(Konsolidierter) nichtfinanzieller Bericht - Public Technologies
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(Konsolidierter) nichtfinanzieller Bericht
2021 war ein Jahr der Erholung und alten sowie neuen Heraus- _ Der Zivilgesellschaft dienen
forderungen. Insgesamt entwickelte sich das wirtschaftliche _ Transparenz, Stabilität, Einfachheit
Umfeld in Österreich und CEE deutlich besser als ursprünglich
prognostiziert. Covid-19-Impfungen, Lockdowns und Maßnah- Vor jeder Geschäftsentscheidung sind zwei wesentliche Fragen
men zur Einhaltung von Sicherheitsabständen dämmten die Ver- zu beantworten: „Ist es profitabel?“ und „Ist es legal?“. Für die
breitung des Virus ein. Während zu Jahresbeginn die pandemie- Erste Group war und ist das jedoch nicht genug. Jede Mitarbeite-
bedingten Beschränkungen die Erholung der Wirtschaft noch rin und jeder Mitarbeiter muss auch eine „dritte Frage“, die sich
verzögerten, wurden die Wachstumsprognosen im weiteren Ver- aus dem Statement of Purpose ergibt, beantworten: „Ist es das
lauf trotz der aus internationalen Lieferkettenproblemen und der Richtige zu tun?”
Omikron-Variante resultierenden Herausforderungen angehoben.
Auf Basis dieser Grundsatzerklärung definiert ein Verhaltensko-
Das vergangene Jahr stand auch im Zeichen eines verstärkten dex (Code of Conduct) für alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Bewusstseins und eines Konsenses, dass Maßnahmen gegen den und Organvertreter, also Vorstand und Aufsichtsrat, verpflichten-
Klimawandel und die globale Erwärmung sowohl aus ökologi- de Regeln für das tägliche Geschäftsleben. Gleichzeitig bekräftigt
schen als auch sozioökonomischen Gründen erforderlich sind. dieser Verhaltenskodex, dass die Erste Group im Rahmen ihrer
Der Fokus lag dabei klar auf einem Überdenken des Wirtschafts- Geschäftstätigkeit auf Verantwortlichkeit, Respekt und langfristi-
wachstums-modells und der Ressourcenallokation mit dem Ziel, gen Bestand achtet.
die Wirtschaftstätigkeit in Zukunft umweltfreundlicher, ressour-
ceneffizienter und widerstandsfähiger zu gestalten. Heute verfügt die Erste Group über eine starke Präsenz in den
folgenden Kernmärkten im östlichen Teil der Europäischen Uni-
Die Erste Group hält einen solchen Wandel für notwendig und on: Österreich, Tschechien, Slowakei, Rumänien, Ungarn und
richtig. 2021 trat die Erste Group der Net-Zero Banking Alliance Kroatien. Der siebente Kernmarkt ist Serbien. Zusätzlich hält die
bei und kündigte an, bis 2023 in ihrem Betrieb klimaneutral zu Erste Group direkte oder indirekte Mehrheits- und Minderheits-
werden. bankbeteiligungen in Slowenien, Montenegro, Bosnien-
Herzegowina, Nordmazedonien und Moldawien.
Die Erste Group ist des Weiteren der Meinung, dass ein Übergang
auf sozial faire Weise erfolgen sollte und nicht nur ökologischen, Seit ihrer Gründung war es für die Erste Group immer wichtig,
sondern auch sozialen und Governance-Zielen hohe Aufmerk- sich in ihrem Handeln nicht nur an finanziellen Erfolgszahlen zu
samkeit zukommen muss. orientieren. Seit Anfang 2000 haben wir unsere Präsenz in der
CEE-Region erhöht und unser Bekenntnis zur Region und zu
Für die Erste Group ist die Berücksichtigung der Auswirkungen ihren Menschen durch die Ausweitung unserer Tätigkeit über das
ihres unternehmerischen Handelns auf die Gesellschaft und die Kerngeschäft der Bank hinaus verstärkt. In ihren Kernmärkten
Umwelt nichts Neues. hat die Erste Group Social Banking zu einem Begriff gemacht.
Dabei liegt ihr Fokus insbesondere auf:
Soziale Verantwortung stets im Fokus
Das Fundament der Erste Group ist der inklusive, nicht diskrimi- _ Finanzieller Inklusion – Bankdienstleistungen auch für Men-
nierende Glaube an die Menschen, ihre Ideen und Pläne für die schen am Rande der Gesellschaft (z.B. Zweite Sparkasse)
Zukunft, ihre Fähigkeiten und ihr Potenzial zur persönlichen _ Unterstützung des Wachstums des sozialen Sektors – Banking
Weiterentwicklung sowie ein Versprechen, Wohlstand in der für NGOs
Region zu verbreiten und zu sichern. _ Erleichterung der Schaffung von Arbeitsplätzen – Unterstüt-
zung für Start-ups und vulnerable Segmente der Bevölkerung
„Kein Alter, kein Geschlecht, kein Stand, keine Nation ist von
den Vorteilen ausgeschlossen, welche die Spar-Casse jedem Ökologische Entwicklungen und die Rolle der Banken
Einlegenden bietet.“ Dieser Auszug aus dem Gründungsstatut von Da die Erde (laut UN-Umweltbericht vom Herbst 2021) derzeit
1819 bringt den Grundgedanken zum Ausdruck, der damals wie auf eine globale Erwärmung um 2,7 °C zusteuert, werden die
heute gilt. Die Grundsatzerklärung (Statement of Purpose) bestä- daraus folgenden ökologischen, sozialen und wirtschaftlichen
tigt und präzisiert den Zweck der Erste Group, in der gesamten Auswirkungen immer bedrohlicher. Selbst im verhältnismäßig
Region Wohlstand zu fördern und zu sichern. Darin sind folgende gemäßigten Klima Zentral- und Osteuropas ereigneten sich eine
Aufgaben und Leitsätze definiert: Reihe ungewöhnlicher, katastrophaler Wetterereignisse, die Infra-
struktur und Gebäude beschädigten und Ernten vernichteten.
_ Wohlstand verbreiten und sichern
_ Zugänglichkeit, Unabhängigkeit und Innovation Mit dem neuen Klimapakt von Glasgow wurde beim Klimagipfel
_ Profitabilität COP26 eine Einigung erreicht. Für 80% der globalen Emissionen
_ Finanzielle Bildung bestehen nun Zusagen von Ländern, ihre Emissionen auf Net-
_ Es zählen die Menschen Zero zu senken. Trotz der erzielten Erfolge wurde der stark ver-
60Vorstand | Aufsichtsrat | Kapitalmarkt | Strategie | Konzernlagebericht | Segmente | Nichtfinanzieller Bericht | Corporate Governance | Konzernabschluss
wässerte Entwurf der abschließenden Erklärung kritisiert, da ein Kunden, Investoren, Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter und die
klares Signal zur Beendigung der Subventionierung fossiler Gesellschaft insgesamt zu schaffen, ist es für jedes Unternehmen
Brennstoffe fehlt. eine notwendige Voraussetzung, auf verantwortungsbewusste
Weise zu agieren und profitabel zu bleiben.
Europa nimmt bei den weltweiten Bemühungen um den Klima-
schutz eine führende Rolle ein. Das Europäische Klimagesetz ist Angesichts der zunehmenden Schädigung der Umwelt und der
ein zentraler Bestandteil des europäischen Grünen Deals. Dieser Dringlichkeit des Themas Klimawandel mit weitreichenden Aus-
legt als verbindliches EU-Klimaziel fest, die Nettotreibhaus- wirkungen auf vulnerable Teile der Gesellschaft, auch in der
gasemissionen im Vergleich zu den Werten von 1990 bis 2030 um CEE-Region, hat die Erste Group 2021 die ihr wichtigsten ESG-
mindestens 55% zu reduzieren. Ziele neu formuliert. In den kommenden Jahren wird die Erste
Group einen besonderen Schwerpunkt auf die folgenden, hier
Österreich hat sich verpflichtet, bis 2040 klimaneutral zu sein, alphabetisch angeführten Nachhaltigkeitsziele der Vereinten
während die meisten Länder in CEE mit ihrer Netto-Null-Politik Nationen (Sustainable Development Goals; SDGs) legen:
dieses Ziel für 2050 anstreben, den vom Europäischen Klimage-
setz als letztmöglich genannten Termin. Von den EU- _ Diversität (SDG5)
Mitgliedsstaaten 2021 erstellte nationale Aufbau- und Wider- _ Finanzielle Gesundheit und Bildung (SDG 4)
standsfähigkeitspläne sehen eine Gesamtallokation von Mitteln _ Finanzielle Inklusion (SDG 1)
aus dem NextGenerationEU-Programm für Kernmärkte der Erste _ Klimaschutz (SGD 13)
Group (mit Ausnahme Serbiens) in Höhe von EUR 61 Mrd vor, _ Leistbares Wohnen (SDG 11)
wovon 47% bzw. EUR 28,8 Mrd in Umweltinitiativen zu investie- _ Recycling und Abfallwirtschaft (SDG 12)
ren sind. Die Mehrzahl der eingereichten Projekte legt den _ Sauberes Wasser und Sanitärversorgung (SDG 6)
Schwerpunkt auf umweltfreundliche Mobilität und Verkehr (EUR
9,3 Mrd), gefolgt von erneuerbarer Energie und Energieinfrastruk- Im Rahmen der breiter angelegten sozio-politischen Bestrebun-
tur (EUR 4,5 Mrd) sowie Gebäudesanierungen (EUR 4,3 Mrd). gen der Vereinten Nationen sollen die SDGs weltweit nachhaltige
Entwicklungen auf wirtschaftlicher, sozialer und ökologischer
Die Banken werden bei der Nutzung dieser Mittel sowie der Ebene gewährleisten.
Finanzierung oder Kofinanzierung von Projekten eine aktive und
wesentliche Rolle spielen. Gemeinsam mit ihren Kunden werden Wenngleich die Erste Group schon in der Vergangenheit Initiati-
die Banken in der Region eine umweltfreundliche Wirtschaft ven zur Wahrnehmung sozialer Verantwortung verfolgt hat – ein
aufbauen. gutes Beispiel dafür ist die erfolgreiche, schrittweise Umsetzung
von Social Banking –, halten wir es für notwendig, unser Enga-
Raschere Klimaschutzmaßnahmen gement für die Umwelt noch weiter zu stärken. Die Erste Group
In der Region Zentral- und Osteuropa wurde die außergewöhnli- wird daher ihren Beitrag zur Erreichung von Umwelt- und Kli-
che wirtschaftliche Entwicklung der letzten 30 Jahre durch Inves- mazielen noch weiter erhöhen. In dem genannten Transformati-
titionen und den Übergang von einem obsoleten, unproduktiven onsprozess wollen wir eine maßgebliche Rolle übernehmen.
und ineffizienten Wirtschaftsmodell zu größerer Wertschöpfung
und einer technologiegetriebenen Produktion ermöglicht. Umsetzung der Berichtspflicht als kombinierter
nichtfinanzieller Bericht
Als eine der führenden Banken in der Region bekennt sich die Entsprechend den gesetzlichen Verpflichtungen zur Veröffentli-
Erste Group zur Unterstützung des Übergangs zu einer grünen chung von nichtfinanziellen Informationen hat sich die Erste
Wirtschaft. Die nächsten zehn Jahre werden viele Chancen für Group entschieden, den (konsolidierten) nichtfinanziellen Be-
umweltfreundliche Investitionen bieten, wie etwa den Wechsel richt in den Geschäftsbericht aufzunehmen, und erfüllt damit
des kohlenstoffintensiven Energiesektors auf die Gewinnung ihre Verpflichtungen gemäß § 243b und § 267a UGB. Dieser
erneuerbarer Energien und eine kohlenstoffarme Energieversor- Bericht wurde in Übereinstimmung mit den GRI-Standards
gung, die Sanierung veralteter Gebäude und die Modernisierung (Global Reporting Initiative): Option Kern erstellt und folgt den
und den Ausbau der Eisenbahninfrastruktur in der Region. Die Empfehlungen der Task Force on Climate Related Financial
CEE-Region wird darüber hinaus in die Verbesserung des Recyc- Disclosures (TCFD). Wenngleich die nichtfinanzielle Berichter-
lings und der Abfallwirtschaft sowie in eine effizientere Wasser- stattung nicht Gegenstand der Konzernabschlussprüfung ist,
gewinnung und -aufbereitung investieren müssen. wurde dieser nichtfinanzielle Bericht von der Deloitte Audit
Wirtschaftsprüfungs GmbH einer unabhängigen Prüfung in
Die Verantwortung ernst nehmen Übereinstimmung mit den GRI-Standards: Option Kern und §§
Die Lösung von Zielkonflikten zwischen Profitabilität und öko- 234b und 267a UGB zur Erlangung begrenzter Sicherheit unter-
logischen und sozialen Auswirkungen ihrer Geschäftstätigkeit ist zogen. Dieser Prüfbericht ist auf den letzten Seiten dieses nicht-
für das Management der Erste Group von zentraler Bedeutung. finanziellen Berichts veröffentlicht.
Um langfristig bestehen zu können und Werte für Kundinnen und
61Die Berichtspflicht gemäß UGB umfasst zumindest Aussagen zu Die Liste der Themen wurde insbesondere auf Basis der folgen-
den Themen Umwelt, Sozial- und Arbeitnehmerbelange, Ach- den Grundsätze erstellt:
tung der Menschenrechte sowie Bekämpfung von Korruption
und Bestechung. _ Wesentlichkeit für die geschäftlichen Aktivitäten der Bank
_ Einbeziehung/Berücksichtigung der Interessengruppen
Für den nichtfinanziellen Bericht wird grundsätzlich derselbe _ Berücksichtigung des Prinzips der doppelten Wesentlichkeit
Konsolidierungskreis wie für die finanzielle Berichterstattung _ Berücksichtigung von Nachhaltigkeit in der Geschäftsstrategie
angewendet. Für die Berechnung nichtfinanzieller Kennzahlen,
wie z.B. Energieverbrauch pro rechnerische Mitarbeiter (RMA), Für die Online-Befragung 2021 wurde der Kreis der maßgebli-
werden alle wesentlichen Gesellschaften der Erste Group heran- chen Interessengruppen um Investoren, NGOs und Vertreter der
gezogen, sofern diese zumindest eine Mitarbeiterin oder einen Wissenschaft erweitert. In einem Workshop mit hausinternen und
Mitarbeiter beschäftigen. Für den nichtfinanziellen Bericht 2021 externen Expertinnen und Experten wurden wesentliche nichtfi-
wurden die Personaldaten auf Ebene der Einzelgesellschaften nanzielle Themen von besonderer Relevanz für die Erste Group
erhoben. Umweltdaten wurden für die bankbetrieblich genutzten identifiziert.
Liegenschaften aller im Konsolidierungskreis enthaltenen Ge-
sellschaften erfasst. Die Teilnahmequote an der konzernweiten Befragung lag 2021
höher als 2019. Insgesamt beteiligten sich 1.524 Mitarbeiterinnen
Die EU Taxonomie-Verordnung für nachhaltige Finanzierung und Mitarbeiter und 1.639 Kundinnen und Kunden aus den sieben
(Taxonomie-Verordnung (EU) 2020/852) ist ein Klassifizierungs- Kernländern der Erste Group sowie 60 Vertreter von Investoren
system zur Feststellung, ob eine wirtschaftliche Tätigkeit als und NGOs, Wissenschaftler und Wissenschaftlerinnen sowie
ökologisch nachhaltig einzustufen ist. Für das Berichtsjahr 2021 Aufsichtsratsmitglieder.
müssen Finanzmarktteilnehmer laut Verordnung für die ersten
zwei Umweltziele, d.h. Klimaschutz und Anpassung an den Kli- Die befragten Zielgruppen bestätigten die Gültigkeit der vorge-
mawandel, den Anteil ihrer nicht taxonomiefähigen und taxono- schlagenen wesentlichen Aspekte. Alle abgefragten Aspekte
miefähigen Wirtschaftstätigkeiten an ihrer Bilanzsumme offenle- erwiesen sich von hoher Relevanz für die Befragten, aber auch
gen. Die Erste Group erfüllt diese Verpflichtung gemäß Art. 8 für den langfristigen wirtschaftlichen Erfolg der Erste Group.
Taxonomie (EU) 2020/852). Selbst die von den Befragten an letzter Stelle gereihten Aspekte
erreichten noch hohe Relevanzwerte. Dies wurde gleichermaßen
Wesentlichkeitsanalyse von allen an der Umfrage beteiligten Zielgruppen bestätigt.
Der Ausgangspunkt für die nichtfinanzielle Berichterstattung ist In allen Interessengruppen wurden die höchsten Werte in Kate-
eine Wesentlichkeitsanalyse nach GRI-Standards (GRI 101) zur gorien betreffend Korruptionsbekämpfung und Datensicherheit
Ermittlung jener wesentlichen nichtfinanziellen Themen, deren verzeichnet. Die wenigsten Punkte erhielt das Thema finanzielle
soziale und ökologische Auswirkungen sowohl für die Erste Inklusion. Die anderen Kategorien wurden von Mitarbeiterin-
Group als auch ihre Interessengruppen relevant sind. Die Erste nen und Mitarbeitern, Kundinnen und Kunden und Aufsichts-
Group wendet das von der Europäischen Kommission 2019 ratsmitgliedern unterschiedlich bewertet. Die Ergebnisse dieser
vorgeschlagene Prinzip der doppelten Wesentlichkeit an. Aus weitgehend miteinander korrelierenden Gruppen glichen jenen
geschäftlicher Perspektive ist ein Thema dann wesentlich, wenn aus früheren Umfragen: Themen mit hoher Priorität betrafen
es eine (positive oder negative) Auswirkung auf den finanziellen Kundenbetreuung und Mitarbeiterbelange, gefolgt von nachhal-
Erfolg und den Wert des Unternehmens hat. Zusätzlich wird auch tiger Finanzierung und Diversität. Als weniger wesentliche,
die Außenwirkung der Erste Group geprüft, wobei ein Thema dennoch relevante Themen stuften diese Interessengruppen
dann wesentlich ist, wenn es für die Gesellschaft und/oder die Beschränkungen für die Finanzierung emissionsintensiver Sek-
Umwelt von Bedeutung ist. toren, finanzielle Inklusion und die Auswirkungen des Banken-
betriebs auf die Umwelt ein. Investoren, Wissenschaftlerinnen
Die erste Wesentlichkeitsanalyse nach GRI wurde 2016 durch- und Wissenschaftler sowie NGO-Vertreter – die neu aufge-
geführt. Wesentliche Belange wurden dabei auf der Grundlage nommenen Interessengruppen – vertraten eine davon abwei-
extern anerkannter Quellen wie GRI, SDGs und internen Do- chende Sicht und zählten nachhaltige Finanzierung mit Be-
kumenten sowie in Gesprächen mit internen Interessengruppen schränkungen für die Finanzierung emissionsintensiver Sekto-
bestimmt. 2021 wurden die wesentlichen Belange von externen ren zu den relevantesten Themen, vor den von den anderen
und internen Expertinnen und Experten überprüft und eine Interessengruppen stark bevorzugten Themen Kundenbetreuung
Analyse über vergleichbare Unternehmen durchgeführt. Dar- und Mitarbeiterbelange.
über hinaus wurden Gespräche mit Erste Group-Investoren
geführt, die wertvolle Erkenntnisse für die Aktualisierung der Entsprechend den Verpflichtungen gemäß § 243b und § 267a
Themen lieferten. UGB, der nationalen Umsetzung der EU-Richtlinie 2014/95/EU
zur Angabe nichtfinanzieller Informationen, und GRI 101 führte
62Vorstand | Aufsichtsrat | Kapitalmarkt | Strategie | Konzernlagebericht | Segmente | Nichtfinanzieller Bericht | Corporate Governance | Konzernabschluss
die Erste Group neben der Wesentlichkeitsanalyse 2021 auch sengruppen besonders relevanten Belange zeigten auch eine
eine Analyse der Auswirkungen der Geschäftstätigkeit durch. hohe wirtschaftliche, ökologische oder soziale Auswirkung.
Dazu bewerteten interne Expertinnen und Experten die wirt-
schaftlichen, ökologischen und sozialen Auswirkungen der Im Folgenden ist das Ergebnis der Wesentlichkeitsanalyse (ge-
genannten wesentlichen Themen. Das Ergebnis dieser Analyse reiht nach der Relevanz) dargestellt:
entsprach jenem der Wesentlichkeitsanalyse. Die für die Interes-
Wissenschaftler/
Mitarbeiter Kunden Investoren NGOs Aufsichtsrat
Wesentliche Themen
Korruptionsbekämpfung 1 3 1 1 2
Datensicherheit 2 1 2 2 4
Kundenzufriedenheit 3 2 5 6 1
Ethisch korrektes Verhalten der Mitarbeiter im Bankbetrieb 4 4 6 5 3
Gesundheit der Mitarbeiter und Vereinbarkeit von Beruf und
Privatleben 5 5 9 9 5
Diversität und Chancengleichheit 8 6 7 7 8
Finanzbildung 10 7 11 11 7
Attraktivität für Talente 6 8 10 8 6
Nachhaltigkeitskriterien bei Finanzierungen und Veranlagungen 7 9 4 3 9
Beschränkung der Finanzierung in emissionsintensiven Sektoren 11 10 3 4 11
Ökologische Auswirkungen des Bankbetriebs 9 11 8 10 12
Zugang zu Bankprodukten für sozial Benachteiligte 12 12 12 12 10
Wesentliche Themen Erste Group in der Öffentlichkeit. Die Erste Group fördert eine
Um den Kontext der wesentlichen Belange besser darzustellen, Kultur, die einen fairen und respektvollen Umgang miteinander
wurden diese SDGs zugeordnet. Wenngleich die Erste Group 2021 gewährleistet. Die Achtung der Menschenrechte und die Nicht-
sieben SDGs zu Schwerpunkten erklärte, ist ersichtlich, dass auch duldung von Kinderarbeit und Diskriminierung sind für die Erste
zu anderen SDGs beachtliche Beiträge geleistet wurden. Group selbstverständlich.
Verantwortungsvoller Umgang mit der Umwelt Finanzbildung (SDG 4). Die Erste Group betrachtet Finanzbil-
Nachhaltigkeitskriterien bei Veranlagungen und Finanzie- dung als einen wesentlichen Faktor für die Schaffung von Chan-
rungen (SDG 6, 11, 12, 13). Das öffentliche Interesse an den cengleichheit, wirtschaftlichem Wohlstand und sozialer Integrati-
indirekten Auswirkungen von Bankprodukten auf Klima, Um- on. Mangelnde Finanzbildung bedeutet in den meisten Fällen eine
welt und Gesellschaft nimmt deutlich zu. Die Erste Group erwei- Einschränkung in vielen Lebensbereichen.
tert ihr Angebot an nachhaltigen Finanzprodukten stetig. Bei
nachhaltigen Finanzierungen liegt der Fokus auf wesentlichen Zugang zu Bankprodukten für sozial Benachteiligte (SDG
sozioökologischen Themen der CEE-Region, insbesondere 1). Aus verschiedenen Gründen haben selbst heute noch viele
leistbares Wohnen, Klimawandel, sauberes Wasser, Recycling Menschen keinen Zugang zu den Dienstleistungen kommerziell
und Abfallwirtschaft. ausgerichteter Banken. Mit Social Banking-Initiativen bietet die
Erste Group im Sinne ihres Gründungsauftrags Hilfe zur Selbst-
Beschränkungen für die Finanzierung emissionsintensiver hilfe und leistet einen Beitrag zur positiven wirtschaftlichen
Segmente (SDG 13). Die globale Erwärmung ist eine der gro- Entwicklung auch in Randbereichen unserer Gesellschaft.
ßen Herausforderungen unserer Zeit. Die Erste Group hat sich
verpflichtet, ihre Finanzierungsrichtlinien auf das Ziel des Pariser Diversität und Chancengleichheit (SDG 5). Für die Erste
Klimaabkommens auszurichten, den globalen Temperaturanstieg Group stellen Diversität und Chancengleichheit wesentliche
auf 1,5 ° C zu begrenzen. Elemente ihrer Personalstrategie dar. Daher strebt sie ein von
Diskriminierung freies Arbeitsumfeld an, in dem die Arbeit jedes
Ökologische Auswirkungen des Bankbetriebs (SDG 13). Einzelnen geschätzt wird, unabhängig von Geschlecht, Alter,
Der Schutz der Umwelt und der Klimaschutz zählen derzeit zu Behinderung, Familienstand, sexueller Orientierung, Hautfarbe,
den bedeutendsten globalen Herausforderungen. Die Erste Group religiöser oder politischer Einstellung, ethnischem Hintergrund,
ist bestrebt, ihren ökologischen Fußabdruck, insbesondere den Nationalität oder sonstigen Aspekten, die in keinem Bezug zur
Energie- und Papierverbrauch, zu minimieren und verantwor- Beschäftigung stehen.
tungsvoll mit den natürlichen Ressourcen umzugehen.
Gesundheit und Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben
Soziale Verantwortung (SDG 3, 5). Die Erste Group ist überzeugt, dass Leistungsfähig-
Ethisches Verhalten der Mitarbeiter bei der täglichen Ar- keit und Motivation steigen, wenn Berufsleben und Freizeit in
beit (SDG 5, 8). Mit welcher Werthaltung und Einstellung sie einem ausgewogenen Verhältnis zueinander stehen und das
ihre Arbeit leisten, ist bestimmend für die Wahrnehmung der Unternehmen einen Beitrag zum Erhalt der Gesundheit leistet.
63Die Erste Group legt den Schwerpunkt dabei auf die Förderung Governance und Korruptionsbekämpfung
des Gesundheitsbewusstseins und die Gesundheitsvorsorge als Korruptionsbekämpfung (SDG 16). Korruption und Beste-
ergänzenden Beitrag zum staatlichen Gesundheitswesen. chung können in vielen Bereichen der Wirtschaft ein Problem
darstellen. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Erste Group
Attraktiver Arbeitgeber (SDG 5, 10). Die Erste Group ist über- sind verpflichtet, ein maßgeschneidertes Ausbildungsprogramm
zeugt davon, dass die Rekrutierung und Bindung von talentierten zu absolvieren, um Betrug und Korruption zu erkennen und zu
Arbeitskräften an das Unternehmen durch das Angebot umfang- verhindern. Interessenkonflikte zwischen Kundinnen und Kun-
reicher Weiterbildungs- und Entwicklungsmöglichkeiten zum den, der Erste Group und ihren Mitarbeiterinnen und Mitarbei-
Erfolg der Bank beitragen werden. tern werden durch klare Bestimmungen geregelt, wie zum Bei-
spiel über Mitarbeitergeschäfte, Geschenkannahme und Rese-
Unsere Kundinnen und Kunden arch Disclaimer.
Datensicherheit (keinem spezifischen SDG zugeordnet).
Die Sicherheit der Kundendaten ist eine Grundvoraussetzung Nachhaltige Kriterien beim Einkauf (SDGs 10, 13). Vor dem
für den langfristigen Erfolg im Bankgeschäft und von elementa- Hintergrund der vernetzten Wirtschaft müssen Unternehmen nicht
rer Bedeutung für die Erste Group. Daher setzt sie höchste nur die ökologischen und sozialen Auswirkungen des eigenen
Standards in der IT-Infrastruktur um und schult Mitarbeiterin- Betriebs, sondern auch die der gesamten Lieferkette berücksichti-
nen und Mitarbeiter regelmäßig, um größtmöglichen Schutz vor gen. Die Erste Group tut ihr Möglichstes, um über ihr Liefer-
der missbräuchlichen Verwendung oder dem Verlust von Kun- kettenmanagement unerwünschte indirekte Auswirkungen auf
dendaten zu bieten. Die Gefahr von Cyber-Attacken erfordert Umwelt und Menschenrechte zu vermeiden.
laufend Investitionen zur Wahrung und Verbesserung der Da-
tensicherheit. Die nachfolgende Wesentlichkeitstabelle gibt einen Überblick
über die Interessengruppen und zeigt, welche wesentlichen The-
Kundenzufriedenheit (SDG 8). Hohe Kundenzufriedenheit und men (Belange) aus der Wesentlichkeitsanalyse ihnen zugeordnet
die daraus resultierende Kundentreue sichern den langfristigen werden. Weiters verweist sie auf den GRI-Standard und auf die
Erfolg der Bank. Daher ist es wichtig, die Produkte und Dienst- Kapitel des nichtfinanziellen Berichts, in denen die Belange
leistungen laufend an die Kundenerwartungen und Bedürfnisse erläutert werden.
anzupassen und hohe Qualität sicherzustellen.
64Vorstand | Aufsichtsrat | Kapitalmarkt | Strategie | Konzernlagebericht | Segmente | Nichtfinanzieller Bericht | Corporate Governance | Konzernabschluss
Themen aus der
Wesentlichkeitsanalyse Wesentliche Themen
Interessensgruppen (wesentliche Belange) nach GRI Standard SDG Kapitel im nichtfinanziellen Bericht
Kundenzufriedenheit Schutz der Kundendaten (GRI 418-1) SDG 8 Unsere Kundinnen und Kunden
Compliance und Umgang mit
Korruptionsbekämpfung Korruptionsbekämpfung (GRI 205-3) SDG 16 Interessenkonflikten
Begründete Beschwerden über Verletzungen des
Schutzes von Kundendaten und Verlust von
Höchste Datensicherheit Kundendaten (GRI 418-1) Unsere Kundinnen und Kunden
Ethisch korrektes Verhalten der
Mitarbeiter im Bankbetrieb Keinem GRI-Indikator zugeordnet SDG 5,8 ESG-Strategie
Initiativen zur Verbesserung des Zugangs zu
Finanzdienstleistungen für benachteiligte Personen Nachhaltige Finanzierung
Kunden Zugang zu Bankprodukten (FS 14 der GRI 4) SDG 1 (Social Banking)
Diversität und Chancengleichheit Beschäftigung (GRI 401-1, 401-3) SDG 5
Gesundheit der Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter und Vereinbarkeit
von Beruf und Privatleben Aus- und Weiterbildung (GRI 404-1) SDG 3,5
Diversität und Chancengleichheit (GRI 401-3, 405-1) SDG 5,10
Achtung der Menschenrechte Keine Diskriminierung (GRI 406-1) SDG 5,10
Mitarbeiter Attraktivität für Talente Aus- und Weiterbildung (GRI 404-1) SDG 5,10 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Kundenzufriedenheit Schutz der Kundendaten (GRI 418-1) SDG 8 Unsere Kundinnen und Kunden
Compliance und Umgang mit
Korruptionsbekämpfung Korruptionsbekämpfung (GRI 205-3) SDG 16 Interessenkonflikten
Ethisch korrektes Verhalten der
Mitarbeiter im Bankbetrieb Keinem GRI-Indikator zugeordnet SDG 5,8 ESG-Strategie
Diversität und Chancengleichheit Beschäftigung (GRI 401-1, 401-3) SDG 5 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Außerhalb des nichtfinanziellen
Diversität und Chancengleichheit (GRI 401-3, 405-1) SDG 5,10 Berichts: Corporate Governance Bericht
Nichtdiskriminierung (GRI 406-1) SDG 5,10
Organe der Gesellschaft Außerhalb des nichtfinanziellen
(Mitglieder des Berichtes: konsolidierter
Aufsichtsrates) Wirtschaftliche Leistung (GRI 201-1) Konzernabschluss
Verantwortung gegenüber der
Finanzbildung Initiativen zur Verbesserung des Zugangs zu SDG 4 Gesellschaft (Finanzbildung)
Finanzdienstleistungen für benachteiligte Personen Verantwortung gegenüber der
Soziale Verantwortung (FS 14 der GRI 4) SDG 4,5,10 Gesellschaft
Compliance und Umgang mit
Korruptionsbekämpfung (GRI 205-3) SDG 16 Interessenkonflikten
Sozioökonomische Compliance (GRI 419-1) SDG 16 GRI Index
Außerhalb des nichtfinanziellen
Berichts: konsolidierter
Gesellschaft Wirtschaftliche Leistung (GRI 201-1) Konzernabschluss
Außerhalb des nichtfinanziellen
Berichts: konsolidierter
Wirtschaftliche Leistung (GRI 201-1) Konzernabschluss
Begründete Beschwerden über Verletzungen
des Schutzes von Kundendaten und Verlust von
Höchste Datensicherheit Kundendaten (GRI 418-1) Unsere Kundinnen und Kunden
Compliance und Umgang mit
Korruptionsbekämpfung Korruptionsbekämpfung (GRI 205-3) SDG 16 Interessenkonflikten
Beschränkung der Finanzierung Sonstige indirekte THG-Emissionen (Sope 3)
Investoren in emissionsintensiven Sektoren (GRI 305-3) SDG 13 ESG-Strategie und Risikomanagement
Compliance und Umgang mit
Korruptionsbekämpfung Korruptionsbekämpfung (GRI 205-3) SDG 16 Interessenkonflikten
Begründete Beschwerden über Verletzungen des
Schutzes von Kundendaten und Verlust von
Höchste Datensicherheit Kundendaten (GRI 418-1) Unsere Kundinnen und Kunden
Beschränkung der Finanzierung Sonstige indirekte THG-Emissionen (Sope 3)
in emissionsintensiven Sektoren (GRI 305-3) SDG 13 ESG-Strategie und Risikomanagement
Nachhaltigkeitskriterien bei
Finanzierungen und SDG
Wissenschaftler/NGOs Veranlagungen 6,11,12,13 ESG-Strategie und Risikomanagement
ESG-Strategie
Materialien (GRI 301-1, 301-2) (ökologischer Fußabdruck)
Nachhaltigkeitskriterien in der Energie (GRI 302-1, 302-4) Lieferanten und Lieferkette
Lieferkette und ökologische ESG-Strategie
Umwelt Auswirkungen des Bankbetriebs Emissionen (GRI 305-1, 305-2) SDG 13 (ökologischer Fußabdruck)
Nachhaltigkeitskriterien in der
Lieferkette und ökologische
Auswirkungen des Bankbetriebs Umweltbewertung der Lieferanten (GRI 308-1)
Lieferanten Achtung der Menschenrechte Soziale Bewertung der Lieferanten (GRI 414-1, 403-7) SDG 10, 13 Lieferanten und Lieferkette
65ESG-Strategie Banking (Prinzipien für verantwortungsvolles Bankwesen), trat als
erste österreichische Bank der Net-Zero Banking Alliance bei
(Verpflichtung der Erste Group, bis 2050 ihr Kredit- und Anlage-
Die Erste Group ist überzeugt, dass die Wahrnehmung sozioöko-
portfolio auf Net-Zero Emissionen auszurichten) und war Grün-
logischer Verantwortung, Klimaschutz und starke Governance-
dungsmitglied des Commitment to Financial Health and Inclusion
Aspekte im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit nicht nur ihre Ziel-
(Verpflichtung zur Förderung finanzieller Stabilität und Inklusion).
setzung – Wohlstand zu verbreiten – unterstützen, sondern auch
die finanzielle Widerstandsfähigkeit der Bank absichern.
Unternehmerische Verantwortung (Good Corporate Citi-
zenship) im Bankbetrieb. Die Erste Group hat sich verpflichtet,
Die Erste Group hat auf der Grundlage ihres traditionell starken
bis 2023 klimaneutral zu werden. Nachdem sie seit 2016 ihre
Fokus auf sozialer Verantwortung und ihres Bestrebens, als Spit-
Scope 1- und Scope 2-Emissionen bereits um 25% gesenkt hat,
zenfinanzinstitut die grüne Wende in Zentral- und Osteuropa
will sie diese durch Bezug von mindestens 90% elektrischem
voranzutreiben, 2021 ihr strategisches Rahmenkonzept für ESG
Strom aus grünen Energiequellen und die Umsetzung zusätzlicher
Themen umgesetzt.
Effizienzmaßnahmen noch weiter reduzieren.
Dieses Rahmenkonzept beruht auf vier Säulen:
Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Die Erste Group
möchte Bewusstsein für die Wichtigkeit eines nachhaltigen Le-
Nachhaltige Finanzierung (Sustainable Finance). Die Erste
bensstils schaffen und alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter dazu
Group bekennt sich sowohl im Privatkunden- als auch im Fir-
motivieren, die Bemühungen um die Erreichung von Klimaneut-
menkundengeschäft dazu, soziale und ökologische Aspekte bei
ralität aktiv zu unterstützen. Darüber hinaus plant die Erste
der Erbringung ihrer Finanz-, Bank- und Kundenberatungsleis-
Group, ihren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern ein Klimakompe-
tungen zu berücksichtigen. Die Erste Group ist bestrebt, in fünf
tenz-Programm unter Mitwirkung von Lehrenden der Wirt-
Jahren einen Anteil von 25% grünen Investitionen in ihrem Cor-
schaftsuniversität Wien und Umweltexpertinnen und -experten
porate-Portfolio zu erreichen, in allen Kernmärkten den Anteil
des WWF Österreich sowie Workshops zur Klimasimulation
umweltfreundlicher Großfinanzierungen zu erhöhen, um damit
anzubieten. Dieses Programm wird den Mitarbeiterinnen und
die Anleihenmärkte in CEE zu stärken, und ihre eigene führende
Mitarbeitern der Erste Group wichtige Umweltthemen, nachhalti-
Position bei ethischen und ökologischen Fonds in der CEE-
ge Finanzierung und die mit der grünen Wende zu erwartenden
Region zu verteidigen. Da die Erste Group davon überzeugt ist,
Veränderungen nahebringen.
dass die größte Herausforderung die Transformation der emissi-
onsintensiven Sektoren darstellen wird, beabsichtigt sie, das
ESG-Verantwortlichkeiten
Know-how auf diesem Gebiet weiter zu entwickeln und die Be-
Die Berücksichtigung von ESG-Themen ist Bestandteil der Ge-
mühungen zur Dekarbonisierung in den Märkten zu unterstützen,
schäftstätigkeit der Erste Group und wurde daher in ihre Organi-
in denen sie tätig ist. Dazu präsentiert die Erste Group ihre Best
sationsstruktur integriert. ESG-Funktionen und Verantwortlich-
Practice-Prozesse für das Management von ESG-Risiken.
keiten sind in das Firmen- und Privatkundengeschäft sowie in die
Risiko- und Finanzierungseinheiten eingebettet. Eine Ausnahme
Zusammenarbeit für eine nachhaltige Zukunft. Die Erste
bildet das Group ESG Office, das im Bereich Strategie als unab-
Group ist der Meinung, dass es nicht genügt, ein Bewusstsein für
hängige, direkt dem CEO unterstehende Einheit eingerichtet
die Notwendigkeit einer grünen Wende und die damit potenziell
wurde und für ESG-Strategie, Ziele und Prioritäten zuständig ist.
verbundenen sozialen Auswirkungen zu schaffen, sondern es
müssen auch neue nachhaltige Marktstandards entwickelt werden.
Der Erste Group ist es wichtig, die gruppenweiten Entschei-
Die Erste Group bekennt sich daher zur aktiven Teilnahme an
dungsprozesse aufeinander abzustimmen. Sie ist bestrebt, Initiati-
diesbezüglichen staatlichen Initiativen und deren Unterstützung
ven, Grundsätze und geplante Aktionen funktions- und länder-
sowie zur Zusammenarbeit mit Geschäftspartnern und NGOs.
übergreifend und unter Einbeziehung relevanter ESG-Aspekte zu
koordinieren.
2021 trat die Erste Group mehreren Klimaschutzinitiativen als
aktives Mitglied bei. Als erstes Finanzinstitut in Europa unterstütz-
Angesichts der gestiegenen Bedeutung des Umgangs mit klimabe-
te die Erste Group die Initiative der Europäischen Kommission für
zogenen Risiken wurde die ESG-Governance verändert. Das Group
„grünen Konsum“ (Green Consumption Pledge) und ist bestrebt,
Sustainability Board erhielt ein stärkeres Mandat, ein ESG-
die Anzahl und den Verkauf umweltzertifizierter Fonds zu stei-
Kernteam wurde zusammengestellt, um die Umsetzung von Initia-
gern, Nachhaltigkeitsberichterstattung zu stärken und die Bewer-
tiven in sämtlichen Kernmärkten zu unterstützen und ein neu ge-
bung nachhaltiger Finanzierungen gegenüber ihren Kunden zu
schaffener Ausschuss für nachhaltige Finanzierungen (Sustainable
intensivieren. Darüber hinaus trat die Erste Group drei Initiativen
Finance Committee) soll grüne Veranlagungen steuern.
des Umweltprogramms der Vereinten Nationen für Finanzinstitute
bei (United Nations Environment Programme Finance Initiative
UNEP FI). Sie unterzeichnete die Principles for Responsible
66Vorstand | Aufsichtsrat | Kapitalmarkt | Strategie | Konzernlagebericht | Segmente | Nichtfinanzieller Bericht | Corporate Governance | Konzernabschluss
Die ESG-Governance der Erste Group ist wie folgt aufgebaut: zielen, ökologischen, sozialen und Governance-Zielen, definiert
die ESG-Governance und Finanzierungsregeln und greift selektiv
Der Aufsichtsrat überwacht die Nachhaltigkeitsstrategie, das bei einzelnen Transaktionen ein. Darüber hinaus gewährleistet es
ESG-Rahmenkonzept und dessen Umsetzung. Seine Mitglieder Transparenz über die Ergebnisse der Nachhaltigkeitsmaßnahmen
werden regelmäßig über ESG-Belange informiert. Der (konsoli- der Erste Group.
dierte) nichtfinanzielle Bericht ist unter Berücksichtigung des
Prüfberichts des externen Wirtschaftsprüfers zu überprüfen und Die lokalen ESG-Verantwortlichen entwickeln lokale Nachhal-
zu genehmigen. tigkeitsstrategien gemäß der gruppenweiten Strategie, unterstüt-
zen die jeweiligen lokalen Vorstände und haben die Aufgabe,
Der Vorstand legt die Nachhaltigkeitsstrategie fest und ist ver- innerhalb der lokalen Organisation den Informationsfluss über die
antwortlich für das ESG-Rahmenkonzept, Prioritäten und Ziele. Umsetzung von Initiativen zu unterstützen, zu organisieren und
Des Weiteren gewährleistet er die Umsetzung der Nachhaltig- zu gewährleisten.
keitsstrategie durch die adäquate Zuteilung von Mitteln und
Kontrollen und wird regelmäßig über den aktuellen Stand und das Die Geschäftsbereiche (Group Business Divisions) verant-
bereits Erreichte informiert. Diese Aufgaben werden über das worten die Geschäftsstrategie, Zielsetzungen, Ziele und die Ent-
Group Sustainability Board umgesetzt. wicklung von Initiativen und Aktionsplänen. Darüber hinaus sind
sie für die Festlegung von Kriterien für grüne/soziale Produkte,
Weitere Informationen über die Tätigkeit des Aufsichtsrats und deren Integration in Produkte und den ESG-
des Vorstands finden Sie im (konsolidierten) Corporate Gover- Risikomanagementprozess verantwortlich. Durch Funktionen auf
nance-Bericht. Gruppenebene wird die Koordination der Geschäftsbereiche auch
auf lokaler Ebene sichergestellt.
Das Group Sustainability Board besteht aus den Vorstandsmit-
gliedern der Erste Group Bank AG und den CEOs der lokalen Die Risikomanagementfunktionen der Gruppe gewährleisten,
Banken. Er fasst Beschlüsse über Strategie, Prioritäten, Gover- dass ESG-Aspekte in die Risikomanagementstruktur und die
nance- und Leistungskennzahlen und überwacht die Umsetzung. Beurteilung des Risikoappetits einbezogen und in der Risikokon-
trolle sowie in den Instrumenten und Prozessen des operativen
Das ESG-Kernteam ist eine Kollaborationsplattform, auf der Risikomanagements entsprechend berücksichtigt werden.
hochrangige Führungskräfte aus verschiedenen Bereichen –
operatives Geschäft, Finanzierung, Risiko und sonstige unterstüt- RAHMEN FÜR KLIMA- UND WEITERES ESG-
zende Funktionen – gemeinsam an der Entwicklung von Zielset- RISIKOMANAGEMENT
zungen und Initiativen arbeiten. Hier werden Vereinbarungen
über Initiativen, Fristen und sonstige Umsetzungsthemen getrof- Klimabezogene und weitere ESG-Risiken sind Bestandteil des
fen. Die Organisation erfolgt durch das Group ESG Office, Sit- Risikomanagementsystems der Erste Group. Verluste können
zungen finden alle zwei Wochen statt. entstehen, wenn durch ungünstige Klima-, Umwelt-, soziale oder
Governance-bedingte Ereignisse zusätzliche Kosten, Verbindlich-
Die Hauptaufgabe des Group Sustainable Finance Commit- keiten oder Schäden verursacht werden. ESG-Risiken sind in die
tee (Ausschuss für nachhaltige Finanzierung) ist die koor- Risikotaxonomie der Erste Group als transversale Risiken inte-
dinierte Erarbeitung von ESG-Grundsätzen für Lenkungswerk- griert und in den maßgeblichen Risikokategorien Kredit-, Markt-,
zeuge wie Portfoliolimits, Preisgestaltung oder die ESG Heat Liquiditäts- und operationelles Risiko erfasst. Die Definition des
Map (grafische Darstellung von ESG-Risikofaktoren für Indust- ESG-Risikos der Erste Group deckt damit eine große Bandbreite
riesegmente). Der Ausschuss besteht aus hochrangigen Füh- von Risiken aus Umwelt-, Sozial- und Governance-Faktoren ab
rungskräften der Erste Group und ist für das Sustainable Finance und berücksichtigt auch ihre doppelte Materialität. Die Richtli-
Framework (Rahmen für nachhaltige Finanzen der Gruppe) der nien für die Definition von ESG-Risiken (ESG Risk Definition
Erste Group, gruppenweite Kriterien für die Klassifizierung Policy) sind auf der Internetseite einsehbar
nachhaltiger Aktiva, Assetallokation und Berichtspflichten ver- (https://www.erstegroup.com/de/ueber-uns/nachhaltigkeit-esg).
antwortlich. Die Letztentscheidungen über Risiko- oder sonstige
Methodologiethemen sind innerhalb des Risiko- oder Finanzma- Der ESG Due Diligence-Prozess der Erste Group baut auf dem
nagements an die zuständigen Entscheidungsträger delegiert. Der Modell der drei Verteidigungslinien auf. Die Geschäftsfelder und
Ausschuss wird vom Group ESG Office organisiert und tritt nach die Kundenbetreuung sind für die Erkennung, Überprüfung und
Bedarf zusammen. 2021 fanden vier Sitzungen statt. Begrenzung/Minderung potenzieller ESG-Risiken aus Kundenbe-
ziehungen, Finanzierungsgeschäften oder finanzierten Vermö-
Das Group ESG Office vertritt die Nachhaltigkeitsstrategie der gens-werten verantwortlich. Risikomanagementfunktionen – die
Erste Group und agiert als wichtigster Berater des Vorstands zu zweite Verteidigungslinie – prüfen und beurteilen die Art und das
ESG-Strategie, Zielen und Prioritäten. Es erarbeitet zentrale Ausmaß des ESG-Risikovolumens, erstellen eine Risikobeurtei-
ESG-Richtlinien, sichert hausinterne Fachkompetenz bei Klima- lung sowie eine unabhängige Empfehlung für weitere Maßnah-
67men zur Risikominderung und können auch Vetorechte ausüben. tungen ausgeschlossen sind. Der Schwerpunkt der Richtlinie liegt
Die dritte Verteidigungslinie bildet die interne Revision. auf dem Klimaschutz. Die Erste Group achtet daher bei der Ener-
giefinanzierung auf die Einhaltung des Pariser Abkommens, die
Das Group ESG Office unterstützt diesen Prozess mit seiner Begrenzung der Erderwärmung, die Verhinderung einer weitge-
Sachkenntnis und kann innerhalb des Holding-Kreditkomitees henden Zerstörung der Umwelt, auf Maßnahmen zur Erhaltung
seine Vetorechte ausüben, um sicherzustellen, dass das Portfolio der Artenvielfalt durch Nichtfinanzierung der Förderung von Öl
und der Bankbetrieb der Erste Group in Einklang mit dem ESG- und Gas in der Arktis und unkonventioneller Abbauverfahren,
Rahmenkonzept und den sozioökologischen Zielsetzungen der aber auch auf eine nur sehr selektive Beteiligung an Wasserkraft-
Gruppe stehen. Im Risk Operational Conduct Committee (Aus- projekten. Darüber hinaus zielt die Richtlinie auf eine Begren-
schuss zur Bewertung des operationellen Risikos) ist das Group zung der Auswirkungen sozial schädlicher Aktivitäten ab, wie
ESG Office stimmberechtigt. z.B. der Rüstungsindustrie. 2021 setzte die Erste Group zusätzli-
che deutliche Schritte mit der weiteren Verschärfung ihrer Richt-
Das ESG-Risikomanagementkonzept der Erste Group basiert auf linien für die Kohleindustrie und die Vorgabe, die Finanzierung
Risikoerkennung und -bewertung und ist in das Risk Appetite des Kohleabbaus bis 2030 einzustellen. Da Kohle immer noch
Framework (Leitlinie zur Risikobereitschaft) eingebettet. Die eine wichtige Rolle für die Energiesicherheit der CEE-Region
Grundsätze für das ESG-Risikomanagement beeinflussen das spielt, räumt die Richtlinie den Kunden für die Erstellung glaub-
gesamte Produktangebot der Bank, so zum Beispiel Kreditge- würdiger Pläne für den Ausstieg aus der Kohle einen Zeitraum
schäft, Beratung, Veranlagung und Vermögensverwaltung, Groß- von zwei Jahren ein.
finanzierungen und auch das Lieferantenmanagement.
Die Erste Group wird Anfang 2022 mit der Einführung einer
Der Verhaltenskodex der Erste Group bildet einen Bezugspunkt Finanzierungsrichtlinie für die Spiel- und Glücksspielbranche
für unser Handeln und unser Verhalten sowie Regeln für den einen weiteren wesentlichen Schritt setzen. Angesichts der wach-
täglichen Geschäftsbetrieb. Die Erste Group erwartet von ihren senden Dringlichkeit der Begrenzung der Erderwärmung und des
Lieferanten die Einhaltung der in ihrem Verhaltenskodex für Verlustes an Artenvielfalt wird die Erste Group ihre Richtlinie für
Lieferanten (Ethical and Environmental Code of Conduct for verantwortungsvolles Finanzieren um Maßnahmen für karbonin-
Suppliers of Goods and Services) beschriebenen Standards. tensive Sektoren und Branchen mit großen schädlichen Auswir-
kungen auf Wasser, Böden und Luft erweitern.
Erkennung von Klima- und sonstigen ESG-Risiken
Der Risikoidentifikations- und -bewertungsprozess der Erste Bei Kapitalmarktfinanzierungen und der Produktstrukturie-
Group basiert auf einem nach Branchen differenzierten Ansatz, da rung wendet die Erste Group strenge Regeln bei der Assetaus-
die einzelnen Risikotreiber abhängig von der Art der jeweiligen wahl und der Bestimmung der Konformität mit der EU-
Wirtschaftstätigkeit unter-schiedlich relevant sein können. Taxonomie an und hält sich konsequent an ihre Kreditvergabe-
standards einschließlich der Gruppenrichtlinie für verantwor-
Der Kreditvergabe und -überwachungsprozess für Groß- tungsvolles Finanzieren. 2021 setzte die Erste Group das Konzept
kunden und Gewerbeimmobilientransaktionen beinhaltet eine für nachhaltige Finanzierung (Sustainable Finance Framework)
ESG-Scorecard-basierte Überprüfung. Kritische Daten zu Klima- um. Dieses ist zusammen mit einer unabhängigen Zweitmeinung
risiken, mögliche schädliche Auswirkungen auf die Umwelt oder auf der Internetseite einsehbar.
das Tierwohl werden erfasst und bewertet, ebenso soziale Risiko-
faktoren wie Menschenrechtsverletzungen, Kinderarbeit, In der Vermögensverwaltung setzt die Erste Group für die
Zwangsarbeit, Verletzung von Mitarbeiterrechten oder Fehlver- Auswahl der am besten geeigneten Investitionsmöglichkeiten ein
halten bei Kundenbetreuung und Marketing. Für Segmente mit eigenes ESG-Rating ein und investiert ausschließlich in die Titel,
geringerem Risikovolumen und stärker diversifiziertem Risiko die zu den besten 40% zählen. Zusätzlich kommen Ausschlusskri-
wird als Hauptinstrument die ESG Heat Map verwendet. Sie terien für Klima-, Umwelt- oder sozial schädliche Aktivitäten zur
kombiniert die Relevanz von Klima-, Umwelt- und sozialen Anwendung. Die Veranlagungsrichtlinien von Erste Asset Ma-
Risikofaktoren mit einer granulären Segmentierung des Portfolios nagement und das ESG-Handbuch für die Vermögensverwaltung
nach Branchen. In kritischen Segmenten lösen die Alarmstufen sind auf der Internetseite unter dem Punkt Nachhaltigkeit einseh-
Gelb oder Rot eingehende Überprüfungen und ein Überdenken bar (http://www.erste-am.at).
der Branchenstrategie aus. Die Sicherheitenmanagement-Policy
(Kreditsicherheiten) der Erste Group berücksichtigt ebenfalls Für die Prüfung von ESG-Risiken nutzt die Erste Group inter-
ESG-Faktoren. Zur Verbesserung des Prozesses wurde mit einer ne und externe Daten. Hauseigene Kundeninformationen werden
groß angelegten Erfassung von ESG-Daten begonnen. ESG-Scorecards entnommen und mit relevanten externen Daten,
üblicherweise von angesehenen Datenanbietern wie S&P,
Die Richtlinie für verantwortungsvolles Finanzieren (Group Sustainalytics, ISS ESG oder Bloomberg, kombiniert.
Responsible Financing Policy) definiert schädliche sozioöko-
logische Aktivitäten, die von Finanzierungs- und Bankdienstleis-
68Vorstand | Aufsichtsrat | Kapitalmarkt | Strategie | Konzernlagebericht | Segmente | Nichtfinanzieller Bericht | Corporate Governance | Konzernabschluss
ESG-Risikoscreening in der Lieferkette ist Teil des Lieferan- Portfolios liegen wird, mit denen die größte Wirkung erzielt werden
tenauswahlprozesses der Erste Group. Spezifische soziale und kann. Im Rahmen der Net-Zero Banking Alliance beteiligt sich die
ökologische Informationen werden in einem Auditfragebogen für Erste Group an der Erstellung von Standards für die Erreichung des
Lieferanten abgefragt und mittels einer Nachhaltigkeits- Netto-Null-Ziels sowie ergänzenden Offenlegungsstandards.
Scorecard überprüft.
Die Analyse des geschäftlichen Umfeldes mit besonderem
Management von Klima- und weiteren ESG-Risiken Fokus auf den Klimawandel und den ökologischen Herausforde-
Die Erste Group hat sich verpflichtet, für ihr Portfolio bis 2050 rungen der CEE-Region wurde 2021 abgeschlossen. Sie bildet
Netto-Null-Emissionen zu erreichen, gemäß dem Ziel des eine Grundlage für die langfristigen strategischen Überlegungen
Pariser Klimaabkommens, den globalen Temperaturanstieg auf hinsichtlich der finanziellen Widerstandsfähigkeit des Geschäfts-
maximal 1,5 °C zu begrenzen. modells der Erste Group unter Berücksichtigung der mit Nachhal-
tigkeitsfragen verbundenen Risiken. Der Klimawandel gilt in allen
Die Erste Group hat sich für die Berechnung ihrer finanzierten Kernmärkten als die schwerwiegendste langfristige Herausforde-
Emissionen nach PCAF (Partnership for Carbon Accounting rung, wobei die Ausgangsbasis allerdings unterschiedlich ist. Das
Financials) entschieden. Damit ist auch die Konformität mit dem europäische Klimagesetz, der Green Deal der EU und das Paket
Greenhouse Gas Protocol Corporate Accounting and Reporting Fit for 55 bilden den Rahmen für zukünftige Änderungen in der
Standard (Treibhausgasbilanzierung nach GHG Protocol) sicher- Strategie und den Gesetzen der EU. Die CEE-Länder werden sich
gestellt. 2021 führte die Erste Group diese Methodik für alle an diesen europäischen Zielsetzungen orientieren, deren Auswir-
Kundenkreditbestände in allen Märkten ein, womit rund 80% kungen auf ihre Volkswirtschaften bewältigen und ihre Investiti-
ihres Portfolios diesem Standard entsprechen. Gemäß den PCAF- ons- und Konsumerwartungen anpassen müssen. Wie die Erste
Standards wurden damit Firmenkundenkredite, die Finanzierung Group die klimabedingten Herausforderungen, legislativen und
von Gewerbeimmobilien, die Projektfinanzierung und Hypothe- wirtschaftlichen Auswirkungen sieht, ist im Climate Change
kardarlehen erfasst. Die Erste Group wird die Berechnungen des House View (internes Strategiedokument zum Klimawandel in
CO2-Fußabdrucks für die verbleibenden Geschäftsbereiche – unserer Region) dokumentiert. Weitere soziale und ökologische
unbesicherte Privatkundenkredite, Finanzinstitute und staatliche Themen wurden mit Unterstützung des WWF Österreich analy-
Stellen – adaptieren, sobald die PCAF-Standards dafür methodo- siert, darunter der Verlust der Artenvielfalt und die Zerstörung der
logische Richtlinien zur Verfügung stellen. Umwelt durch Wasser-, Boden- und Luftverschmutzung. Darüber
hinaus wurden die Wohnsituation, das Gesundheitswesen, die
Die Erste Group plant, sich für die Reduzierung ihrer Scope 3- finanzielle Inklusion und die Bildung untersucht.
Emissionen Zwischenziele zu setzen. 2021 begann die Erste
Group damit, für drei Schwerpunktsegmente – Energie, Gewer- Diese Statusanalyse bildet die Grundlage für die langfristige
beimmobilien und Hypothekardarlehen – zukunftsorientierte Strategie, die Zielsetzungen und das Rahmenwerk der Erste
Dekarbonisierungsmodelle zu erstellen, die zusammen nahezu Group für den Bereich ESG. Zusätzlich werden die identifizierten
50% des CO2-Fußabdrucks ihres quantifizierten Portfolios dar- ökologischen und sozialen Herausforderungen in der ESG Heat
stellen. 2022 sollen durch die Einbeziehung weiterer emissionsin- Map und in den Richtlinien für verantwortungsvolles Finanzieren
tensiver Segmente für mindestens 70% der quantifizierten Emis- berücksichtigt.
sionen Dekarbonisierungsziele festgesetzt werden. Für ihre zu-
kunftsorientierten Modelle nutzt die Erste Group die Zielset- Die Analyse identifizierte auch Chancen, die sich in Zusammen-
zungsmethodik und die Szenarien von PACTA (Paris Agreement hang mit Gesamtinvestitionen in Höhe von EUR 470 Mrd erge-
Capital Transition Assessment) und der SBTi (Science Based ben. Diese werden in den Kernländern der Erste Group bis 2030
Targets Initiative). Die Vorgabe von Zielen hat Auswirkungen auf erforderlich sein, um den Klimawandel zu bekämpfen und die
die Geschäftsplanung. Die Erste Group wird die gewonnenen dringendsten Herausforderungen in der Wasserversorgung und
Erkenntnisse mit ihren Kunden teilen und sie bei ihren Bestre- der Abfallwirtschaft zu bewältigen. Ein wesentlicher Teil dieser
bungen der grünen Wende unterstützen. Mittel wird von der EU oder lokalen staatlichen Fonds bereitge-
stellt werden, wie aus den nationalen Aufbau- und Widerstands-
2021 trat die Erste Group PCAF als Mitglied bei und wurde Kern- fähigkeitsplänen und den nationalen Energie- und Klimaplänen
mitglied des PCAF-Projekts „Financing towards net-zero buil- ersichtlich ist. Die staatlichen Mittel werden bis 2030 jedoch
dings“ (Finanzierung von Net-Zero-Gebäuden) mit dem Ziel der durch Finanzierungen aus dem Privatsektor in einem erwarteten
Entwicklung einer Methodologie und der Erstellung einer Emissi- Ausmaß von rund EUR 30 Mrd pro Jahr ergänzt werden müssen.
onsfaktordatenbank für die Messung und Modellierung des CO2-
Abdrucks von Immobilienportfolios. Als Mitglied der Net-Zero 2022 wird der erste Klimastresstest nach Vorgaben und Metho-
Banking Alliance hat sich die Erste Group verpflichtet, die Emissi- dik der Europäischen Zentralbank durchgeführt und in weiterer
onen aus ihrem Geschäftsbetrieb und den von ihr finanzierten Folge in das Stresstest-Rahmenwerk der Erste Group integriert
Emissionen bis 2050 auf Net-Zero zu reduzieren und dazu Zwi- werden. 2021 wurden dafür intensive Vorbereitungsmaßnahmen
schenziele zu setzen, wobei der Schwerpunkt anfänglich auf jenen getroffen, um Klimaszenarien und branchenspezifische Makromo-
69delle in konkrete Auswirkungen auf die jeweiligen Kundengrup- von Immobilien und dem marginalen Anteil des emissionsinten-
pen zu übersetzen. Die Ergebnisse dieser Stress- und Szenarioana- siven Schwerindustrie- und Energiesektors aus. Die interne Kun-
lysen werden dazu beitragen, das Wissen der Erste Group über densegmentierung nach Sektoren wurde für die Berechnung und
Klimarisiken zu verstärken, und sie werden in weiterer Folge auch die Veröffentlichung der finanzierten Emissionen herangezogen,
mit anderen Aktivitäten (zum Beispiel Analyse zur Risikomateria- um die Konsistenz mit internen Steuerungs- und Entscheidungs-
lität, Setzen von Dekarbonisierungszielen) abgestimmt. prozessen zu gewährleisten. Die interne Segmentierung nach
Sektoren unterscheidet sich von der externen Segmentierung, die
ESG-Risiken sind als Risikomanagementeckpfeiler sowohl in der für die Veröffentlichung des Finanzberichts herangezogen wird.
Stellungnahme zum Risikoappetit als auch in der Risi-
kostrategie verankert. Klima- und umweltbezogene Risiken sind Unternehmenskredite mit einem Volumen von EUR 60,8 Mrd
auch Bestandteil des Risk Materiality Assessment (Bewertungen sind eine bedeutende Quelle finanzierter Emissionen, sowohl
der Wesentlichkeit von Risiken) der Erste Group. Dabei wird die aufgrund ihrer absoluten Höhe von 7,3 Mio t CO2e als auch auf
Materialität der klima- und umweltbezogenen Risiken entlang der Basis der finanzierten Emissionsintensität von 119 g CO2e/EUR.
Hauptrisikokategorien Kredit-, Markt-, Liquiditäts- und strategi- Unternehmenskredite beinhalten Finanzierungen über die gesam-
sches Risiko anhand qualitativer Faktoren und quantitativer Indi- te Bandbreite von Nichtfinanzunternehmen, von großen internati-
katoren beurteilt. Diese umfassen z.B. die Bereiche Treibhaus- onalen und nationalen Unternehmen über kleine und mittelgroße
gasemissionen, Energieeffizienz oder die Erfassung des Kreditri- Firmen bis zu Kleinstunternehmen. Für Volumina im Immobili-
sikovolumens in betroffenen Branchen auf Basis einer ESG Heat ensektor (NACE L68), berechnet über das Modul für Unterneh-
Map. Die Erste Group ist nur beschränkt in emissionsintensiven menskredit, wurden dieselben Emissionsintensitäten des Moduls
Segmenten engagiert und profitiert von einer geografisch und für Gewerbeimmobilien angewandt, da sich diese als konservati-
branchenspezifisch granulären Zusammensetzung des Portfolios. ver herausgestellt haben. Die Volumina wurden den Unterneh-
Klima- und umweltbezogene Risiken werden insgesamt als mittel menskrediten zugeordnet, da die Finanzierung über allgemeine
bewertet und damit als wesentlich eingestuft. 2022 wird die Erste Kreditlinien und über dezidierte Finanzierungsstrukturen für
Group ihren Ansatz zur Beurteilung der Risikomaterialität um Gewerbeimmobilien vergeben wurden.
Treiber von sozialen und Governance-Risiken erweitern.
2021 implementierte die Erste Group eine standardisierte Daten-
Klimawandel – Kennzahlen und erfassung mittels eines ESG-Fragebogens für ihre großen Unter-
nehmenskundinnen und -kunden. 158 der Befragten konnten
Ziele Scope 1- und Scope 2-Emissionen angeben, 100 auch Scope 3-
Emissionen. Auf Grundlage der von den Kundinnen und Kunden
Während bei der Messung und Berichterstattung der direkten gemeldeten Emissionen erreichte die Erste Group eine Erfassung
Auswirkungen der Erste Group auf die Umwelt im Laufe der von EUR 2,8 Mrd und 0,8 Mio Tonnen mit hoher Einstufung der
Jahre Fortschritte erzielt wurden, wird die Bewertung der indirek- Datenqualität (Erklärung folgt später als Teil dieses Abschnitts).
ten Auswirkungen des Bankbetriebs durch die nach wie vor be-
schränkte Verfügbarkeit von Kundenemissionsdaten in der CEE- Die Projektfinanzierung verzeichnete ein moderates Risikovo-
Region behindert. Fehlende oder unvollständige Daten über lumen in Höhe von EUR 2,0 Mrd mit 0,4 Mio t CO2e an finan-
finanzierte Emissionen erschweren der Erste Group den Umgang zierten Emissionen und einer Emissionsintensität von 203 g
mit ESG-Risiken und die Identifizierung von Chancen. CO2e/EUR. Den größten Anteil am Portfolio hatten Energiepro-
jekte mit EUR 1,3 Mrd, gefolgt von Projekten im Bereich Roh-
Finanzierte Emissionen stoffe in Höhe von EUR 0,2 Mrd.
Durch Fokussierung auf ausgewählte Portfolios entsprechend
dem PCAF-Standard konnte die Erste Group EUR 140,2 Mrd an Auf Gewerbeimmobilien entfiel ein Risikovolumen von EUR
kalkulierten finanzierten Emissionen erfassen, was 2021 78% 24,0 Mrd mit Emissionen von 0,9 Mio t CO2e und einer finan-
des Gesamtkundenkreditbestands von EUR 180,3 Mrd entsprach zierten Emissionsintensität von 38 g CO2e/EUR. Gebäude zählen
(d.h. Kreditrisikopositionen exklusive außerbilanzieller Posten, in den Märkten der Erste Group zwar zu den stärksten Verursa-
Zentralbanken, Staaten, und Kreditinstitute). Die Differenz von chern von Emissionen, haben jedoch eine geringe finanzierte
EUR 40,1 Mrd begründet sich hauptsächlich in Konsumkrediten Emissionsintensität. Die Berechnung von Scope 1- und Scope 2-
für die PCAF, die derzeit noch keine Berechnungsmethode bereit- Emissionen basierte im Allgemeinen auf dem geschätzten Ener-
stellt. Insgesamt betrugen die finanzierten Emissionen (Scope 1 gieverbrauch laut Energieausweis, der finanzierten Grundfläche
und Scope 2, für ausgewählte vorgelagerte Industrien Scope 3) und einem typischen Energiemix. Bei Fehlen eines Energieaus-
der quantifizierten Portfolios 11,1 Mio t CO2e. Die finanzierte weises wurden Baujahr- und Standortdaten zur Schätzung der
Emissionsintensität belief sich auf 79 g CO2e/EUR. Positiv wir- Energieeffizienz herangezogen, dies betraf ein Risikovolumen
ken sich auf die Höhe der finanzierten Emissionen die günstige von EUR 2,8 Mrd. Für ein Risikovolumen von EUR 19,8 Mrd
regionale Verteilung des Kreditbestands und ein günstiges Ver- standen weder Energienachweise noch das Baujahr zur Verfü-
hältnis zwischen der geringen finanzierten Emissionsintensität gung. Hier kam das durchschnittliche Niveau der Energieeffizienz
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