen KPMG-Organisation unabhängiger Mitgliedsfirmen, die KPMG
International Limited, einer Private English Company Limited by Guarantee, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten.Sie können auch lesen
