Bericht zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen nach Art. 435 bis 455 CRR der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
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Bericht zur Erfüllung der
Offenlegungsanforderungen
nach Art. 435 bis 455 CRR der
Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
Angaben für das Geschäftsjahr 2020 (Stichtag 31.12.2020)
Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben.
-1-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
Inhaltsverzeichnis
.............................................................................................................................................................................
Präambel 3
.............................................................................................................................................................................
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) 3
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittel (Art. 437) 4
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittelanforderungen (Art. 438) 5
.............................................................................................................................................................................
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) 5
.............................................................................................................................................................................
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) 10
Kapitalpuffer (Art. 440)
.............................................................................................................................................................................
10
Marktrisiko (Art. 445)
.............................................................................................................................................................................
11
.............................................................................................................................................................................
Operationelles Risiko (Art. 446) 11
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
.............................................................................................................................................................................
12
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
.............................................................................................................................................................................
12
.............................................................................................................................................................................
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) 13
.............................................................................................................................................................................
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) 14
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
.............................................................................................................................................................................
15
.............................................................................................................................................................................
Verschuldung (Art. 451) 16
Anhang
I. Offenlegung der Kapitalinstrumente
II. Offenlegung der Eigenmittel
-2-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
Präambel
Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen
werden.
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)
Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festgelegte Geschäfts- und Ri-
sikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist der Vorstand verantwortlich. Die Unternehmensziele
unserer Bank und unsere geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind
in der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das gemeinsame Grundverständ-
nis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbe-
sondere ein, um gezielt Erträge zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente
Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsak-
tivitäten erfasst.
Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern eine zielkonforme und sy-
stematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir folgende Grundsätze:
- Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie
unserer Bank nicht vertretbar sind.
- Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen und Risiken in angemessenem
Verhältnis stehen.
- Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen.
- Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle.
- Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken.
- Verwendung rechtlich geprüfter Verträge.
Die Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit der Bank. Die Risiko-
tragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben, wenn die wesentlichen Risiken durch das
Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt sind. Aus der Risikodeckungsmasse (insbesondere Rücklagen,
Fonds für allgemeine Bankrisiken) leiten wir unter Berücksichtigung bestimmter Abzugsposten das
Gesamtbank-Risikolimit ab. Durch die Abzugsposten stellen wir insbesondere die Fortführung des Geschäfts-
betriebs sicher und treffen Vorsorge gegen Stressverluste und für nicht explizit berücksichtigte Risiken. Das
ermittelte Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das Adressenausfall- und das Marktpreisrisiko (inklusive
Zinsänderungsrisiko). Interne Kontrollverfahren gewährleisten, dass wesentliche Operationelle Risiken regel-
mäßig identifiziert und beurteilt werden. Sie werden in einer Schadensdatenbank erfasst. Das Liquiditätsrisiko
stellt für uns unter aufsichtsrechtlichen Aspekten zwar eine wesentliche Risikoart dar, die im Allgemeinen auf-
grund ihrer Eigenart aber nicht sinnvoll durch Risikodeckungsmasse begrenzt werden kann und somit nicht in
die Risikotragfähigkeitsbetrachtung der Bank einbezogen wird. Andere Risikoarten werden als unwesentlich
eingestuft.
Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den geschäftspolitischen Zielen
abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während eines Geschäftsjahres laufend sicherstellen zu können,
wird die Höhe der Risikodeckungsmasse unterjährig durch das Risikocontrolling überprüft.
Die Betrachtung des Liquiditätsrisikos erfolgt in einem angemessenen Risikosteuerungs- und Controllingpro-
zess. In dem für unser Haus in Bezug auf die Risikotragfähigkeit, Ressourcen und Geschäftsmöglichkeiten
angemessenen Liquiditätsmanagement sind die bankaufsichtlichen Liquiditätsanforderungen als strenge Ne-
benbedingung einzuhalten.
Auf der Grundlage der vorhandenen Geschäfts- und Risikostrategie bestimmt der Vorstand, welche nicht stra-
tegiekonformen Risiken beispielsweise durch den Abschluss von Versicherungsverträgen oder durch das
Schließen offener Positionen mit Hilfe von Derivaten auf andere Marktteilnehmer übertragen werden. Dadurch
werden bestimmte Risiken abgesichert oder in ihren Auswirkungen gemindert. Das Risikocontrolling stellt die
Überwachung der laufenden Wirksamkeit der getroffenen Maßnahmen sicher.
-3-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
Zum Zwecke der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und Informationsempfänger be-
stimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden vom Risikocontrolling zu einem internen Be-
richtswesen aufbereitet und verdichtet. Die Informationsweitergabe erfolgt dabei entweder im Rahmen einer
regelmäßigen Risikoberichterstattung oder in Form einer ad hoc-Berichterstattung.
Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich
im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind
geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die
bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanage-
mentsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanage-
mentverfahren als angemessen und wirksam.
Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken monatlich am verfügba-
ren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen
wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten.
Per 31.12.2020 betrug das Gesamtbank-Risikolimit 25,6 Mio. €, die Auslastung lag bei 96,41 %.
Neben der Vorstandstätigkeit in unserem Hause haben unsere Vorstandsmitglieder keine weiteren Leitungs-
und Aufsichtsmandate. Die Aufsichtsratsmitglieder haben neben der Tätigkeit in unserem Hause keine weite-
ren Leitungs- und Aufsichtsmandate. Hierbei haben wir die Zählweise gem. § 25c Abs. 2 Satz 3 & 4 KWG so-
wie § 25d Abs. 3 Satz 3 & 4 KWG zugrunde gelegt.
Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer
Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im
vergangenen Jahr dreizehn Sitzungen statt.
Der Aufsichtsrat erhält vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u. a. ein Überblick über
die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dargestellt ist. Unter
Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich weitergeleitet.
Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehand-
lungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des
Aufsichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorga-
ben.
Eigenmittel (Art. 437)
Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen und nicht-CRR-konformen ver-
traglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt.
Darüber hinaus nehmen wir Übergangsbestimmungen in Anspruch.
Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel“) detailliert
dargestellt:
Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel TEUR
Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) 60.591
Korrekturen / Anpassungen
- Bilanzielle Zuführungen z. B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc.* 3.328
- Gekündigte Geschäftsguthaben 192
+ Kreditrisikoanpassung 3.550
+ Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) 3.291
+/- Sonstige Anpassungen -18
= Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 63.894
*gemäß Gewinnverwendungsbeschluss
-4-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
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Eigenmittelanforderungen (Art. 438)
Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Ope-
rationelle Risiken, CVA-Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
Eigenmittel-
Risikopositionen anforderungen
TEUR
Kreditrisiken (Standardansatz) 22.723
Öffentliche Stellen 7
Institute 2.309
Unternehmen 4.957
Mengengeschäft 6.411
Durch Immobilien besichert 5.914
Ausgefallene Positionen 128
Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen 1.328
Gedeckte Schuldverschreibungen 48
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 542
Beteiligungen 455
Sonstige Positionen 624
Marktrisiken -
Operationelle Risiken
Basisindikatoransatz für operationelle Risiken 2.152
Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA)
... aus CVA 1
Eigenmittelanforderung insgesamt 24.876
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)
Für Rechnungslegungszwecke verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“:
Als „notleidend“ werden Risikopositionen/Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertrags-
partner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche
Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen
Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwen-
den wir nicht.
-5-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
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Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112)
Risikopositionen Gesamtwert Durchschnittsbetrag
TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 1.008 1.132
Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 7.829 7.655
Öffentliche Stellen 5.015 6.007
Internationale Organisationen - 1.509
Institute 292.607 275.299
Unternehmen 101.764 113.838
davon: KMU 28.745 40.522
Mengengeschäft 163.713 160.296
davon: KMU 30.290 37.060
Durch Immobilien besichert 219.680 200.959
davon: KMU 63.179 54.166
Ausgefallene Positionen 1.371 1.356
Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen 11.489 2.872
Gedeckte Schuldverschreibungen 5.992 7.522
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 7.330 6.349
Beteiligungen 5.683 5.680
Sonstige Positionen 15.263 13.936
Gesamt 838.744 804.410
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten
Deutschland EU Nicht-EU
Gesamt Gesamt Gesamt
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 8 1.000 -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 7.829 - -
Öffentliche Stellen 2.950 2.065 -
Institute 183.879 80.903 27.825
Unternehmen 54.054 33.448 14.262
Mengengeschäft 163.490 21 202
Durch Immobilien besichert 218.476 2 1.202
Ausgefallene Positionen 1.371 - -
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen 11.489 - -
Gedeckte Schuldverschreibungen - 5.992 -
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) 7.330 - -
Beteiligungen 5.683 - -
Sonstige Positionen 15.263 - -
Gesamt 671.822 123.431 43.491
-6-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
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Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien
Privatkunden
(Nicht-
Nicht-Privatkunden
Selbstständi-
ge)
davon davon
Gesamt Gesamt KMU Branche
TEUR TEUR TEUR TEUR
Erbringung
von Finanz-
dienstleis-
tungen
Staaten oder Zentralbanken - 1.008 - 8
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften - 7.829 - -
Öffentliche Stellen - 5.015 - 2.000
Institute - 292.607 - 292.607
Unternehmen 1.381 100.383 28.745 25.037
Mengengeschäft 114.983 48.730 30.290 503
Durch Immobilien besichert 123.963 95.717 63.179 1.376
Ausgefallene Positionen 798 573 180 -
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen - 11.489 9.208 -
Gedeckte Schuldverschreibungen - 5.992 - 5.992
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) - 7.330 - 7.330
Beteiligungen - 5.683 - 5.536
Sonstige Positionen - 15.263 - 15.263
Gesamt 241.125 597.619 131.602 355.652
Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% am Gesamtvolumen der Nicht-
Privatkunden.
-7-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
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Risikopositionen nach Restlaufzeiten
< 1 Jahr 1 bis 5 Jahre > 5 Jahre
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 8 - 1.000
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 1.215 2.000 4.614
Öffentliche Stellen 50 2.965 2.000
Institute 100.363 95.465 96.779
Unternehmen 26.255 20.305 55.204
Mengengeschäft 52.870 20.077 90.766
Durch Immobilien besichert 21.106 19.331 179.243
Ausgefallene Positionen 130 148 1.093
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen 9.310 - 2.179
Gedeckte Schuldverschreibungen - 4.007 1.985
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) 7.330 - -
Beteiligungen 4.684 - 999
Sonstige Positionen 15.263 - -
Gesamt 238.584 164.298 435.862
In der Spalte < 1 Jahr sind Positionen mit unbefristeter Laufzeit enthalten.
Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip.
Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Ein-
zelwertberichtigungen (EWB)/-rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir entsprechende
Pauschalwertberichtigungen (PWB) gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken
gem. § 340f HGB. Soweit diese auch nach CRR aufsichtsrechtliche Eigenmittel darstellen, bilden sie die Posi-
tion 50 in Anhang II (im Rahmen der allgemeinen Kreditrisikoanpassung). Unterjährig haben wir sichergestellt,
dass Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovor-
sorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit
nachhaltiger Wirkung verbessert haben.
Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen:
Nettozu- Eingänge
Gesamt- führg./ auf
inanspruch- Auflösung abgeschrie-
nahme aus Bestand von Direkt- bene
Wesentliche notleidenden Bestand Bestand Rück- EWB/Rück- abschrei- Forderun-
Wirtschaftszweige Krediten EWB PWB stellungen stellungen bungen gen
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Privatkunden 814 334 - 219 2 15
Firmenkunden 906 452 2 7 - 3
Summe 580 2 18
-8-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
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Entwicklung der Risikovorsorge:
wechselkurs-
Anfangs- bedingte
bestand Zuführungen und sonstige Endbestand
der Periode in der Periode Auflösung Verbrauch Veränderungen der Periode
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
EWB 581 390 -158 -27 - 786
Rückstellungen 9 139 -7 - - 141
PWB 764 - -184 580
Risikopositionsklasse nach Standardansatz
Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's,
Moody's und Fitch nominiert. Für die Ratingagentur Standard & Poor's wurden die Klassenbezeichnungen
Corporates, Insurance und Governments benannt. Für die Ratingagentur Moody's wurden die Klassenbe-
zeichnungen Unternehmen, Finanzinstitute, Staaten & supranationale Organisationen benannt. Für die Ratin-
gagentur Fitch wurden die Klassenbezeichnungen Corporate Finance und Sovereigns & Supranationals be-
nannt.
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungs-
techniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:
Gesamtsumme der Risikopositionswerte
Risikogewicht (Standardansatz; in TEUR)
in % vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung
0 178.944 192.929
10 5.992 5.992
20 140.796 140.604
35 171.987 171.987
50 85.672 85.672
75 163.713 154.644
100 72.219 67.574
150 12.091 12.012
Sonstiges 7.330 7.330
Gesamt 838.744 838.744
Abzug von
den Eigenmitteln - -
-9-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)
Insgesamt lässt sich unser Kreditderivategeschäft wie folgt untergliedern:
eigenes Kreditportfolio
Art der Kreditderivate (Nominalwert)
gekauft verkauft
TEUR TEUR
in strukturierte Produkte eingebundene Kreditderivate - 54.600
- CDS - 54.600
Kapitalpuffer (Art. 440)
Der antizyklische Kapitalpuffer ist ein makroprudenzielles Instrument der Bankenaufsicht, er soll dem Risiko
eines übermäßigen Kreditwachstums im Bankensektor entgegen wirken. Festgelegt wird der Wert für den in-
ländischen antizyklischen Kapitalpuffer von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).
Geographische Verteilung des antizyklischen Kapitalpuffers
Allgemeine Kreditrisikopositionen Risikoposition im Handelsbuch Verbriefungsrisikoposition
Summe der
Kauf- und Ver-
kaufsposition Wert der Risi-
Risikopositions- Risikopositi- im Handels- koposition im Risikopositi- Risikopositions-
wert (SA) onswert (IRB) buch Handelsbuch onswert (SA) wert (IRB)
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
010 020 030 040 050 060
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 404.663 - - - - -
Belgien 2.000 - - - - -
Dominikanische
Republik 36 - - - - -
Frankreich 7.000 - - - - -
Großbritannien 14.165 - - - - -
Israel 1.039 - - - - -
Neuseeland 1.000 - - - - -
Niederlande 11.949 - - - - -
Österreich 4.299 - - - - -
Schweiz 10.263 - - - - -
Singapur 157 - - - - -
Vereinigte Staaten 3.148 - - - - -
020 Summe 459.719 - - - - -
- 10 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
Eigenmittelanforderungen
Gewichtungen
davon: Allgemei- davon: Risiko- davon: Verbrie- der Eigenmit- Quote des anti-
ne Kreditrisikopo- positionen im fungsrisikopo- telanforderun- zyklischen Kapi-
sitionen Handelsbuch sitionen Summe gen talpuffers
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR %
070 080 090 100 110 120
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 18.084 - - 18.084 88,61 -
Belgien 160 - - 160 0,78 -
Dominikanische
Republik 1 - - 1 - -
Frankreich 320 - - 320 1,57 -
Großbritannien 692 - - 692 3,39 -
Israel 35 - - 35 0,17 -
Neuseeland 40 - - 40 0,20 -
Niederlande 446 - - 446 2,19 -
Österreich 56 - - 56 0,27 -
Schweiz 405 - - 405 1,98 -
Singapur 4 - - 4 0,02 -
Vereinigte Staaten 164 - - 164 0,80 -
020 Summe 20.407 - - 20.407
Höhe des Institutsspezifischen Kapitalpuffers
Zeile Spalte
010
010 Gesamtforderungsbetrag (TEUR) 310.951
020 Institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers (%) 0,00
030 Anforderung an den institutsspezifischen Kapitalpuffer (TEUR) 0
Marktrisiko (Art. 445)
Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorge-
gebenen Standardmethoden.
Unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht.
Operationelles Risiko (Art. 446)
Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art.
315, 316 CRR ermittelt.
- 11 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
Das Unternehmen hält nahezu ausschließlich Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem
genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des
eigenen Produktangebotes, sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen.
Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben.
Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle:
beizulegender
Verbundbeteiligungen Buchwert Zeitwert Börsenwert
TEUR TEUR TEUR
Strategische Beteiligungen
Nicht börsengehandelte Positionen 4.533 5.182
Andere Beteiligungspositionen 1.144 1.144 -
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristen-
transformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg sowie einer Drehung
der Zinsstrukturkurve. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden
Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt.
Das Zinsänderungsrisiko einschließlich Kursänderungsrisiken in festverzinslichen Wertpapieren wird in unse-
rem Hause unter Berücksichtigung verschiedener Zinsszenarien sowie mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz ge-
messen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentliche Schlüsselannahmen zu Grunde:
- Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlungen,
die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt.
- Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt.
- Wir planen mit einer unveränderten Geschäftsstruktur. In Übereinstimmung mit unserer Geschäftsstrategie
werden die Bestände im Rahmen der Risikobetrachtung fortgeschrieben.
- 12 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien:
Szenario 1: Zinsveränderung nach 250 Handelstagen von + 79 BP bis + 150 BP* bei Stützpunkten zwischen
1 Monat und 30 Jahren (VR-Standardszenario "Steigend")
Szenario 2: Zinsveränderung nach 250 Handelstagen von - 99 BP bis + 79 BP* bei Stützpunkten zwischen 1
Monat und 30 Jahren (VR-Standardsszenario "Drehung kurzes Zinsende steigend")
Szenario 3: Zinsveränderung nach 250 Handelstagen von + 165 BP bis + 245 BP* bei Stützpunkten zwischen
1 Monat und 30 Jahren (VR-Stressszenario "Steigend")
Szenario 4: Zinsveränderung nach 250 Handelstagen von -117 BP bis + 164 BP* bei Stützpunkten zwischen
1 Monat und 30 Jahren (VR-Stressszenario "Drehung kurzes Zinsende steigend")
* begrenzt auf eine Zinsuntergrenze von max. - 1,5 %
Zinsänderungsrisiko
Rückgang des Zinsergebnisses Erhöhung des Zinsergebnisses
TEUR TEUR
Szenario 1: 1.288 -
Szenario 2: 478 -
Szenario 3: 1.915 -
Szenario 4: 956 -
Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Bewer-
tung des Risikos vorgenommen.
Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht vorgegebenen Zinsschocks
von + 200 Basispunkten bzw. ./. 200 Basispunkten verwendet. Aufgrund der Art des von uns eingegangenen
Zinsänderungsrisikos sind Verluste jedoch nur bei steigenden Zinssätzen zu erwarten.
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)
Hierunter fassen wir alle Verbriefungstransaktionen, die unter den Anwendungsbereich der Verbriefungsrege-
lungen gemäß Art. 242 ff. fallen.
Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor.
- 13 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)
Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen Gebrauch.
Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist
als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden.
Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisi-
kobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich einer anlassbezogenen Überprüfung der rechtlichen
Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten.
Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien
eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von
Kreditsicherheiten.
Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kredit- und Verwässerungsrisikos als
Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht:
a) Besicherung ohne Sicherheitsleistung
- Bürgschaften und Garantien
b) Besicherung mit Sicherheitsleistung (Finanzielle Sicherheiten)
- Bareinlagen in unserem Haus
- Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten
Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei
der der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit erhält.
Bei den Sicherungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Garantien handelt es sich haupt-
sächlich um öffentliche Stellen (Zentralregierungen, Regionalregierungen, örtliche Gebietskörperschaften)
und inländische Kreditinstitute.
Kreditderivate werden von uns nicht genutzt.
Innerhalb der von uns verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherungsinstrumente sind wir lediglich unbe-
deutende Markt- oder Kreditrisikokonzentrationen eingegangen.
Die Verfahren zur Erkennung und Steuerung potenzieller Konzentrationen sind in unsere Gesamtbanksteue-
rung integriert.
Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten:
Summe der Positionswerte,
Forderungsklassen die besichert sind durch berücksichtigungsfähige
Gewährleistungen Lebensversicherungen /
finanzielle Sicherheiten
TEUR TEUR
Institute 998 -
Mengengeschäft 6.355 2.714
Unternehmen 4.370 274
Ausgefallene Positionen 17 -
Mit besonders hohem Risiko verbundene
Positionen 61 1
- 14 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
Übersicht über belastete und unbelastete Vermögenswerte
Meldebogen A - belastete und unbelastete Vermögenswerte
Buchwert belasteter Vermö- Beizulegender Zeitwert belaste-
genswerte ter Vermögenswerte
davon: davon:
Vermögenswerte, Vermögenswerte,
die unbelastet für die unbelastet für
eine Einstufung als eine Einstufung als
EHQLA oder EHQLA oder
HQLA infrage kä- HQLA infrage kä-
men men
TEUR TEUR TEUR TEUR
010 030 040 050
010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 62.044 -
040 Schuldverschreibungen 24.441 - 25.293 -
080 davon: von Finanzunternehmen begeben 24.441 - 25.293 -
Meldebogen A - belastete und unbelastete Vermögenswerte
Buchwert unbelasteter Vermö- Beizulegender Zeitwert unbela-
genswerte steter Vermögenswerte
davon: davon:
EHQLA und HQLA EHQLA und HQLA
TEUR TEUR TEUR TEUR
060 080 090 100
010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 601.131 -
030 Eigenkapitalinstrumente 6.776 -
040 Schuldverschreibungen 214.385 - 218.236 -
050 davon: gedeckte Schuldverschreibungen 8.108 - 8.409 -
070 davon: von Staaten begeben 10.092 - 10.473 -
080 davon: von Finanzunternehmen begeben 177.590 - 179.681 -
090 davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben 26.397 - 27.323 -
120 Sonstige Vermögenswerte 21.602 -
Meldebogen B - Entgegengenommene Sicherheiten
Unbelastet
Beizulegender Zeitwert belaste- Beizulegender Zeitwert entge-
ter entgegengenommener Si- gengenommener zur Belastung
cherheiten oder belasteter be- verfügbarer Sicherheiten oder
gebener eigener Schuldver- begebener zur Belastung ver-
schreibungen fügbarer eigener
davon: davon: EHQLA und
Vermögenswerte, HQLA
die unbelastet für
eine Einstufung als
EHQLA oder
HQLA infrage kä-
men
TEUR TEUR TEUR TEUR
010 030 040 060
250 Summe der Vermögenswerte, entgegengenomme-
nen Sicherheiten und begebenen eigenen Schuld-
verschreibungen 61.941 -
Meldebogen C - Belastungsquellen
Kongruente Verbindlichkeiten, Belastete Vermögenswerte, ent-
Eventualverbindlichkeiten oder gegengenommene Sicherheiten
verliehene Wertpapiere und begebene eigene Schuld-
verschreibungen außer gedeck-
ten Schuldverschreibungen und
forderungsunterlegten Wertpa-
pieren
TEUR TEUR
010 030
010 Buchwert ausgewählter finanzieller Verbindlichkei-
ten 58.112 61.941
Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.2020 betrug 9,48 %.
- 15 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
Angaben zur Höhe der Belastung
Die Belastung von Vermögenswerten resultiert hauptsächlich aus Weiterleitungskrediten aus öffentlichen För-
dermitteln und der Besicherung von aufgenommenen Refinanzierungskrediten.
Die Besicherung erfolgt grundsätzlich nur mit marktüblichen Rahmenverträgen und Besicherungsvereinbarun-
gen.
Sonstige Vermögenswerte werden nicht zur Besicherung verwendet.
Im Vergleich zur letzten Offenlegung hat sich die Asset Encumbrance-Quote um 3,74 % verändert. Dies ist im
Wesentlichen zurückzuführen auf die Aufnahme von Refinanzierungskrediten.
Verschuldung (Art. 451)
Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit
Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die Positionen zur Ermittlung die-
ser Verschuldungsquote dar:
Stichtag 31.12.2020
Name des Unternehmens Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
Anwendungsebene Einzelebene
Tabelle LRSum: Summarische Abstimmung zwischen bilanzierten Aktiva und Risikopositionen für
die Verschuldungsquote
Anzusetzender Wert
TEUR
Summe der Aktiva laut veröffentlichtem Abschluss 694.752
Anpassung für Unternehmen, die für Rechnungslegungszwecke konsolidiert werden, aber nicht dem auf- -
sichtsrechtlichen Konsolidierungskreis angehören
(Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsrahmen in der Bilanz -904
ausgewiesen wird, aber gemäß Artikel 429 Abs. 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisi-
kopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleibt)
Anpassungen für derivative Finanzinstrumente -
Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) -
Anpassung für außerbilanzielle Posten (d.h. Umrechnung außerbilanzieller Risikopositionen in Kreditäqui- 29.160
valenzbeträge)
(Anpassung für gruppeninterne Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
(Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei -
der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
Sonstige Anpassungen ('Fully-phased-in' Definition) 3.735
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 726.743
Tabelle LRCom: Einheitliche Offenlegung der Verschuldungsquote
Risikopositionen für die
CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Bilanzwirksame Risikopositionen (ohne Derivate und SFT)
Bilanzwirksame Posten (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen, aber einschließlich Sicherheiten) 697.601
(Bei der Ermittlung des Kernkapitals abgezogene Aktivbeträge) -18
Summe der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen) 697.583
- 16 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
Risikopositionen aus Derivaten
Wiederbeschaffungswert aller Derivatgeschäfte (d. h. ohne anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) -
Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte -
(Marktbewertungsmethode)
Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode -
Hinzurechnung des Betrags von im Zusammenhang mit Derivaten gestellten Sicherheiten, die nach dem -
geltenden Rechnungslegungsrahmen von den Bilanzaktiva abgezogen werden
(Abzüge von Forderungen für in bar geleistete Nachschüsse bei Derivatgeschäften) -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil kundengeclearter Handelsrisikopositionen) -
Angepasster effektiver Nominalwert geschriebener Kreditderivate -
(Aufrechnungen der angepassten effektiven Nominalwerte und Abzüge der Aufschläge für geschriebene -
Kreditderivate)
Summe der Risikopositionen aus Derivativen -
Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)
Brutto-Aktiva aus SFT (ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Ge- -
schäfte
(Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus SFT) -
Gegenparteiausfallrisikoposition für SFT-Aktiva -
Abweichende Regelung für SFT: Gegenparteiausfallrisikoposition gemäß Artikel 429b Abs. 4 und Artikel -
222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
Risikopositionen aus als Beauftragter getätigten Geschäften -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil von kundengeclearten SFT-Risikopositionen) -
Summe der Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften -
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen
Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 86.543
(Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) -57.383
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen 29.160
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberück-
sichtigt bleiben dürfen
(Gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht einbezogene (bilanzielle und außerbi- -
lanzielle) gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis))
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen
Eigenkapital und Gesamtrisikopositionsmessgröße
Kernkapital 57.053
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 726.743
Verschuldungsquote
Verschuldungsquote 7,85 %
Gewählte Übergangsregelungen und Betrag ausgebuchter Treuhandpositionen
Gewählte Übergangsregelung für die Definition der Kapitalmessgröße Vollständig eingeführt
Betrag des gemäß Artikel 429 Abs. 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgebuchten Treuhandvermö- -904
gens
- 17 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
Tabelle LRSpl: Aufgliederung der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und aus-
genommene Risikopositionen)
Risikopositionswerte
für die CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Gesamtsumme der bilanzwirksamen Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, SFT und ausgenomme- 697.603
ne Risikopositionen), davon:
Risikopositionen des Handelsbuchs -
Risikopositionen des Anlagebuchs, davon: 697.603
Gedeckte Schuldverschreibungen 5.992
Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden 9.686
Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsban- 2.000
ken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen ge-
genüber Staaten behandelt werden
Institute 273.607
Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert 205.104
Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 104.487
Unternehmen 56.356
Ausgefallene Positionen 1.327
Sonstige Risikopositionen (z. B. Beteiligungen, Verbriefungen und sonstige Aktiva, die keine 39.044
Kreditverpflichtungen sind)
Vom Quick Fix nach Art. 500b haben wir keinen Gebrauch gemacht.
Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung
Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess Rech-
nung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere Bilanz-
struktursteuerung.
Beschreibung der Einflussfaktoren
Die Verschuldungsquote betrug zum 31.12.2020 7,85 %. Folgende wesentliche Einflussfaktoren, die während
des Berichtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten, lagen dabei vor:
- bilanzielle Änderungen gemäß Lagebericht
- Änderungen in der Kernkapitalausstattung
Diese Faktoren haben sich im Berichtsjahr nicht wesentlich geändert.
- 18 -Anhang I
Geschäftsguthaben (CET1)
(1)
1 Emittent Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
2 einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) k.A.
3 Für das Instrument geltendes Recht deutsches Recht
Aufsichtsrechtliche Behandlung
4 CRR-Übergangsregelungen hartes Kernkapital
5 CRR-Regelungen nach der Übergangszeit hartes Kernkapital
6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene
7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Geschäftsguthaben gem. Art. 29 CRR
8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) 5.903
9 Nennwert des Instruments 5.903
9a Ausgabepreis 100%
9b Tilgungspreis 100%
10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert
11 Ursprüngliches Ausgabedatum fortlaufend
12 Unbefristet oder mit Verfallstermin unbefristet
13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin keine Fälligkeit
14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht nein
15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag k.A.
16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k.A.
Coupons / Dividenden
17 variable Dividenden-/Couponzahlungen variabel
18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k.A.
19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein
20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) vollständig diskretionär
20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) vollständig diskretionär
21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein
22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ
23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar
24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k.A.
25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A.
26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A.
27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A.
28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
30 Herabschreibungsmerkmale ja
31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Verlustverteilung gem. § 19 Abs. 1 GenG
32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise
33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend vorübergehend
Nach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil dem
34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Geschäftsanteil bis zur Volleinzahlung wieder
gutgeschrieben werden.
35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) nicht nachrangige Verbindlichkeiten
36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente nein
37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k.A.
(1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angeben
Seite 1 von 1Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
Betrag am Tag der Verordnung (EU)
Offenlegung Nr. 575/2013 ver-
weis auf Artikel
Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen
1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 5.903 26 (1), 27, 28, 29
davon: Geschäftsguthaben 5.903 Verzeichnis der EBA
gem. Art. 26 Abs. 3
2 Einbehaltene Gewinne 33.168 26 (1) (c)
3 Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen) 0 26 (1)
3a Fonds für allgemeine Bankrisiken 18.000 26 (1) (f)
4 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 3 zuzüglich des 0 486 (2)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das
CET1 ausläuft.
5 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsolidiertem 0 84
CET1) .
5a Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich 0 26 (2)
aller vorhersehbaren Abgaben und Dividenden
6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen 57.071
Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen
7 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) 0 34, 105
8 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende -18 36 (1) (b), 37
Steuerschulden) (negativer Betrag)
9 In der EU: leeres Feld
10 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprü- 0 36 (1) (c), 38
che, ausgenommen derjenigen, die aus temporären Differenzen
resultieren (verringert um die Steuerschulden, wenn die Bedin-
gungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)
11 Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbilanzier- 0 33 (1) (a)
ten Geschäften zur Absicherung von Zahlungsströmen
12 Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbe- 0 36 (1) (d), 40, 159
träge
13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt 0 32 (1)
(negativer Betrag)
14 Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne 0 33 (1) (b)
oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eige-
nen Verbindlichkeiten
15 Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage (ne- 0 36 (1) (e), 41
gativer Betrag)
16 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instru- 0 36 (1) (f), 42
menten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)
17 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (g), 44
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind,
die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen
-1-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
18 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (h), 43, 45, 46,
49 (2) (3), 79
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr
als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (ne-
gativer Betrag)
19 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 36 (1) (i), 43, 45, 47,
48 (1) (b), 49 (1) bis
strumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Fi-
(3), 79
nanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung
hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufsposi-
tionen) (negativer Betrag)
20 In der EU: leeres Feld
20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikoge- 0 36 (1) (k)
wicht von 1 250% zuzuordnen ist, wenn das Institut als alternati-
ve jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des harten
Kernkapitals abzieht
20b davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors 0 36 (1) (k) (i), 89 bis 91
(negativer Betrag)
20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (ii), 243 (1)
(b), 244 (1) (b), 258
20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (iii), 379 (3)
21 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprü- 0 36 (1) (c), 38, 48 (1)
(a)
che, die aus temporären Differenzen resultieren (über dem
Schwellenwert von 10%, verringert um entsprechende Steuer-
schulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind)
(negativer Betrag)
22 Betrag, der über dem Schwellenwert von 15% liegt (negativer 0 48 (1)
Betrag)
23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 0 36 (1) (i), 48 (1) (b)
menten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanz-
branche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält
24 In der EU: leeres Feld
25 davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer- 0 36 (1) (c), 38, 48 (1)
(a)
ansprüche, die aus temporären Differenzen resultieren
25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag) 0 36 (1) (a)
25b Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten 0 36 (1) (l)
Kernkapitals (negativer Betrag)
27 Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Ab- 0 36 (1) (j)
zug zu bringenden Posten, der das zusätzliche Kernkapital des
Instituts überschreitet (negativer Betrag)
28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) -18
insgesamt
29 Hartes Kernkapital (CET1) 57.053
Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente
30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 51, 52
31 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 0
Eigenkapital eingestuft
32 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 0
Passiva eingestuft
-2-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
33 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 4 zuzüglich des 0 486 (3)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das AT1
ausläuft
34 Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende Instru- 0 85, 86
mente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht in Zeile 5
enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunterneh-
men begeben worden sind und von Drittparteien gehalten wer-
den
35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren 0 486 (3)
Anrechnung ausläuft
36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen Anpassun- 0
gen
Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen
37 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instru- 0 52 (1) (b), 56 (a), 57
menten des zusätzlichen Kernkapitals (negativer Betrag)
38 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 56 (b), 58
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut
eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künst-
lich zu erhöhen (negativer Betrag)
39 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 56 (c), 59, 60, 79
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteili-
gung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufs-
positionen) (negativer Betrag)
40 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 56 (d), 59, 79
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteili-
gung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufs-
positionen) (negativer Betrag)
41 In der EU: leeres Feld
42 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu 0 56 (e)
bringenden Posten, der das Ergänzungskapital des Instituts
überschreitet (negativer Betrag)
43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals 0
(AT1) insgesamt
44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) 0
45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 57.053
Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen
46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 62, 63
47 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 zuzüglich des 3.291 486 (4)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2
ausläuft
48 Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifizierte Ei- 0 87, 88
genmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5 bzw. 34 enthalte-
ner Minderheitsbeteiligungen und AT1-Instrumente), die von
Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien
gehalten werden
-3-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der Raiffeisenbank Altdorf-Ergolding eG
49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren 0 486 (4)
Anrechnung ausläuft
50 Kreditrisikoanpassungen 3.550 62 (c) und (d)
51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen 6.841
Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen
52 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instru- 0 63 (b) (i), 66 (a) 67
menten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen
(negativer Betrag)
53 Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und 0 66 (b), 68
nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche,
die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind,
die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (ne-
gativer Betrag)
54 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 66 (c), 69, 70, 79
des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unter-
nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesent-
liche Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenba-
rer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
55 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 66 (d), 69, 79
des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unter-
nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentli-
che Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer Verkaufspositio-
nen) (negativer Betrag)
56 In der EU: leeres Feld
57 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals (T2) ins- 0
gesamt
58 Ergänzungskapital (T2) 6.841
59 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) 63.894
60 Gesamtrisikobetrag 310.951
Eigenkapitalquoten und -puffer
61 Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Ge- 18,35 92 (2) (a)
samtrisikobetrags)
62 Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtrisi- 18,35 92 (2) (b)
kobetrags)
63 Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtri- 20,55 92 (2) (c)
sikobetrags)
64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Min- 7,000 CRD 128, 129, 130,
133
destanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Art. 92 (1)
(a) zuzüglich der Anforderungen an Kapitalerhaltungspuffer und
antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisikopuffer und Puffer für sy-
stemrelevante Institute (G-SRI oder A-SRI), ausgedrückt als
Prozentsatz des Gesamtrisikobetrags)
65 davon: Kapitalerhaltungspuffer 2,500
66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer 0,000
67 davon: Systemrisikopuffer 0,000
67a davon: Puffer für global systemrelevante Institute (G-SRI) oder 0,000 CRD 131
andere systemrelevante Institute (A-SRI)
-4-Sie können auch lesen
