"Erben und vererben!" - Kuoni Mueller & Partner
←
→
Transkription von Seiteninhalten
Wenn Ihr Browser die Seite nicht korrekt rendert, bitte, lesen Sie den Inhalt der Seite unten
Ratgeber
«Erben und vererben!»
Die Nachfolgeregelung anzugehen bedeutet, eine emotionale Hürde zu überspringen. Die
Erfahrung zeigt jedoch, dass eine Nachlassplanung zu Lebzeiten im Endeffekt klare Ver-
hältnisse schafft. Man gestaltet selbst und sorgt dafür, wie sein späteres Vermögen unter
den Liebsten, Hinterbliebenen, Freunden oder allenfalls auch Institutionen aufzuteilen ist.
Der Ratgeber liefert Ihnen dazu einige wichtige Informationen und Anhaltspunkte.
Die fünf Grundregeln im Erbrecht 2
Der letzte Wille 3
Übertragung einer Immobilie 4
Fragestellungen im Zuge der Übertragung 5
Moderne Familienkonstellationen 6
Erbengemeinschaften 6
Wenn Erben sich uneinig sind! 7
Weitere Informationen 8
1Grossmutter Grossvater Grossmutter Grossvater
Tante Mutter Vater Onkel
Cousin Halbbruder Erblasser Ehefrau/eingetragener Partner Schwester
Tochter Adoptivsohn Nichte
Neffe Enkel Enkelin Grossneffe
Urenkel
1. STAMM 2. STAMM 3. STAMM
Die gesetzlichen Erben des Erblassers
Die fünf Grundregeln im Erbrecht als Erben oder Vermächtnisnehmer orientieren möch-
1. Der überlebende Ehegatte/eingetragene Partner te, findet unter www.spendenspiegel.ch umfassende
erbt immer. Informationen.
2. Die Erben der zum Erblasser näheren Stamm
schliessen die Erben der zum Erblasser entfern- Eine Stiftung ins Leben rufen!
teren Stamm von deren Erbrecht aus. Verfügt der Erblasser über ein grosses Vermögen,
3. Ist ein Erbe innerhalb des Stamms verstorben, eröffnet sich ihm die Möglichkeit, eine Stiftung ins
fällt sein Anteil an seine Nachkommen. Leben zu rufen, die durch seine letztwillige Anord-
4. Sind keine Nachkommen vorhanden, so fällt die nung mit seinem Vermögen aus seinem Nachlass
Erbschaft je zur Hälfte an Vater- und Mutterseite. bestückt wird: Das ihr gewidmete Vermögen erwirbt
5. Die Grosseltern der väterlichen und mütterlichen die Stiftung unmittelbar vom Erblasser im Zeitpunkt
Seite erben auf jeder Seite die Hälfte. Erst wenn seines Ablebens. Auch Liegenschaften können Teil ei-
keine Nachkommen bei keinem der beiden gros- nes Stiftungsvermögens werden, was vor allem dann
selterlichen Stämme vorhanden sind, erbt die Sinn macht, wenn es sich bei der Liegenschaft um ein
andere Seite des grosselterlichen Stammes alles. Renditeobjekt oder ein herrschaftlicher Sitz, der dem
Stiftungszweck dienlich ist, handelt. Durch das Be-
Ein Erblasser, der keine pflichtteilsgeschützten Er- gründen einer Stiftung, ist es möglich, ein Projekt ins
ben (also weder Ehegatte, eingetragenen Partner, Leben zu rufen, das einem am Herzen liegt und sein
Nachkommen und – bis zum Inkrafttreten der bevor- Vermögen zweckbezogen weiterbestehen lässt. Wird
stehenden Revision des Erbrechts – auch die Eltern) der Stiftungszweck nach deren Gründung von der
hinterlässt, kann mittels letztwilliger Verfügung voll Steuerbehörde als gemeinnützig eingestuft, kann sie
und ganz über sein Vermögen disponieren. Es steht steuerfrei agieren. Grundsätzlich gibt es zahlreiche
ihm daher frei, sein gesamtes Vermögen zum Beispiel Optionen, seine Hinterlassenschaft zu regeln, jedoch
seinem Patenkind, einem Freund und/oder Institutio- können all diese Vorstellungen nach dem Ableben
nen zukommen zu lassen. Wer sich über Institutionen eines Erblassers nur dann umgesetzt werden, wenn
2er zu Lebzeiten letztwillig in korrekter Art und Weise • ... wer für die Sicherung, Räumung und Verteilung
darüber verfügt hat. Daher ist es in diesen Fällen rat- des Nachlasses verantwortlich sein soll (Ernen-
sam, einen professioneller Willensvollstrecker zu be- nung eines professionellen Willensvollstreckers),
nennen, der für die Umsetzung des letzten Willens
verantwortlich ist und diesen durchzusetzen hat. muss eine letztwillige Verfügung – also ein Testament
(eigenhändig oder in öffentlich beurkundeter Form)
8 Hat ein Erblasser verpasst, seinen Nachlass zu oder einen Erbvertrag verfassen.
regeln und findet die zuständige Behörde keine erb-
berechtigen gesetzlichen Erben, so fällt sein gesam- Form und Inhalt eines Testaments
tes Nachlassvermögen dem Gemeinwesen zu. Das Testament muss von einer mindestens 18-jäh-
rigen, urteilsfähigen Person verfasst werden. Hinzu
kommen formelle und inhaltliche Aspekte, die es zu
berücksichtigen gilt:
Der letzte Wille
Formell wird das handschriftliche Testament...
Im Normalfall* entscheidet sich der Testator zwi-
• vom Testator selbst,
schen einem der nachfolgenden Möglichkeiten:
• von Anfang bis zum Schluss von Hand geschrie-
ben und
• Handschriftliches Testament
• mit Ort und Datum sowie Unterschrift versehen
• Testament, welches vor einer Urkundsperson,
i. d. R. einem Notar, unter Mitwirkung zweier
8 Es ist ausgeschlossen, dass ein Dritter (*mit
Zeugen zustande kommt oder
Ausnahme des hier nicht weiter erläuterten Not-
• dem Erbvertrag, der ebenfalls vor der Urkunds-
testamentes) für den Testator das Testament hand-
person und zweier Zeugen begründet wird.
schriftlich schreibt, selbst wenn es dessen Willen
entsprechen sollte. Stellvertretung jeder Art ist
*Für Notfälle sieht das Gesetz zusätzlich das Nottestament
ausgeschlossen.
vor, welches nur unter besonderen, aussergewöhnlichen
Umständen zur Anwendung und unter Einhaltung streng
Öffentlich beurkundete Testamente
formaler Voraussetzungen entstehen kann.
Das öffentlich beurkundete Testament entsteht vor
einer öffentlichen Urkundsperson, meist vom kan-
Das richtige Timing! tonalen Recht als Notar bezeichnet. Diese Urkunds-
Wer seine Erbfolge nicht der gesetzlichen Regelung person nimmt dem Testator – unter Anwesenheit von
überlassen will, sondern über konkrete Vorstellungen zwei Zeugen – seinen letzten Willen ab, der in einer
verfügt, ... Urkunde festgehalten wird.
• ... gewisse Personen über deren gesetzlichen Erbvertrag
Anteil hinaus zu begünstigen, Der Erbvertrag entspricht formell dem öffentlich
• ... unter welchem Personenkreis sein Vermögen beurkundeten Testament, wird aber unter mehreren
aufzuteilen ist, Parteien (bspw. Ehepartner, eingetragener Partner,
• ... welchen Gegenstand an welche Person oder Konkubinatspartner, Nachkommen oder auch Dritte)
Institution auszurichten ist, geschlossen.
• ... unter welchen Bedingungen oder Auflagen ein
Empfänger einen Anteil an seinem Vermögen Der Inhalt eines Erbvertrages
erhalten soll, Der Inhalt einer sogenannten letztwilligen Verfügung
• ... was mit einem Erbanteil zu geschehen hat, muss klar sein und Entschiedenheit ausstrahlen.
wenn ein eingesetzter Bedachter weggefallen ist, Dies bedeutet, aus dem Dokument muss ein gefes-
• ... sein Vermögen zweckgebunden vergeben zu tigter Wille erkennbar sein und Aufschluss darüber
wollen, geben, wie ein Testator sein hinterlassenes Vermögen
• ...jemanden einen Gegenstand oder Vermö- verteilt haben möchte.
gensanteil aus dem Nachlassvermögen zuwen-
den zu wollen, ohne ihn zum Erben zu machen,
3Übertragung einer Immobilie • wie der Preis der Liegenschaft zu Stande gekom-
men ist,
Eltern überlegen sich gerne, bereits zu Lebzeiten ihre
• in welcher Höhe ein allfälliges Nutzniessungs-
Liegenschaft an die nächste Generation weiterzurei-
oder Wohnrecht zu Gunsten des Erblassers den
chen. Das bringt viele Vorteile, aber auch Nachteile
Übernahmepreis beeinflusste,
die es zu bedenken gilt.
• eine klare Regelung über die Ausgleichspflicht
unter den späteren Erben zu treffen,
• Die Übertragung einer Liegenschaft zu Lebzei-
• zu regeln, was mit einem allfälligen Mehrwert der
ten an einen Nachkommen hat den Vorteil, dass
Liegenschaft – für den Zeitraum ab Übertragung
bereits zu Lebzeiten des Erblassers in der Familie
des Objekte bis zum Todeszeitpunkt entstehen
bestimmt wird, wer Eigentümer der Liegenschaft
könnte – zu geschehen hat,
ist. Damit ist der Zuweisungsproblematik von
• wie mit allfällig entstehenden Pflichtteilsverlet-
Liegenschaften, die sich häufig anlässlich der
zungen infolge der lebzeitigen Liegenschafts-
Abwicklung eines Nachlasses stellt, ein Riegel
übertragung umzugehen ist,
geschoben.
• ob die anderen Nachkommen – falls der finanzi-
elle Spielraum des Erblassers besteht, im glei-
• Ist es dem Erblasser nicht möglich, diesen Ent-
chen Masse begünstigt worden sind,
scheid zu Lebzeiten zu treffen, kann er versuchen,
• etc.
mit einer letztwilligen Teilungsanordnung im Rah-
men der Nachlassabwicklung die Liegenschaft
8 Der Miteinbezug aller am Nachlass beteiligten
einem konkreten Erben zuzuordnen. Respek-
Familienmitglieder schafft klare Verhältnisse und
tieren die Erben dessen letztwillige Anordnung
sorgt für eine einfachere Abwicklung des Erbfalles.
nicht, müssen sie einen – meist langen – Weg
beschreiten, dieses Thema unter sich zu lösen.
Übertragung durch den Verkauf zum Verkehrswert
Schlussendlich ist die Erbengemeinschaft nur
dann zur Teilung fähig, wenn sie den Erbteilungs- Die Übertragung einer Immobilie an einen Nachkom-
vertrag einstimmig verabschiedet hat. men kann als Verkauf zum Verkehrswert erfolgen:
Der effektive Wert der Immobilie ist in diesem Falle
• Es sei an dieser Stelle erwähnt, dass die Abtre- mittels einer neutralen Schätzung zu bestimmen. Der
tung des Wohneigentums an die jüngere Genera- dadurch ermittelte Wert ist derjenige, den der über-
tion heute nicht mehr vom Motiv getragen werden nehmende Nachkomme bezahlen wird. Er bezahlt so
sollte, das Eigentum vor dem Gemeinwesen zu viel, wie auch ein Dritter auf dem freien Markt für die
schützen, falls die Kosten eines Pflegeheimes un- Liegenschaft bezahlen würde. Verfügt der Nachkom-
bezahlbar würden. Können Eltern oder Grossel- me nicht über genügend Kapital, können ihm die El-
tern ihre Heimunterkunft nicht mehr begleichen, tern allenfalls ein Darlehen gewähren oder er nimmt
holen die Gemeinden die Fürsorgeleistungen bei einen Kredit auf.
nahen Verwandten, gestützt auf die Verwand- 8 Ein Ausgleich bezüglich dem Erwerbspreis oder
tenunterstützungspflicht zurück. Dies kann dazu eines allfälligen Mehrwerts muss sich der Nachkom-
führen, dass eine vorsorglich übertragene Liegen- me und spätere Erbe gegenüber seinen Miterben
schaft durch die jüngere Generation zur Beglei- nicht gefallen lassen, da er den Verkehrswert bezahlt
chung dieser Schulden verkauft werden muss. hat.
Weitere Stolpersteine
Übertragung als gemischte Schenkung
Ein Stolperstein bei der Übertragung von Liegen-
schaften zu Lebzeiten des Erblassers stellt die Frage Überträgt ein Erblasser seinem Nachkommen eine
nach der Höhe der Bewertung der Liegenschaft oder Liegenschaft unter dem Verkehrswert gegen Ein-
nach dem richtigen Preis. Die Idee, die Liegenschaft räumung eines Gegengeschäftes in Form von einer
innerhalb der Familie zu Konditionen zu übertragen, geldwerten Leistung, eines Wohnrechts, einer Nutz-
die unter dem eigentlichen Verkehrswert liegt, wird niessung oder Übernahme der Hypothek, so liegt eine
gerne ins Feld geführt. Es lohnt sich in diesen Fällen gemischte Schenkung vor.
die ganze Familie einzubeziehen und folgende Krite- 8 Der geschenkte Betrag ist gegenüber den spä-
rien in einem Erbvertrag festzuhalten: teren Miterben anlässlich der Nachlassabwicklung
4ausgleichungspflichtig. Ebenso ist ein allfälliger
Mehrwert der Liegenschaft auszugleichen. Dadurch
kann eine gut gemeinte gemischte Schenkung im
Erbfall zu einer finanziellen Belastung desjenigen
werden, der die Liegenschaft übernommen hat. «Der Miteinbezug
aller am Nachlass beteiligten
Übertragung als Schenkung/Erbvorbezug Familienmitglieder schafft klare
Der Erblasser überlässt sein Haus einem Nachkom- Verhältnisse und sorgt für eine
men ohne dafür eine Gegenleistung zu erhalten. einfachere Abwicklung
Hat der Erblasser mehrere Nachkommen, so steht
diesen spätestens anlässlich der Nachlassabwick-
des Erbfalles.»
lung einen monetären Ausgleich zu, sodass schlus-
sendlich alle Erben wertmässig gleichgestellt sind.
8 Nebst dem eigentlichen Ausgleich über die ange-
fallene Schenkung/Erbvorbezug kann wiederum ein 8 Empfehlung: Die Übergabe von Liegenschaften
allfälliger Wertzuwachs der Liegenschaft ebenfalls auf die nächste Generation fordert die ganze Familie.
zur Ausgleichung Diskussionspunkt unter den späte- Transparentes Handeln hilft: Falls möglich ist bereits
ren Erben darstellen. zu Lebzeiten einen Ausgleich unter den künftigen
Erben zu schaffen. Im besten Fall wird die gesamte
Die Übertragung einer Immobilie auf Nachkommen Angelegenheit erbvertraglich unter Miteinbezug aller
kann allenfalls mit einem Wohn- oder Nutznies- späteren Erben geregelt.
sungsrecht zu Gunsten des Abtretenden verbunden Welche der vorstehenden Varianten einer Immobili-
werden. Ein solches Recht schmälert den Wert der enübertragung sich am Besten eignet, hängt von den
Liegenschaft und ist bei der Feststellung des Über- konkreten Verhältnissen und persönlichen Umstän-
nahmewertes vom Verkehrswert in Abzug zu bringen. den ab und ist jeweils sorgfältig zu prüfen!
Wichtige Fragestellungen im Zuge einer Übertragung einer Liegenschaft!
Die Übergabe einer Immobilie an seine Nachkommen,Wist im Einzelfall zu prüfen. Es gibt diesbezüglich
keine Patentlösung. Es gilt daher im Zusammenhang mit dieser Frage zu klären,
• welches Ziel mit der Übergabe einer Liegenschaft zu Lebzeiten für die «Gebenden» wie die «Über-
nehmenden» verfolgt werden soll,
• ob die Liegenschaft finanziell für die übernehmende Generation tragbar sei,
• zu welchem Preis die Liegenschaft an die Nachkommen übertragen werden soll,
• ob das Errichten eines Wohn- oder Nutzniessungsrecht an der zu übertragenden Liegenschaft sinn-
voll erscheint,
• ob die Liegenschaft mittels Schenkung, Erbvorbezug, Darlehen oder einer Mischlösung übertragen
werden soll,
• ob ein Rückkaufs-, Gewinnbeteiligungs- oder Vorkaufsrecht im Grundbuch einzutragen sei,
• ob und in welchem Masse eine solche Übergabe betreffend weitere Nachkommen auszugleichen
ist,
• welche steuerlichen Folgen die Übertragung einer Liegenschaft auslösen wird,
• welche sozialversicherungsrechtlichen Themen allenfalls zu klären sind.
5Moderne Familienkonstellationen vorgesehen. Nur Blutsverwandte verfügen – neben
Patchworkfamilien Ehepartnern und Adoptivkindern – über einen ge-
setzlichen Anspruch auf einen Erbteil. Auch das So-
Patchworkfamilien mit Nachkommen stellen eine
zialversicherungsrecht berücksichtigt ausschliesslich
Herausforderung für die erbrechtliche Planung dar.
die klassische Kernfamilie.
Vor allem für die Kinder können ungerechte Konstel-
Auch wenn Konkubinatspaare mit Bezug auf die all-
lationen entstehen, abhängig davon, welcher Partner
gemeine Steuersituation gegenüber den Ehepaaren
zuerst verstirbt. Nebst der Regelung des Güterrech-
besser gestellt sind, hört die finanzielle Bevorzugung
tes zwischen den Ehegatten, ist eine testamentari-
im Rahmen der erb- und sozialversicherungsrechtli-
sche oder erbvertragliche Regelung in diesen Fällen
chen Belange sowie der Schenkungs- und Erbschaft-
angezeigt. Das Gesetz stellt nebst der Pflichtteilsset-
steuer auf.
zung von gesetzlichen Erben, Instrumente (wie bspw.
die Vor- und Nacherbschaft, Wohn- und Nutznies-
8 Eine letztwillige Regelung zu Gunsten des Konku-
sungsregelungen) zur Verfügung, die im Falle der
binatspartners erscheint dann unumgänglich, wenn
erbrechtlichen Regelung mögliche Lösungsansätze
dieser für die Nachkommen des anderen oder die
bieten können. Sie sind jedoch für die Betroffenen
gemeinsamen eigenen sorgt und daher auf seinen
in der konkreten Handhabung fordernd und es ist
eigenen beruflichen Altersvorsorgeaufbau ganz oder
unablässig, sich im Vornherein von professioneller
teilweise verzichten muss. Ebenso der Besitz eines
Seite darüber genaustens informieren und beraten zu
Eigenheimes ruft nach einer erbrechtlichen Regelung
lassen.
– ungeachtet davon, ob Nachkommen vorhanden sind
oder nicht. Gesetzlich vorgesehene Instrumente den
Nachlass zu regeln, wurden vorstehend unter dem
Passus «Patchworkfamilien» genannt. Sie sind auch
«Das Schweizerische bezüglich der erbrechtlichen Regelung für Konkubi-
Erbrecht hat für moderne natspaare mögliche anwendbare Instrumente.
Familienformen immer noch
keine speziellen Regelungen 8 Da Konkubinatspartner sozialversicherungs-
rechtlich ungeschützt sind und keinen Anspruch auf
vorgesehen.» eine Hinterbliebenenrente der AHV (1. Säule) haben,
lohnt es sich für Konkubinatspartner zu prüfen, ob
weitere finanzielle Absicherungen durch das Treffen
von Begünstigungsregelungen im Rahmen der beruf-
lichen Vorsorge (2. Säule), der freiwilligen Vorsorge/
Partnerschaften ohne Trauschein
allfälligen Lebensversicherungsprodukten (3. Säule a
Ohne testamentarische Anordnung hinterlässt ein
und b) vorzusehen sind. Diese können – nebst einer
erbrechtlichen Regelung – dafür ausschlaggebend
• kinderloser Konkubinatspartner seinen gesetzli-
sein, ob ein hinterbliebener Konkubinatspartner die
chen Erben gemäss dem Stammesprinzip in fol-
gemeinsame Liegenschaft weiterhin behalten kann
gender Reihenfolge: Eltern, Geschwister, Nichten,
oder nicht.
Neffen, Grosseltern, Grossnichten, Grossneffen
oder ein
• Konkubinatspartner mit Nachkommen (unabhän-
gig davon, aus welcher Beziehung diese stam- Erbengemeinschaften
men), diesen Liquidationsgemeinschaft
Die Erbengemeinschaft ist eine Liquidationsgemein-
sein gesamtes Nachlassvermögen. Der Konkubinats-
schaft, welche alle Personen umfasst, die über eine
partner geht leer aus und bleibt erbrechtlich unbe-
Erbenstellung verfügen. Sie hat den Zweck, sich
rücksichtigt.
aufzulösen und ist daher nicht auf eine langfristige
Existenz ausgerichtet. Diese Tatsache führt zu einem
Das Schweizerische Erbrecht hat für moderne Fami-
gewissen Handlungszwang.
lienformen immer noch keine speziellen Regelungen
6Liquidation anstreben Erbengemeinschaft bis zur Teilung unterstützt, indem
Erbengemeinschaften sollten die Teilung des Nach- er für sie eine akzeptable und faire Lösung aufbereitet.
lassvermögens nicht auf die lange Bank schieben:
Verstirbt ein Mitglied der Erbengemeinschaft, treten
an dessen Stelle seine Erben. Dies kann zu komple- Wenn Erben sich uneinig sind!
xen erbrechtlichen Konstellationen führen und das Für zerstrittene Erben ist es schwer, die Erbteilung
soziale und emotionale Gefüge einer Erbengemein- durchzusetzen. Jedem Erbe steht von Gesetzes we-
schaft aufwühlen, wodurch die anstehende Erbtei- gen das Recht zu, jederzeit die Erbteilung verlangen
lung im Vollzug nur noch schwer zu bewerkstelligen zu können. Finden die Erben zu keiner gemeinsamen
ist. Mut zur Teilung wird gefordert! Lassen Sie sich Lösung, kann ein einzelner Erbe diese gerichtlich
dabei helfen. erzwingen. Auf der Homepage des Bezirksgerichtes
Zürich ist zu lesen, dass Erbteilungsklagen, zu den
aufwendigsten und teuersten Verfahren überhaupt
Gesamteigentum am Nachlassvermögen gehören. Das Bezirksgericht rät: “Deshalb: Teilen Sie
Die Erbengemeinschaft ist eine Gemeinschaft zur ge- miteinander, nicht mit uns.“
samten Hand und verfügt als solche über alle Rechte
und Pflichten, die sich aus der Erbschaft ergeben. Ernennung eines Teilungsbeauftragten
Die Erben können nur gemeinsam und einstimmig – Damit eine Erbstreitigkeit nicht vor Gericht ausgetra-
ungeachtet der jeweiligen Höhe des Erbanteiles eines gen werden muss, lohnt es sich, wenn die Erben aktiv
einzelnen Erben – über die Erbschaft verfügen. Folge versuchen, miteinander das Gespräch aufrecht zu er-
davon ist, dass kein einzelner Erbe bis zur durchge- halten und auf diesem Weg gemeinsam eine Lösung
führten Erbteilung selbständige Rechte an den ein- zu erarbeiten. Allenfalls verständigen sich die Erben
zelnen Erbschaftsobjekten innehat. So kann sie nur darüber, eine neutrale, lösungsorientierte, fachkundi-
gemeinsam entscheiden, um beispielsweise... ge Person (Anwalt, Rechtsberater, Treuhänder) als
ihren Teilungsbeauftragten zu bestimmen, der den
• eine wertvolle Uhr des Erblassers zu verkaufen, letzten Willen des Testators umsetzt (falls ein Testa-
• eine Liegenschaft einem der Erben zuzuteilen ment vorliegt) oder er die gesetzliche Teilung vorbe-
oder an einen Dritten zu veräussern, reitet (falls der Verstorbene keine Regelung hinterlas-
• gegenüber einem Mieter in einer Liegenschaft sen hat).
des Erblassers die Kündigung auszusprechen,
• über Kauf/Verkauf bezüglich von im Nachlassver- Stellvertretung einzelner Erben
mögen befindlichen Wertschriften zu bestimmen, Gelingt es der Erbengemeinschaft nicht, sich auf
• einen Auftrag an einen Gärtner zur Pflege des einen Teilungsbeauftragten zu einigen, kann es für
erblasserischen Gartens zu erteilen, einen einzelnen Erben oder eine Erbengruppe ratsam
• die Sanierung der Heizungsanlage in einer Lie- sein, sich dennoch von einer fachkundigen Person
genschaft des Erblassers vorzunehmen. vertreten zu lassen. Wird eine Vertretung gut gewählt,
kann sie für emotionale Entwirrung sorgen, die Ruhe
8 Fazit: Die Faktoren, dass die Erbengemein- unter den Erben einkehren lässt und dadurch eine
schaft eine Zwangsgemeinschaft, deren Existenz aussergerichtliche Erbteilung möglich macht.
zur Liquidation bestimmt ist und nur basierend auf
Einstimmigkeit fähig ist, zu handeln, beschwört viele Behördlich bestellter Erbenvertreter
unliebsame Geister herauf. Schon einfache Vermö- Kommt keine der vorgenannten Wege in Frage, so
gensverhältnisse können dazu führen, dass Erben sieht das Gesetz vor, dass ein einzelner Erbe gericht-
untereinander uneins sind über die Teilung. Ist die lich einen Erbenvertreter für die Erbengemeinschaft
Erbengemeinschaft auf sich alleine gestellt, weil der beantragen kann. Dieser verwaltet sodann den Nach-
Erblasser kein Testament hinterlassen oder im Testa- lass und bereitet die Erbteilung vor. Die Durchführung
ment keinen Willensvollstrecker ernannt hat, kann es der Teilung obliegt schlussendlich den Erben oder
für eine Erbengemeinschaft gewinnbringend sein, ei- dem Gericht.
nen sachkundigen, neutralen Vertreter zu bestimmt,
der ihre Rechte und Pflichten wahrnimmt und die
78 Deshalb: Fällt es einem einzelnen oder mehreren Lassen Sie sich fachkundig beraten!
Erben schwer, mit den anderen Erben zu kommuni- Kommen Sie zum Schluss, der Zeitpunkt der Über-
zieren, sollte frühzeitig überlegt werden, sich von gabe Ihrer Liegenschaft sei günstig, regeln Sie nicht
neutraler Seite gegenüber den anderen Erben bera- nur diesen Teilaspekt der Vermögensübertragung,
ten oder vertreten zu lassen, bevor die Fronten derart sondern stellen Sie dies in den Kontext zu Ihrem ge-
verhärtet sind und sich der Gerichtsweg als einzige samten Nachlassregelung. Binden sie, wenn möglich,
Lösung präsentiert. die ganze Familie in diesen Prozess ein. Dadurch
verhindern Sie, dass es nach Ihrem Ableben zwischen
Willensvollstrecker
Ihrem Ehepartner oder Lebensgefährten und Ihren
Zerstrittene Erben haben es in der Regel leichter, Nachkommen zu unliebsamen Überraschungen
wenn der Erblasser einen Willensvollstrecker in kommt. Regeln Sie Ihren Nachlass ganzheitlich und
seinem Testament ernannt hat, da dieser ab dem
umfassend.
Todestag des Erblassers als neutraler Dritter für die
Umsetzung der Anordnungen des Testators verant-
wortlich ist.
Ausbezahlung der Miterben
Wird die Auszahlung der Miterben problematisch,
Kezia Baader
kann es daran liegen, dass der Nachlass zur Haupt-
Dr. iur. LL.M.
sache aus einem grossen unteilbaren Vermögenswert Partnerin
(z. B. Liegenschaft) besteht und nur geringes anderes Rechts- und Erbschaftsberaterin
Vermögen vorhanden ist. WildbachPartner AG, Zürich
Glossar
Testator:
Eine natürliche Person, die ein Testament verfasst hat.
Erblasser:
Eine natürliche Person, deren Nachlass nach ihrem Tod an andere Personen weitergegeben wird.
Pflichtteilsgeschützte Erben:
Der Gesetzgeber stellt ihnen einen Anteil am gesetzlichen Erbteil sicher, wodurch eine Verletzung des
Pflichtteilsanspruches oder gar eine Enterbung durch den Erblasser von ihnen nicht hingenommen
werden muss: Ehepartner, eingetragener Partner, Nachkommen, Eltern (nach aktuellem Erbrecht –
jedoch nach Inkrafttreten des revidierten Erbrechts entfällt der Pflichtteilsschutz der Eltern).
Letztwillige Verfügung:
Testament
Nachlass:
Alles, was der Verstorbene hinterlässt bildet den Nachlass. Dazu gehört neben Vermögen oder Ver-
pflichtungen auch Dokumente, private Schriftstücke, privater Besitz im Allgemeinen.
Kuoni Mueller & Partner Residential AG I Schweizergasse 21 I CH-8001 Zürich I +41 43 344 65 65 I residential@kmp.ch I www.kmp.ch
8Sie können auch lesen
