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Vertrauen
ist einfach.
Geschäftsbericht 2019
Wenn‘s um Geld geht
s Sparkasse
TrierGeschäftsbericht 2019
der Sparkasse Trier
25. Geschäftsjahr
Inhalt
Lagebericht 4
Bericht des Verwaltungsrates 26
Jahresbilanz 28
Gewinn- und Verlustrechnung 30
Anhang 31
Erläuterungen zur Jahresbilanz 34
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 37
Sonstige Angaben 38
Organe der Sparkasse 40
Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG 42
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers 43
Die Sparkasse Trier
– Zweckverbandssparkasse des Kreises Trier-Saarburg und der Stadt Trier – ist
Mitglied des Sparkassenverbandes Rheinland-Pfalz und damit dem Deutschen
Sparkassen- und Giroverband e.V. angeschlossen.
2 3Geschäftsbericht 2019
Lagebericht 2019
1. Grundlagen der Sparkasse men mit ihren Partnern aus der Sparkas- größeren Rückschlag. Ebenfalls nach Zah- Überauslastung der deutschen Wirtschaft
sen-Finanzgruppe Privatkunden, Unter- len des IWF erhöhte sich der grenzüber- nach dem langjährigen Aufschwung war
Die Sparkasse ist gemäß § 1 Abs. 1 Sparkas- nehmen und Kommunen Finanzdienst- schreitende Güteraustausch auf globaler die sich einstellende Kapazitätsauslastung
sengesetz für Rheinland-Pfalz eine Anstalt leistungen und -produkte an, soweit das Ebene 2019 nur um 1,0 %. Das ist die 2019 insgesamt aber noch gut, allerdings
des öffentlichen Rechts. Sie ist Mitglied Sparkassengesetz keine Einschränkungen schwächste Wachstumsrate des internatio- mit deutlichen Unterschieden zwischen
des Sparkassenverbands Rheinland-Pfalz vorsieht. Der im Sparkassengesetz veran- nalen Handels seit zehn Jahren. In den vo- den einzelnen Branchen. Die Bautätigkeit
(SVRP), Mainz, und über diesen dem Deut- kerte öffentliche Auftrag verpflichtet die rangegangenen Jahren hielt die Expansion boomte 2019 weiter; und auch viele Dienst-
schen Sparkassen- und Giroverband e. V. Sparkasse, mit ihrer Geschäftstätigkeit in des Warenverkehrs zumeist mit der Produk- leistungsbranchen und somit weite Teile
(DSGV), Berlin, angeschlossen. Sie ist beim ihrem Geschäftsgebiet den Wettbewerb zu tion Schritt. In früheren Dekaden übertraf der Binnenwirtschaft entwickelten sich gut.
Amtsgericht Wittlich unter der Nummer stärken, ihre Leistungen für die Bevölke- die Zunahme des Güteraustausches dieje- Gegenläufige Rückgänge konzentrierten
A 4475 im Handelsregister eingetragen. rung, die Wirtschaft und den Mittelstand nige der Gütererstellung in der Regel sogar sich dagegen im Verarbeitenden Gewerbe,
und die öffentliche Hand nach wirtschaftli- deutlich. Zunehmende Offenheitsgrade wa- vor allem in den exportorientierten Indus-
Träger der Sparkasse ist der Zweckverband chen Grundsätzen und den Anforderungen ren früher als Kennzeichen der „Globalisie- triezweigen.
Sparkasse Trier, der von dem Landkreis des Marktes zu erbringen. rung“ typisch. 2019 ist in diesem Prozess
Trier-Saarburg und der Stadt Trier gebil- zumindest eine Pause eingetreten. Die Zweiteilung der deutschen Konjunk-
det wird. Der Sparkassenzweckverband ist Die Gesamtzahl der Beschäftigten hat sich tur im Jahre 2019 zeigt sich ebenso in der
eine Körperschaft des öffentlichen Rechts bis zum 31. Dezember 2019 gegenüber dem Davon waren vor allem diejenigen Länder Verwendungsgliederung des BIP. Die Ex-
mit Sitz in Trier und ist ebenfalls Mitglied Vorjahr (832 Beschäftigte ohne freigestellte betroffen, die mit hohen Anteilen von Ex- porte selbst legten zwar real um 0,9 % zu.
des SVRP. Ausleihbezirk der Sparkasse sind Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter) um 4,4 % porten und Importen im Vergleich zu ihrem Doch das Wachstum der Importe war mit
das Gebiet des Trägers und das Gebiet der auf 795 verringert, von denen 466 vollzeit- Inlandsprodukt besonders weit in die Welt- 1,9 % deutlich stärker. Daraus ergibt sich
Kreise Bernkastel-Wittlich, Bitburg-Prüm, beschäftigt, 285 teilzeitbeschäftigt sowie wirtschaft integriert sind. Neben dem direkt eine rechnerische Belastung der realen
Daun, Birkenfeld, Merzig-Wadern und St. 44 in Ausbildung sind. Der Rückgang ist auf den US-Zöllen ausgesetzten China gilt dies BIP-Wachstumsrate durch die Entwicklung
Wendel sowie das Gebiet des Großherzog- natürliche Fluktuation zurückzuführen. maßgeblich für die deutsche Volkswirt- im Außenhandel. Der Außenhandelssal-
tums Luxemburg. schaft. Deutschland mit seinem stark auf do selbst blieb allerdings deutlich positiv.
2. Wirtschaftsbericht Investitionsgüter ausgerichteten Export- In nominaler Abgrenzung erreichte der
Organe der Sparkasse sind der Vorstand sortiment (etwa den Branchen Automobil, Außenbeitrag von Waren und Dienstlei-
und der Verwaltungsrat. 2.1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbe- Maschinenbau und Elektrotechnik) war stungen 208 Mrd. Euro; das entspricht
dingungen im Jahr 2019 2019 mit geringeren Bestellungen aus den 6,0 % des BIP.
Die Sparkasse ist als Mitglied im Sparkas- Handelspartnerländern konfrontiert, weil
senverband Rheinland-Pfalz über dessen Volkswirtschaftliches Umfeld deren Unternehmen sich in der von den Innerhalb der Binnennachfrage trugen alle
Sparkassenstützungsfonds dem Siche- Die Weltwirtschaft verlor 2019 deutlich an Handelskonflikten verunsicherten Lage mit Komponenten der Endverwendung zum
rungssystem der Sparkassen-Finanzgruppe Schwung. Die weltweite Güterproduktion Investitionen zurückhielten. Wachstum bei. Der private Konsum war
angeschlossen. Die Bundesanstalt für Fi- expandierte nach Zahlen des Internationa- mit realen Zuwächsen von 1,6 % stark auf-
nanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat das len Währungsfonds real um 2,9 %, während Der Euroraum insgesamt entwickelte sich wärtsgerichtet. Er wurde von einer guten
institutsbezogene Sicherungssystem der es 2018 in gleicher Abgrenzung noch 3,6 % 2019 etwas günstiger als Deutschland, Arbeitsmarktlage und steigenden Einkom-
Sparkassen-Finanzgruppe als Einlagensi- waren. Als ein Auslöser für den Verlust an allerdings mit Unterschieden zwischen men gestützt. Die Sparquote der privaten
cherungssystem nach dem Einlagensiche- Wachstumsdynamik gilt der Handelskon- den einzelnen Mitgliedstaaten. Unter den Haushalte blieb dabei mit 10,9 % prak-
rungsgesetz (EinSiG) amtlich anerkannt. flikt zwischen den Vereinigten Staaten von großen Ländern des Euroraums konnte tisch unverändert. Die Konsumausgaben
Das Sicherungssystem stellt im Entschädi- Amerika und der Volksrepublik China. Zu- Spanien sein überdurchschnittliches und des Staates wurden sogar noch stärker
gungsfall sicher, dass den Kunden der Spar- dem gab es aufgrund des Brexit-Prozesses Frankreich sein etwa durchschnittliches ausgeweitet als diejenigen der privaten
kassen der gesetzliche Anspruch auf Aus- ein rückläufiges Bestellverhalten bei Un- Wachstumstempo aus dem Vorjahr annä- Haushalte. Der Staatsverbrauch legte real
zahlung ihrer Einlagen gemäß dem EinSiG ternehmen aus dem Vereinigten König- hernd halten. Italien blieb dagegen mit fast um 2,5 % zu. Wegen immer noch stark
erfüllt werden kann („gesetzliche Einlagen- reich. Ein Austrittsvertrag fand in 2019 kei- stagnierendem Bruttoinlandsprodukt (BIP) steigender Steuereinnahmen und der Ent-
sicherung“). Darüber hinaus ist es das Ziel ne Mehrheit im britischen Parlament; der erneut zurück. In der Summe erzielte das lastung durch die niedrigen Zinsen erzielte
des Sicherungssystems, einen Entschädi- Austritt aus der Europäischen Union (EU) Währungsgebiet 2019 voraussichtlich ein der Staat aber weiterhin Finanzierungs-
gungsfall zu vermeiden und die Sparkassen auch ohne Vertrag („harter Brexit“) wurde preisbereinigtes BIP-Wachstum in Höhe überschüsse, wenngleich gegenüber 2018
selbst zu schützen, insbesondere deren Li- somit wiederholt als Risiko und Belastung von 1,2 %. in rückläufigem Umfang. 2019 betrug der
quidität und Solvenz zu gewährleisten („dis- für die Unternehmen präsent. Diese Verun- Saldo aus Einnahmen und Ausgaben für
kretionäre Institutssicherung“). sicherung wirkte konjunkturdämpfend. Die deutsche Volkswirtschaft wuchs ge- den Gesamtstaat (Bund, Länder, Gemein-
messen am realen BIP 2019 um 0,6 %. Das den und Sozialversicherungen) 49,8 Mrd.
Die Sparkasse bietet als selbstständiges re- Während das Wachstum in den USA recht ist die schwächste Jahreswachstumsrate Euro oder 1,5 % des BIP.
gionales Wirtschaftsunternehmen zusam- robust blieb, erlitt der Welthandel einen seit 2013. Wegen der zuvor herrschenden
4 5Geschäftsbericht 2019 Lagebericht 2019
Die Zahl der Erwerbstätigen mit Arbeitsort Vorjahresquartal um 0,9 %. Der Rückgang jeweiligen GLRG III gekoppelt. Frühjahr 2019 ein EU-Bankenpaket ver-
in Deutschland erreichte mit fast 45,3 Mio. der Wirtschaftsleistung ist auch hier wie abschiedet, das mit der unmittelbar gel-
im Jahresdurchschnitt 2019 einen neuen auf Bundesebene vor allem auf die negati- Das Geschäftsjahr 2019 war bei den rhein- tenden CRR II (capital requirements re-
Rekordwert. Der Netto-Zuwachs entsprach ve Entwicklung im Verarbeitenden Gewerbe land-pfälzischen Sparkassen geprägt von gulation) und der in deutsches Recht zu
noch einmal rund 400.000 mehr Stellen als zurückzuführen. Auf Jahresbasis sank die einem stark wachsenden Kundengeschäft überführenden CRD V (capital require-
2018. Der Abbau der Arbeitslosigkeit setzte Wertschöpfung in der Industrie um 7 %. bei gleichzeitig rückläufiger Ertrags- ments directive) insbesondere auch geän-
sich 2019 ebenfalls fort, jedoch wegen Dagegen wächst die Wertschöpfung im entwicklung. Der aufgrund der Niedrig- derte Anforderungen an die Eigenmittel-
der gegenläufigen Trends in der Industrie Baugewerbe mit stabil hohen Raten weiter. zinsphase sinkende Zinsüberschuss übt ausstattung der Kreditinstitute umfasst.
nur noch moderat. In der Abgrenzung der Für das dritte Quartal beläuft sich das Plus weiterhin Druck auf das Ergebnis der Spar- Diese mit entsprechenden Übergangs-
Bundesagentur für Arbeit lag die jahres- gegenüber dem Vorjahr auf 6,3 %. In den kassen aus. Mit ihrem auf die regionale fristen zu beachtenden Regelungen wa-
durchschnittliche Quote der registrierten Dienstleistungsbereichen ist das Wachs- Wirtschaft, insbesondere auf den Mittel- ren ebenso wie die neuen internationalen
Arbeitslosen an allen zivilen Beschäftigten tum im dritten Quartal zum Stillstand ge- stand, ausgerichteten Geschäftsmodell, Kapitalanforderungen (Vollendung des
bei 5,0 Prozent. kommen, nachdem es sich im Vorquartal ihrem öffentlichen Auftrag kraft Sparkas- nach der Finanzkrise 2008 entwickelten
bereits deutlich abgeschwächt hatte. Die sengesetz zur Versorgung der Bevölke- Basel III-Regelwerks, auch als Basel IV
Der Preisauftrieb blieb 2019 ähnlich wie bereinigte Bruttowertschöpfung auf das rung mit geld- und kreditwirtschaftlichen bekannt) bereits in der Kapitalplanung
schon in den vorangegangenen Jahren Gesamtjahr betrachtet lag bei plus 0,5 %. Leistungen und ihrer flächendeckenden zu berücksichtigen. Ihre Umsetzung wird
moderat. In Deutschland stiegen die Ver- Infrastruktur waren die Sparkassen auch die Institute in den kommenden Jahren
braucherpreise sowohl in der nationalen Zinsentwicklung/Kreditwirtschaft/Bran- im vergangenen Jahr ein wichtiger Motor begleiten.
Abgrenzung als auch in der Definition der chensituation der regionalen Wirtschaft.
Harmonisierten Verbraucherpreise (HVPI) Angesichts der bereits beschriebenen Schließlich haben BaFin und Bundesbank
um 1,4 %. Auf der Ebene des Euroraums leichten Verschlechterung der Preisaus- Trotz rezessiver Tendenzen im Verarbei- im Jahr 2019 in einem institutsübergrei-
waren es 1,2 %. Die Entwicklung blieb da- sichten, der Abschwächung der Konjunk- tenden Gewerbe konnte das Kreditge- fenden Auskunftsersuchen, dem soge-
mit weiterhin unter der Zielgröße der Euro- tur und aufgrund von Zinssenkungen in schäft sowohl bei Privat- als auch bei nannten „LSI-Stresstest“, in Fortsetzung
päischen Zentralbank (EZB). anderen Währungsräumen (USA) sah sich Firmenkunden deutlich ausgeweitet wer- ähnlicher Umfragen aus den Jahren 2013,
die EZB veranlasst, ihre Geldpolitik im Sep- den. Beide Kundengruppen nutzten das 2015 und 2017 ein umfangreiches Daten-
Trotz eines kleinen Dämpfers im Sommer tember letzten Jahres erneut zu lockern. niedrige Zinsniveau in einer nicht prospe- paket zur Entwicklung der Ertragskraft im
handelte es sich 2019 um ein ausgespro- Der negativ verzinsliche Satz für die Einla- rierenden, aber stabilen Wirtschaftslage Niedrigzinsumfeld und zu den Auswir-
chen gutes Börsenjahr. Der Dax beendete gefazilität wurde von -0,4 % auf nunmehr in Rheinland-Pfalz, um ihre kreditfinan- kungen von aufsichtsrechtlich definierten
das Jahr mit einem Anstieg um mehr als -0,5 % abgesenkt. Dieser Satz ist der in der zierten Investitionen weiter auszubauen. Stressszenarien für Kredit-, Zins und wei-
25 %. Der MDax gewann im selben Zeitraum aktuell herrschenden Überschussliquidi- Auch im Einlagengeschäft konnten trotz tere Marktpreisrisiken auf die Eigenkapital-
sogar mehr als 30 % an Wert. Die Märkte tätssituation entscheidende Leitzinssatz, der anhaltenden Niedrigzinsphase starke ausstattung der Kreditinstitute erhoben.
profitierten von einer weiteren Lockerung der das Geld- und Kapitalmarktgeschehen Bestandszuwächse festgestellt werden. Die Ergebnisse des LSI-Stresstests 2019
der Geldpolitik durch die Notenbanken und prägt. Seit November 2019 erwerben die sind in den bankaufsichtlichen Überprü-
einem Rückgang der Renditen auf den An- Notenbanken des Eurosystems im Rahmen Mit ihren nachhaltigen und auf die örtliche fungs- und Bewertungsprozess (Supervi-
leihenmärkten. Die Unsicherheiten über die des Programms zum Ankauf von Vermö- Realwirtschaft bezogenen Geschäftsmo- sory Review and Evaluation Process, SREP)
weitere Entwicklung im Handelsstreit zwi- genswerten (Asset Purchase Programme) dellen stellen die rheinland-pfälzischen eingeflossen. Daraus folgte die Festlegung
schen China und den USA und die Brexit- nun wieder Wertpapiere in einem monat- Sparkassen ihre Stärke und Bedeutung einer aufsichtlichen Eigenmittelzielkenn-
Debatte besorgten die Anleger zwar, hatten lichen Nettoumfang von 20 Mrd. Euro. Zur für die Regionen unter Beweis. In der re- ziffer, die keine Kapitalanforderung nach
aber am Ende nur einen geringen Einfluss Aufrechterhaltung günstiger Kreditver- gelmäßigen repräsentativen Umfrage des § 10 KWG darstellt, sondern angibt, wel-
auf die Kursentwicklung der Aktienmärkte. gabekonditionen der Banken und zur rei- Deutschen Sparkassen- und Giroverbands che zusätzliche Eigenmittelausstattung
bungslosen Übertragung der Geldpolitik (DSGV), dem Vermögensbarometer 2019, die Aufsicht als sachgerecht ansieht, um
Die Daten für die volkswirtschaftliche Ge- hat der EZB-Rat außerdem eine dritte Se- sprechen 52 % und damit über die Hälfte langfristig sicherzustellen, dass eine Ge-
samtrechnung und für die einzelnen Bran- rie gezielter längerfristiger Refinanzie- der Befragten den Sparkassen ein hohes fährdung der einem Kreditinstitut anver-
chenbetrachtungen für das Gesamtjahr rungsgeschäfte (GLRG III) beschlossen. oder sehr hohes Vertrauen aus. Das ist der trauten Vermögenswerte auch in Stresssi-
2019 in Rheinland-Pfalz werden erst zu Zwischen September 2019 und März 2021 beste Wert unter allen Kreditinstituten in tuationen weitestgehend ausgeschlossen
einem späteren Zeitpunkt vorliegen. Nach werden in vierteljährlichem Abstand sie- Deutschland. werden kann. Über die bereits bestehen-
vorläufigen, indikatorgestützten Berech- ben Geschäfte mit je dreijähriger Laufzeit den Kapitalanforderungen, hier insbeson-
nungen des Statistischen Landesamtes durchgeführt. Der Zinssatz für die einzel- 2.2. Veränderungen der rechtlichen Rah- dere den Kapitalerhaltungspuffer, hinaus
in Rheinland-Pfalz reduzierte sich das nen Geschäfte ist an die durchschnitt- menbedingungen im Jahr 2019 ist für die Sparkasse Trier kein weiteres
BIP im dritten Quartal 2019 gegenüber lichen Zinssätze für die Hauptrefinanzie- Eigenkapital erforderlich. Die Netto-Eigen-
dem Vorquartal preis-, kalender- und sai- rungsgeschäfte und die Einlagefazilität Im Rahmen der Harmonisierung der eu- mittelzielkennziffer beträgt 0,0 %.
sonbereinigt um 0,2 %, gegenüber dem des Eurosystems während der Laufzeit des ropäischen Bankenaufsicht wurde im
6 7Geschäftsbericht 2019 Lagebericht 2019
2.3. Bedeutsamste finanzielle Leistungs- Insbesondere unsere Privatkunden nutzten Sparkasse bei der Deutschen Bundesbank geschäft. Die Wertpapierkäufe und -ver-
indikatoren die im langfristigen Vergleich nach wie vor unterhält, zurückzuführen. käufe nahmen gegenüber dem Vorjahr in
günstigen Konditionen und bevorzugten Summe um 2,3 % zu und erreichten einen
Die Kennziffern weit überwiegend langfristige Kreditlauf- 2.4.3. Passivgeschäft Wert von 395,8 Mio. Euro. Der Nettoabsatz
zeiten für Baufinanzierungen. Für Woh- 2.4.3.1. Verbindlichkeiten gegenüber Kre- an Wertpapieren in Höhe von 47,0 Mio. Euro
• Betriebsergebnis vor Bewertung (Zins- nungsbaudarlehen (Erwerb, Neubau und ditinstituten entfällt dabei fast vollständig auf den Kauf
und Provisionsüberschuss zuzüglich Saldo Umbau) wurden in 2019 Finanzierungsmit- Die Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- bzw. Verkauf von Anteilen an Investment-
der sonstigen ordentlichen Erträge und tel von 444,5 Mio. Euro neu bewilligt, 68,1 instituten erhöhten sich von 650,8 Mio. vermögen. In den 24.982 Depotkonten
Aufwendungen und abzüglich der Verwal- Mio. Euro mehr gegenüber dem Vorjahr. Euro auf 663,0 Mio. Euro. Während der Be- unserer Kunden wurden zum Jahresende
tungsaufwendungen gemäß Abgrenzung stand an längerfristigen Sparkassenbriefen Wertpapiere mit Kurswerten von insgesamt
des Betriebsvergleichs der Sparkassenor- Auch bei unseren gewerblichen Kreditkun- aufgrund von Fälligkeiten um 40,6 Mio. Euro 1.046,5 Mio. Euro (Vorjahr 894,1 Mio. Euro)
ganisation, d. h. bereinigt um neutrale und den waren zur Sicherung niedriger Zinsen zurückging, nahmen in etwa gleicher Grö- verwahrt.
aperiodische Positionen) sowie vor allem im langfristigen Bereich Zu- ßenordnung die Termingeldaufnahmen der
• Gesamtkapitalquote nach CRR (Verhältnis wächse zu beobachten. Sparkasse zu. Bei den zweckgebundenen Immobilienvermittlung
der angerechneten Eigenmittel bezogen Weiterleitungsmitteln war im Geschäftsjahr Die Nachfrage nach Immobilien konzen-
auf die risikobezogenen Positionswerte Im Geschäftsjahr wurden 68,2 Mio. Euro 2019 ein Zuwachs von 13,8 Mio. Euro auf trierte sich auf wohnwirtschaftliche Ob-
(Adressenausfall-, operationelle, Markt- (Vorjahr: 87,6 Mio. Euro) zinsgünstige Dar- 462,8 Mio. Euro festzustellen. jekte. Es wurden insgesamt 188 Objekte
und CVA-Risiken), lehen aus öffentlichen Förderprogrammen vermittelt, was eine Steigerung gegenüber
vermittelt, davon 50,2 Mio. Euro (Vorjahr 2.4.3.2. Verbindlichkeiten gegenüber Kun- dem Vorjahr von 14,0 % bedeutet. Das
die der internen Steuerung dienen und in 43,4 Mio. Euro) im Zusammenhang mit der den Kaufpreisvolumen belief sich Ende 2019
die Berichterstattung einfließen, wurden Schaffung von Wohnraum und 18,0 Mio. Die bilanzwirksamen Kundeneinlagen er- auf 46,5 Mio. Euro (Vorjahr 35,6 Mio. Euro).
im Berichtsjahr erstmals als bedeutsamste Euro (Vorjahr 44,2 Mio. Euro) im Rahmen höhten sich im Vergleich zum Vorjahr um
finanzielle Leistungsindikatoren definiert. gewerblicher Finanzierungsprogramme. 174,0 Mio. Euro oder 5,1 % auf 3.559,3 Mio. Vermittlung von Bausparverträgen und
Euro. Die Zunahme des Mittelaufkommens Versicherungen
2.4. Darstellung, Analyse und Beurtei- 2.4.2.2. Eigene Geldanlagen von Kunden resultiert vollständig aus der In Zusammenarbeit mit unserem Verbund-
lung des Geschäftsverlaufs Zum Bilanzstichtag verminderte sich der Bestandsausweitung der Sichteinlagen, partner LBS Südwest wurden im Geschäfts-
Bestand an Wertpapieranlagen der Spar- die um 200,0 Mio. Euro (Vorjahr 151,6 Mio. jahr insgesamt 1.278 Bausparverträge mit
2.4.1. Bilanzsumme und Geschäftsvolu- kasse gegenüber dem Vorjahr um insge- Euro) oder 10 % erneut zulegen konnten. einer durchschnittlichen Bausparsumme
men samt 10,7 Mio. Euro auf 516,8 Mio. Euro. Im Vor dem Hintergrund der unklaren wirt- von 52 Tsd. Euro und einem Volumen von
Berichtsjahr war bei den Schuldverschrei- schaftlichen Entwicklung sowie dem wei- insgesamt 66,4 Mio. Euro abgeschlossen,
Das Geschäftsvolumen (Bilanzsumme zu- bungen und anderen festverzinslichen terhin niedrigen Zinsniveau bevorzugten was eine Steigerung gegenüber dem Vor-
züglich Eventualverbindlichkeiten) hat sich Wertpapieren insbesondere aufgrund von unsere Kunden wie in den vergangenen jahr von 17,2 % bedeutet.
stichtagsbezogen um 209,0 Mio. Euro oder Fälligkeiten ein Rückgang von 54,4 Mio. Jahren liquide Anlageformen. Das Volu-
4,5 % auf 4.824,0 Mio. Euro erhöht. Die Bi- Euro zu verzeichnen. Die Bestände der an- men der Spareinlagen blieb gegenüber Mit dem Verbundpartner Provinzial Rhein-
lanzsumme ist um 4,4 % von 4.549,7 Mio. deren nicht festverzinslichen Wertpapiere dem Vorjahr mit 1.219,2 Mio. Euro nahezu land Versicherung konnten im vergangenen
Euro auf 4.748,9 Mio. Euro gestiegen. Auch erhöhten sich dagegen um 43,7 Mio. Euro. unverändert; die Spareinlagen insgesamt Jahr im Bereich der Lebensversicherungen
die von Stichtagswerten unbeeinflusste Diese Zunahme resultierte in Höhe von 43,3 machen zum Jahresende 34,3 % (Vorjahr insgesamt 3.342 Verträge mit einer Ge-
Durchschnittsbilanzsumme (DBS) wuchs im Mio. Euro aus der Auflegung eines neuen 36,0 %) unserer Kundeneinlagen aus. samtbeitragssumme von 37,0 Mio. Euro
Jahr 2019 um 110,7 Mio. Euro (2,4 %) auf Spezialfonds, der ausschließlich in Corpo- (Vorjahr 21,3 Mio. Euro) vermittelt werden.
4.658,2 Mio. Euro. rate Bonds investiert ist. Außerdem haben 2.4.4. Dienstleistungsgeschäft Die jährliche Beitragssumme reduzierte
wir im vergangenen Geschäftsjahr Investi- sich um 29,9 % auf 8,5 Mio. Euro. An Sach-
2.4.2. Aktivgeschäft tionen in Immobilienfonds mit einem Volu- Zahlungsverkehr versicherungen konnten 1.244 Verträge
2.4.2.1. Kundenkreditvolumen men von 12,2 Mio. Euro getätigt. Der Bestand an Konten blieb mit 139.714 (Vorjahr 1.624) vermittelt werden; die Ge-
Der Bestand an Krediten stieg im Berichts- Stück (Vorjahr 139.665 Stück) nahezu un- samtjahresbeiträge beliefen sich hier auf
jahr auf 3,9 Mrd. Euro (Vorjahr 3,8 Mrd. Euro). Die sonstigen Geldanlagen bei Kreditinsti- verändert. Die Anzahl der vermittelten Kre- 5,5 Mio. Euro und waren damit um 31,1 %
Das Wachstum der Forderungen an Kunden tuten in Form von liquiden Mitteln (Kas- ditkarten erhöhte sich gegenüber dem Vor- höher als im Vorjahr.
vollzog sich fast ausschließlich im langfris- senbestände und Bankguthaben) beliefen jahr um 1.091 Stück auf 30.896 Stück.
tigen Bereich. Während sich die Anteile aus sich zum Jahresende auf 308,6 Mio. Euro 2.4.5. Derivate
dem Kreditgeschäft bei den Privat- und Ge- und sind damit um 119,9 Mio. Euro höher Vermittlung von Wertpapieren
schäftskunden erhöhte, hat sich der Bestand im Vergleich zum Ende des Vorjahres. Der Das niedrige Zinsniveau führte im Ge- Die derivativen Finanzinstrumente dienten
der Kredite an öffentliche Haushalte wie im starke Anstieg ist hauptsächlich auf das um schäftsjahr 2019 zu einer Ausweitung der überwiegend der Sicherung der eigenen
vergangenen Jahr erneut verringert. 115,4 Mio. Euro höhere Guthaben, das die Wertpapierumsätze im originären Kunden- Positionen und nicht spekulativen Zwecken.
8 9Geschäftsbericht 2019 Lagebericht 2019
Hinsichtlich der zum Jahresende bestehen- gemäß 340g HGB durch eine zusätzliche Offenmarktgeschäften abzuschließen, wur- 2.5.3. Ertragslage
den Geschäfte wird auf die Darstellung im Vorsorge von 9,5 Mio. Euro auf 214,5 Mio. de in 2019 nicht genutzt.
Anhang verwiesen. Euro erhöht. Die wesentlichen Erfolgskomponenten der
Die Zahlungsbereitschaft ist nach unserer Gewinn- und Verlustrechnung laut Jahres-
2.5. Darstellung, Analyse und Beurtei- Die Eigenkapitalanforderungen der CRR Finanzplanung auch für die absehbare Zu- abschluss sind in der folgenden Tabelle
lung der Lage wurden jederzeit eingehalten. Die Gesamt- kunft gewährleistet. aufgeführt. Die Erträge und Aufwendungen
kapitalquote nach CRR, also das Verhältnis sind nicht um periodenfremde und außer-
2.5.1. Vermögenslage der angerechneten Eigenmittel bezogen gewöhnliche Posten bereinigt.
auf die risikobezogenen Positionswerte
Bei der Vermögens- und Kapitalstruktur (Adressenausfall-, operationelle, Markt-
unserer Sparkasse ergaben sich im abge- und CVA-Risiken), die wir neben einer
2019 2018 Veränderung Veränderung
laufenen Geschäftsjahr keine bedeutsamen weiteren Kennziffer als bedeutsamsten
Veränderungen gegenüber dem Vorjahr. Die finanziellen Leistungsindikator zur Unter- Mio. Euro Mio. Euro Mio. EUR %
Vermögenslage wird weiterhin geprägt durch nehmenssteuerung definiert haben, über-
Zinsüberschuss 70,8 71,3 -0,5 -0,7
einen Anteil des Kundenkreditvolumens an trifft am 31. Dezember 2019 mit 15,96 %
Provisionsüberschuss 34,0 31,1 2,9 9,3
der Bilanzsumme in Höhe von 80,8 % (Vor- (im Vorjahr 16,27 %) den vorgeschriebenen
jahr 82,3 %). Die Position der Wertpapier- Mindestwert von 8,0 % gemäß CRR zuzüg- Sonstige betriebliche Erträge 2,5 5,5 -3,0 -54,5
anlagen verringerte sich geringfügig von lich eines SREP-Kapitalzuschlags und des Personalaufwand 51,8 49,1 2,7 5,5
11,9 % auf 11,2 %. Auf der Passivseite der Kapitalerhaltungspuffers deutlich. Die Ei- Anderer Verwaltungsaufwand 25,0 22,2 2,8 12,6
Bilanz dominieren unverändert die Kunden- genmittel der Sparkasse setzen sich aus- Sonstige betriebliche Aufwendungen 4,3 6,1 -1,8 -29,6
einlagen mit 75,0 % des Bilanzvolumens schließlich aus dem so genannten harten Ergebnis vor Bewertung und
(Vorjahr 74,4 %). Kernkapital, insbesondere in Form der Si- Risikovorsorge 26,2 30,6 -4,4 -14,4
cherheitsrücklage und dem Fonds für allge- Aufwand aus Bewertung und
Sämtliche Vermögensgegenstände und meine Bankrisiken, zusammen. Risikovorsorge 1,1 8,2 -7,1 -86,6
Rückstellungen werden vorsichtig bewer- Zuführungen zum Fonds für allgemeine
tet. Der gesamte Wertpapierbestand wurde Zum Bilanzstichtag verfügt die Sparkas- Bankrisiken 9,5 7,5 2,0 26,7
nach dem strengen Niederstwertprinzip be- se über eine solide Eigenmittelbasis. Auf Ergebnis vor Steuern 15,7 14,9 0,8 5,4
wertet. Die Rückstellungen werden in Höhe Grundlage unserer Kapitalplanung bis zum Steueraufwand 9,7 7,9 1,8 22,8
des nach vernünftiger kaufmännischer Jahr 2024 ist eine gute Kapitalbasis für die
Jahresüberschuss 6,0 7,0 -1,0 -14,3
Beurteilung notwendigen Erfüllungsbe- Umsetzung unserer Geschäftsstrategie vor-
trags angesetzt. Einzelheiten sind dem handen. Zinsüberschuss: GuV-Posten Nr. 1 bis 3
Anhang zum Jahresabschluss zu entneh- Provisionsüberschuss: GuV-Posten Nr. 5 und 6
men. Für die erkennbaren akuten und für 2.5.2. Finanzlage Sonstige betriebliche Erträge: GuV-Posten Nr. 8
die latenten Risiken im Kreditgeschäft sind Sonstige betriebliche Aufwendungen: GuV-Posten Nr. 11 und 12
Wertberichtigungen und Rückstellungen in Die Zahlungsbereitschaft der Sparkasse Aufwand aus Bewertung und Risikovorsorge: GuV-Posten Nr. 13 bis 16
ausreichendem Umfang vorhanden. Außer- war im abgelaufenen Geschäftsjahr auf-
dem hat die Sparkasse von der den Kredi- grund einer angemessenen Liquiditätsvor-
tinstituten durch das HGB eingeräumten sorge jederzeit gegeben. Die Liquiditäts- Zur Analyse der Ertragslage wird für inter- Betriebsergebnis nach Bewertung. Unter
Möglichkeit, Vorsorgereserven zu bilden, deckungsquote (Liquidity Coverage Ratio ne Zwecke und für den überbetrieblichen Berücksichtigung des neutralen Ergeb-
Gebrauch gemacht. - LCR) lag mit 122 % bis 199 % oberhalb Vergleich der bundeseinheitliche Betriebs- nisses und der Steuern verbleibt der Jah-
des Mindestwerts von 100 %. Die LCR-Quo- vergleich der Sparkassenorganisation ein- resüberschuss.
Die zum Jahresende ausgewiesenen Ge- te lag zum 31. Dezember 2019 bei 167 %. gesetzt, in dem eine detaillierte Aufspal-
winnrücklagen erhöhten sich durch die tung und Analyse des Ergebnisses unserer Auf dieser Basis beträgt das Betriebser-
Zuführung eines Teils des Bilanzgewinns Zur Erfüllung der Mindestreservevorschrif- Sparkasse in Relation zur durchschnitt- gebnis vor Bewertung, das als weiterer
2018 auf 258,0 Mio. Euro. Insgesamt weist ten wurden Guthaben bei der Deutschen lichen Bilanzsumme erfolgt. Zur Ermittlung bedeutsamster Leistungsindikator defi-
die Sparkasse inklusive des Bilanzgewinns Bundesbank geführt. Die Sparkasse hat eines Betriebsergebnisses vor Bewertung niert wurde, 0,71 % (Vorjahr 0,70 %) der
2019 vor Gewinnverwendung ein Eigen- von Refinanzierungsmöglichkeiten am werden die Erträge und Aufwendungen durchschnittlichen Bilanzsumme des Jah-
kapital von 269,0 Mio. Euro (Vorjahr 265,5 Geldmarkt, insbesondere mit dem Kon- um periodenfremde und außergewöhn- res 2019; es lag damit unter dem Durch-
Mio. Euro) aus. Neben den Gewinnrückla- trahenten Landesbank Baden-Württem- liche Posten bereinigt, die in der internen schnitt der rheinland-pfälzischen Sparkas-
gen verfügt die Sparkasse über umfang- berg, Stuttgart, Gebrauch gemacht. Das Darstellung dem neutralen Ergebnis zuge- sen (0,74 %). Der im Vorjahreslagebericht
reiche weitere Eigenkapitalbestandteile. So Angebot der Deutschen Bundesbank, rechnet werden. Nach Berücksichtigung prognostizierte Wert von 0,65 % wurde
wurde der Fonds für allgemeine Bankrisiken Refinanzierungsgeschäfte in Form von des Bewertungsergebnisses ergibt sich das insbesondere infolge deutlich höherer
10 11Geschäftsbericht 2019 Lagebericht 2019
Provisionserträge und eines niedrigeren dem Vorjahr positiv dar. Sonstige Bewer- 3. Nachtragsbericht Geschäftstätigkeit sowie die Maßnahmen
Sachaufwands übertroffen. tungsmaßnahmen waren von untergeord- zur Erreichung dieser Ziele dargestellt. Die
neter Bedeutung. Die Nachtragsberichterstattung erfolgt ge- Risikostrategie umfasst die Ziele der Risi-
Im Geschäftsjahr hat sich der Zinsüber- mäß § 285 Nr. 33 HGB im Anhang. kosteuerung der wesentlichen Geschäfts-
schuss ungünstiger entwickelt als erwartet. Der Sonderposten nach § 340g HGB wurde aktivitäten sowie die Maßnahmen zur Errei-
Er verminderte sich gegenüber 2018 um um 9,5 Mio. Euro (Vorjahr 7,5 Mio. Euro) 4. Nichtfinanzielle Erklärung chung dieser Ziele.
0,5 Mio. Euro auf 71,4 Mio. Euro und lag da- auf 214,5 Mio. Euro aufgestockt.
mit 0,9 Mio. Euro unter dem Prognosewert. Die Sparkasse ist zur Erstellung einer Die Risikoinventur umfasst die systema-
Der Rückgang der Zinserträge übertraf da- Für das Geschäftsjahr 2019 war ein um 1,7 nichtfinanziellen Erklärung gemäß § 340a tische Identifizierung der Risiken sowie
bei den Rückgang der Zinsaufwendungen Mio. Euro auf 9,7 Mio. Euro gestiegener Abs. 1a HGB in Verbindung mit § 289b HGB die Einschätzung der Wesentlichkeit unter
deutlich. Entlastungen ergaben sich aus Steueraufwand auszuweisen. Die Zunah- verpflichtet. Dabei wurde von der Mög- Berücksichtigung der mit den Risiken ver-
einer Verbesserung des negativen Zinser- me beruhte in erster Linie darauf, dass die lichkeit zur Erstellung eines gesonderten bundenen Risikokonzentrationen. Basis der
gebnisses aus Swapvereinbarungen. Sparkasse in 2019 Anteile an einem Publi- nichtfinanziellen Berichts gemäß § 289b Risikoinventur bilden die relevanten Risiko-
kumsfonds als Sacheinlage in einen neu Abs. 3 HGB Gebrauch gemacht, den wir im arten bzw. -kategorien.
Demgegenüber entwickelte sich der Provi- aufgelegten Spezialfonds eingebracht hat. Bundesanzeiger zusammen mit dem Lage-
sionsüberschuss und sonstige ordentliche Dies führte steuerlich zu einer Aufdeckung bericht veröffentlichen werden. Auf Grundlage der für das Geschäftsjahr
Ertrag deutlich positiver als prognostiziert. der bislang im Fonds befindlichen stillen 2019 durchgeführten Risikoinventur wur-
Neben den geplanten Effekten aus der Ge- Reserven. 5. Risikobericht den folgende Risiken als wesentlich einge-
bührenerhöhung im Geschäftsgirobereich stuft:
führten vor allem überplanmäßige Ver- Vor dem Hintergrund der anhaltenden 5.1. Risikomanagementsystem
mittlungsleistungen im Versicherungs-, Niedrigzinsphase ist die Sparkasse mit der
Immobilien- und Wertpapiergeschäft zu Entwicklung der Ertragslage im Jahr 2019 In der Geschäftsstrategie werden die
einem kräftigen Anstieg um 2,5 Mio. Euro insgesamt zufrieden. Die Prognosen wur- Ziele des Instituts für jede wesentliche
auf 35,6 Mio. Euro bzw. um 7,4 % über dem den trotz Rückgang des Zinsüberschusses
Vorjahreswert. durch Einsparungen beim Sachaufwand
und infolge höherer Provisionserträge Risikoart Risikokategorie
Der Personalaufwand entspricht mit 48,2 etwas übertroffen. Unter den gegebenen Adressenausfallrisiken Kundengeschäft
Mio. Euro nahezu dem Niveau der Progno- wirtschaftlichen Bedingungen wird die Er- Eigengeschäft
se und liegt mit 0,2 Mio. Euro leicht über tragslage als zufriedenstellend beurteilt. Marktpreisrisiken Zinsen (Zinsänderungsrisiko)
dem Wert des Vorjahres.
Spreads
Die gemäß § 26a Absatz 1 Satz 4 KWG offen
Aktien
Die anderen Verwaltungsaufwendungen zu legende Kapitalrendite, berechnet als
Immobilien
und der sonstige ordentliche Aufwand er- Quotient aus Nettogewinn und Bilanzsum-
höhten sich gegenüber dem Geschäftsjahr me des Vorjahres, betrug im Geschäftsjahr Liquiditätsrisiken Zahlungsunfähigkeitsrisiko
2018 um 0,5 Mio. Euro auf 25,5 Mio. Euro. 2019 0,34 % (Vorjahr 0,33 %). Operationelle Risiken
Damit lagen sie um 1,9 Mio. Euro unter
dem Prognoseansatz, im Besonderen be- Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf
dingt durch Einsparungen im Gebäudema- und zur Lage
nagement.
Vor dem Hintergrund der konjunkturellen Der Ermittlung der periodischen Risiko- Zwölf-Monats-Betrachtung einheitlich fest-
Das Ergebnis aus den Bewertungen des Rahmenbedingungen sind wir mit der Ge- tragfähigkeit liegt ein Going-Concern-An- gelegt. Die Risikotragfähigkeit wird monat-
Kredit- und Wertpapiergeschäftes sowie schäftsentwicklung im abgelaufenen Jahr satz zu Grunde, wonach sichergestellt ist, lich ermittelt. Wesentliche Bestandteile des
aus dem sonstigen Bewertungsergebnis insgesamt zufrieden. Das Betriebsergebnis dass auch bei Verlust des bereitgestellten bereitgestellten Risikodeckungspotenzials
ergab im Berichtsjahr insgesamt einen vor Bewertung entwickelte sich aufgrund Risikodeckungspotenzials die bankauf- sind das erwartete Betriebsergebnis vor
Nettoaufwand in Höhe von 1,1 Mio. Euro der beschriebenen Effekte besser als pro- sichtlichen Mindestkapitalanforderungen Steuern des laufenden Jahres, die Vorsor-
(Vorjahr 8,1 Mio. Euro). Während sich aus gnostiziert. Die Gesamtkapitalquote ge- erfüllt werden können. Am Jahresanfang gereserven nach § 340f HGB und der Fonds
dem Kreditgeschäft erneut ein negatives mäß CRR lag Ende 2019 mit 15,96 % unter hat der Vorstand für 2019 ein Gesamtlimit für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB.
Bewertungsergebnis ergab, das etwas dem Planwert von 16,09 %, weil das Wachs- von 100,0 Mio. Euro bereitgestellt, das un-
über dem Vorjahreswert lag, stellte sich tum der Bestände im Kundenkreditgeschäft terjährig stets ausreichte, um die Risiken Die zuständigen Stellen steuern die Risiken
das Bewertungsergebnis aus den Wertpa- größer war als im Rahmen der Kapitalpla- abzudecken. Zur Berechnung des gesamtin- im Rahmen der bestehenden organisato-
pieranlagen aufgrund der starken Kurszu- nung erwartet. stitutsbezogenen Risikos wurde das Konfi- rischen Regelungen und der Limitvorgaben
wächse auf den Aktienmärkten gegenüber denzniveau auf 95,0 % und eine rollierende des Vorstands.
12 13Geschäftsbericht 2019 Lagebericht 2019
Das auf der Grundlage des bereitgestell- Limitsystem stellt sich zum 31. Dezember Risikopositionen und die Aufnahme von quantitativen Informationen auch eine qua-
ten Risikodeckungspotenzials eingerichtete 2019 wie folgt dar: Nachrangkapital gehören. litative Beurteilung zu wesentlichen Positi-
onen und Risiken. Auf besondere Risiken
Der Sicherung der Funktionsfähigkeit und für die Geschäftsentwicklung und dafür
Risikoart Risikokategorie Limit Anrechnung Wirksamkeit von Steuerungs- und Über- geplante Maßnahmen wird gesondert ein-
Tsd. EUR Tsd. EUR % wachungssystemen dienen die Einrichtung gegangen.
von Funktionstrennungen bei Zuständig-
Adressenausfallrisiken Kundengeschäft 16.000 13.914 87 keiten und Arbeitsprozessen sowie insbe- Der Verwaltungsrat wird vierteljährlich über
Eigengeschäft 3.500 1.893 54 sondere die Tätigkeit der Risikocontrolling- die Risikosituation auf der Grundlage des
Marktpreisrisiken Zinsänderungsrisiko (Zinsspannenrisiko) 4.000 1.619 40 Funktion, der Compliance-Funktion und der Gesamtrisikoberichts informiert. Neben der
Risiken aus Wertpapier-Eigenanlagen 60.500 27.154 45 funktionsfähigen Internen Revision. turnusmäßigen Berichterstattung ist auch
- Zinsänderungs- und Spreadrisiko¹ 7.383 geregelt, in welchen Fällen eine Ad-hoc-
- Aktienkursrisiko 15.425 Das Risikocontrolling, das aufbauorga- Berichterstattung zu erfolgen hat.
nisatorisch von Bereichen, die Geschäfte
- Immobilienrisiko 4.346
initiieren oder abschließen, getrennt ist, 5.2. Strukturelle Darstellung der we-
Operationelle Risiken 3.000 3.000 100
hat die Funktion, die wesentlichen Risiken sentlichen Risiken
Sonstige Risiken Pauschale Berücksichtigung von in der
zu identifizieren, zu beurteilen, zu überwa-
Risikoinventur als nicht wesentlich 5.2.1. Adressenrisiken
chen und darüber zu berichten. Dem Risiko-
eingestuften Risikokategorien controlling obliegt die Errichtung und Wei-
- Vertriebsrisiko 3.800 3.375 89 terentwicklung der Risikosteuerungs- und Unter dem Adressenrisiko wird eine negati-
- Kostenrisiko 4.500 2.982 66 -controllingprozesse. Zusätzlich verantwor- ve Abweichung vom Erwartungswert einer
- Beteiligungsrisiko 4.000 2.776 69 tet das Risikocontrolling die Umsetzung bilanziellen oder außerbilanziellen Positi-
- Refinanzierungsrisiko 700 700 100 der aufsichtsrechtlichen und gesetzlichen on verstanden, die durch eine Bonitätsver-
Summe 100.000 57.413 57 Anforderungen, die Erstellung der Risiko- schlechterung einschließlich Ausfall eines
tragfähigkeitsberechnung und die laufen- Schuldners bedingt ist.
de Überwachung der Einhaltung von Risi-
¹ Aus methodischen Gründen erfolgt eine integrierte Messung von Zins- und Spreadrisiken.
kolimiten. Es unterstützt den Vorstand in Das Ausfallrisiko umfasst die Gefahr ei-
allen risikopolitischen Fragen und ist an ner negativen Abweichung vom Erwar-
der Erstellung und Umsetzung der Risiko- tungswert, welche aus einem drohenden
strategie maßgeblich beteiligt. Die für die bzw. vorliegenden Zahlungsausfall eines
Die der Risikotragfähigkeit zu Grunde lie- anhaltenden Niedrigzinsphase sowie hö- Überwachung und Steuerung von Risiken Schuldners erfolgt.
genden Annahmen sowie die Angemessen- here Kapitalanforderungen aus aktuellen zuständige Risikocontrolling-Funktion wird
heit der Methoden und Verfahren werden aufsichtsrechtlichen Entwicklungen (soge- im Wesentlichen durch die Mitarbeiter der Das Migrationsrisiko bezeichnet die Gefahr
jährlich überprüft. nanntes CRR II/CRD V-Paket vom 27.06.2019 Abteilung Controlling wahrgenommen. Die einer negativen Abweichung vom Erwar-
und die als „Basel IV“ bekannten internatio- Leitung der Risikocontrolling-Funktion ob- tungswert, da aufgrund der Bonitätsein-
Stresstests werden regelmäßig durchge- nalen Regeln, die bis 2022 in europäisches liegt dem Leiter der Abteilung Controlling. stufung ein höherer Spread gegenüber der
führt. Als Ergebnis dieser Simulationen ist Recht umgesetzt werden sollen). Für den Unterstellt ist er dem Überwachungsvor- risikolosen Kurve berücksichtigt werden
festzuhalten, dass auch bei außergewöhn- im Rahmen der Kapitalplanung betrach- stand. muss.
lichen aber plausibel möglichen Ereignis- teten Zeitraum können die Mindestanfor-
sen wie einem schweren konjunkturellen derungen an die Eigenmittelausstattung Verfahren zur Aufnahme von Geschäfts- Das Länderrisiko setzt sich zusammen aus
Abschwung oder einer Immobilienkrise die eingehalten werden. Es besteht ein ausrei- aktivitäten in neuen Produkten oder auf dem bonitätsinduzierten Länderrisiko und
bankaufsichtlichen Mindestkapitalanforde- chendes internes Kapital (einsetzbares Ri- neuen Märkten (Neu-Produkt-Prozess) dem Ländertransferrisiko. Das bonitätsin-
rungen eingehalten werden. sikodeckungspotenzial), um die Risikotrag- sind festgelegt. Zur Einschätzung der We- duzierte Länderrisiko im Sinne eines Aus-
fähigkeit im Betrachtungszeitraum unter sentlichkeit geplanter Veränderungen in falls oder einer Bonitätsveränderung eines
Um einen möglichen etwaigen Kapitalbe- Going-Concern-Aspekten sicherstellen zu der Aufbau- und Ablauforganisation sowie Schuldners ist Teil des Adressenrisikos im
darf rechtzeitig identifizieren zu können, können. Lediglich in bestimmten adversen den IT-Systemen bestehen Definitionen Kunden- und Eigengeschäft. Der Schuld-
besteht ein zukunftsgerichteter Kapital- Szenarien, z. B. dem Totalverlust des Li- und Regelungen. ner kann ein ausländischer öffentlicher
planungsprozess bis zum Jahr 2024. Da- mits in der periodischen Risikotragfähig- Haushalt oder ein Schuldner sein, der nicht
bei wurden Annahmen über die künftige keit, würde das Risikodeckungspotenzial Das Reportingkonzept umfasst die re- selbst ein öffentlicher Haushalt ist, aber
Ergebnisentwicklung sowie den künftigen so weit sinken, dass die Risikotragfähigkeit gelmäßige Berichterstattung sowohl zum seinen Sitz im Ausland und somit in einem
Kapitalbedarf getroffen, wie z. B. rückläu- nur mit unterstützenden Maßnahmen dar- Gesamtbankrisiko als auch für einzelne anderen Rechtsraum hat. Das Ländertrans-
fige Betriebsergebnisse aufgrund einer stellbar wäre. Hierzu würden der Abbau von Risikoarten. Die Berichte enthalten neben ferrisiko ist gemäß Risikoinventur 2019 ein
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für die Sparkasse Trier nicht wesentliches Das Kreditgeschäft der Sparkasse gliedert Insgesamt ist das Kreditportfolio der Spar- Kreditbedingungen zu vereinnahmen. Bei
Risiko und wird daher im Folgenden nicht sich in zwei große Gruppen: Das Firmen- kasse Trier sowohl nach Branchen und Grö- der Bemessung der Risikovorsorgemaß-
betrachtet. und Gewerbekunden- einschließlich dem ßenklassen als auch nach Ratinggruppen nahmen werden die voraussichtlichen
Kommunalkreditgeschäft einerseits und gut diversifiziert. Realisationswerte der gestellten Sicher-
5.2.1.1. Adressenrisiken im Kundenge- das Privatkundenkreditgeschäft anderer- heiten berücksichtigt. Der Vorstand wird
schäft seits. Risikovorsorgemaßnahmen sind für alle vierteljährlich über die Entwicklung der
Die Steuerung der Adressenrisiken des Engagements vorgesehen, bei denen nach Strukturmerkmale des Kreditportfolios, die
Kundengeschäfts erfolgt entsprechend der Zum 31. Dezember 2019 wurden etwa umfassender Prüfung der wirtschaftli- Einhaltung der Limite und die Entwicklung
festgelegten Strategie unter besonderer 52,6 % der zum Jahresende ausgelegten chen Verhältnisse der Kreditnehmer da- der notwendigen Vorsorgemaßnahmen für
Berücksichtigung der Größenklassenstruk- Kreditmittel an Unternehmen, wirtschaft- von ausgegangen werden kann, dass es Einzelrisiken schriftlich unterrichtet. Eine
tur, der Bonitäten, der Branchen, der ge- lich selbstständige Privatpersonen und voraussichtlich nicht mehr möglich sein Ad-hoc-Berichterstattung ergänzt bei Be-
stellten Sicherheiten sowie des Risikos der öffentliche Haushalte vergeben, 47,4 % an wird, alle fälligen Zins- und Tilgungszah- darf das standardisierte Verfahren.
Engagements. wirtschaftlich unselbstständige und sons- lungen gemäß den vertraglich vereinbarten
tige Privatpersonen.
Der Risikomanagementprozess umfasst fol-
gende wesentliche Elemente: Die regionale Wirtschaftsstruktur spiegelt Entwicklung der Risikovorsorge:
sich auch im Kreditgeschäft der Sparkasse
− Trennung zwischen Markt (1. Votum) und wider. Den Schwerpunktbereich bilden mit Art der Anfangsbestand Zuführung Auflösung Verbrauch Endbestand
Marktfolge (2. Votum) bis in die Geschäfts- 23,7 % bzw. 10,0 % die Ausleihungen an Risikovorsorge per 01.01.2019 per 31.12.2019
verteilung des Vorstands gewerbliche Kunden im Grundstücks- und
− regelmäßige Bonitätsbeurteilung und Wohnungswesen respektive des verarbei- Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR Tsd. EUR
Beurteilung der Kapitaldiensttragfähigkeit tenden Gewerbes. Darüber hinaus entfallen
Einzelwertberichtigungen 20.169 7.832 4.624 3.649 19.728
auf Basis aktueller Unterlagen 9,2 % auf öffentliche Haushalte.
Rückstellungen 1.599 471 870 - 1.200
− Einsatz standardisierter Risikoklassifi-
zierungsverfahren (Rating- und Scoring- Die Größenklassenstruktur zeigt insgesamt Pauschalwertberichtigungen 2.855 95 - - 2.950
verfahren) in Kombination mit bonitätsab- eine breite Streuung des Ausleihgeschäfts. Gesamt 24.623 8.398 5.494 3.649 23.878
hängiger Preisgestaltung und bonitätsab- 64,4 % des Kreditvolumens entfallen auf
hängigen Kompetenzen Engagements gegenüber Gruppen verbun-
Die Risikovorsorge ist ausreichend zur Abschirmung der Risiken im Kreditgeschäft.
− interne, bonitätsabhängige Richtwerte dener Kunden mit einem Kreditvolumen bis
für Kreditobergrenzen, die unterhalb der unter 1 Mio. Euro, weitere 14,6 % auf Enga-
Großkreditgrenzen des KWG liegen, dienen gements ab 1 Mio. Euro bis unter 5 Mio. Euro.
der Vermeidung von Risikokonzentrationen
im Kundenkreditportfolio. Einzelfälle, die Die Kreditrisikostrategie ist ausgerichtet 5.2.1.2. Adressenrisiken im Eigengeschäft den prognostizierten Werten abweichen.
diese Obergrenze überschreiten, unterlie- auf Kreditnehmer mit guten Bonitäten bzw. Die Adressenrisiken im Eigengeschäft Ferner beinhalten Aktien eine Adressenri-
gen einer verstärkten Beobachtung geringeren Ausfallwahrscheinlichkeiten. umfassen die Gefahr einer negativen Ab- sikokomponente. Diese besteht in der Ge-
− regelmäßige Überprüfung von Sicher- Zum 31. Dezember 2019 ergibt sich im weichung vom Erwartungswert, welche ei- fahr einer negativen Wertveränderung auf-
heiten Kundengeschäft folgende Ratingklassen- nerseits aus einem drohenden bzw. vorlie- grund von Bonitätsverschlechterung oder
− Einsatz eines Risikofrüherkennungsver- struktur: genden Zahlungsausfall eines Emittenten Ausfall des Aktienemittenten.
fahrens, das gewährleistet, dass bei Auftre- oder eines Kontrahenten (Ausfallrisiko)
ten von signifikanten Bonitätsverschlech- Ratingklasse Volumen in % resultiert, andererseits aus der Gefahr Die Steuerung der Adressenrisiken des
terungen frühzeitig risikobegrenzende 1 bis 10 94,4 entsteht, dass sich im Zeitablauf die Boni- Eigengeschäfts erfolgt entsprechend der
Maßnahmen eingeleitet werden können 11 bis 15 3,8 tätseinstufung (Ratingklasse) des Schuld- festgelegten Strategie unter besonderer
− festgelegte Verfahren zur Überleitung 16 bis 18 1,3 ners innerhalb der Ratingklassen 1 bis 16 Berücksichtigung der Größenklassenstruk-
von Kreditengagements in die Intensivbe- ohne Bonitätsnote 0,5 (gemäß Sparkassenlogik) ändert und da- tur, der Bonitäten, der Branchen sowie des
treuung oder Sanierungsbetreuung mit ein möglicherweise höherer Spread ge- Risikos der Engagements.
− Berechnung der Adressenausfallrisiken Konzentrationen bestehen im Kreditport- genüber der risikolosen Zinskurve berück-
für die Risikotragfähigkeit mit dem Kre- folio in folgenden Bereichen: Risikokon- sichtigt werden muss (Migrationsrisiko). Der Risikomanagementprozess umfasst
ditrisikomodell „Credit Portfolio View“ zentration aufgrund der regionalen Be- Dabei unterteilt sich das Kontrahentenrisi- folgende wesentliche Elemente:
− Kreditportfolioüberwachung auf Gesamt- grenzung des Geschäftsgebietes sowie ko in ein Wiedereindeckungsrisiko und ein
hausebene mittels regelmäßigem Repor- Konzentration im Bereich der regionalen, Erfüllungsrisiko. Zudem gibt es im Eigen- − Festlegung von Limiten je Partner (Emit-
ting grundpfandrechtlichen Sicherheiten. geschäft das Risiko, dass die tatsächlichen tenten- und Kontrahentenlimite)
Restwerte der Emissionen bei Ausfall von − Regelmäßige Bonitätsbeurteilung der
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Vertragspartner anhand von externen Ra- Bewertung des Bankbuchs gemäß IDW RS derungsrisiken neben bilanzwirksamen − Anrechnung der ermittelten Risiken auf
tingeinstufungen sowie eigenen Analysen BFA 3 n. F. zu berücksichtigen. Im Sinne Instrumenten in Form langfristiger Refi- die bestehenden Risikolimite
− Berechnung des Adressenausfallrisikos dieser Definition werden alle zinstragen- nanzierungen auch derivative Finanzins-
für die Risikotragfähigkeit mit dem Kredit- den Positionen des Anlagebuchs betrach- trumente in Form von Zinsswaps eingesetzt 5.2.2.3. Aktienkursrisiken
risikomodell „Credit Portfolio View“ tet. (vgl. Angaben im Anhang zum Jahresab- Das Marktpreisrisiko aus Aktien wird defi-
schluss). niert als die Gefahr einer negativen Abwei-
Die Eigengeschäfte umfassen zum Bi- Der Risikomanagementprozess umfasst fol- chung vom Erwartungswert einer bilanziel-
lanzstichtag ein Volumen (Buchwert) von gende wesentliche Elemente: Auf Basis des Rundschreibens 6/2019(BA) len oder außerbilanziellen Position, welche
511,8 Mio. Euro. Wesentliche Positionen der BaFin vom 12. August 2019 (Zinsände- sich aus der Veränderung von Aktienkursen
sind dabei direkt gehaltene Schuldver- − Periodische Ermittlung, Überwachung rungsrisiken im Anlagebuch) hat die Spar- ergibt. Im Marktpreisrisiko implizit berück-
schreibungen und Anleihen (381,7 Mio. und Steuerung der Zinsänderungsrisiken kasse Trier zum Stichtag 31. Dezember 2019 sichtigt ist die Adressenrisikokomponente
Euro), Wertpapierspezialfonds und son- des Anlagebuchs mittels der IT-Anwendung die barwertige Auswirkung einer Ad-hoc- aus Aktien.
stige Investmentfonds mit Investitions- Integrierte Zinsbuchsteuerung Plus mittels Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve
fokus Aktien (51,7 Mio. Euro), Immobilien Simulationsverfahren auf Basis verschie- um + bzw. - 200 Basispunkte errechnet. Der Risikomanagementprozess umfasst fol-
(35,1 Mio. Euro) und festverzinsliche Wert- dener Risikoszenarien (Haltedauer 12 Mo- gende wesentliche Elemente:
papiere (43,3 Mio. Euro). nate, Konfidenzniveau 95,0 %). Die größte Zinsänderungsrisiken
negative Auswirkung (Summe der Verände- Zinsschock − Regelmäßige Ermittlung der Marktpreis-
Die direkt durch die Sparkasse gehaltenen rung des Zinsüberschusses und des zins- Währung (+200 / -200 BP) risiken aus Aktien mittels Szenarioanalyse
Schuldverschreibungen und Anleihen ver- induzierten Bewertungsergebnisses) im Vermögens- Vermögens- (Haltedauer 12 Monate, Konfidenzniveau
rückgang zuwachs
fügen zu 92,1 % über ein Rating im Bereich Vergleich zum Erwartungswert stellt das 95,0 %)
Tsd. Euro -85.634 18.318
des Investmentgrades. Keine Ratings lie- Szenario dar, welches auf das Risikotragfä- − Berücksichtigung von Risiken aus Fonds
gen bei den Anteilen an Investmentfonds higkeitslimit angerechnet wird. nach dem Durchschauprinzip
vor, die in Aktien und Immobilien investie- − Ermittlung des wertorientierten Zinsän- Konzentrationen bestehen bei den Zinsän- − Anrechnung der ermittelten Risiken auf
ren. Bei dem Fonds, der in festverzinsliche derungsrisikos für den aus dem Gesamt- derungsrisiken in folgendem Bereich: Hoher die bestehenden Risikolimite
Wertpapiere investiert, ist über die Anla- zahlungsstrom errechneten Barwert auf Ba- Anteil variabel verzinslicher Passiva in der
gerichtlinien geregelt, dass er ausschließ- sis der Modernen Historischen Simulation. Bilanz der Sparkasse. Aktien werden derzeit ausschließlich in
lich im Investmentgrade investieren darf. Die negative Abweichung der Performance Investmentfonds gehalten. Das für Aktien-
im Risikobetrachtungshorizont von drei 5.2.2.2. Marktpreisrisiken aus Spreads kursrisiken zur Verfügung gestellte Risiko-
5.2.2. Marktpreisrisiken Monaten von diesem statistisch erwarte- Das Spreadrisiko wird allgemein definiert kapital wird vor dem Hintergrund der Risi-
ten Wert wird mit einem Konfidenzniveau als die Gefahr einer negativen Abweichung kotragfähigkeit festgelegt und überwacht.
Das Marktpreisrisiko wird definiert als Ge- von 95,0 % berechnet. Zur Beurteilung des vom Erwartungswert einer bilanziellen oder
fahr einer negativen Abweichung vom Er- Zinsänderungsrisikos orientiert sich die außerbilanziellen Position, welche sich aus 5.2.2.4. Immobilienrisiken
wartungswert einer bilanziellen oder au- Sparkasse an einer definierten Benchmark der Veränderung von Spreads bei gleich- Das Marktpreisrisiko aus Immobilien wird
ßerbilanziellen Position, welche sich aus (angelehnt an die Struktur des gleitenden bleibendem Rating ergibt. Dabei wird unter definiert als die Gefahr einer negativen
der Veränderung von Risikofaktoren ergibt. 10-Jahresdurchschnitts). Abweichungen einem Spread der Aufschlag auf eine risiko- Abweichung vom Erwartungswert einer
zeigen gegebenenfalls einen Bedarf an lose Zinskurve verstanden. bilanziellen oder außerbilanziellen Positi-
Die Steuerung der Marktpreisrisiken erfolgt Steuerungsmaßnahmen auf und dienen als on, welche sich aus der Veränderung von
entsprechend der festgelegten Strategie zusätzliche Information für zu tätigende Im Sinne dieser Definition ist also eine Immobilienpreisen ergibt. Hier werden so-
unter besonderer Berücksichtigung der Neuanlagen, Verkäufe bzw. Absicherungen Spread-Ausweitung, die sich durch eine Mi- wohl eigengenutzte Immobilien als auch
festgelegten Limite und der vereinbarten (u. a. durch Swapgeschäfte). gration ergibt, dem Adressenausfallrisiko Immobilieninvestitionen betrachtet.
Anlagerichtlinien für Spezialfonds. − Aufbereitung der Cashflows für die Be- zuzuordnen. Implizit enthalten im Spread
rechnung von wertorientierten Kennzahlen ist auch eine Liquiditätskomponente. Der Risikomanagementprozess umfasst fol-
5.2.2.1. Marktpreisrisiken aus Zinsen zu Risiko und Ertrag sowie des Zinsrisiko- gende wesentliche Elemente:
(Zinsänderungsrisiken) koeffizienten gemäß § 25a Abs. 2 KWG und Der Risikomanagementprozess umfasst fol-
Das Zinsänderungsrisiko wird definiert als BaFin-Rundschreiben 6/2019 gende wesentliche Elemente: − Regelmäßige Ermittlung der Markt-
die Gefahr einer negativen Abweichung − Regelmäßige Überprüfung, ob bei Ein- preisrisiken aus Immobilieninvestitionen
vom Erwartungswert einer bilanziellen oder tritt des unterstellten Risikoszenarios eine − Regelmäßige Ermittlung der Marktpreis- (Immobilienfonds) nach dem Benchmark-
außerbilanziellen Position, welche sich aus Rückstellung gemäß IDW RS BFA 3 n. F. zu risiken aus verzinslichen Positionen mittels portfolioansatz und für Immobilienbetei-
der Veränderung der risikolosen Zinskur- bilden wäre Szenarioanalyse (Haltedauer 12 Monate, ligungen anhand eines Immobilienindika-
ve ergibt. Ferner ist die Gefahr einer un- Konfidenzniveau 95,0 %) tors
erwarteten Rückstellungsbildung bzw. Im Rahmen der Gesamtbanksteuerung − Berücksichtigung von Risiken aus Fonds − Anrechnung der ermittelten Risiken auf
-erhöhung im Rahmen der verlustfreien wurden zur Absicherung von Zinsän- nach dem Durchschauprinzip die bestehenden Risikolimite
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