Corona gemeinsam bewältigen - Zukunftsfähigkeit fördern - Geschäftsbericht 2020 - Investitionsbank Schleswig ...
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Corona gemeinsam bewältigen –
Zukunftsfähigkeit fördern
Geschäftsbericht 2020
Schleswig-Holstein
Der echte Norden
IHRE FÖRDERBANK
Inhalt
Förderneugeschäft 3
Retrospektive des Vorstandes 4
Kennzahlen 6
Erfolgskennzahlen 2012 – 2020 7
2020 – die Corona-Pandemie
gemeinsam bewältigen 8
Investitionen in Atom, Kohle und
Landminen sind tabu 10
Bericht des Verwaltungsrates 11
JAHRESABSCHLUSS 2020
Lagebericht 12
Jahresbilanz 30
Gewinn-und-Verlust-Rechnung 32
Anhang 33
Organe 48
Bestätigungsvermerk 50
Kontakt 55
Standorte 55
2
IHRE FÖRDERBANK
Förderneugeschäft
Arbeitsmarkt-
und Strukturförderung
2020 in Mio. €
(2019: 270,9 Mio. €)
849,8
Firmenkunden
352,5 2020 in Mio. €
(2019: 723,0 Mio. €)
Kommunalkunden
2020 in Mio. €
(2019: 632,4 Mio. €)
722,5
3.783,8
Förderneugeschäft 2020 in Mio. €
(2019: 2.292,0 in Mio. €)
1.002,6
856,4 Corona-Hilfen
2020 in Mio. €
Immobilienkunden
2020 in Mio. €
(2019: 665,7 Mio. €)
3IHRE FÖRDERBANK
Retrospektive
des Vorstandes
Corona gemeinsam bewältigen –
Zukunftsfähigkeit fördern
Die Hoffnung, die Pandemie schnell überwinden zu
können, ist im Laufe des Jahres 2020 dem Bewusst-
sein gewichen, dass Corona unser Leben über län-
gere Zeit bestimmen wird. Wir alle waren und sind
gefordert, zur Eindämmung der Pandemie und ihrer
Folgen beizutragen. Das ist eine Aufgabe, der sich
Gesellschaft, Politik und Wirtschaft in Schleswig-
Holstein konsequent gestellt haben.
Die Investitionsbank Schleswig-Holstein (IB.SH) hat Erk Westermann-Lammers,
Vorsitzender des Vorstandes (links),
ihren Beitrag dazu geleistet. Sie hat Menschen, und Dr. Michael Adamska, Vorstand
Unternehmen und Kommunen im Norden im Jahr
2020 mit 3,8 Milliarden Euro Fördermitteln unter-
stützt. Davon stammte mehr als eine Milliarde Euro
aus Corona-Hilfsprogrammen – Mittel, die kurzfristig gefordert, um die Wettbewerbsfähigkeit unseres
die wirtschaftlichen Auswirkungen der Pandemie Landes dauerhaft zu sichern und zu stärken. Bei der
und besonders auch Liquiditätsengpässe mildern Qualifizierung von Menschen für den Arbeitsmarkt,
sollten. Allein im Rahmen der Corona-Soforthilfepro- beim Ausbau der kommunalen Infrastruktur, bei der
gramme haben uns in der IB.SH bis Ende 2020 mehr Schaffung von Wohnraum wie auch bei der Wirt-
als 75.000 Anträge erreicht. Die Kolleginnen und schaftsförderung konnten wir viel für und in Schles-
Kollegen in der IB.SH haben in dieser unvorhersehba- wig-Holstein bewirken. Knapp 4.000 Personen
ren und herausfordernden Situation die zusätzliche erhielten Aufstiegs-BAföG und 920 Personen den
Förderaufgabe der Corona-Hilfe mit einer großen Weiterbildungsbonus, mehr als 100 Kommunen und
Kraftanstrengung und mit einer sehr hohen Motiva- Schulverbände bekamen für ihre Schulen Zuschüsse.
tion bewältigt. Denn Fördern ist unser Auftrag. Mit IB.SH-Fördermitteln in Höhe von 580 Millionen
Euro konnten fast 5.400 Familien Wohneigentum
Unser originäres Fördergeschäft ist darauf ausge- bilden. Für Unternehmen und Gründungswillige
richtet, Investitionen in die Zukunftsfähigkeit Schles- haben wir 2020 rund 2.300 Beratungsgespräche
wig-Holsteins zu ermöglichen. 2020 – das war mehr angeboten und konnten mit unseren Fördermitteln
als Corona. Der Blick über die Krise hinaus war dazu beitragen, gut 18.000 Arbeitsplätze zu sichern.
4IHRE FÖRDERBANK
Retrospektive
des Vorstandes
Das Fördervolumen der IB.SH in Schleswig-Holstein über die IB.SH hinaus mit unserem Handeln, unseren
belief sich in ihren originären Aufgabengebieten Produkten und unseren Beratungsleistungen
2020 auf rund 2,8 Milliarden Euro und hat damit – mehr Nachhaltigkeit in Schleswig-Holstein in der
selbst ohne Berücksichtigung der Corona-Hilfspro- Wirtschaft und Gesellschaft zu erreichen.
gramme – das bislang höchste Niveau erreicht.
Noch ist die Corona-Pandemie nicht überwunden.
Im Jahr 2020 haben wir wieder einen besonderen Doch es gibt Entwicklungen, die uns mehr Zuversicht
Schwerpunkt auf die Digitalisierung gelegt. Wäh- erlauben: Es infizieren sich weniger Menschen
rend der Corona-Pandemie hat sich noch einmal mit dem Virus, und die Impfquoten steigen. Derzeit
mehr gezeigt, wie wichtig die digitale Vernetzung erleben wir Lockerungen – wenn auch unter Aufla-
ist. Digitale Lösungen haben in erheblichem Maße gen – und weiter durchhalten ist an vielen Stellen
dazu beigetragen, dass wir in der Krise politisch, geboten. Doch es gibt die durchaus realistische und
gesellschaftlich und ökonomisch handlungsfähig erfreuliche Aussicht, dass Corona auf absehbare Zeit
geblieben sind. In diesem Bewusstsein engagieren nicht mehr im bisherigen, umfassenden Maße unse-
wir uns weiterhin dafür, die digitale Weiterentwick- ren Alltag und unser Handeln bestimmen wird.
lung unseres Landes voranzutreiben und zu fördern.
Wir danken unseren Kundinnen und Kunden, unse-
Wir haben zudem in der Corona-Pandemie daran ren Partnerinnen und Partnern wie unseren Kollegin-
festgehalten, unsere Nachhaltigkeitsstrategie in der nen und Kollegen. Sie haben es möglich gemacht,
IB.SH weiterzuverfolgen. Zu diesem Zweck haben wir dass wir unseren Förderauftrag in einem herausfor-
unsere Anlage-Leitlinien im Hinblick auf Nachhaltig- dernden und besonders anspruchsvollen Jahr 2020
keitsaspekte geschärft und eine Selbsterklärung zu erfüllen und mit zur Zukunftsfähigkeit Schleswig-Hol-
Sustainable Finance abgegeben. Unser Ziel ist es, steins beitragen konnten.
Erk Westermann-Lammers Dr. Michael Adamska
Vorsitzender des Vorstandes Vorstand
5IHRE FÖRDERBANK
Kennzahlen
Rechtsform Zahlen
Die Investitionsbank Schleswig-Holstein (IB.SH) ist Im Jahr 2020 hatte die IB.SH eine Bilanzsumme von
eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts 21,3 Mrd. €. Das Neugeschäftsvolumen 2020 betrug
und besitzt eine Bankerlaubnis der Bundesanstalt 3,8 Mrd. €.
für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin). Ihr Träger
ist zu 100 Prozent das Land Schleswig-Holstein. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Die IB.SH hat zum 31.12.2020 676 Beschäftigte,
Aufgaben: beraten, fördern und finanzieren 36 Prozent davon arbeiten in Teilzeit.
Als zentrales Förderinstitut unterstützt die IB.SH 21 Auszubildende starten ihren beruflichen Werde-
das Land Schleswig-Holstein in der Umsetzung gang in der IB.SH in 4 Ausbildungsgängen.
wirtschafts- und strukturpolitischer Aufgaben.
Bilanzsumme (in Mrd. €)
Die IB.SH berät in allen Förderfragen und vergibt
Fördermittel für Wirtschaft, Immobilien, Kommunen,
Infrastruktur, Arbeitsmarkt- und Ausbildungsmaß-
nahmen, Umwelt- und Energieprojekte, den Städte
bau sowie den Agrarbereich. Unterstützt werden 20 21 21
öffentliche und private Investitionsvorhaben in
Schleswig-Holstein. 2018 2019 2020
Die IB.SH hat in ihrer Strategie das Oberziel „aus Neugeschäftsvolumen (in Mrd. €)
eigener Ertragskraft für Wachstum, Fortschritt und
dauerhaft gute Lebensbedingungen in Schleswig-
Holstein“ verankert und arbeitet ökonomisch,
ökologisch und sozial nachhaltig. Die Vision, die
die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der IB.SH 2,2 2,3 3,8
motiviert, lautet: „Miteinander. Mehr erreichen.
Für unser Land.“ 2018 2019 2020
6IHRE FÖRDERBANK
Erfolgskennzahlen
2012 – 2020
ARBEITSPLÄTZE EXISTENZGRÜNDUNG ENERGIEWENDE WOHNEIGENTUM
SCHAFFEN UND SICHERN BEGLEITEN VORANTREIBEN SCHAFFEN UND VERBESSERN
Im Rahmen der Wirtschaftsförde- 771 Existenzgründungen unter- 607 Windkraft-, Photovoltaik- und Die IB.SH verhalf 43.128 Familien
rung wurden 13.199 Arbeitsplätze stützte die IB.SH finanziell. Zudem Biogasanlagen mit einer Gesamt- zu Wohneigentum. Insgesamt
geschaffen sowie 154.448 Arbeits- wurden 17.363 Unternehmen und leistung von 1.722 MW wurden wurden Neubau, Erwerb und
plätze gesichert. Dies entspricht Gründungsinteressierte zu ihren von der IB.SH mitfinanziert. Mit der Sanierung von 67.485 Häusern
zusammen circa 16 % der Arbeits- geplanten Vorhaben kompetent dadurch erzeugten Strommenge und Wohnungen gefördert.
plätze in Schleswig-Holstein. beraten. können circa 850.000 Haushalte Darüber hinaus wurden 5.452
und somit circa 60 % der Haus Wohneinheiten gegen Einbrüche
halte in Schleswig-Holstein mit geschützt.
grünem Strom versorgt werden.
SOZIALEN WOHNUNGS- KOMMUNALE INFRA- BUNDESFÖRDERUNG GEMEINNÜTZIGE PROJEKTE
BAU FÖRDERN STRUKTUR FINANZIEREN NACH SCHLESWIG-HOLSTEIN DIGITAL UNTERSTÜTZEN
9.390 bezahlbare Wohneinheiten 670 Gemeinden, Städte, Ämter BRINGEN Mithilfe der IB.SH-Spenden-
wurden im Rahmen der sozialen und Kreise wurden durch die 36.049 Kunden wurden zur plattform WIR BEWEGEN.SH
Wohnraumförderung neu errich- IB.SH mit zinsgünstigen Kommu- regionalen Entwicklung mit güns- konnten 373 gemeinnützige
tet, modernisiert oder saniert. Ins- naldarlehen gefördert. Dies ent- tigen Bundesfördermitteln (z. B. Projekte umgesetzt werden.
gesamt konnte eine CO2-Einspa- spricht circa 56 % der Kommunen der KfW) für unternehmerische Erreicht wurde dies durch 6.097
rung in Höhe von 18.787 Tonnen in Schleswig-Holstein. Darüber und energetische Tätigkeiten getätigte Spenden.
erzielt werden. Dies entspricht der hinaus wurden 117 kommunale sowie in der Wohnraumförderung
jährlichen CO2-Aufnahme durch Verbände wie Schul-, Wasser- unterstützt.
circa 1.500.000 Bäume. oder Breitbandverbände von der
IB.SH unterstützt.
LEBENSLANGES VERANTWORTUNG LEBEN UNTERNEHMEN ZU FÖRDER- ZUSAMMENARBEIT
LERNEN UNTERSTÜTZEN Auch in ihrem gesellschaftlichen MÖGLICHKEITEN BERATEN IN EUROPA STÄRKEN
Die IB.SH hat 27.670 Personen Engagement lebt die IB.SH den Über 4.000 Unternehmen und Über das Programm Interreg
mit dem Meister- bzw. Aufstiegs- Fördergedanken. Ein Schwer- Organisationen wurden im Baltic Sea Region hat die IB.SH
BAföG begleitet. Darüber hinaus punkt liegt auf der Nachwuchsför- Rahmen des Enterprise Europe über 1.700 Projektpartner aus
wurden gemeinsam mit lang derung. So erreichte das Festival Network zu Finanzierungs dem gesamten Ostseeraum in
fristigen Partnern zahlreiche JazzBaltica mit Unterstützung der möglichkeiten ihrer Vorhaben 140 Kooperationsprojekten ge-
Projekte zur Aus- und Weiterbil- IB.SH mehr als 200.000 Musik- über EU-Förderprogramme fach- fördert, über das Programm Inter-
dung initiiert. begeisterte – davon 100.000 auf kundig beraten. reg Deutschland-Danmark circa
digitalem Weg. 1.400 Partner in 74 Projekten.
7IHRE FÖRDERBANK
2020 – die Corona-Pandemie
gemeinsam bewältigen
Im Jahr 2020 hat die Corona-Pandemie auch die Förderauftrag eine vollkommen neue Dimension
Menschen in Schleswig-Holstein in einem kaum verliehen. Mit mehr als einer Milliarde Euro entfiel
vorhersehbaren Maße gefordert. Gesellschaft, Politik nahezu ein Drittel des Fördervolumens der IB.SH
und Wirtschaft haben sehr viel geleistet, um die im Jahr 2020 auf die verschiedenen Corona-Hilfs
Pandemie einzudämmen und ihre Folgen zu mildern programme des Bundes und des Landes.
– und lassen in ihren Anstrengungen auch nicht nach.
In Schleswig-Holstein gab – und gibt – es neben den
Auch für die Investitionsbank Schleswig-Holstein hat Corona-Zuschussprogrammen des Bundes (Corona-
das Jahr 2020 eine Ausnahmesituation bedeutet. Die Soforthilfe Bund, Überbrückungshilfe-Programme,
Corona-Hilfsprogramme liefen zusätzlich zum origi- Novemberhilfe, Dezemberhilfe, Neustarthilfe) und
nären Fördergeschäft der IB.SH und haben dem den als Darlehen gewährten KfW-Corona-Hilfen eine
26.11.2020
Corona-Hilfen 2020 01.10.2020
Start
Start
13.07.2020 Novemberhilfe
Neustart Kultur
Start
16.06.2020 („Hörfunk“)
Härtefallfonds
Start
31.03.2020 Mittelstand
Sonderbeteiligungs-
Start
23.03.2020 programm S-H
Mittelstands-
Start
sicherungsfonds
KfW-
für Schleswig-Holstein
Corona-Hilfen
Über 1 Mrd. €
Schutzschirm
Schleswig-
Holstein
26.03.2020
Start
14.04.2020
Bundesprogramm
Start
Corona- 08.07.2020
Landesprogramm
Soforthilfe Start
Corona-Soforthilfe 01.09.2020
Überbrückungs-
Start
hilfe I 21.10.2020
Sonder-Darlehens-
IB.SH als Abwicklerin Start
programm 01/2021
(alle Phasen) Überbrückungs-
gemeinnützige Start
hilfe II
Organisationen S-H Überbrückungshilfe
IB.SH als Projektpartnerin (Phase I) III und Neustarthilfe
und Abwicklerin (Phase II)
8IHRE FÖRDERBANK
2020 – die Corona-Pandemie
gemeinsam bewältigen
Reihe von speziellen Hilfsprogrammen des Landes Die Hilfsprogramme haben in der IB.SH zu einer
(z. B. Corona-Soforthilfe Land). Während sich die großen Zahl zusätzlicher Förderanträge geführt.
Corona-Soforthilfe des Bundes an Soloselbst Allein für die Corona-Hilfen des Bundes und des
ständige, Freiberufler und kleine Unternehmen mit Landes gingen im Frühjahr 2020 nahezu 75.000
bis zu 10 Beschäftigten richtete, wurden mit der Anträge ein. Die Beschäftigten des zuständigen
Corona-Soforthilfe des Landes Unternehmen mit Bereichs der Förderbank konnten sie nur durch die
mehr als 10 und bis zu 50 Beschäftigten gefördert. tatkräftige Unterstützung aus vielen anderen
Aus dem IB.SH Mittelstandssicherungsfonds können Bereichen und erhebliche Mehrarbeit sowie mit
Hotel-, Beherbergungs- und Gastronomiebetriebe externer Hilfe – teils im Schichtbetrieb – auch an
Darlehen beantragen, die in den ersten Jahren zins- Wochenenden und Feiertagen bewältigen.
und tilgungsfrei sind.
Die IB.SH hat inzwischen einen eigenen Bereich
Außerdem hat das Land wegen der Corona-Krise „Stabilisierungsförderung für die Wirtschaft“
den IB.SH Härtefallfonds Mittelstand für Darlehen gegründet, dem die Verantwortung und Bearbei-
eingerichtet, die ebenfalls in den ersten Jahren tung der Corona-Zuschussprogramme übertragen
zins- und tilgungsfrei sind. Daneben begab die MBG wurde, und wird die Menschen und Unternehmen
Mittelständische Beteiligungsgesellschaft Schles- in Schleswig-Holstein weiter durch die schwierige
wig-Holstein mbH Beteiligungskapital über einen Zeit der Pandemie begleiten.
Härtefallfonds und förderte in Verbindung mit der
IB.SH, der KfW und dem Land Start-ups und kleine
Mittelständler mit dem Sonderbeteiligungspro-
gramm Schleswig-Holstein. Für gemeinnützige
Organisationen wurde ein Sonder-Darlehenspro-
gramm aufgelegt.
9IHRE FÖRDERBANK
Investitionen in Atom, Kohle
und Landminen sind tabu
Mit ihrer neuen Anlage-Leitlinie will die IB.SH den
Erwerb von Wertpapieren vermeiden, die eine Ent-
wicklung zu mehr Nachhaltigkeit beeinträchtigen.
Ausgeschlossen sind Investitionen in fossile Brenn-
stoffe, Atomenergie und kontroverse Rüstungsgüter.
Das entspricht der Selbstverpflichtung der IB.SH zur
Umsetzung von Sustainable Finance und ist damit
Teil der Nachhaltigkeitsstrategie der Bank. Nachhalti-
ges Handeln wiederum bildet einen zentralen Leit-
gedanken der Geschäftsstrategie der IB.SH.
Finanzierungsinstitute können mit der bewussten Nationen bei ihrem Produkt- und Dienstleistungs
Steuerung von Geldströmen die nachhaltige Trans- angebot und bei der Anlage in Wertpapiere durch
formation der Gesamtwirtschaft und vieler gesell- das Treasury der IB.SH.
schaftlicher Rahmenbedingungen stark beeinflus-
sen. Die IB.SH hat sich im September 2020 Das Treasury handelt nach den aufsichtsrechtlichen
verpflichtet, zur Umsetzung von Sustainable Finance Anforderungen der Liquiditätssteuerung (unter
beizutragen, indem sie anderem Liquidity Coverage Ratio). Bei den zu die-
• sich für die Umsetzung der Sustainable Develop- sem Zweck erforderlichen Geschäftsaktivitäten
ment Goals der Vereinten Nationen aktiv einsetzt, beachtet die IB.SH Marktpreis-, Liquiditätskosten-
• Finanzierungen mit kritischen Einflussfaktoren auf und Adressrisiken. Mit den daraus erzielten Erträgen
die Nachhaltigkeitsentwicklung vermeidet, unterstützt sie ihre förderpolitischen Aufgaben.
• Unternehmen in Schleswig-Holstein bei der
Schaffung der Transparenz bezüglich ihrer Nach- Um das Portfolio entsprechend der neuen Anlage-
haltigkeitsausrichtung unterstützt, Leitlinie zu steuern, nutzt die IB.SH die Datenbank
• nachhaltiges Finanzieren in Schleswig-Holstein Orbit von ISS ESG. Diese Datenbank stellt Informa
vorantreibt und tionen bereit, mit denen die Nachhaltigkeit von
• ihre Finanzierungspartner sowie weitere relevante Emittenten eingeschätzt werden kann.
Akteure gezielt hierfür gewinnt.
Von diesen „Soll“-Vorgaben kann nur abgewichen
Die IB.SH berücksichtigt ökonomische, ökologische werden, wenn außergewöhnliche Marktsituationen
und soziale Aspekte der Nachhaltigkeit und die es erfordern, insbesondere um Risiken zu vermeiden.
Sustainable Development Goals (SDG) der Vereinten Dafür ist dann ein Vorstandsbeschluss notwendig.
10IHRE FÖRDERBANK
Bericht des
Verwaltungsrates
Udo Philipp,
Vorsitzender des Verwaltungsrates
Im Juni 2021 billigte der Verwaltungsrat den vom
Vorstand aufgestellten Jahresabschluss 2020 nebst
Lagebericht. Unter gleichem Datum entlastete der
Verwaltungsrat den Vorstand für das Geschäftsjahr
2020, fasste auf Vorschlag des Vorstands den Be
schluss über die Verwendung des Gewinns, stimmte
der Verwendung der DNK-Entsprechenserklärung
der IB.SH als nichtfinanzielle Erklärung zur Erfüllung
der CSR-Berichtspflicht zu und nahm den Bericht
der ISS ESG-Portfolio-Analyse des Anlagedepots der
Als zentrales Förderinstitut unterstützt die Investi IB.SH per 31. Dezember 2020 zur Kenntnis.
tionsbank Schleswig-Holstein das Land Schleswig-
Holstein bei der Umsetzung wirtschafts- und Der Verwaltungsrat dankt dem Vorstand sowie den
s trukturpolitischer Aufgaben. Damit trägt die IB.SH Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der IB.SH für
wesentlich zu einer zukunftsorientierten Entwicklung die im Jahr 2020 geleistete Arbeit und besonders
in Schleswig-Holstein bei, gerade auch unter be- auch für den aktuellen Einsatz zur Bewältigung der
sonderen Rahmenbedingungen – wie aktuell der Herausforderungen im Zusammenhang mit den
Corona-Pandemie. Corona-Sonderprogrammen des Bundes und des
Landes.
Der Verwaltungsrat trat 2020 viermal zusammen. Der
Gemeinsame Risiko- und Prüfungsausschuss, der Kiel, den 3. Juni 2021
Nominierungsausschuss sowie der Vergütungs
kontrollausschuss unterstützen den Verwaltungsrat Der Verwaltungsrat der Investitionsbank
bei seiner Tätigkeit beratend. Der Vorstand hat Schleswig-Holstein
den Verwaltungsrat regelmäßig über den aktuellen
geschäftlichen Verlauf und über die erwartete gez. Udo Philipp
zukünftige Entwicklung informiert. Vorsitzender des Verwaltungsrates
11Jahresabschluss
Lagebericht der Investitionsbank Schleswig- Abwicklung von Bundes-, Landes- und EU-Förder-
Holstein zum 31.12.2020 programmen. Dazu gehört im Berichtsjahr ins
besondere auch die Bearbeitung und Vergabe von
1. Grundlagen der Investitionsbank Corona-Hilfen. Im Rahmen der Europäischen Terri
Schleswig-Holstein torialen Zusammenarbeit (ETZ) werden Programm-
Die Investitionsbank Schleswig-Holstein (IB.SH) sekretariate in Rostock und Riga unterhalten.
wurde am 01.06.2003 durch Landesgesetz als rechts-
fähige Anstalt des öffentlichen Rechts errichtet1 und Die IB.SH hält strategische Beteiligungen an der
hat ihren Hauptsitz in Kiel. Alleiniger Träger der IB.SH NordwestLotto Schleswig-Holstein GmbH & Co. KG
ist das Land Schleswig-Holstein. Die IB.SH unterstützt (NWL), an der Landgesellschaft Schleswig-Holstein
als zentrales Förderinstitut das Land Schleswig- GmbH (LGSH), an der MBG Mittelständische
Holstein bei der Erfüllung öffentlicher und im öffent Beteiligungsgesellschaft Schleswig-Holstein mbH
lichen Interesse liegender Aufgaben. Ihre Tätigkeit (MBG) sowie an weiteren regionalen Struktur-
ist nicht auf Gewinnerzielung ausgerichtet. und Entwicklungsgesellschaften.
Das Land Schleswig-Holstein hat für die IB.SH die Die Vision „Miteinander. Mehr erreichen. Für unser
Anstaltslast, Gewährträgerhaftung und Refinanzie- Land“ beschreibt die Grundausrichtung der IB.SH.
rungsgarantie übernommen. Darüber hinaus ist Nachhaltiges Handeln sowohl in ökonomischer als
die IB.SH insolvenzunfähig gemäß § 52 Landesver- auch in ökologischer und sozialer Hinsicht ist wesent-
waltungsgesetz (LVwG). licher Leitgedanke der Geschäftsstrategie. Als zen
trales Förderinstitut des Landes setzt sich die IB.SH
Die IB.SH vergibt Fördermittel an Firmen, Immo für nachhaltiges Wachstum, Fortschritt und dauer-
bilienkundinnen und -kunden, die Landwirtschaft haft gute Lebensbedingungen in Schleswig-Holstein
sowie Kommunen für Infrastruktur, Arbeitsmarktund ein. Die IB.SH veröffentlicht eine separate nichtfinan
Ausbildungsmaßnahmen, Umweltund Energie zielle Berichterstattung auf Grundlage des Deutschen
projekte sowie den Städtebau. Außerdem berät sie Nachhaltigkeitskodex (DNK) auf ihrer Internetseite
umfassend zu Finanzierung und Förderung unter unter dem Link www.ib-sh.de/nachhaltigkeitsbericht.2
Berücksichtigung von Innovationen sowie von
Umwelt, Energieund Klimaschutzaspekten. Darüber Zum 31.12.2020 beschäftigte die IB.SH 404 (Vj. 365)
hinaus übernimmt die IB.SH die Bearbeitung und Mitarbeiterinnen und 272 (Vj. 260) Mitarbeiter (ins-
1
§ 1 Abs. 1 des Gesetzes über die Errichtung der Investitionsbank Schleswig-Holstein als rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts
(Investitionsbankgesetz – IBG) vom 07.05.2003 (GVOBl. Schl.-H. S. 206/211 ff.), geändert durch Artikel 16 des Gesetzes vom 17.12.2010
(GVOBl. Schl.-H. S. 789/808 f.), Ressortbezeichnung zuletzt ersetzt durch Verordnung vom 16.01.2019 (GVOBl. Schl.-H. S. 30).
2
Die separate nichtfinanzielle Berichterstattung wird im Rahmen der Jahresabschlussprüfung inhaltlich nicht geprüft. 12L AG E B E R I C H T
gesamt 676, Vj. 625), davon 436 (Vj. 395) Vollzeit- Eindämmung hingegen um 5,0 % eingebrochen.3 Auf
und 240 (Vj. 230) Teilzeitkräfte. In den Beschäfti- dem deutschen Arbeitsmarkt konnten insbesondere
gungszahlen enthalten sind der Vorstand sowie durch die umfangreich angewendete Kurzarbeit
21 (Vj. 19) Auszubildende und 2 (Vj. 3) Trainees. Das signifikante negative Effekte der Pandemie abgefe-
Durchschnittsalter lag bei 44,6 (Vj. 44,7) Jahren, dert werden. Dennoch sind bereits in gewissem Um-
die durchschnittliche Betriebszugehörigkeit betrug fang Stellen verloren gegangen, sodass die Arbeits
12,3 Jahre (Vj. 13,2). losenquote in Deutschland zum Jahresende 2020 laut
dem Statistischen Bundesamt auf 5,9 % gegenüber
Zur Sicherung der Mitarbeiterqualifikation werden 5,0 % im Vorjahr gestiegen ist.4 In Schleswig-Holstein
kontinuierlich Schulungsveranstaltungen durchge- lag dieser Wert laut Bundesagentur für Arbeit eben-
führt. Im Jahr 2020 fanden 1.732 (Vj. 2.367) interne falls bei 5,9 % gegenüber 5,0 % im Vorjahr.5
und externe Weiterbildungs- und Schulungsmaß-
nahmen statt. Auch vor dem Hintergrund der Pandemie setzte die
Europäische Zentralbank (EZB) im abgelaufenen Jahr
Eine Berichterstattung über Gleichstellung und ihre sehr expansive Geldpolitik fort und behielt den
Entgeltgleichheit gemäß dem Gesetz zur Förderung seit Anfang 2016 auf diesem Wert stehenden Leitzins
der Entgelttransparenz zwischen Frauen und Män- bei 0,0 %. Der Einlagenzins für Banken liegt weiter-
nern (Entgelttransparenzgesetz – EntgTranspG) hin im negativen Bereich bei –0,5 %. Die Entwicklung
erfolgte zuletzt als Anlage zum Lagebericht 2017 der Inflationsrate bot dabei keinerlei Anlass für
und steht turnusgemäß wieder für das Jahr 2022 Zinserhöhungen. Sie lag 2020 nach Berechnungen
an. Im Rahmen des Audits „berufundfamilie“ der des Statistischen Bundesamtes in Deutschland nur
Hertie-Stiftung wurde der IB.SH im Rahmen der noch bei durchschnittlich 0,5 (Vj. 1,4) %.
Reauditierung 2020 das Zertifikat dauerhaft bestätigt.
Die Deutsche Bundesbank befragt im Rahmen des
Die IB.SH ist im Jahr 2020 erneut durch die Agentur Bank Lending Survey (BLS) deutsche Banken regelmä-
Fitch Ratings mit der Ratingnote „AAA“ und dem ßig zu ihrer Kreditvergabepraxis.7 Danach verschärf-
Ausblick „stabil“ bewertet worden. ten diese im vierten Quartal 2020 angesichts der
negativen wirtschaftlichen Impulse der Corona-Pan-
2. Wirtschaftsbericht demie erneut ihre Vergaberichtlinien bei Unterneh-
2.1. Wirtschaftliches Umfeld menskrediten. Die entsprechenden Richtlinien bei
Im Lagebericht des Vorjahres wurde bereits auf das privaten Wohnungsbaukrediten blieben hingegen
neuartige Coronavirus und seine potenziellen Folgen unverändert. Jedoch wurden in beiden Bereichen
hingewiesen. Während zum damaligen Zeitpunkt Margenausweitungen durchgeführt. Ungeachtet
das volle Ausmaß nicht absehbar war, hat sich die dessen nahm die Nachfrage nach Unternehmens- und
Corona-Pandemie im Laufe des Jahres 2020 zu einem Wohnungsbaukrediten laut BLS weiter zu.
globalen Einflussfaktor entwickelt, der neben
gesundheitlichen und gesellschaftlichen Auswirkun- Bei den dargestellten gesamtwirtschaftlichen Indika-
gen auch gravierende ökonomische Folgen hat. Laut toren ist zu beachten, dass diese nur den Mittelwert
dem Bundesamt für Statistik ist das BIP aufgrund des über alle Branchen abbilden. Kennzeichnend für die
Virus sowie der ergriffenen Maßnahmen zu seiner derzeitige wirtschaftliche Lage ist auch, dass zwar
3
Pressemitteilung Nr. 020 vom 14.01.2021, preisbereinigt
4
Arbeitslose, Arbeitslosenquote aller zivilen Erwerbspersonen nach Geschlecht, Stand: 06.01.2021
5
Bundesagentur für Arbeit – Statistiken nach Regionen, Stand: 08.02.2021
6
Pressemitteilung Nr. 025 vom 19.01.2021
7
Januar-Ergebnisse der Umfrage zum Kreditgeschäft (Bank Lending Survey) in Deutschland, Stand: 19.01.2021 13L AG E B E R I C H T
viele Unternehmen coronabedingt um ihre Existenz herrschenden Wirtschaftsstruktur vergleichsweise
fürchten müssen, einzelne Sektoren im Rahmen der schwächer ausgewirkt als in anderen Bundeslän-
Lockdowns aber erhebliche Zuwächse verzeichnen dern. So kam es in Schleswig-Holstein im ersten
konnten. Hierzu zählen etwa der Online-Handel oder Halbjahr 2020 zu einer realen Minderung der Wirt-
Anbieter digitaler Dienstleistungen. Insofern ergibt schaftsleistung um 3,8 %. Demgegenüber sank im
sich derzeit eine zweigeteilte Konjunktur, die zumin- gleichen Zeitraum das Bruttoinlandsprodukt in
dest zeitweise einen heftigen Strukturwandel Deutschland real um 6,6 %.8
bedeutet. Darüber hinaus haben bislang staatliche
Hilfsmaßnahmen und gesetzliche Erleichterungen 2.2. Geschäftsverlauf
3.783,8
dazu beigetragen, dass allzu negative Entwicklun-
gen aufgefangen werden konnten.
Angesichts der derzeit dominierenden wirtschaftli- 1.002,6
chen Effekte durch die Corona-Pandemie sind eine
Reihe von ökonomisch relevanten Entwicklungen
in den Hintergrund getreten, die aber weiterhin ihre 352,5
2.323,8 2.292,0
Wirkung entfalten dürften. Hierzu zählte in 2020 2.161,3
insbesondere der Brexit, der am 31.01.2020 vollzo- 308,6 270,9
306,0 722,5
gen wurde und dessen Übergangsphase zum Jah-
resende auslief. Ein Vertrag zu den langfristigen 538,5 632,4
Beziehungen zwischen dem Vereinigten Königreich 508,4
und der EU konnte noch kurz vor Ende der Über- 856.4
gangsphase ausgehandelt werden. 595,2
643,7 665,7
Die weltweiten Entwicklungen stellen zwar einen
wichtigen Hintergrund für die Geschäftstätigkeit der 881,5 849,8
703,2 723,0
IB.SH dar, diese ist aber grundsätzlich auf Schles-
wig-Holstein konzentriert. Daher ist die regionalwirt-
schaftliche Entwicklung im nördlichsten Bundesland 2017 2018 2019 2020
von besonderer Bedeutung für die IB.SH. Die Wirt-
schaftsstruktur in Schleswig-Holstein ist dabei in Corona-Hilfen
erster Linie von kleinen und mittleren Unternehmen Arbeitsmarkt-/Strukturförderung
mit weniger als 250 Beschäftigten geprägt. Zu den Kommunalkunden
bedeutsamen Branchen gehören nach wie vor die Immobilienkunden
Medizintechnik, die maritime Wirtschaft, die Ernäh- Firmenkunden
rungswirtschaft, die Informations- und Kommunika
tionstechnologie, der Maschinenbau, erneuerbare Abb. 1: Förderneugeschäft 2017 bis 2020 nach
Energien und die Gesundheitswirtschaft. Zudem ist Geschäftsbereichen in Mio. €
der Tourismus ein wichtiges Standbein der
schleswig-holsteinischen Wirtschaft. Den wesentlichen Leistungsindikator für die Förder
tätigkeit der IB.SH stellt das Förderneugeschäft dar.
Insgesamt hat sich die Corona-Pandemie im nörd- Die Fördertätigkeit der IB.SH ist in die Geschäftsbe-
lichsten Bundesland vor dem Hintergrund der hier reiche Firmen-, Immobilien-, Kommunalkunden sowie
8
Statistik informiert Nr. 135/2020 vom 24.09.2020 14L AG E B E R I C H T
Arbeitsmarkt-/Strukturförderung (inkl. Europäische Vom gesamten Fördervolumen entfallen 76 (Vj. 84)
Territoriale Zusammenarbeit) unterteilt. Die Durchlei- % auf Bardarlehen, 1 (Vj. 2) % auf Bürgschaften und
tung von Förderprogrammkrediten der Kreditanstalt Garantien und 23 (Vj. 14) % auf Zuschüsse. Der
für Wiederaufbau (KfW) und der Landwirtschaftli- Bestand an Darlehen, Bürgschaften und Garantien
chen Rentenbank (LR) sowie das Förderrefinanzie- im Förderkreditgeschäft zum 31.12.2020 betrug
rungsgeschäft mit Banken und Sparkassen werden 16,3 (Vj. 15,5) Mrd. €.
im Geschäftsbereich Firmenkunden ausgewiesen.
Bei der Neugeschäftsentwicklung ist zu beachten, Der Geschäftsbereich Firmenkunden (inkl. Corona-
dass Förderbanken in wirtschaftlichen Krisenzeiten Hilfsprogramme) trug mit einem Anteil von 37 (Vj. 31)
eine besondere Rolle innehaben. Zuletzt wurde % wiederum den größten Anteil zum Neugeschäfts-
dies in der Finanzkrise 2008/2009 deutlich. Die volumen der IB.SH bei. Das Neugeschäft ist im
IB.SH weitete damals im Gegensatz zu kommerziel- Vergleich zum Vorjahreszeitraum gestiegen. Dieses
len Finanzinstituten ihr Neugeschäft stark aus, um resultiert im Bereich Firmenkunden Finanzierung
die negativen Auswirkungen der Entwicklung auf sowohl aus den zur Bewältigung der Corona-Krise
den Finanzmärkten auf die Realwirtschaft abzufe- durch das Land bereitgestellten Mitteln als auch
dern. Auch das vergangene Jahr hat gezeigt, dass durch die Begleitung von einigen nennenswerten
die IB.SH als zentrales Förderinstitut des Landes Investitionsvorhaben. Auch das Neugeschäft im
Schleswig-Holstein angesichts der wirtschaftlichen Bereich der Förderrefinanzierung wurde in 2020
Folgen der Pandemie in besonderem Maße gefor- maßgeblich durch die Unterstützungsmaßnahmen
dert ist. Im Rahmen ihres Förderauftrages wurde des Bundes für die durch die Corona-Krise in
die IB.SH unter anderem verstärkt eingebunden, Schwierigkeiten geratenen Unternehmen bestimmt.
um aufkommende Engpässe bei der Liquiditätsver- Der Bereich Eigenkapitalprodukte zeigte unter
sorgung von Selbstständigen, Unternehmen und Berücksichtigung der coronabedingten Fördermaß-
Organisationen abzufedern. nahmen eine zum Jahresende über der Erwartung
liegende Entwicklung.
Insgesamt wurden Corona-Hilfen in Höhe von rund
1 Mrd. € vergeben. Hierbei handelt es sich unter Der Geschäftsbereich Immobilienkunden hatte
anderem um Zuschüsse des Bundes und des Landes einen Anteil am Neugeschäftsvolumen von 23 (Vj.
Schleswig-Holstein sowie um Kreditprogramme des 29) %. Sowohl im Mietwohnungsbau als auch in der
Landes Schleswig-Holstein und der Kreditanstalt für Wohneigentumsförderung liegt das Neugeschäft
Wiederaufbau (KfW). Die Corona-Hilfen entfallen mit deutlich über den Erwartungen. Auch im Vergleich
0,6 Mrd. € auf den Geschäftsbereich Firmenkunden mit dem Vorjahreszeitraum liegen diese beiden
und mit 0,4 Mrd. € auf den Geschäftsbereich Bereiche auf einem höheren Niveau. Diese Entwick-
Arbeitsmarkt- und Strukturförderung. Das um die lung ist weiterhin von dem niedrigen Zinsniveau
Corona-Hilfen bereinigte Fördervolumen betrug 2,8 getragen, das die Nachfrage nach Wohneigentum
(Vj. 2,3) Mrd. €. Damit wurde auch ohne Berücksichti- nach wie vor befördert. Darüber hinaus haben
gung der Corona-Hilfen die Planungsbandbreite von verbesserte Förderbedingungen wie die Einführung
1,7 bis 2,2 Mrd. € in allen Geschäftsbereichen zum der Baukindergeldprodukte in der sozialen Wohn-
Teil deutlich überschritten. Dies ist unter anderem raumförderung zu einer verstärkten Nachfrage nach
auch auf indirekte Effekte der Corona-Pandemie, wie Förderdarlehen geführt. Im Bereich Städtebauförde-
beispielsweise eine weiter gestiegene Immobilien- rung ist ein Neugeschäft in etwa auf dem Niveau des
nachfrage, zurückzuführen. Vorjahres generiert worden.
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Der Anteil am Neugeschäftsvolumen im Geschäftsbe- Corona-Pandemie hat darüber hinaus insbesondere
reich Kommunalkunden lag bei 19 (Vj. 28) %. Das das im März 2020 aufgelegte Soforthilfeprogramm
Geschäft mit Kommunaldarlehen liegt deutlich über des Bundes zur Bekämpfung der wirtschaftlichen
dem Niveau des Vorjahreszeitraums und auch über den Folgen der Corona-Pandemie den Bereich Arbeits-
Erwartungen. Ebenfalls über Vorjahr liegt das Neuge- markt- und Strukturförderung vor erhebliche
schäft im Bereich kommunalnahe Unternehmen. Trotz Herausforderungen gestellt. Insgesamt lag das
der Einschränkungen durch die Corona-Pandemie und Neugeschäftsvolumen in diesem Bereich dabei
sinkender Steuereinnahmen haben die Kommunen deutlich über dem Plan und dem Vorjahr.
ihre Investitionstätigkeit auf hohem Niveau aufrecht-
erhalten. Dies hat zu einer starken Nachfrage geführt. Insgesamt konnte die IB.SH mit ihren Produkten
und Dienstleistungen in allen Geschäftsbereichen
Der Anteil des Geschäftsbereiches Arbeitsmarkt- einen wichtigen Beitrag zu einer Stabilisierung in
und Strukturförderung lag bei 21 (Vj. 12) %. Das Schleswig-Holstein leisten.
Fördervolumen und der Geschäftsverlauf in diesem
Geschäftsbereich werden maßgeblich durch fest
gelegte Programmbudgets bestimmt. Im Zuge der 2.3. Ertragslage
2017 2018 2019 2020
Zinsüberschuss 108,3 120,6 132,4 131,7
Provisionsüberschuss 0,9 0,2 0,1 – 1,2
sonstiger betrieblicher Überschuss 17,5 17,1 17,0 27,6
Summe der Erträge 126,7 137,9 149,5 158,1
Personalaufwendungen – 42,7 – 46,3 – 47,5 – 50,7
andere Verwaltungsaufwendungen – 20,9 – 21,0 – 23,3 – 26,1
Abschreibungen –1,2 – 1,2 – 1,4 – 1,5
Summe der Aufwendungen – 64,8 – 68,5 – 72,2 – 78,3
Ergebnis vor Risikovorsorge/Bewertung und Sondereffekten 61,9 69,4 77,3 79,8
Risikovorsorge/Bewertung – 55,1 – 65,6 – 74,0 – 77,6
davon Zuführungen zu den Vorsorgereserven nach § 340f HGB 0,0 0,0 0,0 – 14,5
davon Zuführungen zum Fonds für allgemeine Bankrisiken – 61,6 – 76,0 – 65,1 – 39,3
nach § 340g HGB
Sondereffekte – 3,8 – 0,8 – 0,3 0,8
Jahresüberschuss 3,0 3,0 3,0 3,0
Abb. 2: Ergebnisentwicklung 2017 bis 2020 in Mio. €
Die gewählte Darstellung des Jahresergebnisses dargestellt. Periodenfremde Einflüsse sowie Ein-
folgt betriebswirtschaftlichen Kriterien. Insbeson- flüsse mit außergewöhnlichem Charakter werden
dere werden Ertrags- und Aufwandspositionen grundsätzlich in einer gesonderten Position
zusammengefasst und als Überschusspositionen „Sondereffekte“ ausgewiesen. Ein zentraler Leis-
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tungsindikator für die Ertragslage der IB.SH stellt Die Risikovorsorge/Bewertung enthält den Netto-
das Betriebsergebnis vor Risikovorsorge/Bewertung aufwand aus Zuführungen und Auflösungen von
und Sondereffekten dar, welches das Potenzial für Einzelwertberichtigungen und Rückstellungen im
die notwendige Risikovorsorge und Dotierung von Kreditgeschäft, Direktabschreibungen sowie Ein-
aufsichtsrechtlichen Eigenmitteln aus eigener gängen auf abgeschriebene Forderungen in Höhe
Ertragskraft beinhaltet. von 7,1 (Vj. 10,7) Mio. €. Die Methode zur Ermittlung
der Pauschalwertberichtigungen wurde auf eine
Das Geschäftsergebnis einschließlich der einzelnen zukunftsorientierte Sicht umgestellt und folgt damit
Ertrags- und Aufwandspositionen entwickelte sich einer Empfehlung des Bankenfachausschusses
wie folgt. (BFA) des IDW. Hieraus resultiert eine Nettozufüh-
rung von 16,7 (Vj. Nettoauflösung 1,3) Mio. €. Damit
Der Zins- und Provisionsüberschuss lag im Geschäfts- soll auch der besonderen wirtschaftlichen Situation
jahr in Summe nur leicht unter dem Niveau des in Zusammenhang mit der Corona-Pandemie und
Vorjahres und spiegelt die weiterhin solide Entwick- dem möglichen Eintreten von Adressrisiken Rech-
lung der IB.SH wider. Negative Auswirkungen auf nung getragen werden. Aus Auflösungen und
den Zinsüberschuss als Folge der Corona-Pandemie Dotierungen im Fonds für Zinsausgleich resultiert
waren im Geschäftsverlauf des Jahres 2020 nicht ein Nettoertrag in Höhe von 0,0 (Vj. 0,2) Mio. €. Im
festzustellen. Im Förderkreditgeschäft war ein wie- Vorjahr waren zudem Tilgungsgewinne aus erwor-
derum gestiegener Ergebnisbeitrag zu verzeichnen, benen Schuldscheindarlehen in Höhe von 0,3 Mio.
während im Treasury infolge des schwierigen € enthalten. Den Vorsorgereserven nach § 340f
Marktumfeldes ein geringerer Zinsüberschuss erzielt HGB wurden 14,5 (Vj. 0,0) Mio. € zugeführt. Damit
wurde. Dem Zinsüberschuss zugerechnet wurden hat dieser Sonderposten einen Bestand von
Erträge aus der Zuschreibung von wie Anlagevermögen 112,0 Mio. € erreicht. Dem Fonds für allgemeine
behandelten Wertpapieren in Höhe von 3,4 Mio. €. Bankrisiken nach § 340g HGB wurden 39,3 (Vj. 65,1)
Mio. € zugeführt. Hier hat der Bestand ein Volumen
Der sonstige betriebliche Überschuss beinhaltet im von 643,1 Mio. € erreicht.
Wesentlichen die Kostenerstattungen für die Bear-
beitung von Landes- und EU-Programmen, die Die Sondereffekte beinhalten Erträge aus der
Abzinsung der Pensionsrückstellungen sowie Pro- Umstellung des Referenzzinses sowie Projekt
grammaufwendungen im Rahmen der „Offensive für aufwendungen.
bezahlbares Wohnen“. Hierin enthalten sind auch
die Kostenerstattung für die Umsetzung der Corona- Dem Verwaltungsrat wird vorgeschlagen, den Jah-
Hilfsmaßnahmen in Höhe von 6,9 Mio. €. Weiter- resüberschuss in Höhe von 3,0 Mio. € in die Gewinn-
hin werden dieser Position die Erträge aus den Be- rücklagen einzustellen.
teiligungen an der NWL und der LGSH in Höhe
von zusammen 11,2 (Vj. 9,2) Mio. € zugerechnet. 2.4. Finanzlage
Die IB.SH war im Jahr 2020 in der Lage, ihren Zah-
Die Verwaltungsaufwendungen stiegen aufgrund des lungsverpflichtungen nachzukommen. Die Zahlungs-
geplanten Personalaufbaus und des damit ebenfalls fähigkeit wird anhand der Liquidity Coverage Ratio
gestiegenen Sachaufwandes. Hinzu kamen zusätzli- (LCR) täglich überwacht. Die aufsichtsrechtlich
che Aufwendungen im Zusammenhang mit dem vorgegebene Grenze dieser Kennziffern sowie die
Aufbau der erforderlichen Personal- und Sachkapazi- bei der Deutschen Bundesbank zu unterhaltende
täten zur Bearbeitung der Corona-Hilfsprogramme. Mindestreserve wurden eingehalten.
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Das im Jahr 2020 neu zu refinanzierende Kreditvolu- refinanzieren, zumal die Adresse IB.SH bei den
men belief sich auf rund 1,4 (Vj. 1,0) Mrd. €. Die IB.SH kreditgewährenden Instituten zu keiner Eigen
refinanziert sich über verschiedene Refinanzierungs- kapitalanrechnung führt. Umfangreiche zentralbank
quellen wie die KfW, LR, Europäische Investitionsbank fähige Aktiva sollen eine stabile Refinanzierungs
(EIB), über Schuldscheindarlehen sowie durch die situation gewährleisten.
Emission von Inhaberschuldverschreibungen.
Wie auch in den Vorjahren wurden Zinsswapge- 2.5. Vermögenslage
schäfte eingesetzt, um das Zinsrisiko aus dem Kre- Die Bilanzsumme der IB.SH stieg zum 31.12.2020
ditneugeschäft und dem Kreditbestand zu steuern. insbesondere aufgrund gewachsener Förderkredit-
Aufgrund ihrer Insolvenzunfähigkeit sowie der bestände. Auf der Passivseite erfolgte eine weitere
Gewährträgerhaftung, der Anstaltslast und der Verbreiterung der Refinanzierungsbasis zugunsten
Refinanzierungsgarantie des Landes Schleswig-Hol- eigener Emissionen. Die wesentlichen Bilanzpositio-
stein kann sich die IB.SH günstig am Kapitalmarkt nen entwickelten sich wie folgt.
2017 2018 2019 2020
Bilanzsumme 19.056,3 20.030,3 20.592,3 21.297,4
davon Forderungen an Kreditinstitute 4.615,5 4.398,1 4.444,1 4.602,1
davon Forderungen an Kunden 10.536,6 10.972,0 11.459,0 11.848,5
darin enthaltene Vorsorgereserven nach § 340f HGB 97,5 97,5 97,5 112,0
Wertpapiere 2.793,0 2.820,2 2.643,2 2.844,0
dauerhafte Anlagen 138,2 138,4 138,6 145,8
Treuhandvermögen/-verbindlichkeiten 846,5 1.451,0 1.481,0 1.416,4
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 10.931,5 10.255,3 9.779,4 10.241,2
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 2.217,4 2.238,8 2.713,9 2.205,1
verbriefte Verbindlichkeiten 2.252,3 3.199,3 3.694,6 4.404,5
Fonds für allgemeine Bankrisiken 462,7 538,8 603,8 643,1
Eigenkapital 1.184,6 1.197,2 1.216,8 1.232,5
Abb. 3: Entwicklung der Bilanzsumme 2017 bis 2020 in Mio. €
Die Forderungen aus dem Förderkreditgeschäft sowie Europäischer Stabilitätsmechanismus [ESM]),
erhöhten sich infolge der Neugeschäftsentwicklung. „gedeckte“ Wertpapiere mit mittleren und kurzen
Hierin enthalten sind Corona-Hilfen in Höhe von Laufzeiten sowie Unternehmensanleihen mit hoher
489 Mio. €. Bonität. Im Jahr 2020 veränderte sich der Anlage
fokus im Depot A der IB.SH, so werden ausschließ-
Der diversifizierte Bestand an Schuldverschreibun- lich nur noch EZB-fähige Wertpapiere – und damit
gen und anderen festverzinslichen Wertpapieren keine Schuldscheindarlehen mehr – gekauft.
weist eine hohe Adressenqualität auf. Im Portfolio
befinden sich insbesondere Anleihen supranationa- Die dauerhaften Anlagen beinhalten die Anteile an
ler Einrichtungen (KfW, EIB, Europäische Union [EU] verbundenen Unternehmen, Beteiligungen sowie
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Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegen- 3. Risikobericht
stände. 3.1. Gesamtbank- und Risikostrategie
Auf der Refinanzierungsseite wurden im Jahr 2020 Die IB.SH hat eine Geschäfts- und eine Risikostrate-
weitere Inhaberschuldverschreibungen platziert. Die gie, die ihrerseits Grundlage für die quantitativen
von der IB.SH begebenen Inhaberschuldverschrei- und qualitativen Geschäftsziele und Maßnahmen
bungen unterliegen nicht der Nachrangregelung sind. Diese werden durch eine Personal-, eine IT- und
des § 46f Abs. 5 des Kreditwesengesetzes (KWG). eine Beteiligungsstrategie ergänzt. Für die in den
Des Weiteren hat die IB.SH im Jahr 2020 die güns- Strategien festgelegten Ziele wurden strategiekon-
tige Refinanzierungsmöglichkeit durch die EZB forme Maßnahmen beschlossen, die Grundlage für
wahrgenommen und sich mit ihrer Teilnahme am den jährlichen Planungsprozess mit seinen verschie-
TLTRO-III Liquidität gesichert. denen Plangrößen sind. Im Rahmen des festgeleg-
ten Regelprozesses werden die Erfolge der eingelei-
Zum 31.12.2020 erfolgte eine weitere Zuführung zum teten Maßnahmen bewertet und bei Bedarf
Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB adjustiert. Das gesamte Strategieportfolio wird
in Höhe von 39,3 (Vj. 65,1) Mio. €. Die Zuführung jährlich überprüft und, falls erforderlich, angepasst.
resultiert aus dem erwirtschafteten Ergebnis des Die förderpolitischen Ziele ergeben sich aus dem
Geschäftsjahres. Investitionsbankgesetz (IBG). Die IB.SH unterstützt
das Land Schleswig-Holstein bei der Erfüllung
Der Kapitalrücklage wurden vom Land Schleswig- öffentlicher und im öffentlichen Interesse liegender
Holstein 12,6 (Vj. 19,6) Mio. € zugeführt. Die Mittel Aufgaben.
stammen aus den vom Land Schleswig-Holstein
weitergeleiteten Zuweisungen des Bundes gemäß Im Rahmen der wirtschaftlichen Ziele wurde ausge-
dem Gesetz zur Entflechtung von Gemeinschaftsauf- hend von historischen Werten sowie mittelfristigen
gaben und Finanzhilfen (EntflechtG). Plandaten eine Mindestgröße in Höhe von 35,8 Mio.
€ definiert, die das Betriebsergebnis vor Risikovor-
Zusammen mit der Dotierung der Vorsorgereserven sorge als ein zentraler Leistungsindikator im Rahmen
nach § 340f HGB (14,5 Mio. €) werden den aufsichts- eines mehrjährigen Betrachtungszeitraums nicht
rechtlichen Eigenmitteln damit insgesamt 66,4 (Vj. unterschreiten soll.
84,7) Mio. € zugeführt.
Die Risikostrategie beschreibt das Gesamtrisikoprofil
Mit Beschluss des Verwaltungsrates vom 03.06.2020 der Bank unter Berücksichtigung des Risikotrag
wurde der Bilanzgewinn 2019 in Höhe von 3,0 Mio. € fähigkeitskonzepts, bezieht die gesamte Geschäfts-
in die Gewinnrücklage eingestellt. Zum 31.12.2020 tätigkeit des Instituts ein und behandelt explizit
wird ein Eigenkapital in Höhe von 1.232,5 (Vj. die als wesentlich eingestuften Risikoarten Adress
1.216,8) Mio. € ausgewiesen. Dieses beinhaltet einen risiken, Marktpreisrisiken inklusive Kündigungsrisi-
Bilanzgewinn in Höhe von 3,0 (Vj. 3,0) Mio. €. ken, Liquiditätsrisiken sowie operationelle Risiken.
Zusammenfassend ist festzustellen, dass die wirt- Die als wesentlich eingestuften Kündigungsrisiken,
schaftlichen Verhältnisse der IB.SH stabil und geord- die Risiken aus den strategischen Beteiligungen
net sind und eine solide Grundlage zur Erfüllung sowie erwartete Verluste aus Adressrisiken (Expected
ihres Förderauftrages unter Berücksichtigung der an Loss) werden im Rahmen der Risikotragfähigkeit bei
ihre Geschäftstätigkeit gestellten Anforderungen der Ermittlung des Risikodeckungspotenzials (RDP)
darstellen. als Abzugspositionen berücksichtigt.
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Die IB.SH bewegte sich im Geschäftsjahr 2020 inner- Quartal 2020 einen ebenfalls alle Risikoarten umfas-
halb der aufgestellten Strategievorgaben. senden Corona-Stresstest durch. Auf Basis eines
schweren konjunkturellen Abschwungs werden
3.2. Risikomanagement spezifische Annahmen getroffen, wie sich die Pande-
Alle Bereiche der Bank identifizieren im Rahmen mie auf die Einflussgrößen der Risikoarten und auf
des Planungsprozesses Chancen sowie Risiken auf- das Gesamtrisikoprofil der IB.SH auswirkt.
grund von Beobachtungen, Analysen und Progno-
sen der Marktentwicklungen, der Gesetzgebung, Darüber hinaus wird der Vorstand durch einen Steue-
der Megatrends (z. B. demografische Entwicklung, rungsausschuss beraten. Im Steuerungsausschuss
Digitalisierung) und weiterer relevanter Rahmenbe- werden risikorelevante Vorhaben (Limitänderungen,
dingungen für sämtliche Geschäftsfelder der Bank. Methodenänderungen, Verfahrensanpassungen etc.)
diskutiert, Marktbeurteilungen erörtert, Risikoanaly-
Die Überwachung realisierter Chancen und Risiken sen präsentiert, Risiken beurteilt und Entscheidungs-
erfolgt durch das Controlling mittels regelmäßiger Soll-/ vorschläge für den Vorstand vorbereitet.
Ist-Vergleiche im Rahmen der Planungs- und Überwa-
chungsprozesse. Die Überwachung der strategischen Entsprechend der IB.SH-spezifischen Rahmenset-
Ziele erfolgt durch den Bereich Unternehmensentwick- zung für die Treasuryaktivitäten sind die Marktpreis-
lung im jährlich stattfindenden Strategieprozess. risiken von vergleichsweise geringer Bedeutung
(ausschließlich Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch;
Auf der Grundlage der Risikotragfähigkeit der IB.SH, vgl. 3.4. Marktpreisrisiken). Im Einklang mit den
die sich aus dem operativen RDP als Steuerungskreis förderpolitischen Aufgaben entwickelt die IB.SH
ableitet, bestand im Geschäftsjahr 2020 ein globales kontinuierlich eine hierauf ausgerichtete Risikostra-
Risikolimit, bestehend aus vier Unterlimiten für tegie und legt zugleich besonderen Wert auf ein
Adressrisiken, Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken ausgewogenes Portfolio, in dem bedeutende Risiko-
und operationelle Risiken in Höhe von 201,9 Mio. €. konzentrationen im Adressenbereich grundsätzlich
vermieden werden. Für ausgewählte Förderpro-
Das Risikocontrolling hat die Verantwortung für die gramme übernimmt das Land einen Teil des Risikos
Methoden, Systeme und Verfahren zur Risikosteue- in Form von Bürgschaften.
rung und Risikobewertung und nimmt die operative
Risikomessung und Limitüberwachung für Adressrisi- Als Teil der zweiten Sicherungslinie prüft die Com
ken, Marktpreisrisiken, operationelle Risiken, Liquiditäts- pliance, ob die wesentlichen Regularien eingehalten
risiken sowie für weitere Risikoarten vor. Außerdem werden. Anpassungserfordernisse, die durch die
überwacht und analysiert dieser Bereich Intra- und risikobasierten Kontrollhandlungen der Compliance
Inter-Risikokonzentrationen, berechnet verschiedene festgestellt werden, werden innerhalb der Bank
Stressszenarien und den inversen Stresstest. Zudem entsprechend der zeitlichen Dringlichkeit und
führt das Risikocontrolling einen integrativen, alle Schwere zeitnah umgesetzt.
Risikoarten umfassenden Stresstest durch, bei dem
ein schwerer konjunktureller Abschwung unterstellt Die Interne Revision prüft als dritte Verteidigungs
wird. Alle Ergebnisse werden im Rahmen des gere- linie nach risikoorientierter Auswahl der Prüfungs
gelten Berichtswesens berichtet. felder die Funktionsfähigkeit des internen Kontroll-
systems und sorgt durch ihre Feststellungen für
Zur Darstellung möglicher Folgen der Corona-Pan- eine kontinuierliche Verminderung von Risiken.
demie führt das Risikocontrolling seit dem zweiten
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3.3. Adressrisiken Handlungsvorschläge enthält, erfolgt quartals-
Die IB.SH steuert die Adressrisiken sowohl auf Ein- weise. Ad-hoc-Berichte werden an den Vorstand
zelgeschäfts- als auch auf Portfolioebene. bei Überschreiten festgelegter Schwellenwerte
formulargestützt erstellt und durchlaufen einen
Im Jahr 2020 bestand für das gesamte Adressrisiko geregelten Prozess.
der Bank ein Limit von 120 Mio. €. Im Rahmen der
Überwachung erfolgt der Abgleich der Kennzahl Wertpapiere für den Anlagebestand, die vom
CVaR (Unexpected Loss) mit dem Limit. Dieses Limit Bereich Treasury – unter Beachtung von Restriktio-
wurde nicht überschritten. Die Inanspruchnahme nen hinsichtlich Adressen, Volumina, Ratingklassen
zum 31.12.2020 lag bei 107,9 (Vj. 105,7) Mio. € bzw. und Laufzeiten – erworben werden, beschränken
90 (Vj. 88) %. Die unterjährig beobachteten Stress- sich auf Emittenten mit Ratingnoten im Invest-
testparameter bewegten sich im erwarteten Rahmen ment-Grade-Bereich.
und erreichten die Schwellenwerte nicht.
Die Steuerung und Überwachung der Beteiligungen
Das Risikocontrolling berichtet über für Adressrisi- erfolgen im Beteiligungsmanagement sowie
ken ermittelte Risikokonzentrationen und Stresstests im Controlling im Rahmen die Funktionstrennung
(historisch basierter Ansatz sowie hypothetischer sicherstellender geregelter Prozesse. In allen Fällen
Ansatz). Die Ergebnisse der Analysen des Risiko handelt es sich um strategische Beteiligungen.
controllings zu Risikokonzentrationen und Stress-
tests werden laufend den zuständigen Entschei- Das dem Adressrisiko zugeordnete Länderrisiko
dungsgremien berichtet, die, sofern erforderlich, spielt aufgrund der geschäftspolitischen Ausrich-
umgehend Steuerungsmaßnahmen einleiten. tung und des regionalen Schwerpunktes der IB.SH
eine untergeordnete Rolle.
Die Einhaltung der Großkreditgrenzen wird täglich
überwacht und ihre Entwicklung dem Vorstand Im Rahmen eines geregelten Prozesses erfolgt im
quartalsweise berichtet. Die standardisiert struktu- monatlichen Turnus die Bewertung der Forderungen
rierte Risikoberichterstattung, die neben Sachver- unter Verwendung eines festgelegten Kriterien
haltsdarstellungen auch Risikobeurteilungen und kataloges.
Bestand an
EWB-/RSt-Quote Bestand an
Einzelwertberichtigungen (EWB)
(bezogen auf das Kredit- Pauschalwertberichtigungen
und Rückstellungen (RSt) für das
volumen gemäß § 19 KWG) in Mio. €
Kreditgeschäft in Mio. €
Vorjahr 31.12.2020 Vorjahr 31.12.2020 Vorjahr 31.12.2020
92,7 95,7 0,45 % 0,44 % 6,9 23,6
Abb. 4: Gesamtbestand an Wertberichtigungen und Rückstellungen im Kreditgeschäft
Der Anstieg der Pauschalwertberichtigungen ist Die Gesamtkapitalquote gemäß CRR bewegte sich
auf die Umstellung des Verfahrens auf eine zukunfts- im Berichtsjahr zwischen 19,4 und 20,2 % und lag
orientierte Sicht zurückzuführen. zum 31.12.2020 bei 20,0 (Vj. 20,0) %. Die anrechen-
baren Eigenmittel zum 31.12.2020 betrugen 1.914
(Vj. 1.827) Mio. €.
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