Handbuch für Informationen zur Umsatzsteuer
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Handbuch für Informationen
zur Umsatzsteuer
Inhaltsverzeichnis
€
2
1. Einführung
Der Zweck dieses Dokuments ist es, Ihnen als Verkäufer bei Amazon die europäische Umsatzsteuer zu erläutern. Zum besseren Verständnis
haben wir versucht, die wichtigsten Bereiche zusammenzufassen. Dieses Dokument ist jedoch nicht vollständig und dient nur als allgemeine
Referenz. Die Informationen in diesem Dokument stellen keine rechtliche, steuerrechtliche oder andere professionelle Beratung dar und
dürfen nicht als solche verwendet werden. Wir empfehlen Ihnen, sich an Ihre professionellen Berater zu wenden, um spezifische Hinweise und
1. Einführung Hilfe bei der Entscheidungsfindung zu erhalten oder sich über weitere Details zur Einhaltung der Umsatzsteuervorschriften zu informieren.
Ein grundlegendes Verständnis der Umsatzsteueranforderungen ist ein wichtiger Beitrag zu einem reibungslosen Verkaufserlebnis. Wir haben
1.1 Was ist die europäische versucht, entsprechend auf die Themen einzugehen und Ihnen bei den ersten Schritten zu helfen. Wenn Sie mit diesen Themen bereits
Umsatzsteuer? vertraut sind, können Sie Ihr Verständnis mit den neuesten Aktualisierungen oder Änderungen vertiefen.
1.2 Wie funktioniert die Hinweis: Die Angaben in diesem Dokument sind mit Stand zum 1. Juli 2021 korrekt. Wir haben offizielle staatliche Links in verschiedenen
Umsatzsteuer? Abschnitten in diesem Handbuch bereitgestellt, sodass Sie selbst darin nachlesen und nach offiziellen Aktualisierungen suchen können.
1.3 Was sind die
Umsatzsteuersätze? 1.1 Was ist die europäische Umsatzsteuer?
USt steht für Umsatzsteuer. Sie gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen, die für die Verwendung oder den Verbrauch
in Europa gekauft und verkauft werden, wo sich ein Verkäufer umsatzsteuerlich registrieren muss¹.
Die Umsatzsteuer ist eine allgemeine Verbrauchssteuer für (i) die Lieferung von Waren und bestimmte
2. Anforderungen
Warenbewegungen, (ii) die Erbringung von Dienstleistungen sowie (iii) den Import von Waren in die EU unter
für die Umsatzsteuer- bestimmten Umständen.
registrierung
1.2 Wie funktioniert die Umsatzsteuer?
Die Umsatzsteuer ist eine Verbrauchs- bzw. indirekte Steuer, da sie letztendlich vom Endverbraucher
3. Umsatzsteuer- getragen wird. Es handelt sich nicht um eine Belastung der Unternehmen, jedoch mit einigen
erklärungen Ausnahmen². Sie führen die Umsatzsteuer an die Steuerbehörde ab; sie wird jedoch vom Endverbraucher
als Teil des Kaufpreises gezahlt. Verkäufer mit einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer im jeweiligen
europäischen Land müssen die berechnete Umsatzsteuer einschließlich des Umsatzsteuersatzes
4. Weitere und der Nummer auf den Rechnungen der Kunden ausweisen, bei denen eine Umsatzsteuerrechnung
erforderlich ist. Auf diese Weise³ weiß der Kunde, wie viel Umsatzsteuer für das gekaufte Produkt anfällt.
Erwägungen
1
Unter bestimmten Umständen, in denen der Jahresumsatz eines Verkäufers unter einer bestimmten Grenze (dem
5. Häufig gestellte Schwellenwert) liegt, die EU-weit unterschiedlich ist, braucht der Verkäufer keine Umsatzsteuer auf seine Verkäufe zu berechnen.
Fragen 2
Der Grundprinzip ist, dass Unternehmen die Umsatzsteuer, die sie für ihre Einkäufe bezahlt haben, absetzen und dann für ihre Verkäufe Umsatzsteuer
berechnen können. Das bedeutet, dass die Umsatzsteuer entlang der gesamten Lieferkette eingezogen wird, bis sie vom Endverbraucher getragen
wird. Sie können die Umsatzsteuer, die Sie für Ihre Einkäufe bezahlt haben, nur absetzen und für Ihre Verkäufe Umsatzsteuer berechnen, wenn Sie
umsatzsteuerlich sind.
3
Zu Kunden zählen sowohl Endverbraucher als auch Business-Kunden.
3
Weitere Informationen zur Umsatzsteuer finden Sie unter:
Englisch Deutsch Französich Italiensich Spanisch Chinesisch
1. Einführung
1.1 Was ist die europäische 1.3 Was sind die Umsatzsteuersätze?
Umsatzsteuer?
Die jeweils angewandten Umsatzsteuersätze variieren je nach europäischem Land (der Standardsatz muss mindestens 15
1.2 Wie funktioniert die
% betragen) und zwischen bestimmten Produkttypen. Außerdem wurden in bestimmten Ländern abweichende Sätze für
Umsatzsteuer?
bestimmte Produkte beibehalten⁴. Die Umsatzsteuerrichtlinien bieten den Regierungen der europäischen Länder Flexibilität
1.3 Was sind die bei der Festlegung der Anzahl und Höhe der von ihnen gewählten Umsatzsteuersätze, wobei nur zwei grundlegende Regeln zu
Umsatzsteuersätze? beachten sind:
Regel 1 : Der Standardsatz für alle Waren und Dienstleistungen
Regel 2 : Ein europäisches Land kann einen oder zwei ermäßigte Steuersätze anwenden, jedoch nur für Waren oder
2. Anforderungen Dienstleistungen, die in der Umsatzsteuerrichtlinie aufgelistet sind.
für die Umsatzsteuer- Der Standard-Umsatzsteuersatz ist der Steuersatz, den die Länder auf alle nicht befreiten Waren und Dienstleistungen
anwenden. Er darf nicht unter 15 % liegen, aber es gibt keinen Höchstsatz.
registrierung
Umsatzsteuersätze in verschiedenen Ländern:
3. Umsatzsteuer-
erklärungen Mitgliedsstaat Ländercode Standardsatz Ermäßigter Stark Parkgebühr
Satz ermäßigter
Satz
4. Weitere Österreich AT 20 10/13 - 13
Erwägungen Belgien BE 21 6/12 - 12
Bulgarien BG 20 9 - -
5. Häufig gestellte Zypern CY 19 5/9 - -
Fragen Tschechien CZ 21 10/15 - -
Deutschland DE 19 7 - -
4
https://europa.eu/youreurope/business/taxation/vat/vat-rules-rates/index_en.html
4
Dänemark DK 25 - - -
Estland EE 20 9 - -
Griechenland EL 24 6/13 - -
Spanien ES 21 10 4 -
1. Einführung Finnland FI 24 10/14 - -
1.1 Was ist die europäische Frankreich FR 20 5.5/10 2.1 -
Umsatzsteuer?
Kroatien HR 25 5/13 - -
1.2 Wie funktioniert die
Ungarn HU 27 5/18 - -
Umsatzsteuer?
1.3 Was sind die Irland IE 23 9/13.5 4.8 13.5
Umsatzsteuersätze?
Italien IT 22 5/10 4 -
Litauen LT 21 5/9 - -
Luxembourg LU 17 8 3 14
2. Anforderungen Lettland LV 21 12/5 - -
für die Umsatzsteuer-
Malta MT 18 5/7 - -
registrierung
Niederlande NL 21 9 - -
Polen PL 23 5/8 - -
3. Umsatzsteuer-
Portugal PT 23 6/13 - 13
erklärungen
Rumänien RO 19 5/9 - -
Schweden SE 25 6/12 - -
4. Weitere
Slowenien SI 22 9.5 - -
Erwägungen
Slowakei SK 20 10 - -
Vereinigtes Königreich UK 20 5 - -
5. Häufig gestellte
Fragen
52. Anforderungen für die Umsatzsteuerregistrierung
1. Einführung
2.1 Benötige ich eine Umsatzsteuer-
2. Anforderungen Identifikationsnummer?
für die Umsatzsteuer- Wenn Sie Waren verkaufen oder lagern oder Dienstleistungen in einem europäischen Land
verkaufen, ist es wahrscheinlich, dass Sie in jedem Land, in dem Sie verkaufen oder in das Sie
registrierung
verkaufen, umsatzsteuerlich registrieren müssen. Außerdem können Sie die Umsatzsteuer, die
Sie für Ihre Einkäufe bezahlt haben, nur absetzen und für Ihre Verkäufe Umsatzsteuer berechnen,
2.1 Benötige ich eine Umsatzsteuer-
wenn Sie umsatzsteuerlich registriert sind.
Identifikationsnummer?
a) Wann muss ich mich
a) Wann muss ich mich umsatzsteuerlich registrieren?
umsatzsteuerlich registrieren?
Nachfolgend finden Sie einige der häufigsten Gründe, aus denen Pflicht zur umsatzsteuerlichen
2.2 Übersicht zu länderspezifischen
Registrierung entstehen kann. Wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater, um weitere Informationen
Verordnungen
und Hilfestellung zu erhalten.
2.3 Wie registriere ich mich für die
Umsatzsteuer? 1. Import von Waren in die EU – Sie sind außerhalb der EU ansässig und versenden Waren in ein EU-Land.
Option1: Lassen Sie sich von Amazon Beispiel: Sie sind ein Verkäufer in China und versenden Waren aus China an ein Logistikzentrum in Deutschland
unterstützen 2. Lagern von Waren in der EU: – Die Lagerung von Waren umfasst entweder Sie oder Amazon (oder andere Dritte) in Ihrem
Option2: Registrieren Sie sich selbst Namen, wobei Ihr Lagerbestand in Logistikzentren in verschiedenen EU-Ländern gelagert oder zwischen ihnen umgelagert
wird. Wenn Sie also bei dem Programm «Versand durch Amazon» oder «Paneuropäischer Versand durch Amazon» registriert
2.4 Wie kann ich Umsatzsteuer- und
sind, wodurch Amazon Ihre Waren auf den von Ihnen bezeichneten europäischen Marketplace-Sites verteilen darf, müssen
Steuer-Identifikationsnummern in Seller
Sie sich in den jeweiligen Ländern, in denen Sie Waren lagern, umsatzsteuerlich registrieren.
Central hochladen?
3. Verkaufen an EU-Business-Kunden – Sie verkaufen an Business-Kunden mit Sitz in anderen EU-Ländern als dem EU-Land,
2.5 Allgemeine für die Registrierung
von dem die Waren versandt werden. Weitere Informationen zum Umsatzsteuer-Berechnungsservice von Amazon und zum
erforderliche Unterlagen
Rechnungsservice finden Sie unter diesem Link.
2.6 Weitere nützliche Links
4. Verkäufer mit Sitz in der EU, die an Kunden in der EU aus einem anderen EU-Land verkaufen:
• Sie sind nicht für den Union One-Stop-Shop registriert – Der Verkauf von Waren an Verbraucher in einem anderen
3. Umsatzsteuer- EU-Mitgliedsstaat ist im Land des Kunden steuerpflichtig (in dem der Transport zum Kunden endet). – Sie benötigen
eine Umsatzsteuerregistrierung und müssen regelmäßig Umsatzsteuererklärungen im Zielland einreichen. Ab dem 1. Juli
erklärungen 2021 müssen Sie ohne den OSS in jedem Land, in das Sie Fernverkäufe tätigen, umsatzsteuerlich registriert sein und eine
Umsatzsteuervoranmeldung einreichen, auch wenn Sie nur einen einzigen Verkauf in dieses Land getätigt haben (es sei
4. Weitere Erwägungen denn, die Ausnahmeregelung für Kleinstunternehmen gilt für Sie – siehe unten)
5. Häufig gestellte
Fragen
6• Sie sind für die Union One-Stop-Shop registriert - Der Verkauf von Waren an Verbraucher in einem anderen EU-
1. Einführung Mitgliedsstaat ist im Land des Kunden steuerpflichtig (in dem der Transport zum Kunden endet). – Sie können jedoch
über die EU-OSS-Registrierung die im Land des Kunden geschuldete Umsatzsteuer durch Ihre Union-OSS-Erklärung
melden, die Sie in Ihrem Niederlassungsland ausgefüllt haben (geben Sie Ihre OSS-Erklärung hier ab). Dadurch ist für
diese Verkäufe keine Umsatzsteuerregistrierung im Zielland erforderlich
2. Anforderungen
• Sie sind ein Kleinstunternehmen⁵ – Für Kleinstunternehmen gelten die in a und b erläuterten Regeln nicht. Wenn
für die Umsatzsteuer- Sie als Kleinstunternehmen verkaufen, wird die Umsatzsteuer in Ihrem Niederlassungsland fällig. Im Zielland ist keine
registrierung Umsatzsteuerregistrierung erforderlich.
2.1 Benötige ich eine Umsatzsteuer-
5. Inlandsverkäufe durch einen in der EU ansässigen Verkäufer – Wenn Ihr Unternehmen seinen Sitz in einem EU-Land
Identifikationsnummer?
hat, Sie an Kunden in diesem Land verkaufen und Ihre Verkäufe den «Schwellenwert für Inlandsverkäufe» überschreiten,
a) Wann muss ich mich müssen Sie sich möglicherweise für die Umsatzsteuer in diesem Land registrieren.
umsatzsteuerlich registrieren?
In der folgenden Tabelle finden Sie Informationen zu den Schwellenwerten für Inlands- und Fernverkäufe, die für eine
2.2 Übersicht zu länderspezifischen umsatzsteuerliche Registrierung in den betreffenden EU-Ländern relevant sind.
Verordnungen
2.3 Wie registriere ich mich für die
Land Schwellenwert für Inlandsverkäufe
Umsatzsteuer? UK £85,000
Option1: Lassen Sie sich von Amazon
DE €22,000*
unterstützen
FR €82,800**
Option2: Registrieren Sie sich selbst
2.4 Wie kann ich Umsatzsteuer- und IT €65,000
Steuer-Identifikationsnummern in Seller ES Keine
Central hochladen?
PL 200 000 zł
2.5 Allgemeine für die Registrierung
erforderliche Unterlagen CZ 1 000 000 Kč
2.6 Weitere nützliche Links NL Keine
3. Umsatzsteuer-
erklärungen 5
Sie sind ein Kleinstunternehmen, wenn Sie: i) keine Tochtergesellschaften oder andere feste Niederlassungen in anderen EU-
Mitgliedstaaten haben und ii) die EU-Fernverkaufsschwelle von 10 000 EUR im Jahr für Verkäufe aus Ihrem Heimatland nicht überschreiten
4. Weitere Erwägungen
* Sie müssen eine Steuerbescheinigung übermitteln, wenn Sie ein deutscher Kleinunternehmer sind, der nur im Inland verkauft und maximal 22 000 €
5. Häufig gestellte Jahresumsatz generiert. Weitere Informationen über Steuerpflichten in Deutschland erhalten Sie unter diesem Link.
Fragen ** Weitere Informationen über Steuerpflichten in Frankreich erhalten Sie unter diesem Link.
76. Nicht in der EU-ansässiger Verkäufer – Nicht in der EU ansässige Verkäufer unterliegen bestimmten Marketplace-Regeln
(Behandlung als Wiederverkäufer), wenn sie innerhalb der EU über eine Online-Marketplace-Site wie Amazon verkaufen.
Ab dem 1. Juli 2021 erhebt Amazon in den folgenden Fällen die Umsatzsteuer für Waren, die von Privatpersonen in einem
1. Einführung
Amazon Store bestellt und in die EU geliefert werden:
• Waren mit einem Sachwert bis 150 € aus Lagerbeständen außerhalb der EU («Import One Stop Shop») oder
2. Anforderungen • Waren von beliebigem Wert aus Lagerbeständen in der EU, die von einem nicht in der EU ansässigen Verkaufspartner
verkauft werden («Union One-Stop-Shop»).
für die Umsatzsteuer-
registrierung Weitere Informationen finden Sie auf dieser Hilfeseite.
2.1 Benötige ich eine Umsatzsteuer-
Identifikationsnummer? 2.2 Übersicht zu länderspezifischen Verordnungen
a) Wann muss ich mich
umsatzsteuerlich registrieren? In diesem Abschnitt bieten wir Ihnen einen Überblick über die Anforderungen der Umsatzsteuerregistrierung im Vereinigten
Königreich, Deutschland und Frankreich, da diese Länder in letzter Zeit bestimmte Anforderungen umgesetzt haben, die bei
2.2 Übersicht zu länderspezifischen
Nichterfüllung zum Verlust Ihrer Verkaufsberechtigung auf Amazon-Websites führen können.
Verordnungen
2.3 Wie registriere ich mich für die Es ist wichtig, dass Sie Ihre Umsatzsteuer - und Steuerpflichten in allen Ländern, in denen Ihr Unternehmen tätig ist, erfüllen.
Umsatzsteuer? Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um Hilfestellung zur Erfüllung Ihrer Umsatzsteuerverpflichtungen zu erhalten.
Option1: Lassen Sie sich von Amazon
Obwohl es mehrere Faktoren gibt, die Anforderungen für die Einhaltung von Steuerpflichten in der EU definieren, haben wir
unterstützen
diese aus Verkäuferperspektive für die Amazon Marketplace-Sites zusammengefasst.
Option2: Registrieren Sie sich selbst
2.4 Wie kann ich Umsatzsteuer- und Umsatzsteuervorschriften im Vereinigten Königreich
Steuer-Identifikationsnummern in Seller
Central hochladen? Geltungsbereich: Verkäufer, die bei Amazon registriert sind und an Kunden im Vereinigten Königreich verkaufen.
2.5 Allgemeine für die Registrierung
erforderliche Unterlagen
Sie müssen in folgenden Fällen im Vereinigten Königreich umsatzsteuerlich registriert sein:
2.6 Weitere nützliche Links
• Sie sind ein Verkäufer, der Lagerbestand im Vereinigten Königreich lagert ODER
• Sie sind ein Verkäufer mit Sitz im Vereinigten Königreich, und Ihre Gesamtumsätze mit allen Kunden im Vereinigten
Königreich übersteigen 85 000 £ (einschließlich Nicht-Amazon-Verkäufe) ODER
3. Umsatzsteuer- • Sie sind ein Verkäufer mit Sitz in einem EU-Land, der Waren an Kunden mit Sitz im Vereinigten Königreich verkauft und
erklärungen umlagert, und Ihr Jahresumsatz an Kunden im Vereinigten Königreich überschreitet 70 000 £.
Klicken Sie auf folgenden Link, um weitere Informationen und häufige häufig gestellte Fragen zur Steuergesetzgebung
4. Weitere Erwägungen im Vereinigten Königreich einzusehen.
5. Häufig gestellte
Fragen
8RESSOURCEN ZUR UMSATZSTEUER
IM VEREINIGTEN KÖNIGREICH
1. Einführung
Umsatzsteuervorschriften in Deutschland
2. Anforderungen
für die Umsatzsteuer- Geltungsbereich: Verkäufer, die bei Amazon registriert sind, müssen in Deutschland umsatzsteuerlich registriert sein.
registrierung Die in der folgenden nicht erschöpfenden Liste genannten Transaktionen unterliegen der deutschen Umsatzsteuer und lösen
in Deutschland ab dem 1. Juli 2021 eine Steuerregistrierungspflicht aus:
2.1 Benötige ich eine Umsatzsteuer-
• Sie sind ein Verkäufermit Sitz in Deutschland ODER
Identifikationsnummer?
• Sie haben Lagerbestand in Deutschland ODER
a) Wann muss ich mich
umsatzsteuerlich registrieren? • Sie tätigen Fernverkäufe an Privatkunden in Deutschland und Ihr Unternehmen hat seinen Sitz in Europa, wenn die
folgenden Bedingungen erfüllt sind:
2.2 Übersicht zu länderspezifischen
Verordnungen » Sie haben einen Gesamtumsatz aus Fernverkäufen von über 10.000 € pro Jahr aus allen Vertriebskanälen innerhalb
Europas.
2.3 Wie registriere ich mich für die
Umsatzsteuer? » Sie sind nicht beim Union One-Stop Shop registriert und deklarieren Ihre Fernverkäufe an Privatkunden in
Deutschland daher nicht in einem anderen EU-Land.
Option1: Lassen Sie sich von Amazon
unterstützen Klicken Sie auf folgenden Link, um weitere Informationen und häufige häufig gestellte Fragen zur Steuergesetzgebung
Option2: Registrieren Sie sich selbst in Deutschland einzusehen
2.4 Wie kann ich Umsatzsteuer- und
Steuer-Identifikationsnummern in Seller
Central hochladen?
DEUTSCHE STEUERPFLICHTEN
2.5 Allgemeine für die Registrierung
erforderliche Unterlagen
2.6 Weitere nützliche Links Umsatzsteuervorschriften in Frankreich
Geltungsbereich: Verkäufer, die in Frankreich ansässig sind oder Waren in Frankreich lagern oder an Kunden in Frankreich
3. Umsatzsteuer- verkaufen.
erklärungen Sie müssen in folgenden Fällen in Frankreich umsatzsteuerlich registriert sein:
• Sie sind ein Verkäufer mit Sitz in Frankreich und Ihre Gesamtverkäufe an Kunden in Frankreich, einschließlich Nicht-
4. Weitere Erwägungen Amazon-Verkäufen, überschreiten 82 800 € ODER
• Sie sind ein Verkäufer, der Lagerbestand in Frankreich lagert ODER
5. Häufig gestellte • Sie tätigen Fernverkäufe an Privatkunden in Frankreich und Ihr Unternehmen hat seinen Sitz in Europa, wenn die
Fragen folgenden Bedingungen erfüllt sind:
9» Sie haben einen Gesamtumsatz aus Fernverkäufen von über 10 000 € pro Jahr aus allen Vertriebskanälen innerhalb
Europas.
» Sie sind nicht beim Union One-Stop Shop registriert und deklarieren Ihre Fernverkäufe an Privatkunden in Frankreich
1. Einführung daher nicht in einem anderen EU-Land.
Klicken Sie auf den folgenden Link, um weitere Informationen und häufige häufig gestellte Fragen zur
Steuergesetzgebung in Frankreich einzusehen.
2. Anforderungen
für die Umsatzsteuer-
registrierung FRANZÖSISCHES GESETZ ZUR
BETRUGSBEKÄMPFUNG
2.1 Benötige ich eine Umsatzsteuer-
Identifikationsnummer?
a) Wann muss ich mich 2.3 Wie registriere ich mich für die Umsatzsteuer?
umsatzsteuerlich registrieren?
2.2 Übersicht zu länderspezifischen Option 1: Lassen Sie sich von Amazon unterstützen
Verordnungen
2.3 Wie registriere ich mich für die Umsatzsteuer-Services bei Amazon sind eine praktische und kostengünstige Lösung, um Ihre Belange bezüglich der
Umsatzsteuer? Umsatzsteuerregistrierung und - erklärung direkt von Seller Central aus zu erledigen. Sie können die Umsatzsteuer-Services
bei Amazon im ersten Jahr Ihres Abonnements kostenlos nutzen, um Ihre Umsatzsteuerregistrierungen und - voranmeldungen
Option1: Lassen Sie sich von Amazon
abzuwickeln. Weitere Informationen zu Umsatzsteuer-Services bei Amazon ›
unterstützen
Option2: Registrieren Sie sich selbst
2.4 Wie kann ich Umsatzsteuer- und
Option 2: Registrieren Sie sich selbst
Steuer-Identifikationsnummern in Seller
Wenn Sie sich in einem bestimmten Land umsatzsteuerlich registrieren müssen, reichen Sie ein Antragsformular
Central hochladen?
an die Steuerbehörden des jeweiligen Landes ein (oder wenden Sie sich an einen externen Steuerberater unseres
2.5 Allgemeine für die Registrierung Dienstleisternetzwerks).
erforderliche Unterlagen
2.6 Weitere nützliche Links
Sie können dies online auf den folgenden offiziellen* Websites tun:
• UK – https://www.gov.uk/government/organisations/hm-revenue-customs
• DE – https://www.bzst.de/EN/Home/home_node.html
3. Umsatzsteuer-
• FR – https://www.impots.gouv.fr/portail/
erklärungen
• IT – https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/web/english/nse/
• ES – https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/en_gb/Inicio.shtml
4. Weitere Erwägungen
• PL – https://www.gov.pl/web/national-revenue-administration/about-us
5. Häufig gestellte • CZ – https://www.financnisprava.cz/en/
Fragen
* Diese Links führen zu externen Websites.
10Am Ende der Umsatzsteuerregistrierung erhalten Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Sie können sie zu folgenden
Zwecken verwenden:
1. Einführung • Umsatzsteuererklärungen einreichen: Teilen Sie der zuständigen Steuerbehörde mit, wie viel Umsatzsteuer Sie
eingezogen haben, und beantragen Sie eventuell angefallene Umsatzsteuererstattungen.
• Rechnungen mit ausgewiesener Umsatzsteuer ausstellen: Hierin weisen Sie die von Kunden eingezogene Umsatzsteuer
2. Anforderungen aus.
für die Umsatzsteuer- • Setzen Sie Beträge für relevante Geschäftsausgaben ab (klicken Sie hier für ein kurzes Beispiel).
registrierung
2.4 Wie kann ich Umsatzsteuer - und Steuer-Identifikationsnummern
2.1 Benötige ich eine Umsatzsteuer- in Seller Central hochladen?
Identifikationsnummer?
a) Wann muss ich mich Um sicherzustellen, dass Ihre Transaktionen korrekt besteuert werden, müssen Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummern in Seller
umsatzsteuerlich registrieren? Central aktualisieren, sobald diese eingegangen sind. Um die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Seller Central hochzuladen,
müssen Sie die folgenden Schritte ausführen:
2.2 Übersicht zu länderspezifischen
Schritt 1:
Verordnungen
Navigieren Sie zur Startseite der Steuereinstellungen in Seller Central und klicken Sie oben auf der Startseite auf ‘Umsatzsteuer-
2.3 Wie registriere ich mich für die Identifikationsnummern hinzufügen’. Klicken Sie hier.
Umsatzsteuer?
Schritt 2:
Option1: Lassen Sie sich von Amazon
Navigieren Sie zur Umsatzsteuer-Registrierungsseite und klicken Sie auf ‘Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hinzufügen’.
unterstützen
Option2: Registrieren Sie sich selbst
2.5 Allgemeine für die Registrierung erforderliche Unterlagen
2.4 Wie kann ich Umsatzsteuer- und
Steuer-Identifikationsnummern in Seller Nachfolgend finden Sie einige der gängigsten Unterlagen, die für die Umsatzsteuerregistrierung erforderlich sind. Dies ist keine
Central hochladen? vollständige Liste, die Anforderungen unterscheiden sich für verschiedene Unternehmen und in verschiedenen Ländern. Wenden Sie
sich an Ihren Steuerberater, um weitere Informationen zu erhalten.
2.5 Allgemeine für die Registrierung
erforderliche Unterlagen
• Lichtbildausweis des gesetzlichen Vertreters
2.6 Weitere nützliche Links
• Zertifikat, das Ihre Unternehmenstätigkeiten bestätigt
• Vollmacht
3. Umsatzsteuer- • Bescheinigung über die lokale Umsatzsteuer
erklärungen • Gesellschaftssatzung des Unternehmens
• Bankbrief zur Bestätigung der Bankverbindung des Unternehmens
4. Weitere Erwägungen • Identitätsnachweis des Unternehmensvertreters
5. Häufig gestellte
Fragen
112.6 Weitere nützliche Links
1. Einführung
Übermittlung
Details zu Übermittlung der
Steuer-
den Rechts- von Umsatzsteuer- Steuerberater
2. Anforderungen vorschriften
behördete*
Unterlagen Identifikations
für die Umsatzsteuer- nummer
registrierung
UK Klicken Sie hier
2.1 Benötige ich eine Umsatzsteuer-
Identifikationsnummer?
a) Wann muss ich mich Hier um eine
umsatzsteuerlich registrieren? Steuer-
2.2 Übersicht zu länderspezifischen
bescheinigung zu
Verordnungen DE Hier Klicken Sie hier übermitteln
2.3 Wie registriere ich mich für die Hier um
Umsatzsteuer? Steuerunterlagen
zu Übermitteln
Option1: Lassen Sie sich von Amazon
unterstützen
Hier Hier
Option2: Registrieren Sie sich selbst FR Hier Klicken Sie hier
2.4 Wie kann ich Umsatzsteuer- und
Steuer-Identifikationsnummern in Seller IT Klicken Sie hier
Central hochladen?
2.5 Allgemeine für die Registrierung
erforderliche Unterlagen ES Klicken Sie hier
2.6 Weitere nützliche Links
PL Klicken Sie hier
3. Umsatzsteuer-
CZ Klicken Sie hier
erklärungen
Wenn Sie weitere Fragen zur Umsatzsteuer haben, haben Sie folgende Möglichkeiten:
4. Weitere Erwägungen
1. Wenden Sie sich an den Amazon Service für Verkaufspartner.
5. Häufig gestellte 2. Informieren Sie sich auf unserer Seite Umsatzsteuer-Ressourcen.
Fragen * Diese Links führen zu externen Websites.
123. Umsatzsteuererklärungen
3.1 Was ist eine Umsatzsteuererklärung?
Die Einhaltung der Umsatzsteuervorschriften endet nicht mit der
1. Einführung
Umsatzsteuerregistrierung. Jede für die Umsatzsteuer registrierte Person
ist verpflichtet, für jeden relevanten Zeitraum eine Umsatzsteuererklärung
einzureichen. Die Umsatzsteuererklärung ist der Prozess der Vorbereitung und
2. Anforderungen Einreichung von Berichten an die Steuerbehörden, um ihnen Informationen zu
für die Umsatzsteuer- Ihren Transaktionen im betreffenden Zeitraum zur Verfügung zu stellen und
registrierung ihnen den Umsatzsteuerbetrag anzugeben, den Sie zahlen müssen (bzw. im Fall
eines zu viel gezahlten Betrags zurückerhalten).
Eine Umsatzsteuererklärung enthält Informationen über die von Kunden
eingezogenen Umsatzsteuer, an Lieferanten gezahlte Umsatzsteuer sowie
3. Umsatzsteuer- grenzüberschreitende Verkäufe, grenzüberschreitende Käufe, Importe und
erklärungen Exporte.
3.1 Was ist eine 3.2 Andere zugehörige Erklärungstypen
Umsatzsteuererklärung?
3.2 Andere zugehörige Es gibt verschiedene Erklärungstypen. Hier sind einige Beispiele:
Erklärungstypen Intrastat: Intrastat-Meldungen werden verwendet, um Informationen zu sammeln und Statistiken zum Warenverkehr zwischen
3.3 MwSt- EU-Ländern zu erstellen. Diese Berichte sind nur erforderlich, wenn der Wert Ihrer Lieferungen einen bestimmten Schwellenwert
Informationsaustauschsystem
überschreitet. Diese Schwellenwerte variieren je nach Land. Möglicherweise müssen Sie die folgenden Berichte einreichen:
(MIAS) • Intrastat-Eingänge: Meldung aller Wareneinkäufe in einem Land.
3.4 Wie oft müssen Sie Ihre • Intrastat-Versendungen: Meldung aller Warenversendungen aus einem Land.
Erklärungen einreichen?
Zusammenfassende Meldungen: Zusammenfassende Meldungen sind Berichtsarten, die von EU-Ländern verwendet werden,
um sicherzustellen, dass grenzüberschreitende Verkäufe an Business-Kunden in den EU-Ländern korrekt erfasst wurden.
4. Weitere Verkäufer, die Waren oder Dienstleistungen an Kunden liefern, die in einem anderen EU-Land umsatzsteuerpflichtig sind, müssen
Erwägungen diese Lieferungen in einer zusammenfassenden Meldung angeben. Auch die Bewegungen der eigenen Waren des Verkäufers
zwischen den Amazon Logistikzentren müssen in diesen Berichten enthalten sein.
Zusätzlich zu den beiden oben genannten Berichtstypen kann es je nach Land noch andere Arten von Berichten geben. Diese
5. Häufig gestellte Berichte enthalten in der Regel weitere statistische Informationen zu den Business-Transaktionen.
Fragen Weitere Informationen zu den Arten der Umsatzsteuererklärungen und deren Vorbereitung finden Sie hier.
133.3 MwSt-Informationsaustauschsystem (MIAS)
Mit dem MIAS können Händler die Umsatzsteuer-Identifikationsnummern ihrer Kunden in anderen EU-Mitgliedstaaten
bestätigen. Auf diese Weise können Händler die Gültigkeit der ihnen angegebenen Umsatzsteuer-Identifikationsnummern
überprüfen.
1. Einführung Amazon verwendet MIAS für die Validierung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer: Sobald ein Verkäufer eine Umsatzsteuer-
Identifikationsnummer in Seller Central hochgeladen hat, prüft Amazon die Nummer automatisch in der MIAS-Datenbank.
Sie können auf diesen* Link der Europäischen Kommission klicken, um eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu validieren.
2. Anforderungen Sie können die Gültigkeit einer von einem Mitgliedstaat vergebenen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer überprüfen, indem
für die Umsatzsteuer- Sie den jeweiligen Mitgliedsstaat aus dem Drop-down-Menü auswählen und die zu validierende Nummer eingeben.
registrierung
3.4 Wie oft müssen Sie Ihre Erklärungen einreichen?
Dies hängt davon ab, welche Anforderungen in den EU-Ländern gelten und welchen Verpflichtungen der Verkäufer in diesem
3. Umsatzsteuer- Land unterliegt. In vielen EU-Ländern müssen Erklärungen monatlich oder alle drei Monate eingereicht werden. Wenden Sie
sich bitte an einen Steuerberater, um sich ausführlicher beraten zu lassen.
erklärungen
3.1 Was ist eine
Umsatzsteuererklärung?
3.2 Andere zugehörige
Erklärungstypen
3.3 MwSt-
Informationsaustauschsystem
(MIAS)
3.4 Wie oft müssen Sie Ihre
Erklärungen einreichen?
4. Weitere
Erwägungen
5. Häufig gestellte
Fragen
*Dieser Link führt zu einer externen Website.
144. Weitere Erwägungen
4.1 Zollgebühren
1. Einführung
Zollgebühren können für die Einfuhr von Waren in ein EU-Land fällig werden, die von
außerhalb der EU stammen. Der Zollsatz wird basierend auf der HS-Warennummer⁶
2. Anforderungen für das importierte Produkt bestimmt und kann vom Ursprungsland der Waren
beeinflusst werden. Die Zölle und die Einfuhrumsatzsteuer werden als Prozentsatz
für die Umsatzsteuer-
des Zollwerts der Waren berechnet. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um
registrierung weitere Informationen zu erhalten.
Was bedeutet die Zollgebühr für Sie als Verkäufer?
3. Umsatzsteuer- Waren, die von außerhalb der EU importiert werden, müssen möglicherweise
Zollkontrollen durchlaufen. Zollpapiere/-unterlagen (z. B. Zollanmeldung) müssen
erklärungen vorbereitet und importierten Waren beigelegt werden. Diese Unterlagen sind
die wichtigste Informationsquelle für Zollbehörden, um den zu zahlenden Zoll-/
Steuersatz zu bestätigen. In einigen Fällen können Zollbehörden jedoch die Waren
überprüfen, um zu bestimmen, wie hoch der zu zahlende Zoll- bzw. Steuerbetrag ist,
4. Weitere und können weitere Informationen anfordern, z. B. um die Einhaltung der EU-Vorschriften
Erwägungen zu gewährleisten.
4.1 Zollgebühren 4.2 Einfuhrumsatzsteuer
4.2 Einfuhrumsatzsteuer
Zusätzlich zu den anfallenden Zollgebühren kann für die gleiche Einfuhr von Waren von außerhalb der EU in ein EU-Land
4.3 Rechnungsstellung auch Einfuhrumsatzsteuer anfallen. Diese wird anhand des Zollwerts der Waren plus aller anfallenden Zölle berechnet.
4.4 Gutschriften Die Einfuhrumsatzsteuer kann in der Regel über Ihre Umsatzsteuererklärung⁷ erstattet werden, vorausgesetzt, Sie sind
umsatzsteuerlich in dem Land registriert, in dem die Waren bei den Zollbehörden deklariert wurden und sind der “Eigentümer”
4.5 EORI-Nummer (elektronisches
der Waren.
Registrierungs- und
Identifizierungssystem)
4.6 Steuervertretung 4.3 Rechnungsstellung
In vielen EU-Ländern erwarten Kunden eine Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer. Gemäß den Umsatzsteuergesetzen in
dem Land, aus dem Sie Ihre Waren versenden und in dem der Kunde ansässig ist, müssen Sie möglicherweise eine Rechnung mit
ausgewiesener Umsatzsteuer bereitstellen. Der Prozess für die Ausstellung einer Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer
5. Häufig gestellte variiert je nach Land. Weitere Informationen finden Sie hier.
Fragen
6
Das Harmonisierte System (HS) der Zollnomenklatur ist ein international standardisiertes System von Namen und Nummern zur Klassifizierung von
Waren/Produkten.
7
Gemäß den regulären Regeln zur Umsatzsteuerrückerstattung und erforderlichen Unterlagen in diesem Land.
15Was bedeutet die Rechnungsstellung für Sie als Verkäufer?
Alle in der EU umsatzsteuerpflichtigen Verkäufer müssen Amazon Business-Kunden eine gültige Umsatzsteuerrechnung für
jede Bestellung bereitstellen.
1. Einführung
4.4 Gutschriften
2. Anforderungen Eine Gutschrift ist ein Dokument, das von einem Verkäufer an den Kunden gesandt wird und in dem darauf hingewiesen wird,
dass seinem Konto eine Gutschrift für die vom Kunden zurückgesandten Waren gewährt wurde. Es wird eine Gutschrift über
für die Umsatzsteuer- den Wert der vom Kunden zurückgesandten Waren ausgestellt. Sie kann kleiner oder gleich dem Gesamtbetrag der Bestellung
registrierung sein. Es gibt spezielle Regeln für Gutschriften, die Verkäufer in Betracht ziehen müssen. Wenden Sie sich an einen Steuerberater.
3. Umsatzsteuer- 4.5 EORI-Nummer (elektronisches Registrierungs- und
erklärungen Identifizierungssystem)
Eine EORI-Nummer (elektronisches Registrierungs- und Identifizierungssystem) ist eine Registrierungs- und Identifikationsnummer
der Europäischen Union für Unternehmen, die Waren in die oder aus der EU importieren bzw. exportieren. Alle Zollbehörden der
EU erkennen die EORI-Nummer an, die von einem EU-Land vergeben wird. Die Angabe einer einheitlichen Identifikationsnummer
4. Weitere in der EU ist sowohl für die Wirtschaftsbeteiligten als auch für die Zollbehörden effizienter.
Erwägungen
4.1 Zollgebühren
4.6 Steuervertretung
4.2 Einfuhrumsatzsteuer Wenn Sie ein nicht in der EU ansässiger Verkäufer sind, müssen Sie in
einigen EU-Ländern eine Steuervertretung ernennen, um sich für die
4.3 Rechnungsstellung
Umsatzsteuer zu registrieren.
4.4 Gutschriften
Bei der Steuervertretung handelt es sich um den Prozess, bei dem
4.5 EORI-Nummer (elektronisches eine Einzelperson oder ein Unternehmen zu Umsatzsteuerzwecken im
Registrierungs- und Namen eines nicht in der EU ansässigen Unternehmens handelt. In
Identifizierungssystem) vielen EU-Ländern sind die Steuervertreter gesamtschuldnerisch für die
4.6 Steuervertretung Umsatzsteuerschulden eines in der EU ansässigen Verkäufers haftbar.
Als Online-Verkäufer benötigen Sie möglicherweise Bankbürgschaften
und müssen zusätzliche Gebühren zahlen, um einen Steuervertreter in
Anspruch nehmen zu können. Diese zusätzlichen Anforderungen hängen von den
5. Häufig gestellte länderspezifischen Anforderungen und dem Anbieter der Steuervertretungsdiensten ab.
Fragen
165. Häufig gestellte Fragen
1. Welche Konsequenzen hat die Nichteinhaltung der Umsatzsteuerpflichten in der EU?
In EU-Ländern gilt ein harmonisiertes Umsatzsteuersystem. Die Nichteinhaltung der Vorschriften zur
1. Einführung Umsatzsteuerregistrierung und der jeweiligen Steuervorschriften in der EU hat schwerwiegende Konsequenzen:
• In der Regel müssen Sie die Umsatzsteuer bezahlen, die bei den entsprechenden (EU-)Steuerbehörden angefallen
2. Anforderungen wären, zuzüglich der Zinsen für die Umsatzsteuer ab dem Datum, an dem zahlbar war. Dies ist in der Regel
ab dem Datum, an dem Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhalten haben, Umsatzsteuer auf Ihre
für die Umsatzsteuer- Verkäufe abgerechnet und Umsatzsteuer an die Steuerbehörde abgeführt haben (obwohl Sie während dieser Zeit
registrierung keine Umsatzsteuer auf Ihre Verkäufe erhoben haben).
Wenn die Steuerbehörden feststellen, dass Sie Ihren Umsatzsteuerverpflichtungen nicht nachkommen, müssen
Sie möglicherweise Geldstrafen zahlen. Die Höhe der Strafe hängt in der Regel vom fälligen Umsatzsteuerbetrag
3. Umsatzsteuer- und dem Zeitraum ab, in dem Sie Ihre Registrierungspflichten nicht erfüllt haben. Geldstrafen für verspätete
erklärungen Registrierung sind in der Regel ein Prozentsatz, der auf dem Umsatzsteuerbetrag basiert, der an die
Steuerbehörden hätte überwiesen werden müssen. Die Art und Weise, wie die Strafen berechnet werden, ist
je nach Land unterschiedlich. Wenn Sie Ihre Umsatzsteuerverpflichtungen wissentlich oder willentlich nicht
4. Weitere einhalten, könnten Sie außerdem einer strafrechtlichen Verfolgung durch Behörden unterliegen.
Erwägungen • Falls Amazon benachrichtigt wird, dass Sie Ihre Umsatzsteuerverpflichtungen nicht erfüllt haben, kann Ihnen
Ihre Verkaufsberechtigung auf Amazon Websites entzogen werden. Sie dürfen sich erst dann wieder registrieren,
nachdem Sie nachgewiesen haben, dass Sie Ihre Umsatzsteuerverpflichtungen einhalten. Weitere Informationen
erhalten Sie hier.
5. Häufig gestellte
Fragen Auf der Website für Umsatzsteuerressourcen haben wir Ihnen einige nützliche Informationen bereitgestellt, die Ihnen
bei der Prüfung Ihrer Verpflichtungen im Hinblick auf die Einhaltung der Umsatzsteuervorschriften helfen können. Diese
Informationen dienen jedoch nicht als umfassender Leitfaden oder Steuerberatung. Sollten Sie sich über Ihre Pflichten
nicht sicher sein, empfehlen wir Ihnen, sich entweder bei der zuständigen Steuerbehörde oder einem unabhängigen
Steuerberater beraten zu lassen.
172. Wie wird die Umsatzsteuer berechnet und erstattet?
Um Umsatzsteuer zu berechnen, müssen Sie sich zuerst für die Umsatzsteuer registrieren und eine Umsatzsteuer-
Identifikationsnummer erhalten. Sobald Sie umsatzsteuerlich registriert sind, sind Sie an die Umsatzsteuervorschriften
gebunden, die für das EU-Land gelten, in dem Sie registriert sind. Dies bedeutet jedoch normalerweise, dass Sie (falls
zutreffend) Umsatzsteuer für Ihre Verkäufe berechnen und diese auf einer Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer
angeben müssen (wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um Fragen zu den Anforderungen für die Rechnungsstellung
zu erhalten).
Der an eine örtliche Steuerbehörde zahlbare Umsatzsteuerbetrag, d. h.die Ihren Kunden in Rechnung gestellte
1. Einführung Umsatzsteuer, kann mit der Umsatzsteuer verrechnet werden, die für Ihre geschäftlichen Einäufe/Kosten anfällt. Wenden
Sie sich an einen Steuerberater, um zu erfahren, für welche Kosten die Umsatzsteuer erstattet werden kann.
2. Anforderungen Bitte beachten Sie, dass Sie die Anforderungen für die Umsatzsteuererklärung und die Rechnungsstellung in jedem
Land, in dem Sie sich registrieren, überprüfen müssen. Obwohl diese Anforderungen vergleichbar sind, kann es zu
für die Umsatzsteuer- erheblichen Abweichungen kommen.
registrierung
3. Wie registriere ich mich für die Umsatzsteuer in mehreren Ländern?
3. Umsatzsteuer- Wenn Sie Waren in mehreren EU-Ländern lagern, umlagern oder verkaufen, müssen Sie sich möglicherweise in mehreren
Ländern für die Umsatzsteuer registrieren. Wenn dies der Fall ist, müssen Sie möglicherweise Umsatzsteuererklärungen
erklärungen in mehr als einem Land einreichen.
Die Anforderungen für die Umsatzsteuerregistrierung in mehreren Ländern sind unterschiedlich. Wir empfehlen
Ihnen, sich an einen Steuerberater zu wenden, insbesondere wenn Sie Waren in mehr als einem EU-Land lagern oder
4. Weitere Fernverkäufe innerhalb der EU tätigen.
Erwägungen
4. Ich verkaufe Produkte in ein EU-Land von außerhalb der EU (ich habe keine
Niederlassung in der EU und lagere keine Waren in der EU). Muss ich mich für die
5. Häufig gestellte Umsatzsteuer registrieren?
Fragen
Ab dem 1. Juli 2021 erhebt Amazon in den folgenden Fällen die Umsatzsteuer für Waren, die von Privatpersonen in
einem Amazon Store bestellt und in die EU geliefert werden:
• Waren mit einem Sachwert bis 150 € aus Lagerbeständen außerhalb der EU («Import One Stop Shop») oder
• Waren von beliebigem Wert aus Lagerbeständen in der EU, die von einem nicht in der EU ansässigen
Verkaufspartner verkauft werden.
18Wenn einer dieser beiden Fälle eintritt, berechnet Amazon dem Kunden die in der EU fällige Umsatzsteuer und führt
sie direkt an die EU-Steuerbehörde ab. Der EU-Umsatzsteuerbetrag ist in den Auszahlungen an Sie nicht enthalten
und Sie müssen ihn daher auch nicht deklarieren oder abführen. Der von Amazon eingezogene und abgeführte
Umsatzsteuersatz richtet sich nach dem Lieferland der Waren. Wenn die Waren beispielsweise an eine Kundenadresse
in Spanien geliefert werden, wendet Amazon den relevanten spanischen Umsatzsteuersatz an. Diese Neuregelung
wirkt sich nicht auf EU-Kunden mit einer gültigen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer aus. Diesen Kunden wird keine
Umsatzsteuer berechnet und es gelten weiterhin die aktuellen Umsatzsteuermeldepflichten.
Sie unterliegen weiterhin den Vorschriften zur Umsatzsteuerregistrierung in den EU-Ländern, in denen Sie
Lagerbestand haben.
1. Einführung
Die Umsatzsteuerbefreiung für Warenverkäufe unter 22 €, die aus Lagerbeständen außerhalb der EU an Kunden in der
2. Anforderungen EU geliefert werden, wird ebenfalls am 1. Juli 2021 aufgehoben. Für diese Verkäufe fällt die Umsatzsteuer des EU-
für die Umsatzsteuer- Ziellandes an.
registrierung Bitte beachten Sie, dass aufgrund einer diesbezüglichen Änderung der französischen Umsatzsteuervorschriften
Bestellungen mit Versand durch Verkäufer, die von außerhalb der EU nach Frankreich geliefert werden, ab dem 1.
Juli 2021 auf 150 € pro Bestellung begrenzt sind. Kunden können keine Bestellungen über 150 € mit Versand durch
3. Umsatzsteuer- einen Verkaufspartner nach Frankreich aufgeben. Wenn Ihr Lagerbestand jedoch in der EU gelagert wird, werden wir
erklärungen weiterhin alle Bestellungen, unabhängig vom Versandwert, an Kunden in Frankreich versenden.
4. Weitere 5. Ich verkaufe Produkte aus einem EU-Land in ein anderes EU-Land. Wo muss ich mich für
Erwägungen die Umsatzsteuer registrieren?
Wenn Sie Waren aus einem EU-Land in ein anderes EU-Land verkaufen, sollten Sie sich darüber im Klaren sein, dass
die Umsatzsteueranforderungen und -sätze von Land zu Land unterschiedlich sein können. Wenn Sie Ihre Waren in
einem EU-Land lagern, müssen Sie sich möglicherweise in diesem EU-Land umsatzsteuerlich registrieren. Wenn Sie Ihre
5. Häufig gestellte eigenen Waren aus einem EU-Land in ein anderes überführen oder Amazon (per Versand durch Amazon) Ihre Waren
aus einem Logistikzentrum in ein anderes Land überführt, das Sie für die Lagerung Ihrer Waren angegeben haben, kann
Fragen
die Überführung ebenfalls als Transaktion behandelt werden, die in einer Umsatzsteuererklärung gemeldet werden
muss. Sie sind dafür verantwortlich, allen anwendbaren Umsatzsteuerverpflichtungen nachzukommen, einschließlich
Umsatzsteuerverpflichtungen in den Marketplace-Sites von Amazon, in den Ländern, aus denen Sie Ihre Waren liefern,
in die Sie Ihre Waren liefern oder versenden, oder in anderen Ländern (z. B. dem Importland, falls Sie Waren aus Nicht-
EU-Ländern importieren).
196. Was ist der Unterschied zwischen einer EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und
einer lokalen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?
EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer: Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, die im MIAS validiert und
registriert ist. Der EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird das Länderpräfix (z. B. IT für Italien, ES für Spanien)
des Landes vorangestellt, das die Nummer gewährt hat.
Lokale Umsatzsteuer-Identifikationsnummer: Eine lokale Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hat kein Länderpräfix
und ist grundsätzlich nur für inländische Transaktionen innerhalb des Landes gedacht, das die Nummer gewährt hat (z.
B. Einkäufe bei einem inländischen Lieferanten).
1. Einführung
7. Was ist eine Steueridentifikationsnummer?
2. Anforderungen
für die Umsatzsteuer- Eine Steueridentifikationsnummer ist die amtlich ausgestellte Steueridentifikationsnummer des Landes, in dem
der Verkaufspartner seinen Sitz hat. Wenn das Unternehmen z. B. seinen Sitz in Frankreich hat, ist seine lokale
registrierung Steueridentifikationsnummer seine SIRET-Nummer. Ebenso gilt, wenn das Unternehmen seinen rechtlichen Sitz in China
hat, ist seine lokale Steuer-Identifikationsnummer der einheitliche Sozialversicherungscode oder, bei einer Einzelperson,
die Identifikationsnummer des chinesischen Personalausweises.
3. Umsatzsteuer-
erklärungen
4. Weitere
Erwägungen
5. Häufig gestellte
Fragen
20Amazon Services Europe S.à r.l. 38 avenue John F. Kennedy, L-1855 Luxemburg Handelsregisternummer Luxemburg: B-93815, Gesellschaftskapital 37.500 EUR, Gewerbelizenznummer: 132595, USt.-Identifikationsnummer Luxemburg: LU 19647148. © 2021 Amazon.com Inc. ou ses affiliés. Tous droits réservés.
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