Geschäftsbericht 2021 Degussa Bank AG
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Geschäftsbericht 2021 Degussa Bank AG
Wichtige Kennzahlen Degussa Bank AG
Einzelabschluss HGB
in Mio. € 2018 2019 2020 2021
31.12. 31.12. 31.12. 31.12.
Gesamtgeschäftsvolumen 6.465 6.461 6.687 6.824
Bilanzsumme 6.106 6.017 6.296 6.200
Forderungen an Kunden 3.707 3.998 4.282 4.495
Kundeneinlagen 5.307 5.005 5.163 5.011
Verbriefte Verbindlichkeiten 26 1 1 1
Gezeichnetes Kapital 50 50 50 50
Rücklagen und Bilanzgewinn 163 157 151 252
Fonds für allgemeine Bankrisiken 17 17 17 17
Zusätzliches Kernkapital 50 50 50 50
Genussrechtskapital 13 0 0 0
Nachrangige Verbindlichkeiten 20 18 39 55
Summe der bilanziellen Eigenmittel 313 292 307 424
Zinsüberschuss 83 72 86 77
Provisionsüberschuss 24 19 14 24
Verwaltungsaufwand 100 113 114 112
Betriebsergebnis vor Steuern 48 26 10 110
Zahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt 687 664 662 613
Die Bank ist Mitglied des „Bankenverband Hessen e. V.“ und gehört dem Einlagensicherungsfonds des „Bundesverband deutscher Banken e. V.“ an.
Sie ist zum Handel an den Wertpapierbörsen in Frankfurt am Main zugelassen.Degussa Bank AG
Geschäftsbericht 2021
Aufsichtsrat und Vorstand 4 Jahresabschluss 24
Zusammengefasster Lagebericht 5 Bilanz der Degussa Bank AG 24
Grundlagen des Konzerns 5 Gewinn- und Verlustrechnung 26
Wirtschaftsbericht 6 Anhang 27
Prognose- und Chancenbericht 12 Bestätigungsvermerk 40
Risikobericht 14 Bericht des Aufsichtsrats 46
Nichtfinanzielle Erklärung 18
Erklärung zur Unternehmensführung 23
Bericht über das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021
3Aufsichtsrat Vorstand
Dr. Peter Rentrop-Schmid, Hamburg Michael Krupp, Hofheim am Taunus
Geschäftsführer – Vorsitzender ab 13.09.2021 –
– Vorsitzender –
Jürgen Eckert, Frankfurt am Main
Eckhardt Fiene, Bremen – Vorsitzender bis 12.09.2021 –
– ab 06.05.2021,
stellvertretender Vorsitzender ab 16.12.2021 – Michael Horf, Schlangenbad
Selbstständiger Berater
Matthias Weiß, Frankfurt am Main
Christian Schmid, Korntal-Münchingen
– stellvertretender Vorsitzender bis 31.03.2021 –
Bankkaufmann
Andreas de Maizière, Bad Homburg v. d. H.
– ab 06.05.2021 –
Selbstständiger Unternehmensberater
Volkmar Csilik, Kamp-Lintfort
Kaufmännischer Angestellter
(Arbeitnehmervertreter)
Nick Jenner, Karben
Bankangestellter (Arbeitnehmervertreter)
Heinz-Joachim Wagner, Bad Nauheim
Diplom-Kaufmann
4Zusammengefasster Lagebericht
Grundlagen des Konzerns
Konzernstruktur Unsere wirtschaftlichen Aktivitäten konzentrieren sich auf
den deutschen Markt. Dabei fokussiert sich die Degussa
Die Degussa Bank AG ist handelsrechtliche Muttergesell- Bank AG auf das Privatkundenbankgeschäft und die PMV
schaft des Degussa Bank-Konzerns. Unmittelbare Tochter- auf firmenverbundenes Versicherungsvermittlungsge-
gesellschaften der Degussa Bank AG sind die PRINAS schäft. Bei der MIVO handelt es sich um ein Vorteilsportal
MONTAN GmbH Versicherungsvermittler („PMV“) sowie für Mitarbeiter und Mitglieder der Worksite-Partner.
die MIVO mitarbeitervorteile GmbH („MIVO“), die zum
22.12.2021 von der PMV erworben wurde. Im Geschäfts-
jahr wurde die MIVO erstmals in den Konzernabschluss Geschäftsmodell und strategische Ausrichtung
einbezogen und ist, ebenso wie die über die PMV gehalte-
ne Beteiligung an der Munich General Insurance Services Der Degussa Bank-Konzern konzentriert sich auf Geschäfts-
GmbH („MGIS“), Bestandteil des Konsolidierungskreises. felder, in denen er nachhaltige Wettbewerbsvorteile erzeu-
gen und erhalten kann. Unser auf das Privatkundenge-
Konzerngesellschaften Konsolidierungskreis schäft fokussiertes Geschäftsmodell bewährt sich als
insgesamt wachstumsfähig und robust. Auch in der Coro-
Degussa Bank AG Muttergesellschaft ja na-Pandemie entwickelten sich die Geschäftsfelder stabil.
Lediglich das Kreditkartengeschäft – sowohl Retail als
MIVO mitarbeitervorteile GmbH ja
auch Corporate – musste deutliche Umsatzeinbußen hin-
PRINAS MONTAN GmbH
ja
nehmen.
Versicherungsvermittler
ja Die Digitalisierung unseres Geschäftsmodells hat sich
Munich General Insurance Services GmbH
durch die Corona-Pandemie weiter beschleunigt. Im Om-
nein, nach
Tibago GmbH § 296 Abs. 2 HGB nichannel-Vertrieb stehen wir unseren Kunden vor Ort,
telefonisch, über das Internet und über die mobilen Kanäle
Die Beteiligung an der INDUSTRIA WOHNEN GmbH zur Verfügung. Die Bank betreibt 56 physische Bank-Shops
(„INDUSTRIA“) wurde im Geschäftsjahr von 94,5 % bis (i. Vj. 129) in Deutschland. Diese Zahl soll im Wesentlichen
auf 10,1 % reduziert und ist zum 31.12.2021 nicht mehr stabil gehalten werden.
Bestandteil des Konzerns. Die INDEGO GmbH und die
placons GmbH, vormals Tochterunternehmen der PMV, Mit der Einführung des Digitalen Bank-Shops (dbs.degus-
wurden zum 30.11.2021 an die Degussa Bank AG sa-bank.de) hat die Degussa Bank AG mit der Transforma-
veräußert und auf sie verschmolzen. tion der lokalen „physischen“ Bank-Shops begonnen.
Zum Ende des Geschäftsjahres waren bereits 43 Digitale
Die Bilanzwährung des Mutterunternehmens und des Kon- Bank-Shops in Kooperation mit unseren Worksite-Partnern
zerns ist Euro. in Betrieb – Tendenz weiter steigend. Neben den klassi-
schen Bank- und Wertpapierprodukten sind hier auch
Der Lagebericht der Degussa Bank AG und der Konzernla- weitere Smart Services verfügbar und werden kontinuier-
gebericht wurden zusammengefasst (zusammengefasster lich erweitert. Angebote von Versicherungen und Immobi-
Lagebericht). Der Konzernabschluss wird im Wesentlichen lien-Investments sowie die Verbindung zum MIVO-Vorteil-
von der Degussa Bank AG geprägt.
5sportals ergänzen den Marktauftritt im Sinne einer um- Marktdurchdringung messen wir einerseits als Entwick-
fassenden Worksite-Financial-Services-Strategie. lung der erreichten Kundenanzahl (zum Bilanzstichtag
rund 1.316.000, i. Vj. 1.266.000) und andererseits als
Unter Berücksichtigung steigender Kapitalanforderungen Summe des betreuten Kundenvolumens (zum Bilanzstich-
und im anhaltenden Niedrigzinsumfeld haben wir unser tag € 13.096 Mio., i. Vj. € 12.683 Mio.). Die steigenden
Geschäftsvolumen (Bilanzsumme und Unterstrichpositio- aufsichtsrechtlichen Anforderungen, insbesondere an die
nen) weiter ausgebaut. Kapitalisierung von Kreditinstituten, haben hohe Priorität.
Im Rahmen der nicht finanziellen Leistungsindikatoren
Steuerungssystem stellen wir auf die Kundenzufriedenheit als Steuerungskri-
terium ab. Wir richten die Zielservicelevel an den Kunden-
Die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren des erwartungen aus und investieren in Systeme und Prozesse,
Degussa Bank-Konzerns sind die Erzielung eines nachhal- die das Kundenerlebnis steigern und unsere Erreichbarkeit
tigen Betriebsergebnisses vor Steuern und die Markt- verbessern sollen. So messen wir als Indikator die Kunden-
durchdringung in den jeweiligen Geschäftsfeldern. Die beschwerden.
Wirtschaftsbericht
Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen 2021 höher als in Deutschland, nachdem das Jahr 2020
von stärkeren Einbußen geprägt war.
Auch 2021 war in hohem Maße vom wechselnden Ge-
schehen um die Corona-Pandemie geprägt, verbunden mit Nachdem 2020 vor allem Hilfskredite und Bürgschaften an
den entsprechenden Maßnahmen zu ihrer Eindämmung. Unternehmen fiskalpolitische Unterstützung boten, spie-
Insgesamt waren die Maßnahmen jedoch weniger strikt len die groß angelegten Investitionsprogramme auf euro-
als 2020. Nach ersten Berechnungen wuchs das reale päischer Ebene zunehmend eine Rolle. Der leidvolle Krieg
Bruttoinlandsprodukt gegenüber 2020 in Deutschland um zwischen Russland und der Ukraine sowie die Sanktions-
2,7 %. Zuletzt war es insbesondere der private Konsum, maßnahmen verschlechtern die Konjunkturaussichten in
der zum Wachstum beitrug, während der Außenhandel der Eurozone.
negative Beiträge lieferte. Im vierten Quartal verschlech-
terte sich das Pandemiegeschehen erneut, was jedoch Geldpolitische Maßnahmen wie das Anleihekaufpro-
durch die vorangeschrittene Impfkampagne mit weniger gramm des Eurosystems stützten die Konjunktur. Eine
strikten Maßnahmen als noch in den Vorquartalen verbun- Einstellung der Nettozukäufe ist jedoch schon für die erste
den war. Jahreshälfte 2022 vorgesehen. Eine Reduktion der Unter-
stützungsmaßnahmen für Banken und deren Kreditverga-
Die Unsicherheit rund um den Einfluss der Pandemie auf be wie die gezielten längerfristigen Refinanzierungsge-
die ökonomischen Rahmenbedingungen bleibt vor dem schäfte ist absehbar.
Hintergrund von Mutationen und nicht im erhofften Maße
erfolgreichen Impfstoffen unsicher. Nach wie vor ist der Die Arbeitslosenquote lag mit zuletzt 5,2 % unterhalb der
Dienstleistungssektor von der Pandemie stärker betroffen, Werte der Monate unmittelbar vor Beginn der Pandemie.
doch auch das verarbeitende Gewerbe hat mit Liefereng- Nach einem Höchstwert von ca. 6 Millionen Kurzarbeitern
pässen bei Vorprodukten zu kämpfen. Das Konjunktur- im April 2020 betrug der Wert Anfang 2021 ca. 3 Millionen
wachstum der Eurozone war in den ersten drei Quartalen und zuletzt nur noch 600.000.
6Es ist mit einer durch die Pandemie ausgelösten langfristi- schen, dass der Einfluss der Pandemie auf die unterschied-
gen Veränderung im individuellen, wirtschaftlich relevan- lichen Wirtschaftssektoren und Branchen heterogen ist. In
ten Verhalten zu rechnen. Aber auch unabhängig von der verstärktem Maße tritt die Europäische Union als Emitten-
Pandemie ist vielfältiger Strukturwandel zu beobachten: tin an den Anleihemärkten auf.
technologischer Fortschritt und Digitalisierung, demogra-
fischer Wandel sowie die Transformation hin zu einer kli- Seit der Korrektur bei Ausbruch der Pandemie befinden
maneutralen Wirtschaft. Gerade die Digitalisierung ist ein sich die Aktienmärkte in einer von kleineren Rücksetzern
wichtiger Faktor zur Aufrechterhaltung vieler Prozesse unterbrochenen Aufwärtsbewegung mit zuletzt schwächer
während der Pandemie. werdendem Steigerungstrend. Der Deutsche Aktienindex
schloss das Jahr 2021 mit einem Plus von 12,8 % und ei-
Unter anderem durch stark gestiegene Energiepreise be- nem Stand von 15.885 Punkten ab. Zuletzt reagierten die
trug die Inflationsrate in Deutschland zuletzt 5,7 %. Die Kapitalmärkte auf den Krieg zwischen Russland und der
Kerninflation lag mit einer jährlichen Steigerung von 3,7 % Ukraine.
im Dezember nicht viel darunter. Vielfach sind Allokations-
probleme, höhere Einkaufspreise des produzierenden
Sektors, hohe Transportkosten, Angebots- und Liefereng- Branchenbezogene Rahmenbedingungen
pässe, Material- und Ausstattungsknappheiten, verursacht
z. B. durch strikte Maßnahmen zur Eindämmung der Pan- Die Corona-Pandemie hatte bisher keinen wesentlichen
demie, der Grund. Während die erhöhten Inflationsraten negativen Einfluss auf den Bankensektor und die Branche
anfangs vielfach als vorübergehend betrachtet wurden, konnte während der Pandemie ihre Funktion erfüllen. Li-
mehren sich die Zeichen für Zweitrundeneffekte. Bezogen quidität ist ausreichend vorhanden und das Vertrauen in
auf die Eurozone besteht auch mittelfristig die Möglich- den Sektor ist intakt. Auch bestand keine Notwendigkeit,
keit, dass viele Jahre niedriger und teils negativer Inflati- die Risikopuffer des Sektors zu nutzen. Dabei ist selbstver-
onsraten zu Ende gehen. Die Unsicherheit rund um die ständlich zu berücksichtigen, dass die Realwirtschaft
Entwicklung der Energiepreise erhöhte sich zusätzlich durch umfangreiche fiskalpolitische Maßnahmen sowie
durch den Krieg zwischen Russland und der Ukraine sowie staatlich geförderte Kreditprogramme für Unternehmen
die folgenden Sanktionsmaßnahmen. und private Haushalte mit Programmen wie der Kurzarbeit
unterstützt wurde.
Sorgen vor steigenden Inflationsraten und einer damit
einhergehenden Straffung der Geldpolitik insbesondere in Im Ergebnis waren Vermögenswerte und Kreditforderun-
den Vereinigten Staaten sorgten zuletzt (und auch auf das gen der Banken in der Breite wertbeständig und die Finan-
ganze Jahr 2021 gesehen) für steigende Renditen deut- zierungsbedingungen für Unternehmen und Haushalte
scher Staatsanleihen mit zehnjähriger Laufzeit. Bei Anlei- weiterhin günstig. Eine Mehrung von Leistungsstörungen
hen mit kürzeren Laufzeiten war der Effekt geringer, wo- in den Darlehensportfolios ist derzeit nicht erkennbar. Je-
hingegen am Geldmarkt der Eurozone auch durch hohe doch ist ein problemloser Ausstieg aus den genannten
Marktliquidität die Zinssätze recht stabil blieben. sowie den geldpolitischen Maßnahmen des Eurosystems
Voraussetzung für anhaltende Stabilität.
In Antizipation einer Reduktion der Anleihekäufe durch
das Eurosystem stiegen die Renditeaufschläge von Anlei- Die Kreditvergabe an Nicht-Finanzunternehmen und an
hen der Staaten der Eurozone mit höheren Schuldenstän- private Haushalte in Form von Wohnimmobilienkrediten
den zuletzt an. Die Anleiherenditen europäischer Unter- stieg im Jahr 2021 in Deutschland weiter. Die Steigerungs-
nehmen haben sich wieder auf den Niveaus von vor der raten bei privaten Wohnimmobilienkrediten befinden sich
Pandemie eingefunden – eine Insolvenzwelle ist in der auf hohen Niveaus. Lediglich die Vergabe von Konsumen-
Breite ausgeblieben. Dies darf nicht darüber hinwegtäu- tenkrediten entwickelte sich negativ.
7Der expansive Finanzzyklus ist weit fortgeschritten, ein- INDUSTRIA aus dem Konsolidierungskreis. Unsere Er-
hergehend mit teils hohen Vermögenspreisen, einer weiter wartungen aus dem Vorjahr zum Wachstum des betreuten
steigenden Kreditvergabe und einer relativ hohen Ver- Kundenvolumens wurden insgesamt erreicht. Im Vergleich
schuldung der Wirtschaftssektoren. Insbesondere der zum Vorjahr wuchs die Anzahl unserer Kunden im Konzern
Wohnimmobiliensektor ist von weiteren Preiserhöhungen weiter, die Planwerte wurden – auch pandemiebedingt –
betroffen. Der dadurch erhöhten Verwundbarkeit des Ban- nicht erreicht.
kensektors begegnet der Regulator mit einer Wiederein-
führung des antizyklischen Kapitalpuffers auf inländische Im Kreditgeschäft bilden grundpfandrechtlich gesicherte
Risikopositionen in Höhe von 0,75 % und einem sektor- Immobilienfinanzierungen weiter den Schwerpunkt. Das
spezifischen Systemrisikopuffer auf mit Wohnimmobilien angestrebte Wachstum im privaten und gewerblichen Kre-
besicherte Kredite in Höhe von 2 %. ditgeschäft mit wohnwirtschaftlich genutzten Immobilien
wurde leicht übertroffen. Die Vergabe von Konsumenten-
Die Profitabilität des Bankensektors – insbesondere in krediten wurde infolge der Corona-Pandemie einge-
Deutschland – war in den letzten Jahren gering. Unverän- schränkt und die Wachstumsziele unter Risikoaspekten
dert wirken das niedrige Zinsniveau, aber auch die Kosten auf die nächsten Jahre verschoben.
der Regulierung negativ. Zuletzt hohe Inflationsraten schü-
ren die Erwartung steigender Zinsen mit potenziellen Kon- Im Einlagengeschäft ist unverändert zu den Vorjahren eine
sequenzen für die Zinsbücher des Bankensektors, falls diese Schwerpunktverlagerung im Anlegerverhalten zu erken-
nicht ausreichend gegen steigende Zinsen abgesichert sind. nen. Im aktuellen Zinsumfeld mit negativen Zinsen bis in
den mittelfristigen Laufzeitbereich lassen sich positive
Die Branche befindet sich in einem Strukturwandel, getrie- Renditeerwartungen meist nur durch Investitionen in De-
ben durch Digitalisierung, verändertes Kundenverhalten pot- und Sachwerte erfüllen. Das betreute Kundenvolumen
und zunehmend ökologische Aspekte. Der Fokus vieler im außerbilanziellen Depotgeschäft wuchs im Geschäfts-
Marktteilnehmer richtet sich auf nachhaltige Finanzierun- jahr überdurchschnittlich mit 9 % auf € 3.481 Mio. (i. Vj.
gen; die Aufsicht nimmt die Transitionsrisiken hin zu einer € 3.119 Mio.). Einlagen in gering verzinsliche und länger-
nachhaltigen Wirtschaft verstärkt in den Fokus. Technolo- fristige Sondersparformen oder auch Termineinlagen wur-
gieunternehmen treten vermehrt als Wettbewerber um die den vermehrt nachgefragt, während Sicht- und Tagesgeld-
Schnittstellen zum Endkunden auf, was Banken dazu ver- einlagen abgebaut wurden. Hierbei spielte die marktweite
anlasst, in diesem Bereich selbst Investitionen zu tätigen, Einführung von negativen Zinsen bzw. Verwahrentgelten
um dem Verlust von Teilen der Wertschöpfungskette zu be- eine wesentliche Rolle und begrenzt zudem die Möglich-
gegnen. Überkapazitäten im Bankensektor werden durch keiten einer kostenlosen Kontoführung.
Übernahmen und Fusionen abgebaut. Weiterhin werden
die Filialnetze der Branche ausgedünnt. Das sich unter der Corona-Pandemie schnell ändernde
Kundenverhalten hat den eingeschlagenen Weg der Digi-
Die Europäische Union strebt die Vollendung der Banken- talisierung unseres Geschäftsmodells weiter beschleunigt.
union und eine gemeinsame Einlagensicherung an. Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat die Degussa Bank AG
in die Neuordnung der Vertriebsorganisation und verstärkt
in den Marktauftritt des Digitalen Bank-Shops investiert.
Geschäftsverlauf Die Anzahl der Beschäftigten im Jahresdurchschnitt fiel
leicht auf 613 (i. Vj. 662).
Die Bilanzsumme des Degussa-Konzerns beträgt
€ 6.190 Mio. (i. Vj. € 6.406 Mio.). Sie ist durch das
Privatkundengeschäft der Degussa Bank AG bestimmt und
verringerte sich insbesondere durch das Ausscheiden der
8Geschäftsverlauf Degussa Bank AG 31.12. 31.12. Veränd. Die Verwaltungskosten sind weiter wesentlich auch durch
in Mio. € 2021 2020 %
die gesetzlichen und regulatorischen Rahmenbedingungen
Geschäftsvolumen 6.824 6.687 +2
beeinflusst. Ein strenges Kostenmanagement begrenzte den
Bilanzsumme 6.200 6.296 –2
Anstieg der Ausgaben auf unter 1 %. Die mit der Corona-
Forderungen an Kunden 4.495 4.282 +5
Pandemie beschleunigten Anforderungen an die Digitalisie-
Kundeneinlagen 5.011 5.163 –3
rung unserer Prozesse und der Vertriebsstruktur werden
durch ein Kostensenkungsprogramm der Degussa Bank AG
Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit betrug im flankiert. Im Jahresüberschuss von € 100,9 Mio. (i. Vj.
Konzern € 109,0 Mio. (i. Vj. € 17,3 Mio.) und ist im We- € 3,5 Mio.) sind außerordentliche Aufwendungen für Re-
sentlichen durch den Verkaufserlös der INDUSTRIA-An- strukturierungsmaßnahmen in Höhe von € 8,6 Mio. ent-
teile bestimmt. halten.
Die wirtschaftliche Lage des Degussa Bank-Konzerns ist Der Jahresüberschuss der Degussa Bank AG ist wesentlich
aufgrund der diversifizierten Ertragsstruktur sowie des durch den Zinsüberschuss bestimmt, der um € 9,3 Mio. auf
Kundenwachstums trotz spürbarer Einflüsse der Corona- € 76,9 Mio. infolge des anhaltenden Niedrigzinsumfeldes
Pandemie noch zufriedenstellend. sank. Im Provisionsgeschäft gehen die Erträge aus dem
Kreditkartengeschäft pandemiebedingt um über 50 % zu-
rück. Die Provisionserträge aus dem Wertpapiergeschäft
Ertragslage konnten weiter ausgebaut werden und überkompensieren
diese Entwicklung. Insgesamt konnte die Bank den Provi-
Die Ertragslage im Konzern ist wesentlich von den Jahres- sionsüberschuss von € 13,9 Mio. im Vorjahr auf € 24,0 Mio.
überschüssen der Degussa Bank AG bestimmt. Der Kon- steigern.
zern weist einen Konzernjahresüberschuss in Höhe von
€ 96,9 Mio. (i. Vj. € 2,0 Mio.) aus. Die Gewinnerwartungen Die laufenden Erträge sind im Wesentlichen durch die Aus-
wurden durch die Verkaufserlöse der INDUSTRIA-Anteile schüttungen der INDUSTRIA beeinflusst.
übertroffen.
Ertragslage Degussa Bank AG 31.12. 31.12. Veränd.
in Mio. € 2021 2020 %
Operative Erträge werden im Degussa Bank-Konzern im
Zinsüberschuss 76,9 86,2 – 11
Wesentlichen im bilanzwirksamen Zinsgeschäft mit Kun-
Provisionsüberschuss 24,0 13,9 +73
den und in der Eigenanlage liquider Mittel, im Wertpapier-
Laufende Erträge 13,0 16,2 – 20
dienstleistungsgeschäft sowie im sonstigen Provisionsge-
Personalaufwendungen – 49,8 – 49,7 – 1
schäft mit Privat- und Firmenkunden erwirtschaftet.
Zinsaufwendungen entstehen im Wesentlichen für Kapi- Andere Verwaltungsaufwendungen – 62,2 – 64,3 + 3
talinstrumente, Zinssicherungsgeschäfte und im Einlagen- Jahresüberschuss 100,9 3,5 + 2.783
geschäft mit unseren Kunden. Das anhaltend niedrige
Zinsniveau und die flache Zinsstrukturkurve reduzieren die Die konzernweiten Kooperationen im Geschäftsfeld „Ver-
im Retailgeschäft wichtigen Transformationschancen. sichern und Vorsorge“ wurden im Rahmen der Beteiligung
an dem firmenverbundenen Versicherungsmakler PMV
Wesentlicher Träger des Provisionsgeschäfts ist weiterhin weiter intensiviert. Die zu 99,65 % der ausgegebenen An-
das Wertpapiergeschäft der Degussa Bank AG. Ein pande- teile von der Degussa Bank AG gehaltene Beteiligung
mie-bedingt zurückhaltendes Neugeschäft mit Privatdar- schloss das abgelaufene Geschäftsjahr mit einem Ergebnis
lehen führte zu niedrigeren Vermittlungsaufwendungen von € – 0,5 Mio. (i. Vj. € 1,5 Mio.) ab. Bei etwa gleichblei-
und ließ den Provisionsüberschuss ansteigen. Im Konzern benden Umsatzerlösen sind einmalige Aufwendungen für
führt das Versicherungsgeschäft der PMV zu stabilen Bei- Restrukturierungen in Höhe von € 2,5 Mio. entstanden.
trägen im Provisionsüberschuss.
9Das Insuretech-Unternehmen MGIS schloss das Geschäfts- Finanzlage
jahr mit einem Fehlbetrag von € – 2,1 Mio. ab (i. Vj.
€ – 2,1 Mio.). Es investiert weiterhin in die Entwicklung und Die Bank hat im Geschäftsjahr durch die Einführung von
den Ausbau der betriebenen digitalen Makler-Plattform. Verwahrentgelten sowie Kontoführungsgebühren gezielt
die Refinanzierungsstruktur verbessert. Die in den letzten
Die MIVO hat im Geschäftsjahr erheblich in Kundenwachs- Jahren deutlich gestiegenen Einlagen wurden, soweit sie
tum und den Ausbau ihrer Plattform investiert. Infolgedes- über das Kreditwachstum hinausgingen, durch diese Maß-
sen sind die Abschreibungen deutlich gestiegen und der nahmen reduziert.
Verlust hat sich temporär entsprechend auf ein Ergebnis
von € – 1,5 Mio. (i. Vj. € – 1,0 Mio.) ausgeweitet. Weiterhin ist die Refinanzierungsstruktur der Bank durch
die Einlagen unserer Kunden geprägt. Ihr Anteil am ge-
samten Refinanzierungsvolumen beträgt zum Bilanzstich-
Vermögenslage tag rund 94 % (i. Vj. 95 %). Zur Feinsteuerung wurden
Termineinlagen institutioneller Anleger angenommen so-
Das Kreditgeschäft und die Anlage von liquiden Mitteln wie Pfandbriefe in kleineren Tranchen emittiert.
der Degussa Bank AG bestimmen die Vermögenslage im
Konzern. Den Schwerpunkt des Kreditgeschäfts bilden Bestimmend für den Konzern ist die Finanzlage der Degus-
weiterhin die Immobilienkredite an Privatkunden. Auch sa Bank AG. Sie verfügt über zusätzliche Refinanzierungs-
die Finanzierung von Wohnimmobilien institutioneller Kre- spielräume im Pfandbriefgeschäft. Zur kurzfristigen Liqui-
ditnehmer hat zu einem weiteren Wachstum der Kunden- ditätsdisposition wurden auch Repogeschäfte mit der
forderungen geführt. EUREX abgeschlossen. Die Bank nimmt an der dritten Serie
gezielter längerfristiger Refinanzierungsgeschäfte des Eu-
Die Eigenanlagen im Konzern umfassen neben den Barre- rosystems in Höhe von € 382 Mio. teil (GLRG-III).
serven und den kurz-/mittelfristigen Interbankengeldern
insbesondere die Anlage in risikoarme Wertpapiere. Die Die Liquidität des Konzerns war jederzeit sichergestellt.
Wertpapiere werden auch zur Inanspruchnahme von Spit- Wesentlichen Einfluss auf die Liquidität des Konzerns ha-
zenrefinanzierungsfazilitäten und Offenmarktgeschäften ben die Eigenanlagen der Degussa Bank AG, die am Bi-
bei der Deutschen Bundesbank, für kurzfristige Repoge- lanzstichtag zu 69 % als hochliquide Aktiva der Stufe 1 im
schäfte sowie zur Stellung von Sicherheiten im Interban- Sinne der delegierten Verordnung (EU) 2015/61 zur Liqui-
kengeschäft eingesetzt. ditätssteuerung angerechnet werden (i. Vj. 61 %). Zuge-
sagte, aber nicht ausgenutzte Kreditlinien bestanden zum
Vermögenslage Degussa Bank AG 31.12. 31.12. Veränd. Bilanzstichtag in Höhe von € 613 Mio.
in Mio. € 2021 2020 %
Barreserve 1.021 1.042 – 2 Finanzlage Degussa Bank AG 31.12. 31.12. Veränd.
Forderungen an Kreditinstitute 38 58 – 35 in Mio. € 2021 2020 %
Wertpapiere der Eigenanlage 602 833 – 28 andere Verbindlichkeiten 4.484 4.739 – 5
gegenüber Kunden
Forderungen aus Eigenanlagen 1.661 1.933 – 14
Spareinlagen 479 413 + 16
Forderungen an Kunden 4.495 4.282 + 5
Hypotheken-Namenspfandbriefe 47 10 +370
Hypothekenpfandbriefe 1 1 +/– 0
Kundeneinlagen 5.011 5.163 – 3
Verbindlichkeiten Kreditinstitute 673 734 – 8
10Die Finanz- und Vermögenslage ist geordnet. Die Bilanz Die aufsichtsrechtlichen Mindestanforderungen an die
und der Anhang enthalten weitere Informationen zu den Solvabilität der Degussa Bank AG gemäß Artikel 92 CRR
bilanzierten Vermögenswerten, Schulden, Kapitalbestand- wurden erfüllt. Zum Bilanzstichtag betragen die Gesamt-
teilen und außerbilanziellen Geschäften. kapitalquote 17,5 % (i. Vj. 15,9 %), die Kernkapitalquote
14,8 % (i. Vj. 14,2 %) und die harte Kernkapitalquote
11,9 % (i. Vj. 11,5 %).
Eigenkapital
Das Kernkapital der Degussa Bank AG wurde weiter ge-
Zum Bilanzstichtag verfügt die Degussa Bank AG über bi- stärkt. Aus dem Jahresüberschuss wurden vorab € 40 Mio.
lanzielle Eigenmittel in Höhe von € 424 Mio. (i. Vj. in die Gewinnrücklagen eingestellt. Das bilanzielle Kern-
€ 307 Mio.). Mit Feststellung des Jahresabschlusses und kapital der Degussa Bank AG (Gezeichnetes Kapital, Kapi-
der vorgenommenen Vorwegzuweisung zu den anderen tal- und Gewinnrücklagen, Fonds für allgemeine Bankrisi-
Gewinnrücklagen belaufen sich die Eigenmittel nach CRR ken und Instrumente des zusätzlichen aufsichtsrechtlichen
unter Berücksichtigung der Anrechnungsgrenzen auf Kernkapitals) wuchs zum Bilanzstichtag um 15,8 % auf
€ 353 Mio. (i. Vj. € 297 Mio.). € 308 Mio. (i. Vj. € 266 Mio.).
Eigenmittel Degussa Bank AG 31.12. 31.12. Veränd. Das Eigenkapital im Degussa Bank-Konzern beträgt zum
in Mio. € 2021 2020 %
31.12.2021 € 285 Mio. (i. Vj. € 192 Mio.). Neben dem Ge-
Gezeichnetes Kapital 50 50 0
zeichneten Kapital in Höhe von € 50 Mio. (i. Vj. € 50 Mio.)
Rücklagen 191 151 + 26
sind hier die Kapitalrücklage mit € 14 Mio. (i. Vj. € 14 Mio.),
Fonds für allgemeine Bankrisiken 17 17 0
Gewinnrücklagen in Höhe von € 110 Mio. (i. Vj. € 110 Mio.),
Hartes Kernkapital 258 218 + 18
Fremdanteile am Kapital mit T€ 16 (i. Vj. € 2 Mio.) und der
Contingent Convertible Bonds 50 50 0 Konzerngewinn in Höhe von € 111 Mio. (i. Vj. € 16 Mio.)
Zusätzliches Kernkapital 50 50 0 enthalten.
Nachrangige Verbindlichkeiten 49 39 + 26
Ergänzungskapital 49 39 + 26 Anteile anderer Gesellschafter im Degussa Bank-Konzern
Bilanzielle Eigenmittel 357 307 + 16 betreffen Minderheitenanteile an der PMV (Minderheiten-
anteil 0,35 %).
Zum harten Kernkapital der Degussa Bank AG gehören
neben dem gezeichneten Kapital und den Rücklagen un-
verändert auch offene Vorsorgereserven gemäß § 340g
HGB in Höhe von € 17 Mio.
Das zusätzliche Kernkapital besteht aus € 50 Mio. nicht
kumulativen Schuldverschreibungen ohne feste Fälligkeit
(Contingent Convertible Write Down Bond) nach Artikel
52 CRR.
Das Ergänzungskapital besteht aus Nachrangkapital in
Höhe von € 48 Mio. (i. Vj. € 39 Mio.). Die aufsichtsrechtli-
che Anrechnung als Ergänzungskapital erfolgt unter Be-
achtung der restlaufzeitabhängigen Amortisation nach
Artikel 64 CRR.
11Prognose- und Chancenbericht
Die Degussa Bank AG betreibt Bank-Shops auf Worksites men, auch im Finanzsektor, entwickeln. Wir erwarten hierzu
von Industrieunternehmen, von Industrieparks und von starke Auswirkungen im Immobilien- und Immobilienkre-
Dienstleistungsunternehmen. In den Kerngeschäftsfeldern ditgeschäft sowie im Anlageverhalten unserer Kunden.
sind wir der erste Ansprechpartner für Financial Services.
Das auf das Privatkundengeschäft fokussierte Geschäfts- Über die Zusammenarbeit mit Unternehmen wird die Kun-
modell bewährt sich als wachstumsfähig und chancen- denbasis des Privatkundengeschäfts weiter ausgebaut.
reich. Es erfordert jedoch hohe Investitionen in seine digi-
tale Transformation. Konzernweit werden wir vorrangig an der Digitalisierung
unseres Geschäftsmodells sowie am Ausbau der Ver-
Der Degussa Bank-Konzern erreicht insgesamt über triebsorganisation arbeiten. Hierfür nötige Investitions-
1,3 Mio. Privatkunden und hat sich so eine stabile Grund- maßnahmen werden auch durch aktives Kostenmanage-
lage für die weitere Entwicklung geschaffen. ment refinanziert. Die innerbetrieblichen strukturellen
Rahmenbedingungen werden weiter optimiert, soweit sie
Mit aktivem Portfoliomanagement und Intensivierung des der Stärkung von Innovationskraft sowie Sicherung der
Vertriebs soll die Kundenbasis auch 2022 weiter verbreitert Zukunftsfähigkeit dienen. Der Kostendruck aus erhöhten
werden. Die Degussa Bank AG rechnet sowohl im Einlagen- regulatorischen Anforderungen wird weiter moderat zu-
als auch im Kreditgeschäft mit leichtem Wachstum. nehmen.
Im zinsabhängigen Geschäft erwarten wir für das Ge- Der Qualifizierung unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbei-
schäftsjahr 2022 aufgrund der anhaltenden Niedrigzinssi- ter für die wachsenden Anforderungen räumen wir hohe
tuation, der reduzierten Transformationschancen und des Priorität ein. Den sich rasch ändernden Kundenerwartun-
starken Wettbewerbs weiter Margendruck. Steigende Ge- gen begegnen wir mit der kontinuierlichen Entwicklung
schäftsvolumina werden nicht zu entsprechendem Anstieg unserer Vertriebsorganisation und fokussieren uns auf die
im Zinsüberschuss führen. Herausforderungen einer digitalen Arbeitswelt.
Die Ertragschancen im Wertpapiergeschäft werden weiter Das Geschäftsmodell der Degussa Bank AG hat sich auch
stark von den wirtschaftlichen und regulatorischen Rah- in der herausfordernden Krisensituation der letzten Jahre
menbedingungen abhängen. Da Investitionen in verzinsli- als stabil und nachhaltig erwiesen. Die weitgehende Un-
che, kurzfristige Anlagen und nachhaltiger Vermögensauf- abhängigkeit von Kapitalmarktrefinanzierungen werden
bau sich zurzeit ausschließen, rechnen wir nur mit einer wir auch für die nächsten Geschäftsjahre aufrechterhal-
leichten Verbesserung der Ertragschancen aus dem Wert- ten.
papiergeschäft. Der Druck durch die Veränderung des An-
legerverhaltens ist weiterhin hoch. Der Ausbau unserer Vertriebsmöglichkeiten sowie die digi-
tale Transformation werden Schwerpunkt unserer Investi-
Die Auswirkungen der Corona-Pandemie und die Maßnah- tionen bleiben. Entsprechende strategische Maßnahmen
men zu deren Bekämpfung werden weiterhin bestimmend zur Stärkung des Vertriebs sowie Verbesserung der opera-
für die globale Wirtschaftslage sein. tiven Ertragslage in der Bank wurden initiiert. Durch den
Ausbau der Kontakt-Center-Kapazitäten der Bank soll so-
Nachhaltigkeit im Sinne von ESG (Environmental, Social wohl die Erreichbarkeit für die Kunden deutlich verbessert
and Governance) wird sich zu einem wesentlichen Faktor in sowie die eigene Vertriebskraft der Bank gestärkt werden.
den geschäftsstrategischen Ausrichtungen der Unterneh-
12Mit dem Ausbau des Vertriebsnetzes zum Omnichannel im Gesamtaussage zur voraussichtlichen Entwicklung
digitalen Umfeld erwarten wir, in Verbindung mit physi- des Konzerns
schen und Digitalen Bank-Shops, für die Degussa Bank AG
leicht steigende Zuwächse bei allen Produkten im gesam- Im Geschäftsjahr 2022 konzentriert sich der Degussa Bank-
ten Produktportfolio. Die Ertragslage wird durch die Fol- Konzern auf die Verbesserung der operativen Profitabilität
gen der Corona-Krise sowie die Investitionen zur Verbes- der Bank sowie die weitere Umsetzung der Digitalisie-
serung der Profitabilität der Bank zumindest für das rungsstrategie. Eine stabile Ertragslage in Verbindung mit
laufende Geschäftsjahr weiter belastet sein. Die Erfüllung einem leicht niedrigeren Verwaltungsaufwand wird zu ei-
der steigenden Kapitalanforderungen wird weiter wesent- nem leicht steigenden Betriebsergebnis vor Steuern gegen-
licher Bestandteil der Steuerung bleiben. über dem Vorjahr führen. Die Ausbalancierung von Ertrag
und Wachstum steht dabei im Mittelpunkt unserer Maß-
Für die PMV steht auch das nächste Jahr unter dem erklär- nahmen. Durch den strategischen Ausbau der MIVO rech-
ten Ziel, die Digitalisierung und damit die weitere Automa- nen wir konzernweit mit steigenden Kundenzahlen.
tisierung aller Geschäftsprozesse voranzutreiben. Mithilfe
der Plattformtechnologie der Tochtergesellschaft MGIS sol- Unser Geschäftsmodell hat sich in den vergangenen Jah-
len die sich bietenden Synergien und Vorteile im Vertrieb, ren als stabil und nachhaltig, auch unter den bisherigen
Management und in der Verwaltung von Versicherungspro- Einflüssen der Corona-Krise, erwiesen. Dennoch können
dukten gehoben werden. Die bisherigen Cross-Selling-Erfol- zahlreiche Risikofaktoren bei ungünstigem Verlauf das
ge zwischen Bank und PMV bzw. anderen Konzerneinheiten prognostizierte Ergebnis 2022 in einem nicht abschließend
liegen jedoch hinter den Erwartungen zurück. Insofern hat quantifizierbaren Ausmaß beeinträchtigen. Dazu zählen
sich die Bank im Rahmen ihrer strategischen Re-Fokussie- u. a. die von großer Unsicherheit geprägte weitere Ent-
rung entschieden, die PMV inkl. MGIS zum Verkauf zu stel- wicklung der Pandemie, die geopolitische Situation, Um-
len. Ähnlich wie mit der INDUSTRIA, soll hier zugleich eine weltrisiken, die Wirksamkeit der eingeleiteten Maßnah-
weitere strategische Kooperation vereinbart werden. men zur strategischen Re-Fokussierung sowie weitere
Verschärfungen im Rahmen regulatorischer Anforderun-
Die MIVO ergänzt durch die angebotene Vorteilsplattform gen und damit einhergehender steigender Kapitalanforde-
sowie den neu in 2021 eingeführten MIVO Shop die Ge- rungen.
schäftsstrategie der Bank. Im kommenden Geschäftsjahr
soll die bisherige MIVO-Vorteilswelt mit dem MIVO Shop Eine erste Analyse möglicher negativer Auswirkungen aus
technologisch zusammengeführt werden. Dadurch können dem Krieg zwischen Russland und der Ukraine sowie den
Betriebskosten gesenkt und ein Umsatzwachstum insbe- damit verbundenen Sanktionsmaßnahmen wurde abge-
sondere im MIVO Shop erreicht werden. Die damit verbun- schlossen. Aufgrund der bisherigen Risikostrategie sowie
denen fortgesetzten Investitionstätigkeiten werden das des auf Deutschland fokussierten Geschäftsmodells sind
Geschäftsergebnis auch im kommenden Jahr entsprechend bisher keine wesentlichen unmittelbaren negativen Wir-
prägen. kungen in den Geschäftsfeldern der Bank erkennbar. Klei-
nere unbedeutende Auswirkungen auf die Ertragslage
Wir weisen darauf hin, dass bei zukunftsbezogenen Aus- sind im Kartengeschäft möglich. Für den Fall, dass die
sagen die tatsächlichen Ergebnisse wesentlich von den Störungen länger anhalten, sind Auswirkungen auf die
Erwartungen über die voraussichtliche Entwicklung ab- konjunkturelle Entwicklung wahrscheinlich. In diesem Fall
weichen können. ist eine erneute Überprüfung der Auswirkungen auch für
die Degussa Bank AG erforderlich.
13Risikobericht
Ziel des Risikomanagements ist es, den Fortbestand des rungen der Regulierung, u. a. als Reaktion auf die Corona-
Konzerns unter Substanz- und Liquiditätsaspekten sicher- Krise, die Digitalisierung in Verbindung mit dem sich
zustellen. Bestandsgefährdende Risiken sind auch nach wandelnden Kundenverhalten und die politischen Unsi-
den bisher in der Corona-Krise gewonnenen Erkenntnissen cherheiten erfordern den Einsatz professioneller Risikoma-
nicht zu erwarten. Die Liquiditätslage ist geordnet, sodass nagementmethoden.
unverändert von einer jederzeitigen Zahlungsfähigkeit
auszugehen ist. Aufgrund der permanenten Weiterentwicklung des Risiko-
managementprozesses im Degussa Bank-Konzern können
die aktuellen Risiken effektiv gesteuert werden. Die Orga-
Organisation des Risikomanagements nisation des Risikomanagements sieht die Genehmigung
von wesentlichen methodischen Anpassungen betreffend
Die Gesellschaften im Degussa Bank-Konzern sind im Rah- Risikomessung und -steuerung durch den Risikometho-
men ihrer Geschäftstätigkeit einer Vielzahl von Risiken denausschuss vor. Für die Überwachung und Berichterstat-
ausgesetzt. Die Risikoüberwachung und -steuerung erfor- tung von wesentlichen Risikoarten sind entsprechende
dert ein konzernweites integriertes Risikomanagement. Risikokomitees eingesetzt. Der im Vorjahr gebildete Kri-
Die Risikosteuerung umfasst insbesondere die durch den senstab hat auch im Geschäftsjahr 2021 seine Aktivitäten
Vorstand der Degussa Bank AG festgelegten Steuerungs- fortgesetzt und die jederzeitige operative Handlungsfä-
verfahren zur Identifikation und Überwachung von Risi- higkeit in der Corona-Pandemie sichergestellt.
ken.
Für die Degussa Bank AG ergeben sich aus dem retailbezo- Kreditrisiken
genen Kredit-, Einlagen-, Karten- und Wertpapiergeschäft
sowie im Zahlungsverkehr die banktypischen Risikoarten Das Kreditausfallrisiko ist definiert als die Gefahr, dass ein
(insbesondere Kredit-, Marktpreis-, Liquiditäts- und Ope- Kreditnehmer seinen Zahlungsverpflichtungen aus einem
rationelle Risiken). Kreditvertrag nicht termingerecht oder nicht vollständig
nachkommt. Auch das Länderrisiko zählt zu den Kreditrisi-
Die Geschäftsaktivitäten der INDUSTRIA, die das eigene ken. Neben dem Transferrisiko umfasst es insbesondere
Bestandsmanagement, die Übernahme von Management- die Gefahr, dass Staaten ihre – beispielsweise aus emit-
leistungen für Dritte und den konsequenten Ausbau des tierten Wertpapieren eingegangenen – Zahlungsverpflich-
eigenen Vertriebsgeschäfts umfassen, werden über ein tungen nicht termingerecht und vollständig erfüllen kön-
spezielles Risikomanagementsystem mit Fokussierung auf nen.
strategische und geschäftspolitische Risiken des wohn-
wirtschaftlichen Immobiliensegments überwacht. Nach Die Kreditrisiken der Degussa Bank AG werden nach den
der im abgelaufenen Geschäftsjahr erfolgten Anteilsver- banküblichen Genehmigungs-, Prüfungs- und Überwa-
äußerung besitzen diese Risiken nunmehr einen geringe- chungsverfahren, einschließlich IT-gestützter Risikoklassi-
ren Stellenwert für den Degussa Bank-Konzern. fikations- und Frühwarnsysteme, gesteuert. Zur Quantifi-
zierung der Kreditrisiken aus Retailkrediten werden
Die aktive Steuerung und effektive Kontrolle von Risiken bankintern entwickelte Ratingverfahren verwendet, die
besitzen für Finanzdienstleister besonders im aktuellen sowohl den Kreditvergabeprozess (Antragsrating) als
sozio-ökonomischen Umfeld eine existenzsichernde Be- auch die Risikoeinschätzung während der Vertragslaufzeit
deutung. Das anhaltende Niedrigzinsniveau, die Verände- (Bestandsrating) unterstützen.
14Die für die internen Ratingsysteme privater Immobilien- ren im Wertpapiereigenbestand werden unter Anwendung
kredite und gewerbliche Wohnimmobilienkredite beste- eines Kreditportfoliomodells berechnet. Die Risikosteue-
hende IRBA-Zertifizierung wurde durch die Bankenaufsicht rung und -überwachung erfolgt unter Beachtung des allo-
im Geschäftsjahr 2021 auf die internen Ratingsysteme für kierten Risikokapitallimits auf einem Konfidenzniveau von
Kontokorrentkredite, Privatdarlehen und Kreditkarten aus- 99,9 % für einen Risikohorizont von einem Jahr.
geweitet.
Die Risikobetrachtungen der Adressenausfallrisiken wer-
Im Firmenkundengeschäft – wobei der Fokus der Bank den regelmäßig durch hypothetische und historische
hier auf wohnwirtschaftlich besicherte Immobilienfinan- Stressszenarien ergänzt. Die derzeitigen Entwicklungen
zierungen für Fonds liegt – sind die Risiken alleine dadurch der Corona-Krise werden fortlaufend bewertet. Die Aus-
stark begrenzt, dass Fonds maximal 60 % des Verkehrs- wirkungen adverser Entwicklungen (z. B. schwerer kon-
wertes durch Kredite darstellen dürfen. Bei offenen Fonds junktureller Abschwung) werden auf die wesentlichen
ist die maximale Kredithöhe mit 30 % des Verkehrswertes Kreditrisikoparameter (z. B. NPL-Quote, aufsichtliche Ei-
noch stärker beschränkt. genmittelunterlegung) hin untersucht. Zusätzlich werden
inverse Stresstests zur Ermittlung von Parameterkonstella-
Im Retailgeschäft prüft die Degussa Bank AG, ob der Kun- tionen durchgeführt, bei denen das zur Verfügung gestell-
de bei Auslauf der Zinsfestschreibung eine Annuität von te Risikokapital aufgebraucht werden könnte.
7 % tragen kann (Stresstest). Ansonsten lehnt die Bank die
Kreditvergabe ab oder verlangt weitere risikomitigierende
Maßnahmen. Marktpreisrisiken
Die aufsichtsrechtlichen Kreditrisikoaktiva nach CRR be- Das Marktpreisrisiko bezeichnet das Risiko, das sich direkt
laufen sich zum Stichtag 31.12.2021 auf € 1.777 Mio. oder indirekt aus Schwankungen in der Höhe bzw. der
(i. Vj. € 1.841 Mio.). Volatilität der Marktpreise für die Vermögenswerte, Ver-
bindlichkeiten und Finanzinstrumente ergibt. Das Markt-
Besondere Konzentrationsrisiken sind aufgrund der in der preisrisiko schließt das Währungskursrisiko und das allge-
Regel kleinteiligen Struktur des Kreditportfolios im Kun- meine Zinsänderungsrisiko ein.
denkreditgeschäft sowie seiner überwiegend wohnwirt-
schaftlichen Besicherung nicht erkennbar. In einer anhal- Die Bank führt kein Handelsbuch gemäß Artikel 4 Abs. 1
tenden günstigen Marktsituation für wohnwirtschaftlich Nr. 85 und 86 CRR.
genutzte Immobilien in den Ballungsgebieten werden da-
rüber hinaus im Verwertungsfall eher über den Erwartun- Zur Steuerung und Absicherung von Zinsänderungsrisiken
gen liegende Erlöse erzielt. Die Auswirkungen der Corona- verwendet die Degussa Bank AG auch Zinsswaps. Das
Krise sind bislang begrenzt und werden u. a. über eine Clearing dieser Derivatetransaktionen wird über eine zen-
konservativere Kreditvergabe gesteuert. Dem Kreditaus- trale Gegenpartei durchgeführt. Währungsrisiken sind von
fallrisiko wird durch Bildung von Einzelwertberichtigun- marginaler Bedeutung.
gen und modellgestützt ermittelte Pauschalwertberichti-
gungen Rechnung getragen. Die Degussa Bank AG verwendet für das Risikomanage-
ment des Zinsbuchs sowohl barwertige als auch an der
Die Risikostrategie sieht im Wertpapiereigengeschäft als handelsrechtlichen Rechnungslegung orientierte Verfah-
Investitionsschwerpunkt Anleihen vor, die von öffentlichen ren der Risikomessung, -steuerung und -limitierung. Diese
Emittenten mit guter bis sehr guter Bonität begeben wur- werden laufend weiterentwickelt.
den, sodass Emittentenrisiken begrenzt werden. Ausfall-,
Migrations- und Credit-Spread-Risiken aus Rentenpapie-
15Die regelmäßige Messung, Überwachung und Begrenzung oder unerwartet in Anspruch genommen werden (z. B. Ab-
der Marktpreisrisiken erfolgt mit Value-at-Risk-Methoden ruf von Einlagen).
auf einem Konfidenzniveau von 99,9 % für einen Risikohori-
zont von einem Jahr. Das Value-at-Risk-Limit für Marktpreis- Die Liquidität war im Berichtsjahr jederzeit gewährleistet.
risiken wird durch weitere operative Limite (z. B. Volumen-, Die Liquidity Coverage Ratio nach CRR beträgt zum Bi-
Laufzeitlimite) ergänzt. Stresstests werden regelmäßig lanzstichtag 171 % (i. Vj. 208 %).
durchgeführt. Die eingesetzten Verfahren zur Beurteilung
der Marktpreisrisiken werden regelmäßig validiert. Die auf- Ergänzend ist die Net Stable Funding Ratio nach CRR
sichtlichen Marktpreisrisikoaktiva der Degussa Bank AG zwecks Sicherung stabiler Refinanzierungsquellen seit
betragen zum Bilanzstichtag € 13,1 Mio. (i. Vj. € 10,8 Mio.). Juni 2021 verbindlich einzuhalten. Sie beträgt zum Bilanz-
stichtag 127 %.
Auf Grundlage des BaFin-Rundschreibens 6/2019 (BA)
werden plötzliche und unerwartete Zinsänderungen des
aufsichtlichen Standardtests mit einer Parallelverschie- Operationelle Risiken
bung von +/– 200 Basispunkten simuliert. Zum Berichts-
stichtag ergab sich bei steigenden Zinsen ein Risikowert Operationelles Risiko ist die Gefahr von Verlusten, die in-
von € 32 Mio. (i. Vj. € 15 Mio.). Bei fallenden Zinsen würde folge der Unangemessenheit oder des Versagens von in-
sich eine Barwerterhöhung von € 13 Mio. ergeben (i. Vj. ternen Verfahren, Menschen und Systemen oder infolge
€ 3 Mio.). In Relation zu den regulatorischen Eigenmitteln externer Ereignisse eintreten. Diese Definition schließt
errechnet sich eine Quote von 10 %. Zu keinem Zeitpunkt wesentliche Rechtsrisiken ein.
lag die Quote in 2021 oberhalb der Grenze von 20 %, aus
der eine Einstufung als Institut mit erhöhten Zinsände- Im Rahmen ihrer originären Geschäftstätigkeit unterliegt
rungsrisiken folgen würde. die Degussa Bank AG allgemeinen und spezifischen Be-
triebsrisiken des Bankgeschäfts mit den Schwerpunkten
im retailbezogenen Kredit-, Karten-, Einlagen-, Wertpa-
Liquiditätsrisiken piergeschäft und Zahlungsverkehr über die verschiedenen
von der Bank angebotenen Kanäle (z. B. lokale Bank-Shops,
Unter Liquiditätsrisiko wird die Gefahr verstanden, dass Digitaler Bank-Shop, Online-Banking). Rechtsrisiken be-
liquide Mittel zur Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen stehen nach wie vor in Form von Auseinandersetzungen
nicht in ausreichendem Maße zur Verfügung stehen oder infolge der laufenden BGH-Rechtsprechungen zu den AGB
nur zu deutlich erhöhten Kosten beschafft werden können. sowie zum Preis- und Leistungsverzeichnis. Für sie sind
Es wird in den Dimensionen Refinanzierungs-, Refinanzie- Rückstellungen für Rechts- und Prozessrisiken gebildet.
rungskosten-, Termin- und Abrufrisiko beobachtet.
Die aus der Corona-Krise resultierenden operationellen
Das Refinanzierungsrisiko resultiert daraus, dass die ver- Risiken konnten durch fortlaufende Steuerungsaktivitäten,
einbarten Kapitalbindungsfristen auf der Aktivseite länger die insbesondere von dem etablierten Krisenstab initiiert
sind als auf der Passivseite. Das Refinanzierungskostenrisi- wurden, wirksam begrenzt werden. Der ordnungsgemäße
ko bezeichnet die Gefahr, dass liquide Mittel zur Erfüllung Geschäftsbetrieb war jederzeit sichergestellt.
von Zahlungsverpflichtungen nur zu deutlich erhöhten
Kosten beschafft werden können. Das Terminrisiko kann Das Management operationeller Risiken umfasst u. a. re-
dadurch entstehen, dass sich vereinbarte Zahlungseingän- gelmäßige Risk Assessments von Kernprozessen der Bank
ge verzögern und so die eingeplante Liquidität fehlt. Das sowie ein System von Key-Risk-Indikatoren, die laufend
Abrufrisiko ist das Risiko, dass Zahlungsmittel vorzeitig beobachtet und weiterentwickelt werden. Die systemati-
sche Nutzung einer Schadensfalldatenbank unterstützt die
16Prognose von Schadenserwartungen und das Schadens- Das Management der Geschäftsrisiken und der strategi-
management. Die aufsichtsrechtliche Unterlegung von schen Risiken umfasst u. a. die Aktivitäten im Rahmen der
operationellen Risiken der Degussa Bank AG erfolgt nach jährlichen Business-Planung, die regelmäßige Kontrolle
dem Standardansatz gemäß CRR. Die aufsichtlichen Risi- und Überwachung von Plan-Ist-Abweichungen, den Aus-
koaktiva für operationelle Risiken betragen zum Bilanz- bau der Diversifikation der Ertragsquellen sowie die Flexi-
stichtag € 177,7 Mio. (i. Vj. € 179,0 Mio.). bilisierung der Kostenstruktur.
Beteiligungsrisiken Risikotragfähigkeit
Als Beteiligungsrisiken werden Risiken für die Vermögens- Über die in der Säule 1 verankerte regulatorische Sicht-
und die Ertragslage der Bank gefasst, die sich aus den weise hinaus setzt die Degussa Bank AG in der Säule 2
Beteiligungen an PMV, MIVO und INDUSTRIA ergeben. weitere Verfahren zur Bestimmung der Risikotragfähigkeit
im ICAAP ein. Die Bank beachtet die Vorgaben des BaFin-
Die Quantifizierung der Beteiligungsrisiken erfolgt zum Leitfadens vom 24.05.2018.
einen anhand der aufsichtlichen IRBA-Formeln mit einem
Konfidenzniveau von 99,9 % und einer Haltedauer von ei- Die interne Steuerung basiert auf einer ökonomischen
nem Jahr und zum anderen auf Basis von Szenarioanaly- Perspektive, die auf die Substanzsicherung des Instituts
sen hinsichtlich der Ertragssituation bei adversen Entwick- und den Gläubigerschutz abzielt, und einer normativen
lungen in den einzelnen Tochtergesellschaften. Perspektive, deren Sicherungszweck die laufende Erfül-
lung sämtlicher regulatorischen Anforderungen ist. Beide
Das zentrale Steuerungsgremium für Beteiligungsrisiken Steuerungskreise sollen die Überlebensfähigkeit des Insti-
ist der Vorstand der Bank. Die Tochtergesellschaften verfü- tuts nachhaltig sicherstellen.
gen über einen eigenständigen Risikomanagement- und
Reportingprozess mit dem Ziel, auftretende Risiken selbst- Im Risikotragfähigkeitskonzept werden alle in der jährlich
ständig zu identifizieren, zu bewerten und zu steuern. durchgeführten Risikoinventur als wesentlich klassifizier-
ten Risikoarten im jeweiligen Steuerungskreis abgebildet.
Für nicht wesentliche Risikoarten werden zusätzliche Ka-
Geschäftsrisiken und strategische Risiken pitalpuffer vorgehalten. Mögliche Änderungen der Risiko-
situation werden u. a. im Rahmen von Stressszenarien
Geschäftsrisiken und strategische Risiken bezeichnen un- analysiert.
erwartete Ergebnisschwankungen, die bei gegebener Ge-
schäftsstrategie aus veränderten externen Rahmenbedin- Die normative Perspektive der Risikotragfähigkeit besitzt
gungen (z. B. Kundenverhalten, Wettbewerb, Vertrieb, eine enge Verbindung zu der im jährlichen Turnus durchge-
Produkte, Kosten) resultieren. Ergebnisrisiken, die anderen führten Geschäfts- und Kapitalplanung. Dabei werden die
Risikoarten zuzurechnen sind, bleiben dabei unberücksich- aufsichtlichen Kapitalquoten sowohl in einem Planszena-
tigt. rio als auch in einem adversen Szenario unter Berücksich-
tigung der Volumen-, der Ergebnisentwicklung und abseh-
Die Quantifizierung der Geschäftsrisiken und der strategi- baren Änderungen der Regulatorik für einen Zeitraum von
schen Risiken erfolgt durch Simulation der Entwicklung drei Jahren berechnet. Die aufgrund der Corona-Krise ein-
wesentlicher handelsrechtlicher Erfolgsgrößen (z. B. Provi- geführten regulatorischen Erleichterungen (antizyklische
sionsergebnis, Verwaltungsaufwand) im Rahmen adverser Regulierung) wurden berücksichtigt. Gleichzeitig wurden
Szenarien. auch im Planszenario bereits negative Auswirkungen der
Corona-Krise berücksichtigt. Die Risikotragfähigkeit in der
normativen Perspektive ist gegeben.
17Normative Gesamtkennziffer Gesamtkennziffer der Gesamtrisikoposition führen können, werden nicht
Risikotragfähigkeit Planszenario Adverses Szenario
einbezogen. Die ökonomische Risikotragfähigkeit war zu
reg. Min. reg. Min.
jedem Zeitpunkt gegeben. Sie stellt sich zum Stichtag
31.12.2022 (Prognose) 17,3 % 13,25 % 14,9 % 13,25 %
31.12.2021 wie folgt dar:
31.12.2023 (Prognose) 16,7 % 14,84 % 16,4 % 14,84 %
31.12.2024 (Prognose) 16,6 % 14,81 % 15,8 % 14,81 % Ökonomische ECAP Limit Auslastung
Risikotragfähigkeit in Mio. € in Mio. € in %
Adressenausfallrisiken 173 275 63 %
In der ökonomischen Perspektive der Risikotragfähigkeit
Marktpreisrisiken 62 90 69 %
wird eine barwertnahe Gegenüberstellung des Risikode-
Operationelle Risiken 18 23 77 %
ckungspotenzials und der eingegangenen Risiken (ECAP)
Beteiligungsrisiken 3 7 43 %
auf einem Konfidenzniveau von 99,9 % vorgenommen.
Die gemäß Risikoinventur als wesentlich klassifizierten Risikokapital 256 395 65 %
Risikoarten werden entsprechend der vorgenommenen
Allokation von Risikokapital überwacht. Risikoartenüber- Das Risikodeckungspotenzial beträgt zum Bilanzstichtag
greifende Diversifikationseffekte, die zu einer Reduktion € 522 Mio.
Nichtfinanzielle Erklärung
Der Jahresabschluss enthält die Bilanz, Gewinn- und Ver- welt-, Arbeitnehmer-, Sozialbelange, Menschenrech-
lustrechnung, den Anhang sowie die Ausführungen zum te, Bekämpfung von Korruption und Bestechung. Er-
zusammengefassten Lagebericht mit den Teilen Grundla- gänzend behandeln wir die Themen Prozessmanagement
gen des Konzerns, Wirtschaftsbericht, Prognose- und und Kundenzufriedenheit.
Chancenbericht, Risikobericht, Ausführungen zu dem in-
ternen Kontroll- und Risikomanagementsystem u. a. in Aufgrund der Vernetzung unseres Geschäftsmodells er-
Hinsicht auf den Konzernrechnungslegungsprozess sowie streckt sich die Berichterstattung sowohl auf die Degussa
die Erklärung zur Unternehmensführung. Darüber hinaus Bank AG als auch auf die Unternehmen des Konzerns.
verpflichtet der Gesetzgeber Unternehmen mit mehr als
500 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern ergänzend zur Ab-
gabe einer nichtfinanziellen Erklärung. Geschäftsmodell „Worksite Financial Services“
Auch wenn zu den verpflichtenden Inhalten bereits an Basierend auf unserem Geschäftsmodell fokussieren wir
anderer Stelle im zusammengefassten Lagebericht berich- unsere Financial Services und Leistungen auf Mitarbeite-
tet wurde, sind diese als Bestandteil der nichtfinanziellen rinnen und Mitarbeiter unserer Worksite-Partnerunterneh-
Erklärung erneut darzustellen. men. Darüber hinaus bieten wir den Worksite-Partnerun-
ternehmen Services und Leistungen an, soweit sie zu
Die von der Degussa Bank AG gewählte Gliederung sowie unserem Geschäftsmodell passen. Beispielhaft hierfür sind
die berichteten Inhalte orientieren sich an den Transpa- Mitarbeiteraktienprogramme, Firmen-Kreditkarten für un-
renzanforderungen des Deutschen Nachhaltigkeitskode- sere Worksite-Partnerunternehmen oder die Leistungen
xes (DNK) sowie den Berichtsleitlinien für Finanzdienstleis- unserer Vergleichs-, Rabatt und Vorteils-Plattform mitar-
ter der Global Reporting Initiative (GRI G4 Sector Disclosu- beitervorteile.de (MIVO) zu nennen.
res Financial Services) als Rahmenwerk. Im Einzelnen wird
zu folgenden Punkten berichtet: Geschäftsmodell, Um-
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