Geschäftsbericht 2020 - Bank Alpinum AG
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Geschäftsbericht 2020
Geschäftsbericht 2020
Organe der Bank Alpinum AG 2
Bericht des Präsidenten des Verwaltungsrates 4
Bericht der Geschäftsleitung 5
Jahresrechnung 2020
Bilanz per 31. Dezember 2020 7
Erfolgsrechnung für das Jahr 2020 8
Mittelflussrechnung für das Jahr 2020 9
Anhang zur Jahresrechnung 2020
Erläuterungen zur Geschäftstätigkeit 10
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 12
Informationen zur Bilanz 16
Informationen zu den Ausserbilanzgeschäften 23
Informationen zur Erfolgsrechnung/Kundenvermögen 24
Bericht der Revisionsstelle 26
GESCHÄFTSBERICHT 2020 1Organe der Bank Alpinum AG Verwaltungsrat Peter Cott Präsident des Verwaltungsrates Lamara von Albertini Mitglied des Verwaltungsrates Nicolas Reithner Mitglied des Verwaltungsrates Geschäftsleitung Patrik Läser CEO Alexander Büchel CFO Stefan Demuth COO Manuel Fischer CRO, bis Oktober 2020 Andreas Blöchlinger CRO, ab November 2020 Externe Revision Grant Thornton AG, Schaan Interne Revision BDO AG, Zürich 2 GESCHÄFTSBERICHT 2020
GESCHÄFTSBERICHT 2020 3
Bericht des Präsidenten des Verwaltungsrates
Im Geschäftsjahr 2020 haben wir die Transformationsphase, auch Gespräche mit potentiellen strategischen Partnern, um
die wir 2019 begonnen haben, konsequent fortgesetzt. Dabei die langfristige Zukunft der Bank zu stärken und gleichzeitig
stand das Jahr – wie für alle Menschen weltweit – im Zeichen die Geschäftsentwicklung voranzutreiben. Essentiell ist, dass
von Corona. Extreme Marktphasen, Lockdowns, weitrei- der Partner die Strategie mitträgt und gemeinsam weiter-
chende Einschränkungen und erste Impfstoffe haben die entwickelt.
Welt in Atem gehalten und auch ihre Auswirkungen auf die
Bank Alpinum AG gezeigt. Ihnen als Kunden danken wir für Ihr Vertrauen – gerade
in diesen aussergewöhnlichen Zeiten. Wir setzen uns mit
Die Änderungen der makroökonomischen Bedingungen be- unserem Engagement und dem gesamten Team dafür ein,
trafen sowohl die Bank wie auch unsere Kunden. Der Druck dass wir auch in Zukunft Ihr verlässlicher und professioneller
bei den Zinsen hat sich verstärkt, mit Zinskürzungen in den Partner sind. Deshalb geht mein Dank an dieser Stelle auch
USA und einer mehrheitlich negativen Zinskurve in Europa. an unsere exzellenten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die
Noch zu Beginn des Jahres 2020 blickte die Wirtschaft zu- jeden Tag im Dienst an unseren Kunden ihr Bestes für Sie
versichtlich ins neue Jahr, was sich im Laufe des ersten geben. Wir hoffen, Sie kommen gut durch diese Zeit!
Quartals mit der Ausbreitung von Covid-19 radikal änderte.
Die Auswirkungen auf die globale Wirtschaft sind derzeit
noch nicht wirklich abschätzbar, zumal die Gefahr, die von Für den Verwaltungsrat
den Covid-19-Mutationen ausgeht, bisher nicht geklärt ist.
Die Zentralbanken haben die negativen Effekte auf die
Wirtschaft zwar mit strukturellen Stützungsmassnahmen
bekämpft, was dies langfristig allerdings bedeutet, zum
Beispiel hinsichtlich Inflation, wird sich erst in den nächsten
Jahren zeigen. Wir sind hier verhalten optimistisch.
Aus betriebswirtschaftlicher Sicht hat die Bank Alpinum AG Peter Cott
den im vergangenen Jahr eingeschlagenen Weg in allen Präsident
Bereichen fortgesetzt. Das betraf insbesondere das
Riskmanagement sowie die Weiterentwicklung einer
effizienten Infrastruktur mit einer technologischen
Plattform. Diese Faktoren sowie ein durch Corona erschwer-
tes Marktumfeld führten in Summe zu einem Verlust von
CHF 6.8 Millionen. Insbesondere neue Kunden konnten
aufgrund der Reisebeschränkungen und Distanzmassnah-
men noch nicht in der avisierten Anzahl gewonnen werden.
Hier sind allerdings für 2021 die Weichen im Herbst gestellt
worden. Mit Martin Wachter hat die Bank einen neuen
Leiter Private Banking bekommen. Ausserdem wurde die
Geschäftsleitungsebene zusätzlich mit dem Risk-Experten
Andreas Blöchlinger erweitert.
Die einschneidenden, organisatorischen und regulatori-
schen Aufgaben haben das Geschäftsergebnis 2020 mit
zusätzlichem Aufwand belastet und zu einem Verlust ge-
führt. Wir erwarten allerdings in 2021 eine Konsolidierung
herbeiführen zu können, denn wie wir im vierten Quartal
bereits sehen konnten, haben wir eine Stabilisierung er-
reicht. Mit unserer in 2019 konsequent ausgerichteten
Strategie und der Umsetzung in allen Bereichen sehen wir
uns für die Anforderungen in der Zukunft sehr gut auf-
gestellt. Im Mittelpunkt von diesem Jahr steht eine klare
Effizienzsteigerung. Die unternehmerischen Projekte gilt es
nun wirtschaftlich zu machen. In diesem Zuge führt die Bank
4 GESCHÄFTSBERICHT 2020Bericht der Geschäftsleitung
In 2020 konnten wir alle Projekte, die im Zuge einer Neu- Wir sind sehr zuversichtlich, dass alle Fortschritte, die wir in
ausrichtung auf eine neue Basis gestellt werden mussten, 2020 erzielt haben – sowohl auf der regulatorischen als auch
abschliessen. Dazu gehörte, dass wir den regulatorischen auf Kundenebene – sich positiv in diesem Jahr auszahlen
Turnaround geschafft haben sowie eine rigide Bereinigung werden. Im Mittelpunkt steht hier eine operative und
der Kundenbasis. Damit einher ging eine erforderliche Sta- finanzielle Effizienz.
bilisierung. Gleichzeitig konnten Kreditpositionen abgebaut
werden. All diese Massnahmen hatten einen Verlust in Jahresrückblick des Portfolio Managements 2020
Höhe von CHF 6.8 Millionen zur Folge, wie bereits vom Das Finanzjahr 2020 endete im Gesamten deutlich posi-
Verwaltungsrat erläutert. tiver, als dies unter den extremen Marktschwankungen
im Laufe des Jahres erwartet werden konnte. Es zeigte
Hinzu kam, dass wir auch unter den durch Corona erschwer- sich einmal mehr, dass die Agilität einer umsichtigen
ten Rahmenbedingungen unsere Kundenbasis weiter aktiv Vermögensverwaltung einen Mehrwert generieren kann.
bedient haben. Dadurch haben wir bei den Assets die
Talsohle in 2020 bereits durchschritten und konnten nach Im Februar 2020 wurde deutlich, dass sich die globale
CHF 606 Millionen Assets Mitte des Jahres eine Steigerung Ausbreitung der Covid-19-Viren nicht mehr stoppen lässt.
auf CHF 652 Millionen zum Ende hin verzeichnen. Damit Ganze Regionen und Länder wurden durch Lockdowns ab-
konnten die Abflüsse unterjährig nicht nur gestoppt, son- geriegelt. An den Finanzmärkten brach Panik in bisher nicht
dern eine leichte Trendwende erzielt werden. bekanntem Masse aus. Internationale Aktienindizes verlo-
ren innerhalb einer Monatsfrist einen Drittel ihres Wertes,
Die 2019 verabschiedete Strategie werden wir stringent wobei der besonders betroffene Energiesektor über 60 % im
umsetzen. Das bedeutet, dass wir uns auf die Bereiche Minus lag. Auch der Deutsche Aktienindex (-40 %) und der
Investment Management inklusive Zahlungsverkehr Swiss Market Index (-30 %) wurden hart getroffen. In unse-
für Firmenkunden, B2B für externe Vermittler und Ver- ren Vermögensverwaltungsmandaten haben wir rechtzeitig
mögensverwalter sowie Ausbau digitaler Dienstleistungen Risiken reduziert und den Fokus temporär auf Edelmetalle
fokussieren. Digitalisierung, ob beispielsweise das neue und Liquidität sowie defensive Werte gelegt.
Produkt Digital Onboarding für Treuhänder oder neue
digitale Dienstleistungen für Privatkunden, wird ein Nicht nur die äusserst attraktiven Bewertungen an den
entscheidender Faktor für die Zukunft einer Privatbank Märkten, sondern einmal mehr die enormen Liqui-
sein. Um dies in unserem Fall schneller realisieren und ditätsspritzen der Zentralbanken veranlassten uns gegen Ende
implementieren zu können, stehen wir in Gesprächen mit März zu tiefen Kursen zuzukaufen und die Aktienallokation
verschiedenen strategischen Partnern. Ziel ist, mit ihnen gegen Ende des Jahres sogar noch weiter auszubauen.
gemeinsam die Strategie zu unterstützen und auszubauen. Edelmetalle profitierten von den Marktverwerfungen, ver-
loren jedoch seit August etwas an Glanz. Trotzdem schloss
Die wichtigsten Zielmärkte sind und bleiben die DACHL- der Goldpreis mit einem Plus von 25 %. Wir halten weiter-
Region, Osteuropa und selektiv die U.A.E Staaten. In diesen hin an einer Gold-Position zu Diversifikationszwecken fest,
Märkten sehen wir weiterhin eine grosse Nachfrage und verzichten jedoch auf USD-Risiken und bevorzugen deshalb
Potential für weiteres Wachstum. abgesicherte Lösungen. Bei den Währungen zeigte sich
der Schweizer Franken in dieser Krise nur beschränkt als
Um dieses zu heben, haben wir mit Martin Wachter sicherer Hafen. Der Wechselkurs Euro-Schweizer Franken
einen neuen Head of Private Banking seit dem Herbst im bewegte sich in einer engen Bandbreite von 1.05 bis 1.09,
Führungsgremium der Bank. Er kommt von einer renom- während sich der US-Dollar sowohl zum Euro als auch dem
mierten Bank und verfügt über nennenswerte Erfolge im Schweizer Franken um 8 % abschwächte, da die amerikani-
Aufbau von Kundenportfolios. Unterstützt wird er von drei sche Zentralbank ihre Zinsen deutlich zurücknahm.
neuen Regionalmanagern, die über lokale Expertise verfügen
und die Bank Alpinum AG im Markt als agilen und dynami-
schen Partner positionieren.
Des Weiteren konnten wir mit Andreas Blöchlinger einen
ausgewiesenen Spezialisten für Risk Management sowohl
in der praktischen Umsetzung als auch bei den konzeptio-
nellen und regulatorisch geprägten Aufgaben gewinnen. Die
regulatorischen Anforderungen haben – insbesondere auch
international – in den vergangenen Jahren zugenommen
und werden, so unsere Einschätzung, auch weiter verschärft
werden.
GESCHÄFTSBERICHT 2020 5Ausblick - Viele Faktoren sprechen für ein aussichtsreiches Covid-19 wird uns allerdings auch dieses Jahr noch begleiten, Börsenjahr 2021 aber hier sind wir – wie das vergangene Jahr gezeigt hat – Sollten die neu entwickelten Impfstoffe sowie diverse für unsere Kunden als flexibler und agiler Partner sehr gut Massnahmen von Regierungen dazu führen, das Coronavirus aufgestellt. in 2021 unter Kontrolle zu bringen, wäre eine Normalisierung im Laufe des Jahres denkbar. Die Finanzmärkte haben eine Wir wünschen unseren Kunden und unseren Mitarbeiter- Rückkehr zu einem «normaleren» Leben nach der Pandemie innen und Mitarbeitern für dieses herausfordernde Jahr viel noch bei Weitem nicht eskomptiert. Zudem sind wir über- Kraft, Geduld und Gesundheit. zeugt, dass die Geldpolitik 2021 und danach noch jahrelang sehr unterstützend bleiben wird. Vermögenswerte, die einem gewissen Risiko unterliegen, Geschäftsleitung werden mit einer Erholung der Weltwirtschaft weitere Gewinne erzielen. Insbesondere sehen wir über die nächs- ten 12 bis 18 Monate Chancen bei Aktien und Währungen in Teilen der Schwellenländer oder einzelnen Sektoren mit besonderen Wachstumsaussichten. Gleichzeitig sind wir der Meinung, dass die Renditen sicherer Staatsanleihen auf ihrem derzeit niedrigen Niveau bleiben werden. Die Erholung des Risikoappetits und der Rückgang der US-Zinsen im Patrik Läser Vergleich zu denen anderswo werden den US-Dollar weiter- CEO hin belasten. Auch wenn wir optimistisch ins neue Jahr star- ten, bleiben wir wachsam bezüglich möglicher Risiken. Auch im neuen Jahr ist mit Volatilität und Kursrückschlägen zu rechnen, weshalb wir weiterhin gut diversifizierte Strategien unseren Kunden empfehlen und diese für sie umsetzen. Ausblick Alexander Büchel Schwerpunkte in diesem Jahr werden eine effiziente CFO Infrastruktur mit einer technologischen Plattform, ein effizientes und dynamisches Portfoliomanagement mit transparenter Risikodiversifikation sowie ein agiles Management durch sehr kurze Entscheidungswege im Sinne des Kunden sein. Als Erstes ist in diesem Zusammenhang die Marktein- führung eines digitalen Onboardings für Stiftungen im ersten Quartal geplant. Es wird eine der ersten Lösungen auf dem Markt sein, die den gesamten Prozess – von der Identifikation, der Zertifizierung der digitalen Unterschrift, dem Ausfüllen der Dokumente etc. – digital unterstützt und damit komplexe Strukturen zeitnah realisieren lässt. Im weiteren Verlauf ist dann dieser Onboarding Prozess auch für Privatpersonen vorgesehen. 6 GESCHÄFTSBERICHT 2020
JAHRESRECHNUNG 2020
BILANZ PER 31.12.2020
Bilanz per 31.12.2020
( in CHF 1 000 ) Vorspalte 31.12.2020 Vorspalte 31.12.2019
Aktiven
Flüssige Mittel 14 721 17 186
Forderungen gegenüber Banken 56 221 91 954
– davon täglich fällige Forderungen 54 748 84 274
– davon sonstige Forderungen 1 473 7 680
Forderungen gegenüber Kunden 74 941 67 957
– davon Hypothekarforderungen 32 976 27 047
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 10 638 7 037
– Geldmarktpapiere von öffentlichen Emittenten 8 377 3 834
– Schuldverschreibungen von anderen Emittenten 2 261 3 203
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 314 308
Immaterielle Anlagewerte 528 287
Sachanlagen 455 592
Sonstige Vermögensgegenstände 139 145
Rechnungsabgrenzungsposten 134 81
Summe der Aktiven 158 091 185 547
Passiven
Verbindlichkeiten gegenüber Banken 2 158 45
– davon täglich fällige Verbindlichkeiten 2 158 45
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 141 762 165 073
– davon sonstige Verbindlichkeiten 141 762 165 073
– mit täglicher Fälligkeit 141 762 165 073
Sonstige Verbindlichkeiten 533 495
Rechnungsabgrenzungsposten 1 256 835
Rückstellungen 177 84
– davon Steuerrückstellungen 2 2
– davon sonstige Rückstellungen 175 82
Gezeichnetes Kapital 26 000 26 000
Gesetzliche Reserven 100 100
Ergebnisvortrag -7 085 -4 024
Jahresverlust -6 810 -3 061
Summe der Passiven 158 091 185 547
Ausserbilanzgeschäfte
Eventualverbindlichkeiten 8 155 13 011
– davon Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen
sowie Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten 2 155 3 011
Kreditrisiken – –
– davon unwiderrufliche Zusagen – –
Derivative Finanzinstrumente
– Kontraktvolumen 6 726 6 668
– positive Wiederbeschaffungswerte 39 55
– negative Wiederbeschaffungswerte 20 24
Treuhandgeschäfte 20 754 28 686
GESCHÄFTSBERICHT 2020 7JAHRESRECHNUNG 2020
ERFOLGSRECHNUNG FÜR DAS JAHR 2020
Erfolgsrechnung vom 1.1. bis 31.12.2020
( in CHF 1 000 ) Vorspalte 31.12.2020 Vorspalte 31.12.2019
Zinsertrag 1 794 3 580
– davon aus festverzinslichen Wertpapieren 64 133
Zinsaufwand 199 1) 198 1)
Zinserfolg 1 993 3 778
Laufende Erträge aus Wertpapieren - 2
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere - 2
– davon aus Handelsgeschäften - 2
Ertrag aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 8 434 9 415
– davon Kommissionsertrag Kreditgeschäft 106 56
– davon Kommissionsertrag Wertpapier- und Anlagegeschäft 4 668 5 131
– davon Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft 3 660 4 228
Kommissionsaufwand – 2 409 – 2 418
Kommissionserfolg 6 025 6 997
Erfolg aus Finanzgeschäften 1 239 2 216
– davon aus Handelsgeschäften 1 239 2 216
Übriger ordentlicher Ertrag 69 29
Betriebsertrag 9 326 13 022
Geschäftsaufwand – 12 437 – 13 845
– davon Personalaufwand – 7 967 – 7 967
– davon Sachaufwand – 4 470 – 5 878
Bruttogewinn – 3 111 – 823
Abschreibungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen – 317 – 394
Anderer ordentlicher Aufwand – 587 – 987
Wertberichtigungen auf Forderungen und Zuführung – 2 800 – 855
zu Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten und Kreditrisiken
Erträge aus Zuschreibungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen
und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 7 –
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit – 6 808 – 3 059
Ertragssteuer –2 –2
Jahresverlust – 6 810 – 3 061
1) Erklärung: Gemäss FINMA-RS 15/1 sind Negativzinsen im Passivgeschäft als Reduktion im Zinsaufwand zu erfassen. Die Bank Alpinum AG konnte im GJ 2020
und im GJ 2019 durch den aktuell bestehenden Negativzins im Zuge der Refinanzierung den grundsätzlich negativen Zinsaufwand in ein positives Ergebnis
verwandeln.
8 GESCHÄFTSBERICHT 2020JAHRESRECHNUNG 2020
MITTELFLUSSRECHNUNG FÜR DAS JAHR 2020
Mittelflussrechnung vom 1.1. bis 31.12.2020
Geschäftsjahr Vorjahr
Mittel- Mittel- Mittel- Mittel-
( in CHF 1 000 ) herkunft verwendung herkunft verwendung
Mittelfluss aus operativem Ergebnis ( Innenfinanzierung )
Jahresergebnis 6 810 3 061
Abschreibungen auf Anlagevermögen 317 394
Wertberichtigungen und Rückstellungen 93 2 478
Aktive Rechnungsabgrenzungen 53 52
Passive Rechnungsabgrenzungen 421 383
Dividende Vorjahr
Saldo 6 032 5 476
Mittelfluss aus Eigenkapitaltransaktionen
Aktienkapitalerhöhung 2 000
Saldo 2 000
Mittelfluss aus Vorgängen im Anlagevermögen
Wertpapiere und Edelmetalle des Anlagevermögens 936 2 913
Übrige Sachanlagen 7 32
Immaterielle Anlagewerte 414 43
Saldo 515 2 838
Mittelfluss aus dem Bankgeschäft
Mittel- und langfristiges Geschäft ( > 1 Jahr ) 1 802 1 305
– Sonstige Verbindlichkeiten 9 11
– Forderungen gegenüber Kunden ( ohne Hypothekarforderungen )
– Hypothekarforderungen 1 806 1 313
– Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen
– Sonstige Vermögensgegenstände 13 3
– Nachrangige Verbindlichkeiten
Kurzfristiges Geschäft 4 854 6 177
– Verbindlichkeiten gegenüber Banken 2 113 45
– Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 23 311 96 567
– Sonstige Verbindlichkeiten 47 177
– Forderungen gegenüber Banken 35 733 24 596
– Forderungen gegenüber Kunden 1 055 51 396
– Hypothekarforderungen 4 123 9 449
– Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen 4 543 4 932
– Sonstige Vermögensgegenstände 7 149
Liquidität
– Flüssige Mittel 2 465 5 510
Saldo 7 834 7 834 11 653 11 653
GESCHÄFTSBERICHT 2020 9ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2020
ERLÄUTERUNGEN ZUR GESCHÄFTSTÄTIGKEIT
Erläuterungen zur Geschäftstätigkeit
Allgemeines Der Betriebsertrag verringerte sich gegenüber dem Vorjahr
Die Bank Alpinum AG mit Sitz in Vaduz wurde 2001 ge- um 28.4 %.
gründet und ist vorwiegend im Anlageberatungs- und
Vermögensverwaltungsgeschäft für private Kunden mit Der Geschäftsaufwand schloss mit CHF 12.4 Mio. unter dem
hohen Ansprüchen tätig. Als weitere Geschäftssparten Stand des Vorjahres (CHF 13.8 Mio. ). Die Minderausgaben
werden Zahlungsdienstleistungen und Kreditgeschäfte sind auf die Reduzierung der Kosten im Sachaufwand zu-
angeboten. Die Bank Alpinum AG ist eine selbständige rückzuführen.
und unabhängige Bank mit Vollbankenkonzession in
Liechtenstein. Sie hat nebst der Repräsentanz in Zürich keine Bilanz
Geschäftsstellen ausserhalb des Landes und verzichtet be- Die Bilanzsumme ist mit CHF 158.1 Mio. gegenüber dem
wusst auf die Herausgabe von eigenen Finanzprodukten. Vorjahr (CHF 185.5 Mio.) rückläufig. Der Rückgang der
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden auf der Passivseite wi-
Die Bank Alpinum AG ist Mitglied des liechtensteinischen derspiegelt sich auch im Rückgang des Kundenvermögens.
Bankenverbandes sowie der Einlagensicherungs- und
Anlegerentschädigungs-Stiftung SV. Das Eigenkapital ist infolge des verbuchten Jahresverlustes auf
CHF 12.2 Mio. gegenüber dem Vorjahr (CHF 19.0 Mio.) gesunken.
Das Kundenvermögen belief sich am 31. Dezember 2020 auf Die aktuelle Kapitalausstattung ergibt eine Kernkapitalquote
CHF 652 Mio. (Vorjahr CHF 685 Mio.), was einer Abnahme (TIER 1) von 18.6 %.
von 4.8 % entspricht. Der Netto-Neugeldabfluss lag bei CHF
32 Mio. Das aktuelle wirtschaftliche Umfeld, wie die andauernde
Tiefzinsphase, gekoppelt mit weniger Volumen im Bereich
Erfolgsrechnung Zahlungsverkehr und Wertschriften sowie den negativen
Der Reinverlust im Berichtsjahr beläuft sich auf CHF -6.8 Mio. Effekten auf das bereits bestehende Geschäft, stellt die Bank
(Reinverlust Vorjahr CHF -3.1 Mio.). Der Bruttogewinn liegt mit Alpinum vor grosse wirtschaftliche Herausforderungen, wel-
CHF -3.1 Mio. deutlich unter dem Vorjahr (CHF -0.8 Mio.), und che sich auch im aktuell negativen Jahresergebnis nieder-
ist sowohl im Zins-, Kommissions- als auch Handelsgeschäft schlagen. Die zusätzlichen Wertberichtigungen für Kredite
erkennbar. von CHF -2.8 Mio. konnten durch die Kosteneinsparungen im
Geschäftsaufwand von CHF 1.4 Mio. nicht ganz kompensiert
Der Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungs- werden. Um eine stabile Basis für das künftige Wachstum
geschäft lag mit CHF 6.0 Mio. unter dem Vorjahr sicherzustellen, hat das bestehende Aktionariat Ende 2020
(CHF 7.0 Mio.). Der Minderertrag aus den Geschäften beschlossen, eine Mehrheitsbeteiligung an einen strategi-
mit Wertpapieren und Anlagevermögen und der übrige schen Partner zu verkaufen. Die Verbindung mit einem stra-
Kommissionsertrag konnte mit der Verdoppelung des tegischen Partner in 2021 soll eine adäquate Kapitalbasis
Kommissionsertrages aus Kreditgeschäften nicht kompen- und damit die weitere Entwicklung und vor allem das
siert werden. Fortbestehen der Bank sichern. Ohne einen solchen strate-
gischen Partner besteht die wesentliche Unsicherheit, ob die
Der Zinserfolg erreichte mit CHF 2.0 Mio. nicht annähernd das Fortführungsfähigkeit der Bank sichergestellt ist. Die Bank ist
Ergebnis gegenüber dem Vorjahr (CHF 3.8 Mio.) Niedrigere zuversichtlich, die laufenden Verhandlungen mit potenziellen
Zinsen bei Neuausleihungen und die Zinsreduktion im USD Investoren im 1. Halbjahr 2021 erfolgreich abzuschliessen.
sind die vornehmlichen Gründe für diesen Rückgang. Die
Situation auf dem Geld- und Kapitalmarkt gestaltet sich Ausserbilanzgeschäfte
weiterhin als ungünstig. Die Bank betreibt ein bescheidenes Ausserbilanzgeschäft,
welches sich grösstenteils auf die Vermittlung von
Der Erfolg aus Finanzgeschäften sank im laufenden Ge- Treuhandanlagen beschränkt. Treuhandanlagen bei
schäftsjahr auf CHF 1.2 Mio. gegenüber dem Vorjahr (CHF Drittbanken wurden per Ende 2020 im Umfang von CHF
2.2 Mio.). Die Erträge aus dem Devisenhandel sind auf- 18.9 Mio. vermittelt. Dabei geben Risikoüberlegungen
grund der geringeren Handelstätigkeit der Kunden in des Kunden den Ausschlag oder die restriktiven Ei-
den Devisen und in den damit zusammenhängenden genmittelvorschriften, welche es uns nicht erlauben, mehr
Wertpapiergeschäften zurückzuführen. als unser anrechenbares Eigenkapital bei einer einzelnen
Gegenpartei zu platzieren. Das Volumen ist aufgrund der
niedrigen Zinsen auf tiefem Niveau.
10 GESCHÄFTSBERICHT 2020ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2020
ERLÄUTERUNGEN ZUR GESCHÄFTSTÄTIGKEIT
Treuhandkredite werden nicht mehr angeboten. Der Bestand Kredite mit Wertberichtigungen werden eng über-
von CHF 1.8 Mio. hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht ver- wacht und aktiv bewirtschaftet. Trotzdem mussten neue
ändert (Vorjahr CHF 1.8 Mio.). Wertberichtigungen in Höhe von 2.8 Mio. Franken gebil-
det werden. Hypotheken werden zumeist im Rahmen von
Das Gesamtvolumen der Treuhandgeschäfte hat sich mit CHF Gesamtkundenbeziehungen gewährt. Es werden nur Objekte
20.8 Mio. gegenüber dem Vorjahr (CHF 28.7 Mio.) weiter redu- in Liechtenstein und in der Schweiz sowie vereinzelt in
ziert. Ländern der europäischen Union belehnt. Die Belehnung liegt
bei der Kreditgewährung mit wenigen Ausnahmen unter
Personalbestand zwei Dritteln und immer unter 80 % des Verkehrswerts der
Die Bank verzeichnete per 31. Dezember 2020 einen Liegenschaft.
Personalbestand von 47 Personen mit insgesamt 4310
Stellenprozenten gegenüber 47 Personen mit 4085 Kredite ohne Deckung erhalten in der Regel nur das Personal
Stellenprozenten im Vorjahr. Die Veränderung ist auf normale der Bank oder der Bank nahestehende Personen.
Fluktuation zurückzuführen.
Die formelle Bewilligung von Krediten erfolgt je nach
Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft Kreditsumme durch die Geschäftsleitung oder den Ver-
Der Hauptanteil des Kommissions- und Dienstleistungs- waltungsrat. Risikopositionen werden laufend überwacht.
geschäfts entfällt mit 55 % auf die Anlageberatung und Zur Beurteilung der laufenden Kreditrisiken steht der
die Vermögensverwaltung für private Kunden. Das Kom- Kreditüberwachung ein in die Bankensoftware integriertes
missionsgeschäft beinhaltet auch den Handel von Überzugsmanagementsystem zur Verfügung.
Wertschriften für Kunden sowie die Platzierung von
Treuhandanlagen. Die Bank ist in ihrer Beratung neutral und Auslagerung von Geschäftsbereichen
verzichtet bewusst auf die Herstellung und den Vertrieb Der Betrieb des Gesamtbankensystems, der Wertschrif-
eigener Produkte. tenhandel, die Wertschriftenabrechnung und -verwaltung
sowie Teile der Abwicklung des Zahlungsverkehrs sind an
Einen grossen Anteil an Kommissionserträgen erzielt das eine Transaktionsbank in Zürich ausgelagert.
Zahlungsdienstgeschäft vorwiegend für Geschäftskunden
mit Transaktionskonten. Technische und organisatorische Massnahmen stellen die
Einhaltung des liechtensteinischen Bankgeheimnisses und
Der Kommissionsertrag aus dem Kreditgeschäft berech- des Datenschutzes sicher. Die Kommunikation erfolgt ver-
net sich aus Kommissionen für überwachungsintensive schlüsselt.
Lombardkredite sowie Kommissionen für Treuhandkredite. In
dieser Position konnte der Ertrag beinahe verdoppelt werden. Regulatorische Offenlegung
Der Offenlegungsbericht gemäss EU-Verordnung 575/2013
Handelsgeschäft (Kapitaladäquanzverordnung), Teil B, Art. 431 bis 455 ist ab
Das Handelsgeschäft besteht hauptsächlich aus dem Handel dem 31.05.2021 auf www.bankalpinum.com abrufbar.
mit Devisen und Edelmetallen für Kunden. Die Bestände an
Devisen auf eigene Rechnung sind wertmässig limitiert.
Kreditgeschäft
Die Bank gewährt vorwiegend Lombardkredite auf
Wertschriften oder Edelmetalle an Kreditnehmer mit
Wohnsitz in europäischen Ländern. Im Berichtsjahr wur-
den Wertberichtigungen von CHF 2.8 Mio. für verschiedene
Kredite vorgenommen.
GESCHÄFTSBERICHT 2020 11ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2020
BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Allgemeine Grundsätze und Rechtsgrundlagen Geldmarktpapiere von öffentlichen Emittenten werden zum
Die Bilanzierung erfolgt nach den Vorschriften des liech- Marktwert bilanziert.
tensteinischen Personen- und Gesellschaftsrechts (PGR)
und den Vorschriften des Bankgesetzes (BankG). Der Aktien und Anlagefondsanteile im Anlagevermögen werden
Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der ge- zum Niederstwert bilanziert.
setzlichen Vorschriften sowie der Grundsätze ordnungs-
mässiger Rechnungslegung erstellt. Das oberste Ziel der Wertpapiere und Edelmetalle im Handelsbestand werden
Rechnungslegung ist die Vermittlung eines den tatsächlichen zum Kurswert des Bilanzstichtages bewertet.
Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz-
und Ertragslage der Gesellschaft (true and fair view). Es kom- Sachanlagen
men die Bewertungsgrundsätze des PGR und des BankG zur Unter Sachanlagen bilanziert sind Mobiliar, Maschinen,
Anwendung. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung technische Einrichtungen sowie Einbauten in gemietete
des Unternehmens ausgegangen. Die Buchführung erfolgt Liegenschaften. Immobilien besitzt die Bank Alpinum AG
in Schweizer Franken. derzeit keine.
Erfassung der Geschäftsvorfälle Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten verbucht und
Sämtliche bis zum Bilanzstichtag abgeschlossenen Geschäfte wie folgt abgeschrieben :
werden tagfertig und vollständig erfasst, verbucht und für
die Erfolgsermittlung bewertet. Feste Einbauten in linear nach Länge
fremde Liegenschaften der Mietdauer
Fremdwährungsumrechnung Mobiliar, Maschinen degressiv mit 20 % jährlich
Alle auf Fremdwährungen lautenden Bilanzpositionen wer- und Einrichtungen
den zu den am Bilanzstichtag geltenden Devisenmittelkursen Einbauten in linear auf 10 Jahre
bewertet. Für die wichtigsten Währungen wurden folgende fremde Liegenschaften
Bilanzumrechnungskurse verwendet:
Informatik- und degressiv mit 30 % jährlich
USD 0.882280 Kommunikationsanlagen
EUR 1.080370 Übrige Sachanlagen degressiv mit 15 % jährlich
GBP 1.204200
Geringfügige Anschaffungen werden direkt der Erfolgs-
Flüssige Mittel, Forderungen und Verbindlichkeiten rechnung angelastet. Der Aufwand für den Unterhalt der
gegenüber Banken und Kunden Sachanlagen wird unter dem Sachaufwand verbucht.
Flüssige Mittel, Forderungen und Verbindlichkeiten werden
zum Nennwert bilanziert. Für erkennbare Risiken werden Immaterielle Anlagewerte
Wertberichtigungen unter Beachtung des Vorsichtsprinzips Die immateriellen Anlagewerte setzen sich zusammen aus
gebildet. Ist ein Schuldner mit mehr als 90 Tagen mit den aktiviertem Goodwill und Softwarelizenzen. Alle Positionen
Zinszahlungen im Rückstand, werden die Zinsausstände direkt werden über fünf Jahre linear abgeschrieben.
den Wertberichtigungen zugewiesen. Wertberichtigungen
werden direkt von den entsprechenden Bilanzpositionen Wertberichtigungen und Rückstellungen
abgesetzt. Für alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken werden
nach dem Vorsichtsprinzip Einzelwertberichtigungen und
Schuldverschreibungen und andere fest- Rückstellungen gebildet. Wertberichtigungen für Kre-
verzinsliche Wertpapiere, Aktien und andere ditpositionen werden direkt von den entsprechenden
nicht festverzinsliche Wertpapiere Bilanzpositionen abgesetzt.
Festverzinsliche Wertpapiere mit der Absicht zum Halten
bis Endverfall werden nach der Accrual-Methode bewertet. Steuern
Agios oder Disagios werden über die Restlaufzeit zu bzw. Die Steuern werden aufgrund des steuerpflichtigen Rein-
abgeschrieben, so dass der Buchwert bei Verfall dem Rück- ertrages berechnet und in der Position Steuerrückstellungen
zahlungsbetrag entspricht. Für erkennbare Bonitätsrisiken ausgewiesen.
werden Wertberichtigungen gebildet. Zinsen sind in der Posi-
tion «Zinsertrag» enthalten.
12 GESCHÄFTSBERICHT 2020ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2020
BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE
Risikomanagement Zinsänderungsrisiken werden periodisch überprüft und
Kredit- und Marktrisiken werden durch Limiten be- sind durch in der Regel währungs- und fristenkongruente
grenzt, welche laufend überwacht werden. Es existie- Anlagen sehr bescheiden. Abgesehen von Obligationen im
ren keine Einzelkreditkompetenzen. Banken und Limiten Anlagebestand und vereinzelten Festsatzhypotheken werden
werden vom Verwaltungsrat bewilligt. keine langfristigen Geschäfte abgewickelt.
Die Bank führt seit 2009 ein Kreditportfolio mit südost- Liquiditätsrisiken werden aufgrund der bankengesetzlichen
europäischen Kreditnehmern, welche zur Besicherung ihrer Vorgaben überwacht und die Bestände entsprechend ge-
Kredite grossteils südosteuropäische Wertschriften hin- steuert. Die Bank hält in der Regel deutlich höhere Bestände
terlegt haben. Aufgrund der geringen Wirtschaftsleistung an liquiden Mitteln als gesetzlich vorgeschrieben.
dieser südosteuropäischen Länder weisen die dortigen
Börsenplätze sehr geringe Umsatzvolumen auf. Die bei der Die Bank hält lediglich sehr geringe Devisenpositionen,
Bank für diese Kredite hinterlegten Sicherheiten weisen auf- welche laufend bewirtschaftet werden. Grundsätzlich
grund dieser Problematik ebenfalls eine geringe Liquidität werden ausgeglichene Devisenpositionen angestrebt. Ein
auf und könnten im Bedarfsfall voraussichtlich nur mit Eigenhandel mit Devisen und Noten wird ausschliesslich
grösseren Verzögerungen oder kurzfristig nicht vorherseh- für die reibungslose Abwicklung des Geschäftsverkehrs
baren Wertabschlägen veräussert werden. Diese fehlende betrieben und beschränkt sich auf Währungen in liquiden
Liquidität des Marktes birgt somit das Risiko, dass die Bank Märkten.
Sicherheiten nicht zum geplanten Gegenwert veräussern
und damit eine Deckung ausstehender Kredite nicht errei- Die Organe der Bank werden regelmässig über die Ver-
chen könnte. Die Bank hat zur Minderung dieses Risikos mögens-, Finanz-, Liquiditäts- und Ertragslage sowie über
die Belehnungsgrenzen auf Wertschriften aus dem südost- die damit verbundenen Risiken unterrichtet.
europäischen Raum mindestens halbiert, sodass auch bei
verzögerter Verwertung von Sicherheiten die notwendige
Deckung für die Kredite bestehen bleiben und damit ein
negativer Effekt auf die Ertragslage vermieden werden soll.
GESCHÄFTSBERICHT 2020 13ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2020 BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE Ausserbilanzgeschäfte Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Der Ausweis der Eventualverbindlichkeiten erfolgt zum No- Bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben minalwert. sich keine Änderungen gegenüber dem Vorjahr ergeben. Derivative Finanzinstrumente Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Im Berichtsjahr wurden gelegentlich derivative Finanzinstru- Nach dem Bilanzstichtag sind keine für das Geschäftsjahr mente zur Absicherung auf eigene Rechnung eingesetzt. 2020 wesentlichen Ereignisse zu vermelden. Für Kunden wurden vereinzelt Devisentermingeschäfte zur Absicherung von Fremdwährungsbeständen und Aktien- oder Indexderivate zur Absicherung von Akti- enbeständen eingesetzt. Optionsgeschäfte mit un- begrenztem Risiko werden nur für Kunden mit hohen Vermögenswerten und ausreichenden Kenntnissen ge- tätigt. Die Wiederbeschaffungswerte werden regelmässig berechnet und überprüft. 14 GESCHÄFTSBERICHT 2020
ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2020
INFORMATIONEN ZUR BILANZ
Übersicht der Deckungen per 31.12.2020
Deckungsart
Hypothekarische andere ohne
( in CHF 1 000 ) Deckung Deckung Deckung Total
Ausleihungen
Forderungen gegenüber Kunden ( ohne Hypothekarforderungen ) 6 384 32 936 2 645 41 965
Hypothekarforderungen
– Wohnliegenschaften 20 596 20 596
– Büro- und Geschäftshäuser
– Gewerbe und Industrie 12 380 12 380
– Übrige
Total Ausleihungen Geschäftsjahr 39 360 32 936 2 645 74 941
Vorjahr 39 787 17 526 10644 67 957
Ausserbilanz
Eventualverbindlichkeiten 8 155 8 155
Unwiderrufliche Zusagen
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen
Verpflichtungskredite
Total Ausserbilanz Geschäftsjahr 8 155 8 155
Vorjahr 13 011 13 011
Geschätzte
Verwertungs-
Bruttoschuld- erlöse der Nettoschuld- Einzelwert-
( in CHF 1 000 ) betrag Sicherheiten betrag berichtigung
Gefährdete Forderungen :
Geschäftsjahr 14 692 6 711 7 981 7 981
Vorjahr 15 985 10 776 5 209 5 209
Handelsbestände in Wertpapieren und Edelmetallen per 31.12.2020
Buchwert Anschaffungswert Marktwert
( in CHF 1 000 ) Geschäftsjahr Vorjahr Geschäftsjahr Vorjahr Geschäftsjahr Vorjahr
Handelsbestände in Wertpapieren und Edelmetallen
Schuldtitel
– börsenkotierte ( an einer anerkannten Börse gehandelte ) 8 377 3 834 8 636 3 964 8 395 3 859
– nicht börsenkotierte
– davon eigene Anleihens- und Kassenobligationen
Beteiligungstitel
– davon eigene Beteiligungstitel
Edelmetalle
Total Handelsbestände in Wertpapieren und Edelmetallen 8 377 3 834 8 636 3 964 8 395 3 859
– davon notenbankfähige Wertpapiere 8 377 3 834 8 636 3 964 8 395 3 859
16 GESCHÄFTSBERICHT 2020ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2020
INFORMATIONEN ZUR BILANZ
Wertpapier- und Edelmetallbestände des Anlagevermögens per 31.12.2020
Buchwert Anschaffungswert Marktwert
( in CHF 1 000 ) Geschäftsjahr Vorjahr Geschäftsjahr Vorjahr Geschäftsjahr Vorjahr
Schuldtitel ( börsenkotiert ) 2 261 3 203 2 473 3 208 2 328 3 226
– davon eigene Anleihens- und Kassenobligationen
– davon nach «Accrual Methode» bewertet 2 261 3 203 2 473 3 208 2 328 3 226
– davon nach Niederstwert bewertet
Beteiligungstitel 314 308 315 315 326 327
– davon qualifizierte Beteiligungen
( mindestens 10 % des Kapitals oder der Stimmen )
Edelmetalle
Total 2 575 3 511 2 788 3 523 2 654 3 553
– davon notenbankfähige Wertpapiere
Abwertung bis Endverfall 16 20
Aufwertung bis Endverfall 95 106
Anlagespiegel per 31.12.2020
Geschäftsjahr
Bisher
auf- Buchwert
Anschaf- gelaufende Ende
fungs- Abschrei- Buchwert Desinvesti- Zuschrei- Abschrei- Geschäfts-
( in CHF 1 000 ) wert bungen Ende Vorjahr Investitionen tionen bung bungen jahr
Total Wertpapier- und Edelmetallbestände
des Anlagevermögens 6 424 – 2 913 3 511 –706 – 230 2 575
Goodwill 1) 218 – 141 77 – 77 -
Softwarelizenzen 254 – 44 210 414 – 40 40 – 96 528
Total Immaterielle Anlagewerte 472 – 185 287 414 – 40 40 – 173 528
Übrige Sachanlagen 726 – 134 592 58 – 290 239 – 144 455
Total Sachanlagen 726 – 134 592 58 – 290 239 – 144 455
1) Unter Goodwill werden Aufwendungen zur Erweiterung des Geschäftsbetriebes verbucht. Diese Kosten werden über 5 Jahre abgeschrieben.
Brandversicherungswert der übrigen Sachanlagen 2 300 2 465
Wertberichtigungen und Rückstellungen /
Rückstellungen für allgemeine Bankrisiken per 31.12.2020
Neu-
bildungen Auflösungen Stand
Stand Zweck- zulasten zugunsten Ende
Ende konforme Erfolgs- Erfolgs- Geschäfts-
( in CHF 1 000 ) Vorjahr Verwendung rechnung rechnung jahr
Wertberichtigung für Ausfallrisiken
Einzelwertberichtigung 5 209 2 772 7 981
Rückstellungen für Steuern und latente Steuern 2 – 2 2 2
Übrige Rückstellungen 82 – 82 175 175
Total Wertberichtigungen und Rückstellungen 5 293 – 84 2 949 8 158
abzüglich : Wertberichtigungen –5 209 -2 772 – 7 981
Total Rückstellungen gemäss Bilanz 84 –84 177 177
GESCHÄFTSBERICHT 2020 17ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2020
INFORMATIONEN ZUR BILANZ
Gesellschaftskapital per 31.12.2020
Geschäftsjahr Vorjahr
Gesamt- dividenden- Gesamt- dividenden-
nominal- berechtigtes nominal- berechtigtes
( in CHF 1 000 ) wert Stückzahl Kapital wert Stückzahl Kapital
Aktienkapital 26 000 52 000 26 000 26 000 52 000 26 000
Total Gesellschaftskapital 26 000 26 000 26 000 26 000
Bedeutende Kapitaleigner und stimmrechtsgebundene Gruppen von Kapitaleignern
Geschäftsjahr Vorjahr
( in CHF 1 000 ) Nominal Anteil in % Nominal Anteil in %
mit Stimmrecht
Thesaurus Holding Anstalt, Schaan 25 480 98,0 25 480 98,0
Sonstige Aktionäre 520 2,0 520 2,0
Nachweis des Eigenkapitals per 31.12.2020
( in CHF 1 000 )
Eigenkapital am Anfang des Geschäftsjahres
Einbezahltes gezeichnetes Kapital 26 000
Gesetzliche Reserven 100
Bilanzverlust – 7 085
Total Eigenkapital am Anfang des Geschäftsjahres ( vor Gewinnverwendung ) 19 015
– Kapitalerhöhung
– Jahresverlust des Geschäftsjahres – 6 810
Total Eigenkapital am Ende des Geschäftsjahres ( vor Gewinnverwendung ) 12 205
davon – Einbezahltes gezeichnetes Kapital 26 000
– Gesetzliche Reserven 100
– Bilanzverlust –13 895
18 GESCHÄFTSBERICHT 2020ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2020
INFORMATIONEN ZUR BILANZ
Fälligkeitsstruktur der Aktiven und der Verbindlichkeiten per 31.12.2020
fällig
innert 3 Mte. 1 Jahr bis nach immobi-
( in CHF 1 000 ) auf Sicht kündbar 3 Mten. bis 12 Mte. 5 Jahre 5 Jahren lisiert Total
Aktiven
Flüssige Mittel 14 721 14 721
Forderungen gegenüber Banken 54 748 1 473 – – – – 56 221
Forderungen gegenüber Kunden – 69 739 – 1 181 4 021 – 74 941
– davon Hypothekarforderungen – 27 774 – 1 181 4 021 – 32 976
Handelsbestände in Wertpapieren
und Edelmetallen – – 3 086 5 291 – – – 8 377
Wertpapiere- und Edelmetallbestände
des Anlagevermögens 1) 314 – – – 2 261 – – 2 575
Übrige Aktiven – – 268 2 3 – 983 1 256
Total Aktiven Geschäftsjahr 69 783 71 212 3 354 6 474 6 285 – 983 158 091
Vorjahr 101 768 67 620 10 618 2 4 215 445 879 185 547
Verbindlichkeiten und Rückstellungen
Verbindlichkeiten gegenüber Banken 2 158 – – – – – – 2 158
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 141 762 – – – – – – 141 762
– sonstige Verbindlichkeiten 141 762 – – – – – – 141 762
Rückstellungen – – 175 2 – – – 177
Übrige Verbindlichkeiten – – 1 696 7 36 50 – 1 789
Total Verbindlichkeiten
und Rückstellungen Geschäftsjahr 143 920 – 1 871 9 36 50 145 886
Vorjahr 165 118 – 1 310 9 36 59 – 166 532
1) Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere, die im Jahr 2021 fällig werden. 774
Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbunden Unternehmen und Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sowie qualifiziert Beteiligten; Organkredite und
Transaktionen mit nahe stehenden Personen per 31.12.2020
Unternehmen
mit
Verbundene Organ-
Qualifizierte Beteiligungs-
( in CHF 1 000 ) Unternehmen 2 ) Beteiligungen verhältnis kredite 1 ) 2 )
Forderungen gegenüber Kunden 3) 2 526 – – 544
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 1 877 – –
1) Es bestehen keine Garantieverpflichtungen zu Gunsten von Organen.
2) In diesen Spalten sind teilweise Doppelzählungen enthalten.
3) Forderungen gegenüber Kunden beinhalten auch Hypothekargeschäfte.
Alle Transaktionen mit verbundenen Unternehmen und Organkredite werden zu marktüblichen Konditionen abgewickelt.
GESCHÄFTSBERICHT 2020 19ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2020
INFORMATIONEN ZUR BILANZ
Aufgliederung der Aktiven und Passiven nach In- und Ausland
gemäss Domizilprinzip per 31.12.2020
Geschäftsjahr Vorjahr
( in CHF 1 000 ) Inland Ausland Inland Ausland
Aktiven
Flüssige Mittel 14 721 17 186
Forderungen gegenüber Banken 10 511 45 710 28 183 63 771
Forderungen gegenüber Kunden 4 606 37 359 8 873 32 037
Hypothekarforderungen 7 651 25 325 9 312 17 735
Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen 8 377 3 834
Finanzanlagen 314 2 261 308 3 203
Immaterielle Anlagewerte 528 287
Sachanlagen 455 592
Rechnungsabgrenzungen 134 81
Sonstige Vermögensgegenstände 139 145
Total Aktiven 39 059 119 032 64 967 120 580
Passiven
Verbindlichkeiten gegenüber Banken 2 158 45
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 45 186 96 576 39 151 125 922
Rechnungsabgrenzungen 1 256 835
Sonstige Verbindlichkeiten 533 495
Rückstellungen 177 84
Gezeichnetes Kapital 26 000 26 000
Gesetzliche Reserve 100 100
Ergebnisvortrag – 7 085 –4 024
Jahresverlust –6 810 –3 061
Total Passiven 61 515 96 576 59 625 125 922
Aufgliederung des Totals der Aktiven nach Ländern per 31.12.2020
Ländergruppe
( in CHF 1 000 ) Geschäftsjahr Aktiven Vorjahr Aktiven
Europa 105 680 110 831
Schweiz 29 436 49 289
Nord Amerika 10 376 5 773
Liechtenstein 9 624 15 678
Karibische Zone 2 948 2 936
Asien 17 252
Afrika 5 2
Ozeanien 3 778
Latein Amerika 2 8
Total 158 091 185 547
20 GESCHÄFTSBERICHT 2020ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2020
INFORMATIONEN ZUR BILANZ
Aufteilung der Bilanz nach Währung per 31.12.2020
( in CHF 1 000 )
CHF EUR USD GPB Übrige Total
Aktiven
Flüssige Mittel 13 845 834 41 1 14 721
Forderungen gegenüber Banken 2 969 45 886 2 802 1 806 2 758 56 221
Forderungen gegenüber Kunden 4 462 34 959 2 325 219 41 965
Hypothekarforderungen 8 469 21 090 1 806 1 611 32 976
Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetalle 8 377 8 377
Finanzanlagen 497 314 1 764 2 575
Immaterielle Anlagewerte 528 528
Sachanlagen 455 455
Rechnungsabgrenzungen 134 134
Sonstige Vermögensgegenstände 139 139
Total Aktiven 31 498 103 083 15 309 3 613 4 588 158 091
Vorjahr 39 224 109 797 26 681 4 398 5 447 185 547
Passiven
Verbindlichkeiten gegenüber Banken 1 525 633 2 158
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 15 829 104 162 15 292 3 613 2 866 141 762
Rechnungsabgrenzungen 1 256 1 256
Sonstige Verbindlichkeiten 532 1 533
Rückstellungen 177 177
Gezeichnetes Kapital 26 000 26 000
Gesetzliche Reserve 100 100
Ergebnisvortrag – 7 085 – 7 085
Jahresverlust – 6 810 –6 810
Total bilanzwirksame Passiven 31 524 104 795 15 293 3 613 2 866 158 091
Vorjahr 39 391 111 387 26 635 4 400 3 734 185 547
GESCHÄFTSBERICHT 2020 21ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2020 INFORMATIONEN ZUR BILANZ Sonstige Vermögensgegenstände per 31.12.2020 ( in CHF 1 000 ) Geschäftsjahr Vorjahr Abrechnungskonten diverser Steuern und Gebühren 84 70 Aufwand Finanzanlagen nach Accrual Methode bewertet 16 20 Positiver Wiederbeschaffungswert 39 55 Sonstige Vermögensgegenstände – – Total 139 145 Sonstige Verbindlichkeiten per 31.12.2020 ( in CHF 1 000 ) Geschäftsjahr Vorjahr Abrechnungskonten diverser Steuern und Gebühren 183 154 Abrechnungskonten Soziale Abgaben und Aufwendungen für die Altersvorsorge 226 202 Erfolg Finanzanlagen nach Accrual Methode bewertet 95 106 Negativer Wiederbeschaffungswert 20 24 Sonstige Verbindlichkeiten 9 9 Total 533 495 22 GESCHÄFTSBERICHT 2020
ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2020
INFORMATIONEN ZU DEN AUSSERBILANZGESCHÄFTEN
Eventualverbindlichkeiten per 31.12.2020
( in CHF 1 000 ) Geschäftsjahr Vorjahr
Kreditsicherungsgarantien und ähnliches 2 155 3 011
Übrige Eventualverbindlichkeiten 6 000 10 000
Offene derivative Finanzinstrumente per 31.12.2020
positive negative
Wieder- Wieder-
beschaffungs- beschaffungs- Kontrakt-
( in CHF 1 000 ) werte werte volumen
Devisen
Terminkontrakte 39 20 6 726
Beteiligungstitel
Optionen ( exchange traded ) – – –
Total Geschäftsjahr 39 20 6 726
Vorjahr 55 24 6 668
Die Bank Alpinum AG verfügt über keine Nettingverträge.
Alle derivativen Finanzinstrumente sind Handelsinstrumente.
Treuhandgeschäfte per 31.12.2020
( in CHF 1 000 ) Geschäftsjahr Vorjahr
Treuhandanlagen bei Drittbanken 18 942 26 865
Treuhandkredite 1 812 1 821
GESCHÄFTSBERICHT 2020 23ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2020
INFORMATIONEN ZUR ERFOLGSRECHNUNG / KUNDENVERMÖGEN
Erfolg aus dem Handelsgeschäft per 31.12.2020
( in CHF 1 000 ) Geschäftsjahr Vorjahr
Erfolg aus dem Handelsgeschäft 1 239 2 216
– davon Devisen-, Sorten- und Edelmetallgeschäft 1 148 2 032
– davon Wertschriftenhandel 91 184
Aufgliederung des Personalaufwandes per 31.12.2020
( in CHF 1 000 ) Geschäftsjahr Vorjahr
Total Personalaufwand – 7 967 – 7 967
davon : – Löhne und Gehälter – 6 353 – 6 512
– davon Bezüge der Geschäftsleitung und des Verwaltungsrates – 1 904
– Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung – 1 177 – 1 244
– davon für Altersversorgung – 487
– übriger Personalaufwand – 437 – 211
Aufgliederung des Sachaufwandes per 31.12.2020
( in CHF 1 000 ) Geschäftsjahr Vorjahr
Total Sachaufwand – 4 470 – 5 878
davon : – Raumaufwand – 489 – 502
– Aufwand für EDV, Maschinen & Mobiliar sowie übrige Einrichtungen – 1 635 – 1 826
– übriger Geschäftsaufwand – 2 346 – 3 550
Kundenvermögen per 31.12.2020
( in CHF 1 000 ) Geschäftsjahr Vorjahr
Vermögen in eigenverwalteten Fonds ( Investmentunternehmen )
Vermögen mit Verwaltungsmandat 73 341 71 733
Übrige Kundenvermögen 579 023 613 703
Total Kundenvermögen ( inkl. Doppelzählungen ) 652 364 685 436
– davon Doppelzählungen
Netto-Neugeld-Abfluss – 32 269 – 438 649
Der Verwaltungsrat schlägt der ordentlichen Generalversammlung folgende
Ergebnisverwendung vor
( in CHF 1 000 )
Jahresverlust – 6 810
Gewinnvortrag – 7 085
Bilanzverlust –13 895
Verlustvortrag –13 895
24 GESCHÄFTSBERICHT 2020GESCHÄFTSBERICHT 2020 25
Bericht der Revisionsstelle zur Prüfung
der Jahresrechnung
an die Generalversammlung der Bank Alpinum
Aktiengesellschaft, 9490 Vaduz
Prüfungsurteil Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben die Jahresrechnung der Bank Alpinum AG – Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem
bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020, der liechtensteinischen Gesetz und den International Standards
Erfolgsrechnung und der Mittelflussrechnung für das on Auditing (ISA) durchgeführt. Unsere Verantwortlichkeiten
dann endende Jahr sowie dem Anhang, einschliesslich nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt
einer Zusammenfassung bedeutsamer Bilanzierungs- und «Verantwortlichkeiten der Revisionsstelle für die Prüfung der
Bewertungsgrundsätze – geprüft. Jahresrechnung» unseres Berichts weitergehend beschrie-
ben.
Nach unserer Beurteilung vermittelt die beiliegende
Jahresrechnung ein den tatsächlichen Verhältnissen entspre- Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Überein-
chendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft stimmung mit den liechtensteinischen gesetzlichen
zum 31. Dezember 2020 sowie deren Ertragslage für das dann Vorschriften und den Anforderungen des Berufsstands
endende Jahr in Übereinstimmung mit dem liechtensteini- sowie dem International Code of Ethics for Professional
schen Gesetz Accountants (including International Independence
Standards) des International Ethics Standards Board for
Hervorhebung eines Sachverhalts Accountants (IESBA Kodex), und wir haben unsere sonsti-
Wir machen auf Anmerkung Risikomanagement im Anhang gen beruflichen Verhaltenspflichten in Übereinstimmung
aufmerksam, wonach eine wesentliche Unsicherheit mit diesen Anforderungen erfüllt.
hinsichtlich der Liquidität und Werthaltigkeit bestehen-
der Lombardkreditsicherheiten aus dem Balkanraum Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten
besteht. Ungedeckte Lombardkreditverträge würden in Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als
der Folge zu Wertberichtigungsbedarf führen, was die Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen.
Eigenmittelsituation der Bank negativ belasten und weitere
gesetzliche Handlungspflichten auslösen könnte. Unser Übrige Informationen im Geschäftsbericht
Prüfungsurteil ist im Hinblick auf diesen Sachverhalt nicht Der Verwaltungsrat ist für die übrigen Informationen im
eingeschränkt. Geschäftsbericht verantwortlich. Die übrigen Informationen
umfassen alle im Geschäftsbericht dargestellten Informa-
Weiter verweisen wir auf die Anmerkung Erläuterung tionen, mit Ausnahme der Jahresrechnung, des Jahresberichts
zur Geschäftstätigkeit/Bilanz im Anhang, welche die und unseres dazugehörigen Berichts.
Eigenkapitalsituation der Bank offenlegt. Da ein organisches
Wachstum der Bank nicht innert nützlicher Frist erreicht Die übrigen Informationen im Geschäftsbericht sind nicht
werden kann, um die angespannte Eigenkapitalsituation Gegenstand unseres Prüfungsurteils zur Jahresrechnung und
zu bereinigen, ist die Bank auf neue strategische Investoren wir machen keine Prüfungsaussage zu diesen Informationen.
angewiesen, welche das gezeichnete Grundkapital der
Bank wiederherstellen. Die Bank ist diesbezüglich mit po- Im Rahmen unserer Prüfung der Jahresrechnung ist es un-
tentiellen Käufern in Verhandlung, wobei zum Zeitpunkt sere Aufgabe, die übrigen Informationen im Geschäftsbericht
dieser Berichtsabgabe kein unterzeichneter Vertrag vor- zu lesen und zu beurteilen, ob wesentliche Unstimmigkeiten
liegt und damit eine wesentliche Unsicherheit bezüglich zur Jahresrechnung oder zu unseren Erkenntnissen aus der
der Fortführungsfähigkeit der Bank besteht. Sollten die Prüfung bestehen oder ob die übrigen Informationen an-
Verhandlungen mit den Käufern nicht zeitnah und erfolgreich derweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen. Falls
verlaufen, wären die Bücher der Bank auf Liquidationswerte wir auf der Basis unserer Arbeiten zu dem Schluss gelan-
umzustellen. Unser Prüfungsurteil ist im Hinblick auf diesen gen, dass eine wesentliche falsche Darstellung der übrigen
Sachverhalt ebenfalls nicht eingeschränkt. Informationen vorliegt, haben wir darüber zu berichten. Wir
haben in diesem Zusammenhang keine Bemerkungen an-
zubringen.
26 GESCHÄFTSBERICHT 2020Verantwortlichkeiten des Verwaltungsrates für die Darüber hinaus:
Jahresrechnung Identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentli-
Der Verwaltungsrat ist verantwortlich für die Aufstellung cher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher
einer Jahresrechnung, die in Übereinstimmung mit den ge- Darstellungen in der Jahresrechnung, planen und führen
setzlichen Vorschriften und den Statuten ein den tatsächli- Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch
chen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt, und für sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und
die internen Kontrollen, die der Verwaltungsrat als notwen- geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil
dig feststellt, um die Aufstellung einer Jahresrechnung zu zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resul-
ermöglichen, die frei von wesentlichen – beabsichtigten oder tierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufge-
unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist. deckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes,
da dolose Handlungen betrügerisches Zusammenwirken,
Bei der Aufstellung der Jahresrechnung ist der Verwaltungsrat Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irrefüh-
dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft rende Darstellungen oder das Ausserkraftsetzen interner
zur Fortführung der Geschäftstätigkeit zu beurteilen, Kontrollen beinhalten können.
Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der
Geschäftstätigkeit – sofern zutreffend – anzugeben sowie Gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung re-
dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung levanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen
der Geschäftstätigkeit anzuwenden, es sei denn, der zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemes-
Verwaltungsrat beabsichtigt, entweder die Gesellschaft zu sen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur
liquidieren oder Geschäftstätigkeiten einzustellen, oder hat Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft
keine realistische Alternative dazu. abzugeben.
Verantwortlichkeiten der Revisionsstelle für die Prüfung der Beurteilen wir die Angemessenheit der angewandten
Jahresrechnung Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der
Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu er- dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung
langen, ob die Jahresrechnung als Ganzes frei von wesent- und damit zusammenhängenden Angaben.
lichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen
Darstellungen ist, und einen Bericht abzugeben, der unser Schlussfolgern wir über die Angemessenheit der Anwendung
Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der
hohes Mass an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass Geschäftstätigkeit durch den Verwaltungsrat sowie auf
eine in Übereinstimmung mit dem liechtensteinischen der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob
Gesetz und den ISA durchgeführte Prüfung eine wesentliche eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit
falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame
Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung
oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich an- der Geschäftstätigkeit aufwerfen kann. Falls wir die
gesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünf- Schlussfolgerung treffen, dass eine wesentliche Unsicherheit
tigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Bericht auf die
Grundlage dieser Jahresrechnung getroffenen wirtschaftli- dazugehörigen Angaben im Anhang der Jahresrechnung
chen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen. aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unange-
messen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir zie-
Als Teil einer Prüfung in Übereinstimmung mit dem liech- hen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis
tensteinischen Gesetz und den ISA üben wir während der zum Datum unseres Berichts erlangten Prüfungsnachweise.
gesamten Prüfung pflichtgemässes Ermessen aus und be- Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können je-
wahren eine kritische Grundhaltung. doch die Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung der
Geschäftstätigkeit zur Folge haben.
Beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den
Inhalt der Jahresrechnung einschliesslich der Angaben im
Anhang sowie, ob die Jahresrechnung die zugrundeliegen-
den Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wie-
dergibt, dass eine sachgerechte Gesamtdarstellung erreicht
wird.
GESCHÄFTSBERICHT 2020 27Sie können auch lesen
