Lagebericht und Jahresrechnung 2021 Gebäudeversicherung Basel-Stadt
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GVBS Geschäftsbericht 2021 Vorwort Basel wächst in die Höhe Basel baut, Basel wächst. Das ist erfreulich und ein deutlicher Beweis für die Attraktivität unserer Stadt. Besonders auffällig ist die Zunahme der hohen Gebäude in der Stadt. Dank dem Wachstum in die Höhe können die vorhandenen Bauflächen optimal genutzt sowie Grünflächen und Baulandreserven erhalten werden. Eine rege Bautätigkeit und Verdichtung führen aber auch zu einem Wertezuwachs. Damit steigt die Gefahr von höheren Gesamtkosten bei Brand- oder Elementarschaden- ereignissen. Die Gebäudeversicherung ist sehr bedacht darauf, diese Risiken bei den Reserven für Grossereignisse zu berücksichtigen. So bleibt sie eine verlässliche Partnerin, auch wenn es zu einer Häufung von starken Unwettern kommen sollte. Andere Kantone hatten 2021 grosse Schäden durch Hagelschlag und Überschwemmungen zu bewältigen. Basel-Stadt blieb glücklicherweise weitgehend von heftigen Ereignissen verschont. Da sich auch der Kapitalmarkt sehr erfreulich entwickelt hat, kann die Gebäudeversicherung den Reservefonds um CHF 27 Mio. aufstocken. Mit den derzeitigen Schadenreserven von CHF 292 Mio. und der gut ausgestalteten Rückversicherung sind wir gut gerüstet für die Zukunft. In diesem Lagebericht finden Sie weitere Zahlen und Fakten zum Geschäftsjahr 2021 der Gebäudeversicherung Basel-Stadt. RR Dr. Tanja Soland Dr. Peter J. Blumer Präsidentin der Direktor Verwaltungskommission 1
GVBS Geschäftsbericht 2021 Inhaltsverzeichnis Vorwort 1 Inhaltsverzeichnis 3 Organe 4 1 Konsolidierte Jahresrechnung 1.1 Lagebericht 6 1.2 Erfolgsrechnung 12 1.3 Bilanz 14 1.4 Geldflussrechnung 16 1.5 Anhang 18 1.6 Revisionsbericht 26 2 Gebäudeversicherung Basel-Stadt 2.1 Lagebericht 28 2.2 Erfolgsrechnung 30 2.3 Bilanz 32 2.4 Statistik 34 3 Feuerschutzfonds 3.1 Lagebericht 37 3.2 Erfolgsrechnung 38 3.3 Bilanz 39 4 Aedificura AG 4.1 Lagebericht 40 4.2 Erfolgsrechnung 42 4.3 Bilanz 43 3
GVBS Geschäftsbericht 2021 Organe Verwaltungskommission Präsidentin Regierungsrätin Dr. iur. Tanja Soland, von Kienberg SO, Advokatin, Vorsteherin des Finanzdepartementes des Kantons Basel-Stadt Vizepräsidentin Dr. iur. Ingrid Duplain, von Basel, vormals Corporate Secretary Novartis, Basel bis 30.06.2021 Ass. iur. Karin Meissner, von Deutschland, Head Group Insurance, F. Hoffmann-La Roche AG, Basel ab 01.07.2021 Mitglieder Erol Bilecen, von Bettingen BS, lic. rer. pol., Leiter Kompetenzzentrum Nachhaltiges Anlegen Raiffeisen Schweiz Genossenschaft, St. Gallen ab 01.07.2021 Mélanie Blauenstein, von Basel und Wangen bei Olten, CEO & Founder, Blauenstein Immobilien GmbH, Riehen ab 01.07.2021 Lic. iur. Oliver Borer, von Himmelried SO, Advokat, Borer Bertossa Sami Advokaten, Basel Dr. rer. pol. Michaela Collins, von Basel, vormals Vice President bei der Bank J. Safra Sarasin AG, Basel bis 30.06.2021 Richard Schlägel, von Solothurn, Partner Oxifina AG Finanzierungs- beratung, Basel, und Vorstandsmitglied HEV, Basel Kerstin Valk, von Riehen, dipl. Architektin ETH / SIA, valk architekten gmbh, Basel Sekretärin Lic. iur. Yvette Harder, von Subingen SO, Generalsekretärin, Finanzdepartement des Kantons Basel-Stadt 4
GVBS Geschäftsbericht 2021 Direktion Direktor Dr. iur. Peter J. Blumer, Rechtsanwalt Direktionssekretariat Michaele Lehner Abteilungsleiter Versicherungsabteilung Markus Hufschmid, dipl. Betriebswirt FH Schadenabteilung Marc Engel, Versicherungsfachmann mit eidg. Fachausweis / EMBA FH Finanz- und Rechnungswesen Claudia Mosheer Berner, Fachfrau Finanz- und Rechnungswesen mit eidg. Fachausweis bis 31.05.2021 Dominik Brunner, eidg. dipl. Experte in Rechnungslegung und Controlling ab 01.01.2021 IT & Infrastruktur Martin Matter, Wirtschaftsinformatiker FH Feuerpolizei Thomas Wohlrab, dipl. Chem.-Ing. HTL / SIA Revisionsstelle PricewaterhouseCoopers AG, Basel 5
1 Konsolidierte Jahresrechnung 1.1 Lagebericht 2021 Zusammenfassung Trotz einiger Feuerschäden mit jeweils einer Schadensumme von mehreren hunderttausend Franken weist die Jahresrechnung ein sehr erfreuliches Resultat aus. Dies vor allem wegen der ausserordentlichen Ergebnisse im Bereich der Finanzanlagen. Die florierenden Aktienmärkte – sowohl in der Schweiz als auch im Ausland – haben zu einem äusserst positiven Kapitalanlageergebnis von CHF 25,28 Mio geführt (Vorjahr CHF 6,74 Mio). Nach der Bildung von Rückstellungen (CHF 7,42 Mio) für IRG-Schäden1), welche im Sommer 2021 in zahlreichen Kantonen angefallen sind und der Äufnung der Schwankungsrückstellungen auf Kapitalanlagerisiken im Umfang von CHF 12,77 Mio resultiert ein äusserst positives Jahresergebnis von CHF 28,71 Mio (Vorjahr CHF 10,18 Mio). Versicherungstechnische Im Vergleich zum 10-jährigen Mittel sind im Berichtsjahr leicht unter- Rechnung durchschnittlich viele, dafür aber relativ kostspielige Feuerschäden eingetreten. Es haben sich 159 Feuerschäden mit einer Schadensumme von CHF 6,72 Mio ereignet. Im Elementarschadenbereich sind mit 207 Schäden und einer Schadensumme von bloss CHF 2,90 Mio deutlich weniger Schäden als im 10-jährigen Mittel eingetreten. Zuzüglich der Aufwendungen für Schäden aus den Vorjahren belaufen sich die gesamten Aufwendungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung (bezahlt und reserviert) auf CHF 11,50 Mio. Bei Erträgen in der Höhe von CHF 28,68 Mio und einem Verwaltungsaufwand für eigene Rechnung von CHF 5,67 Mio resultiert ein erfreuliches versicherungstechnisches Ergebnis von CHF 11,50 Mio (Vorjahr CHF 11,36 Mio). Kapitalanlageergebnis Die ausserordentlich starken Aktienmärkte im In- und Ausland haben auch nach der reglementarischen Äufnung der Schwankungsrück- stellungen auf Kapitalanlagen in der Höhe von CHF 12,77 zu einem sehr erfreulichen Kapitalanlageergebnis von CHF 25,28 Mio geführt. Pro memoria: Die Gebäudeversicherung ist auf positive Finanzerträge angewiesen. Nur so kann sie sich gegen die hohen Risiken insbesondere im Bereich der Elementargefahren, wie Hagel, ausreichend absichern und ihren Verpflichtungen jederzeit nachkommen. 1) IRG: Interessengemeinschaft Elementar, solidarische Elementarschaden-Rückversicherung unter den Kantonalen Gebäudeversicherungen 6
Konsolidierte Jahresrechnung 1 1.1 Operatives Ergebnis Die Summe aus versicherungstechnischem und Kapitalanlageergebnis und Jahresergebnis sowie des sonstigen finanziellen Ertrages ergibt das operative Ergebnis. Dieses schliesst im Berichtsjahr mit CHF 37,08 Mio äusserst positiv ab (Vorjahr CHF 18,44 Mio). Nach Abzug des Beitrags an die Kosten des Löschwesens (CHF 5,05 Mio), der ausbezahlten Subventionen für Brand- und Elementarschutzeinrichtungen (CHF 3,61 Mio) resultiert ein Ertrags- überschuss von CHF 28,71 Mio (Vorjahr CHF 10,18 Mio). Dieser wird dem Reservefonds zugewiesen. Der Reservefonds (exkl. Feuerschutzfonds) beträgt per Ende 2021 CHF 291,94 Mio (Vorjahr CHF 264,68 Mio). Gedeckte Gefahren und Die Gebäudeversicherung versichert sämtliche Gebäude im Kanton Versicherungskapital Basel-Stadt in der Regel zum Neuwert bzw. zum Wiederherstellungswert gegen Feuer- und Elementarschäden. Das Versicherungskapital für die 34'980 versicherten Gebäude beläuft sich auf einen Gesamtwert von CHF 83,9 Mrd. Der durchschnittliche Kubikmeterpreis aller versicherten Gebäude erreicht im Berichtsjahr CHF 743.– pro m³ (Vorjahr CHF 738.– pro m³). Die Versicherungswerte werden jährlich den veränderten Baukosten angepasst. Der für das Jahr 2021 massgebliche Baukostenindex veränderte sich leicht von 138,3 auf 138,2 Punkte. Im Berichtsjahr sind 1‘737 Gebäudeschatzungen vorgenommen worden (Vorjahr 1'407). Ferner sind 515 (Vorjahr 435) Bauversicherungen abgeschlossen worden. Das gesamte Bauvolumen der versicherten Gebäude hat sich per Ende 2021 leicht auf 112,8 Mio m³ erhöht. 7
1 Konsolidierte Jahresrechnung 1.1 Lagebericht 2021 Prämien Nach Abzug der Rabatte von CHF 4,18 Mio für getätigte Schaden- verhütungsmassnahmen belaufen sich die Prämieneinnahmen auf CHF 33,70 Mio (Vorjahr CHF 33,22 Mio). Der durchschnittliche Prämiensatz ist im Jahre 2021 gegenüber dem Vorjahr mit 0,402‰ gleich geblieben. Der Kanton Basel-Stadt zählt im schweizerischen Vergleich nach wie vor zu den Kantonen mit den tiefsten Durchschnittsprämiensätzen. Feuerschutzfonds Gemäss gesetzlicher Vorschrift sind 31% der Nettoprämieneinnahmen für den Feuerschutzfonds aufzuwenden. Dies entspricht CHF 10,1 Mio. Davon wird die eine Hälfte dem Kanton Basel-Stadt als Beitrag an die Kosten des Löschwesens überwiesen. Die andere Hälfte ist zur Förderung der Brand- und Elementarschadenprävention bestimmt. Im Berichtsjahr sind 198 Subventionsgesuche (Vorjahr 235) einge- gangen. Die Gebäudeversicherung hat für vollzogene Präventions- massnahmen CHF 3,61 Mio (Vorjahr CHF 3,24 Mio) vergütet. Die detaillierte Feuerschutzfonds-Rechnung wird auf Seite 38 dargestellt. Rückversicherung Die Rückversicherung wird ausschliesslich beim Interkantonalen Rückversicherungsverband (IRV) der kantonalen Gebäudeversicher- ungen eingekauft. Die zu entrichtende Rückversicherungsprämie für Feuer- und Elementarschäden sowie für den Erdbebenpool beträgt CHF 4,82 Mio (Vorjahr CHF 4,74 Mio). Feuerschäden Für Schäden aus dem laufenden Geschäftsjahr wurden CHF 1,38 Mio (Vorjahr CHF 1,23 Mio) und für Schäden aus den vorangegangenen Jahren CHF 2,94 Mio (Vorjahr CHF 2,03 Mio) bezahlt. Für das Berichtsjahr konnten Rückstellungen in der Höhe von CHF 0,38 Mio aufgelöst werden. Zwischen CHF 50'000.– und CHF 100'000.– waren 7 Feuerschäden, zwischen CHF 100'000.– und CHF 500'000.– 8, und über CHF 500'000.– 1 Feuerschadenereignis zu verzeichnen. 8
Konsolidierte Jahresrechnung 1 1.1 Elementarschäden Im Berichtsjahr ereigneten sich 207 Elementarschäden (Vorjahr 935). Diese sind auf einige Starkregenereignisse in den Sommermonaten zurückzuführen. Für diese Schadenfälle sowie für die Elementarschäden der Vorjahre sind CHF 0,75 Mio ausbezahlt worden (Vorjahr CHF 2,38 Mio). Die Rückstellungen konnten gegenüber dem Vorjahr um CHF 0,61 Mio aufgelöst werden. Verwaltungsaufwand Der Verwaltungsaufwand hat sich im Berichtsjahr unwesentlich von CHF 5,86 Mio auf CHF 5,67 Mio reduziert. Nachhaltigkeit Seit Jahren verfolgt die Gebäudeversicherung Basel-Stadt eine nachhaltige Anlagepolitik. Sie bewirtschaftet ihre Kapitalanlagen unter Berücksichtigung von nachhaltigen Faktoren (MSCI ESG Nachhaltigkeitskriterien) in den Bereichen Umwelt («Environment»), Soziales («Social») und Unternehmensführung («Governance»). Im Berichtsjahr hat sie erstmals ihre Kapitalanlagen auf die MSCI ESG-Kriterien überprüfen lassen. Dabei erreichte das Portfolio die zweithöchste Bewertung «green AA». Risikobeurteilung Die Gebäudeversicherung Basel-Stadt führt seit Jahren periodische Risikoanalysen über ihre Exponierung in Feuer und Elementar durch. Eine vom Interkantonalen Rückversicherungsverband (IRV) 2020 in Auftrag gegebene Schadenpotenzialstudie im Bereich Elementar- gefahren hat gezeigt, dass sämtliche Elementarschadenereignisse mit einer Wiederkehrperiode von 500 - 1'000 Jahren aus den eigenen Mitteln und der eingekauften Rückversicherung finanziert werden können. Im Jahre 2015 wurde die Risikotragfähigkeit im Bereich Feuer von externen Spezialisten beurteilt. Sie kamen zum Schluss, dass der grösstmögliche Feuerschaden im Versicherungsgebiet der Gebäude- versicherung mit der heutigen Rückversicherungsstruktur und den Eigenmitteln bewältigt werden kann. Im kommenden Jahr soll die Risikotragfähigkeit im Bereich Feuer erneut überprüft und analysiert werden. 9
1 Konsolidierte Jahresrechnung 1.1 Lagebericht 2021 Die jährliche Risikobeurteilung bei der Aedificura AG hat bisher gezeigt, dass die ermittelten Gefährdungen die finanzielle Situation der Gesellschaft kaum beeinträchtigen und mit den vorhandenen Mitteln problemlos aufgefangen werden können. Der Wertschriftenbestand der Gebäudeversicherung wird von der Anlagekommission quartalsweise beurteilt. Für dessen Wertschwankungen sind Risikoschwankungsrückstellungen in ausreichendem Umfang vorhanden. Ausblick In den kommenden Jahren stehen bei der Aedificura AG diverse Sanierungen im Umfang mehrerer Millionen bei verschiedenen Liegenschaften in Basel und Umgebung an. Zwecks Diversifikation und Ausbau des Immobilienportefeuilles evaluiert Aedificura AG weiterhin geeignete Kaufobjekte im Raum Knonaueramt / ZH. Personelles Am 1. Januar 2021 ist Herr Dominik Brunner als zukünftiger Leiter der Abteilung Finanz- und Rechnungswesen in die Gebäudeversicherung eingetreten. Wir wünschen ihm viel Freude und Erfolg in seinem neuen Wirkungskreis. Per Ende Mai ist Frau Claudia Mosheer, Leiterin Finanz- und Rechnungs- wesen, in den vorzeitigen Ruhestand getreten. Für ihr langjähriges Engagement bei der Gebäudesicherung Basel-Stadt danken wir ihr herzlich und wünschen ihr weiterhin alles Gute. Per Ende Juni sind Frau Dr. Ingrid Duplain und Frau Dr. Michaela Collins altersbedingt aus der Verwaltungskommission ausgeschieden. Frau Duplain hat während 20 Jahren ihr unternehmerisches Denken und Fachwissen als Vizepräsidentin der Verwaltungskommission zur Verfügung gestellt. Seit 2003 hat sie die neu gegründete Rückversicherungskommission präsidiert. Frau Collins war seit 10
Konsolidierte Jahresrechnung 1 1.1 16 Jahren Mitglied der Verwaltungskommission und hat in dieser Zeit mit viel Umsicht die Geschicke der Anlagekommission geleitet. Wir danken den beiden ehemaligen Verwaltungskommissionsmit- gliedern ganz herzlich für ihr jahrelanges Engagement und wünschen ihnen weiterhin gute Gesundheit und alles Gute. Per 1. Juli wurden Herr Erol Bilecen, Frau Mélanie Blauenstein und Frau Karin Meissner vom Regierungsrat als neue Mitglieder in die Verwaltungskommission der Gebäudeversicherung gewählt. Wir wünschen den neu gewählten Mitgliedern viel Freude und Befriedigung in ihrem neuen Amt. Am 1. September hat Herr Fabio Jermann, MSc ETH Maschinenbau, seine Tätigkeit bei der Feuerpolizei aufgenommen. Wir wünschen auch ihm viel Freude und Erfolg in seinem neuen Aufgabengebiet. Basel, 5. Mai 2022 Die Präsidentin Der Direktor Dr. Tanja Soland Dr. Peter J. Blumer 11
1 Konsolidierte Jahresrechnung 1. 2 Erfolgsrechnung Erfolgsrechnung 2021 2020 in CHF in CHF Prämien Bruttoprämien 33’701’115.00 33’215’009.00 Stempelabgaben -1’123’913.45 -1’107’702.10 Einlage in Feuerschutzfonds 0.00 0.00 Rückversicherungsprämien Feuer und Elementar -3’334’557.50 -3’276’800.00 Rückversicherungsprämie Erdbebenpool -1’490’000.00 -1’467’000.00 Verdiente Prämien für eigene Rechnung 27’752’644.05 27’363’506.90 Sonstige Erträge aus dem Versicherungs- und Rückversicherungsgeschäft (Regresse) 924’901.00 2’577’187.10 Total Erträge aus dem versicherungstechnischen Geschäft 28’677’545.05 29’940’694.00 Zahlungen für Versicherungsfälle brutto Feuerschäden bezahlt laufendes Jahr -1’379’925.00 -1’227’597.00 Feuerschäden bezahlt Vorjahre -2’941’827.00 -2’032’390.00 Anteil Rückversicherer Feuerschäden 0.00 0.00 Elementarschäden bezahlt laufendes Jahr -260’426.00 -1’628’322.00 Elementarschäden bezahlt Vorjahre -487’312.00 -748’613.00 Anteil Rückversicherer Elementarschäden 0.00 0.00 IRG-Schäden (andere Kantone) 0.00 0.00 Total Zahlungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung -5’069’490.00 -5’636’922.00 Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen für Feuerschäden 376’457.00 1’058’813.00 für Anteil versicherungstechn. Rückstellung aus Rückvers. Feuer 0.00 -343’891.00 für Elementarschäden 609’232.00 205’496.00 für Anteil versicherungstechn. Rückstellung aus Rückvers. Elementar 0.00 0.00 für IRG-Schäden (andere Kantone) -7’420’000.00 0.00 für IRG-Verpflichtung 0.00 -8’000’000.00 für Erdbebenpool-Verpflichtung 0.00 0.00 für nicht eingekaufte Rückversicherung 0.00 0.00 Total Veränderungen der versicherungstechnischen Rückstellungen -6’434’311.00 -7’079’582.00 Total Aufwendungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung -11’503’801.00 -12’716’504.00 Verwaltungsaufwand für eigene Rechnung Versicherungstechnischer Aufwand -869’097.03 -967’376.95 Personalaufwand -3’492’523.40 -3’456’421.11 Gebäudeaufwand -379’039.29 -409’768.25 Verwaltungsaufwand -321’886.55 -284’128.56 Aufwand Risikoinspektoren -18’695.25 -7’450.30 Informatikaufwand -507’730.07 -671’772.80 Abschreibungen -83’234.02 -64’672.07 Total Abschluss- und Verwaltungsaufwand für eigene Rechnung -5’672’205.61 -5’861’590.04 Total Aufwendungen aus dem versicherungstechnischen Geschäft -17’176’006.61 -18’578’094.04 Total versicherungstechnisches Ergebnis 11’501’538.44 11’362’599.96 12
Konsolidierte Jahresrechnung 1 1. 2 2021 2020 in CHF in CHF Erträge aus Kapitalanlagen Zins- und Dividendenerträge aus Kapitalanlagen 12’369’898.44 10’048’721.40 Realisierte Gewinne aus Kapitalanlagen 9’975’726.61 7’338’543.33 Nicht realisierte Gewinne aus Kapitalanlagen 35’289’464.97 14’111’928.54 Währungsgewinne aus Kapitalanlagen 523’992.90 477’298.56 Sonstige Erträge aus Kapitalanlagen 0.00 0.00 Auflösung Schwankungsrückstellungen für Kapitalanlagerisiken 0.00 5’057’822.03 Total Erträge aus Kapitalanlagen 58’159’082.92 37’034’313.86 Aufwendungen für Kapitalanlagen Realisierte Verluste aus Kapitalanlagen -3’674’023.92 -8’481’059.68 Nicht realisierte Verluste aus Kapitalanlagen -10’333’804.09 -4’723’355.10 Währungsverluste aus Kapitalanlagen -408’306.25 -690’451.36 Vermögensverwaltungsgebühren -1’174’359.17 -1’077’025.81 Bankspesen und Kommissionen -366’128.47 -330’965.68 Betriebskosten Liegenschaften -3’618’986.86 -8’250’110.55 Abschreibungen Liegenschaften -530’000.00 -490’000.00 Bildung Schwankungsrückstellungen auf Kapitalanlagerisiken -12’769’119.22 -6’250’900.00 Total Aufwendungen für Kapitalanlagen -32’874’727.98 -30’293’868.18 Kapitalanlageergebnis 25’284’354.94 6’740’445.68 Sonstige finanzielle Erträge 386’212.57 378’673.25 Sonstige finanzielle Aufwendungen -93’556.62 -43’478.36 Operatives Ergebnis 37’078’549.33 18’438’240.53 Sonstige Erträge 94.00 224.00 Beitrag an die Kosten des Löschwesens -5’049’466.00 -4’976’632.50 Ausrichtung von Subventionen -3’607’356.98 -3’244’226.05 Ausserordentlicher Ertrag 317’221.79 0.00 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 Überschuss (+) / Verlust (-) vor Steuern 28’739’042.14 10’217’605.98 Direkte Steuern -32’463.80 -36’503.35 Jahresergebnis 28’706’578.34 10’181’102.63 13
1 Konsolidierte Jahresrechnung 1. 3 Bilanz Aktiven per 31. Dezember 2021 2020 in CHF in CHF Kapitalanlagen 602’121’087.52 568’200’863.27 Immobilien 94’536’000.00 92’962’000.00 Beteiligungen (Feuerschutzfonds und Aedificura AG) 0.00 0.00 Festverzinsliche Wertpapiere 259’105’162.72 243’330’045.18 Darlehen Aedificura 0.00 0.00 Aktien 217’858’320.51 203’415’961.36 Flüssige Mittel (in Vermögensverwaltung) 20’406’404.29 19’995’176.73 Übrige langfristige Kapitalanlagen 10’215’200.00 8’497’680.00 Andere Aktiven 48’684’335.21 35’702’925.79 Forderungen aus derivaten Finanzinstrumenten 438’983.58 0.00 Betriebsnotwendige Liquidität 43’155’057.36 32’051’380.36 Anteil versicherungstechnische Rückstellungen aus Rückversicherung 726’759.00 726’759.00 für Feuer 726’759.00 726’759.00 für Elementar 0.00 0.00 Sachanlagen 4.00 4.00 Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft 15’760.00 25’184.00 gegenüber Versicherungsnehmern 15’760.00 25’184.00 gegenüber Rückversicherungen 0.00 0.00 Forderungen gegenüber Feuerschutzfonds 0.00 0.00 Übrige Forderungen 3’390’592.69 2’147’350.94 Sonstige Aktiven (Mietzinsdepot) 148’172.10 148’172.10 Aktive Rechnungsabgrenzung 809’006.48 604’075.39 Total Aktiven 650’805’422.73 603’903’789.06 14
Konsolidierte Jahresrechnung 1 1. 3 Passiven per 31. Dezember 2021 2020 in CHF in CHF Fremdkapital 350’283’479.02 332’088’423.69 Versicherungstechnische Rückstellungen 227’337’418.00 220’903’107.00 für Feuer-Schäden 13’726’682.00 14’103’139.00 für Elementar-Schäden 5’490’736.00 6’099’968.00 für IRG-Schäden (andere Kantone) 7’420’000.00 0.00 für IRG-Verpflichtung 56’000’000.00 56’000’000.00 für Erdbeben-Pool-Verpflichtung 24’700’000.00 24’700’000.00 für nicht eingekaufte Rückversicherung 120’000’000.00 120’000’000.00 Nichtversicherungstechnische Rückstellungen 121’986’291.67 109’201’172.45 für Schwankungsrisiken auf Kapitalanlagen 121’930’291.67 109’161’172.45 für übrige Rückstellungen 56’000.00 40’000.00 Verbindlichkeiten aus derivaten Finanzinstrumenten 20’348.07 28’185.58 Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft 3’369.00 6’051.00 gegenüber Versicherungsnehmern 3’369.00 6’051.00 gegenüber Finanzverwaltung 0.00 0.00 Verbindlichkeiten gegenüber Feuerschutzfonds 0.00 0.00 Sonstige Passiven 153’934.65 1’265’202.71 Passive Rechnungsabgrenzung 782’117.63 684’704.95 Eigenkapital 300’521’943.71 271’815’365.37 Reservefonds 264’677’577.92 256’229’081.74 Feuerschutzfonds 7’137’787.45 5’405’181.00 Überschuss (+) / Verlust (-) 28’706’578.34 10’181’102.63 Total Passiven 650’805’422.73 603’903’789.06 15
1 Konsolidierte Jahresrechnung 1. 4 Geldflussrechnung Konsolidierte Geldflussrechnung 2021 2020 CHF CHF Fonds Flüssige Mittel am 1. Januar Flüssige Mittel 16’051’380.36 22’870’335.58 Festgeldanlagen 16’000’000.00 16’000’000.00 Total Fonds Flüssige Mittel am 1. Januar 32’051’380.36 38’870’335.58 Geldfluss aus Betriebstätigkeit Gewinn des Geschäftsjahres 28’706’578.34 10’181’102.63 Abschreibungen (+) und Zuschreibungen (-) -28’540’255.95 -2’359’653.92 Wertschriften-Abschreibung (realisierte/nicht realisierte Verluste) 14’007’828.01 13’204’414.78 Wertschriften-Zuschreibung (Realisierte/nicht realisierte Gewinne) -45’265’191.58 -21’450’471.87 Liegenschaften-Abschreibung 530’000.00 490’000.00 Wertkorrektur Liegenschaften 2’103’873.60 5’331’731.10 Sachanlagen-Abschreibung 83’234.02 64’672.07 Zunahme (+) und Abnahme (-) von Rückstellungen 19’219’430.22 8’275’659.97 Versicherungstechnische Rückstellungen 6’434’311.00 6’735’691.00 Nichtversicherungstechnische Rückstellungen 12’785’119.22 1’196’077.97 Anteil versicherungstechnische Rückstellungen aus Rückversicherung Feuer 0.00 343’891.00 Anteil versicherungstechnische Rückstellungen aus Rückversicherung Elementar 0.00 0.00 Andere nicht geldwirksame Zu- und Abnahmen -2’902’107.31 1’499’484.41 Ab- (+) und Zunahme (-) Forderungen Derivate Finanzinstrumente -438’983.58 37’330.13 Ab- (+) und Zunahme (-) Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft 9’424.00 16’552.00 Ab- (+) und Zunahme (-) übrige Forderungen -1’243’241.75 374’642.84 Ab- (+) und Zunahme (-) sonstige Aktiven 0.00 0.00 Ab- (+) und Zunahme (-) Aktive Rechnungsabgrenzung -204’931.09 221’535.02 Zu- (+) und Abnahme (-) Verbindl. Derivate Finanzinstrumente -7’837.51 28’185.58 Zu- (+) und Abnahme (-) Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft -2’682.00 3’810.00 Zu- (+) und Abnahme (-) Verbindlichkeiten Finanzverwaltung Basel-Stadt 0.00 -26’022.00 Zu- (+) und Abnahme (-) sonstige Passiven -1’111’268.06 771’411.89 Zu- (+) und Abnahme (-) Passive Rechnungsabgrenzung 97’412.68 72’038.95 Total Geldfluss aus Betriebstätigkeit (operativer Cash Flow) 16’483’645.30 17’596’593.09 Geldfluss aus Investitionstätigkeit Investitionen Kapitalanlagen -106’293’541.58 -155’208’857.39 Devestitionen Kapitalanlagen 100’996’807.30 130’857’981.15 Investitionen Sachanlagen -83’234.02 -64’672.07 Devestitionen Sachanlagen 0.00 0.00 Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit -5’379’968.30 -24’415’548.31 16
Konsolidierte Jahresrechnung 1 1. 4 Konsolidierte Geldflussrechnung 2021 2020 CHF CHF Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Rückzahlung Darlehen 0.00 0.00 Aufnahme Darlehen 0.00 0.00 Total Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 0.00 0.00 Fonds Flüssige Mittel am 31. Dezember 43’155’057.36 32’051’380.36 Nachweis des Fonds Flüssige Mittel auf den 31. Dezember Flüssige Mittel 27’155’057.36 16’051’380.36 Festgeldanlagen 16’000’000.00 16’000’000.00 Total Fonds Flüssige Mittel am 31. Dezember 43’155’057.36 32’051’380.36 17
1 Konsolidierte Jahresrechnung 1. 5 Anhang 1 Allgemeines 1.1 Rechtsform und Zweck Die Gebäudeversicherung des Kantons Basel-Stadt (GVBS) ist eine selbständige juristische Person des öffentlichen Rechts mit Sitz in Basel. Die konsolidierte Jahresrechnung umfasst die Gebäudeversicherung, den Feuerschutzfonds und die Aedificura AG, welche zu 100% konsolidiert werden. Die Gebäudeversicherung versichert alle Gebäude im Kanton Basel-Stadt obligatorisch gegen Feuer und Elementar. Die Gebäudeversicherung ist auch für die Brand- und Elementarschadenprävention zuständig. Sie betreibt einen Feuerschutzfonds, mit dessen Mitteln sie Beiträge an die Kosten der Aufwendungen für Brand- und Elementarschutzeinrichtungen leistet sowie das kantonale Löschwesen mitfinanziert. Der Feuerschutzfonds wird aus 31% der Prämieneinnahmen der Gebäudeversicherung gespiesen. Die Aedificura AG ist eine 100% Tochtergesellschaft der Gebäudeversicherung Basel-Stadt mit Sitz in Basel. Die Aktiengesellschaft wurde im Jahre 1961 gegründet. Ihr Zweck ist der Erwerb, der Verkauf und die Verwaltung von Liegenschaften. 1.2 Revisionsstelle PricewaterhouseCoopers AG, Basel 1.3 Mitarbeiter/-innen Die Firmengruppe Gebäudeversicherung Basel-Stadt beschäftigt 22 Mitarbeiter/-innen (Vorjahr: 21) für 19,3 Vollzeitstellen (Vorjahr: 18,3). Neben den festangestellten Mitarbeitenden beschäftigt die Firmengruppe 16 - 20 freiberufliche Architektinnen und Architekten als externe Gebäudeschätzer/-innen sowie 6 - 8 Risikoinspektoren im Auftragsverhältnis. Jährlich wird eine KV-Lernende ausgebildet, die über den Ausbildungsverbund des Gewerbeverbandes Basel- Stadt angestellt ist. 2 Grundsätze der Rechnungslegung 2.1 Rechnungslegung Die konsolidierte Jahresrechnung und sämtliche Jahresrechnungen der konsolidierten Gesellschaften basieren auf den Rechnungslegungsvorschriften des Obligationenrechts und des Gebäudeversicherungsgesetzes des Kantons Basel-Stadt. Die Darstellung und Gliederung der Erfolgsrechnung und Bilanz der Gebäudeversicherung entspricht den Mindestgliederungsvorschriften gemäss Aufsichtsverordnung FINMA 2015 (Eidg. Finanzmarktaufsicht für Versicherungen). 2.2 Konsolidierung Die Gebäudeversicherung, der Feuerschutzfonds und die Aedificura AG werden in der konsolidierten Jahresrechnung nach der Methode der Vollkonsolidierung mit Aktiven und Passiven sowie Aufwand und Ertrag vollumfänglich zu Buchwerten erfasst. Minderheiten bestehen nicht. Konzerninterne Aktiven und Passiven sowie Aufwendungen und Erträge aus konzerninternen Transaktionen werden eliminiert. Allfällige Zwischengewinne, welche am Bilanzstichtag bestehen, werden ebenfalls eliminiert. Beteiligungen unter 20% werden nicht konsolidiert. 18
Konsolidierte Jahresrechnung 1 1. 5 Konsolidierte Gesellschaften Anteil Revisionsumfang Revisionsstelle Gebäudeversicherung, Basel 100% ordentliche Revision PricewaterhouseCoopers AG Feuerschutzfonds, Basel 100% eingeschränkte Revision PricewaterhouseCoopers AG Aedificura AG, Basel 100% eingeschränkte Revision PricewaterhouseCoopers AG 2.3 Bilanzstichtag und Buchführungswährung Die Jahresrechnungen schliessen jeweils auf den 31. Dezember ab in Schweizer Franken. 2.4 Währungsumrechnung Die Fremdwährungen werden zum Bilanzstichtag mit dem von der Basler Kantonalbank (BKB) angegebenen Devisenkurs bilanziert. 2.5 Bewertungsgrundsätze Es gilt grundsätzlich das Prinzip der Einzelbewertung der Aktiven und Passiven. Die Bewertungsgrundsätze gelten einheitlich für alle Einzelpositionen. 2.5.1 Forderungen Die Forderungen gegenüber Versicherungsnehmern, Rückversicherern, nahestehenden Organisationen, Personen sowie übrigen Dritten werden zu Nominalwerten eingesetzt und betriebswirtschaftlich notwendige Wertberichtigungen angemessen berücksichtigt. 2.5.2 Kapitalanlagen Immobilien Die Immobilien werden einzeln zum Anschaffungswert oder tieferen Marktwert bilanziert und jährlich mit 1% des Buchwertes bis auf 60% des Ertragswertes abgeschrieben. Bei einem tieferen Marktwert werden entsprechend zusätzliche Abschreibungen vorgenommen. Bei umfassenden Sanierungen werden die Kosten zu 50% als Anschaffungswert in der Bilanz aktiviert. Beteiligungen Die Minderheitsbeteiligungen am Interkantonalen Rückversicherungsverband (IRV), an der Interkantonalen Risikogemeinschaft Elementar (IRG), am Schweizerischen Pool für Erdbebendeckung und an der Vereinigung Kantonaler Feuerversicherungen (VKF) werden aus Gründen der Bilanzvorsicht nicht bilanziert. Festverzinsliche Wertpapiere Die festverzinslichen Wertpapiere werden zum Kurswert der Basler Kantonalbank per Bilanzstichtag bewertet. Marchzinsen werden abgegrenzt. Aktien Die Aktien werden zum Kurswert der Basler Kantonalbank per Bilanzstichtag bewertet. Flüssige Mittel in Vermögensverwaltung Die flüssigen Mittel in Vermögensverwaltung werden zu Nominalwerten bewertet. Sie umfassen Bankguthaben und kurzfristige Festgelder. Sie werden den Kapitalanlagen zugeordnet und durch externe Vermögensverwalter bewirtschaftet. Übrige langfristige Kapitalanlagen Die Aktien der Bonainvest Holding AG (Beteiligung von 3%) werden an der Börse nicht gehandelt und sind deshalb zum Anschaffungswert oder tieferen Marktwert bewertet. 19
1 Konsolidierte Jahresrechnung 1. 5 Im Geschäftsjahr mussten keine Wertkorrekturen vorgenommen werden. Als langfristige Beteiligung wurden im 2019 Anteilscheine der neu gegründeten Swiss Entrepreneurs KmGK (Kommanditgesellschaft für kollektive Kapitalanlagen) gezeichnet. Dieses Anlagegefäss unterstützt Schweizer Startups und junge Wachstumsfirmen. Es steht unter dem Patronat von Bundesrat Guy Parmelin, Vorsteher des WBF. 2.5.3 Forderungen aus derivaten Finanzinstrumenten Derivate Anlageinstrumente sind gemäss Anlagereglement nur zur Absicherung von Vermögenspositionen und nur im Rahmen professioneller Schweizer Vermögens- verwaltungsmandaten erlaubt. Es handelt sich dabei um Guthaben aus Währungs- und Aktienabsicherungen. Es bestehen keine Hebelwirkungen. 2.5.4 Flüssige Mittel (Betriebsnotwendige Liquidität) Die flüssigen Mittel für die betriebsnotwendige Liquidität umfassen Kassenbestände, Post- und Bankguthaben sowie kurzfristige Festgelder mit einer Laufzeit von höchstens 95 Tagen. Die betriebsnotwendigen flüssigen Mittel werden von der Gebäudeversicherung direkt verwaltet und sind unter «Andere Aktiven» separat bilanziert. 2.5.5 Versicherungstechnische Rückstellungen Die Ermittlung des Bedarfs der versicherungstechnischen Rückstellungen für die bekannten, aber noch nicht abgewickelten Schadenfälle erfolgt einzeln aufgrund interner Schätzungen (Einzelfallbewertung). Die im Geschäftsjahr angefallenen Schäden, für welche noch keine Schadenmeldungen vorliegen (IBNR), werden am Jahresende basierend auf bisherigen Erfahrungen und Einschätzungen gesamthaft mittels Schätzungen jeweils für Feuer und Elementar ermittelt. Für Feuer- und Elementarschäden besteht eine Rückversicherungsdeckung beim Interkantonalen Rückversicherungsverband (IRV). Für Katastrophenschäden mit solidarischer Risikoteilung unter den kantonalen Gebäudeversicherungen besteht eine Rückversicherungsdeckung bei der Interkantonalen Risikogemeinschaft Elementar (IRG). 2.5.6 Nichtversicherungstechnische Rückstellungen Die Schwankungsrückstellungen für Risiken auf Kapitalanlagen dienen dazu, die Markt- und Volatilitätsrisiken bei den Anlagen in Immobilien, Obligationen, Aktien und alternativen Anlagen auszugleichen. Entsprechend den Risiken der Kapitalanlagen wird die Höhe der Schwankungsrückstellungen auf Kapitalanlagen bei der Gebäudeversicherung jährlich festgelegt. Im Bereich Immobilien (Aedificura AG) besteht ein Renovationsfonds, welcher mit 20% der Mietzinsen und bei Bedarf zusätzlich alimentiert wird. 2.5.7 Verbindlichkeiten aus derivaten Finanzinstrumenten Derivate Anlageinstrumente sind gemäss Anlagereglement nur zur Absicherung von Vermögenspositionen und nur im Rahmen professioneller Schweizer Vermögensver- waltungsmandaten erlaubt. Es handelt sich dabei um Verbindlichkeiten aus Währungs- und Aktienabsicherungen. Es bestehen keine Hebelwirkungen. 2.5.8 Eigenkapital Das Eigenkapital (risikotragendes Kapital der Gebäudeversicherungsgruppe) besteht aus der konsolidierten Bilanzsumme abzüglich des konsolidierten Fremdkapitals. Es ist das unternehmerische Risiko- und Haftungskapital der Firmengruppe, welches zum Ausgleich ungewöhnlich hoher Schwankungen im versicherungstechnischen und Anlagegeschäft dient. 2.5.9 Andere Aktiven und Passiven Alle anderen Aktiven und Passiven werden zu Nominalwerten bewertet. 20
Konsolidierte Jahresrechnung 1 1. 5 3 Nachhaltigkeit Die Gebäudeversicherung ist sich bewusst, dass sie bei der Anlage ihrer Kapitalanlagen eine gesellschaftliche Verantwortung trägt. Sie bewirtschaftet ihre Kapitalanlagen unter Berücksichtigung von nachhaltigen Faktoren (MSCI ESG Nachhaltigkeitskriterien) in den Bereichen Umwelt («Environment»), Soziales («Social») und Unternehmensführung («Governance»). Die Kapitalanlagen wurden im Herbst 2021 von der Basler Kantonalbank nach den MSCI ESG-Kriterien einer Prüfung unterzogen und bewertet. Dabei erreichte das Portfolio die zweithöchste Bewertung «green AA». 4 Risikomanagement Die Gebäudeversicherung Basel-Stadt führt seit Jahren periodische Risikoanalysen über ihre Exponierung in Feuer und Elementar durch. EML-Studien von 2003 und 2015 (Estimated Maximal Loss: grösster zu erwartender Feuer- Schaden, der bei einem verzögerten Einsatz der Feuerwehren innerhalb eines Brandabschnitts entstehen kann) sind zum Schluss gelangt, dass der grösstmögliche Feuerschaden im Versicherungs- gebiet der GVBS mit der heutigen Rückversicherungsdeckung und den Eigenmitteln bewältigt werden kann. Im kommenden Jahr soll die Risikotragfähigkeit im Bereich Feuer erneut überprüft werden. In 2020 führte der IRV (Interkantonaler Rückversicherungsverband) zusammen mit Swiss Re, Münchner Rück und dem Rückversicherungsbroker Willis Re verschiedene Schadenpotenzial- studien durch, welche aufzeigen, dass Elementarereignisse mit einer Wiederkehrperiode von 500 bis 1'000 Jahre (Wahrscheinlichkeit 0,1%) finanziell bewältigt werden können. Die jährliche Risikobeurteilung bei der Aedificura AG hat bisher gezeigt, dass die ermittelten Gefährdungen die finanzielle Situation der Gesellschaft kaum beeinträchtigen und mit den vorhandenen Mitteln problemlos aufgefangen werden können. Der Wertschriftenbestand der Gebäudeversicherung wird von der Anlagekommission quartalsweise beurteilt. Für dessen Wertschwankungen sind Risikoschwankungsrückstellungen in ausreichendem Umfang vorhanden. 5 Erläuterungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung 5.1 Zusammensetzung der Prämien und Versicherungswerte 2021 2020 Indexierte Werte per Vers.werte Prämien Vers.werte Prämien Bilanzstichtag in Mio CHF in CHF in Mio CHF in CHF Basel 76’866 31’644’838 75’815 31’210’262 Riehen 6’439 1’876’892 6’314 1’833’437 Bettingen 558 179’385 534 171’310 Total 83’863 33’701’115 82’663 33’215’009 5.2 Anzahl versicherte Schäden per 31. Dezember 2021 2020 Feuer Elementar Total Feuer Elementar Total Basel 131 166 297 101 766 867 Riehen 19 35 54 0 17 17 Bettingen 9 6 15 16 152 168 Total 159 207 366 117 935 1052 21
1 Konsolidierte Jahresrechnung 1. 5 5.3 Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung 2020 Feuerschäden Elementarschäden Total CHF CHF CHF Schadenaufwand Geschäftsjahr Zahlungen -1’227’597.00 -1’628’322.00 -2’855’919.00 Schadenaufwand Vorjahre Zahlungen -2’032’390.00 -748’613.00 -2’781’003.00 Total bezahlte Schäden -3’259’987.00 -2’376’935.00 -5’636’922.00 Schadenaufwand Geschäftsjahr Veränderung -4’360’750.00 -3’003’365.00 -7’364’115.00 Rückstellung Schadenaufwand Vorjahre Veränderung Rückstellung 5’419’563.00 3’208’861.00 8’628’424.00 Total Veränderung Rückstellungen ohne IRV 1’058’813.00 205’496.00 1’264’309.00 Anteil vers.techn. Rückstellungen aus Rückvers. Feuer -343’891.00 0.00 -343’891.00 IRG-Verpflichtung 0.00 -8’000’000.00 -8’000’000.00 Total Veränderung Rückstellungen inkl. IRV/ IRG 714’922.00 -7’794’504.00 -7’079’582.00 2021 Feuerschäden Elementarschäden Total CHF CHF CHF Schadenaufwand Geschäftsjahr Zahlungen -1’379’925.00 -260’426.00 -1’640’351.00 Schadenaufwand Vorjahre Zahlungen -2’941’827.00 -487’312.00 -3’429’139.00 Total bezahlte Schäden -4’321’752.00 -747’738.00 -5’069’490.00 Schadenaufwand Geschäftsjahr Veränderung -5’336’626.00 -2’639’134.00 -7’975’760.00 Rückstellung Schadenaufwand Vorjahre Veränderung Rückstellung 5’713’083.00 3’248’366.00 8’961’449.00 Total Veränderung Rückstellungen ohne IRV 376’457.00 609’232.00 985’689.00 Anteil vers.techn. Rückstellungen aus Rückvers. Feuer 0.00 0.00 0.00 IRG-Schäden (andere Kantone) 0.00 -7’420’000.00 -7’420’000.00 IRG-Verpflichtung 0.00 0.00 0.00 Total Veränderung Rückstellungen inkl. IRV/IRG 376’457.00 -6’810’768.00 -6’434’311.00 5.4 Zusammensetzung der Zins- und Dividendenerträge 2021 2020 CHF CHF Netto-Mietzinseinkünfte 6'386'616.54 5'658'202.45 Zins- und Dividendenerträge 5'983'281.90 4'390'518.95 Total 12'369'898.44 10'048'721.40 5.5 Auflösung der Schwankungsrückstellungen auf Kapitalanlagerisiken 2021 2020 CHF CHF Schwankungsrückstellungen auf Wert- 0.00 0.00 schriften (Gebäudeversicherung) Reparaturfonds (Aedificura AG) 0.00 5'057'822.03 Total 0.00 5'057'822.03 5.6 Bildung der Schwankungsrückstellungen auf Kapitalanlagerisiken 2021 2020 CHF CHF Schwankungsrückstellungen auf Wert- -11'200'000.00 -4'900'000.00 schriften (Gebäudeversicherung) Reparaturfonds (Aedificura AG) -1'569'119.22 -1'350'900.00 Total -12'769'119.22 -6'250'900.00 5.7 Ausserordentlicher Ertrag Im laufenden Geschäftsjahr wurden nicht mehr benötigte Rückstellungen aufgelöst. 22
Konsolidierte Jahresrechnung 1 1. 5 6 Erläuterungen zur konsolidierten Bilanz 6.1 Kapitalanlagespiegel Immobilien langfristige Obligationen Aktien Flüssige Total Kapitalanlagen Mittel (in Vermögens- verwaltung) CHF CHF CHF CHF CHF CHF Stand 88’120’000.00 7’924’800.00 250’784’907.56 183’591’668.08 11’004’285.40 541’425’661.04 1. Januar 2020 Aktivierte 10’663’731.10 10’663’731.10 Baukosten Wertkorrektur -5’331’731.10 -5’331’731.10 Immobilien Abschreibungen -490’000.00 -490’000.00 Zugänge 720’300.00 31’531’046.62 103’172’485.44 9’121’294.23 144’545’126.29 Abgänge -38’827’866.22 -92’030’114.93 -130’857’981.15 Realisierter -413’499.19 -664’129.97 -64’887.19 -1’142’516.35 Erfolg aus Kapitalanlagen Nicht realisierter -147’420.00 255’456.41 9’346’052.74 -65’515.71 9’388’573.44 Erfolg aus Kapitalanlagen Bestand 92’962’000.00 8’497’680.00 243’330’045.18 203’415’961.36 19’995’176.73 568’200’863.27 31. Dez. 2020 Immobilien langfristige Obligationen Aktien Flüssige Total Kapitalanlagen Mittel (in Vermögens- verwaltung) CHF CHF CHF CHF CHF CHF Stand 92’962’000.00 8’497’680.00 243’330’045.18 203’415’961.36 19’995’176.73 568’200’863.27 1. Januar 2021 Aktivierte 4’207’873.60 4’207’873.60 Baukosten Wertkorrektur -2’103’873.60 -2’103’873.60 Immobilien Abschreibungen -530’000.00 -530’000.00 Zugänge 1’259’300.00 44’241’322.31 56’398’191.14 186’854.53 102’085’667.98 Abgänge -20’165’259.72 -80’831’547.58 -100’996’807.30 Realisierter -260’437.86 6’562’140.55 6’301’702.69 Erfolg aus Kapitalanlagen Nicht realisierter 458’220.00 -8’040’507.19 32’313’575.04 224’373.03 24’955’660.88 Erfolg aus Kapitalanlagen Bestand 94’536’000.00 10’215’200.00 259’105’162.72 217’858’320.51 20’406’404.29 602’121’087.52 31. Dez. 2021 23
1 Konsolidierte Jahresrechnung 1. 5 6.2 Derivate Finanzinstrumente Wiederbeschaffungswerte Derivate Finanzinstrumente per 31.12. 2021 2020 CHF CHF Kontraktwert Absicherung FX 16’425’780.00 6’998’295.15 Negativer Fair Value kurzfristig 8’062.57 28’185.58 Positiver Fair Value kurzfristig 204’250.02 0.00 Kontraktwert Absicherung Aktien 3’078’142.34 0.00 Negativer Fair Value kurzfristig 12’285.50 0.00 Positiver Fair Value kurzfristig 234’733.56 0.00 Bei den Derivaten Finanzinstrumenten handelt es sich um Absicherungsgeschäfte, die im Rahmen der externen Vermögensverwaltung bewirtschaftet werden. Die Absicherungsgeschäfte auf dem Aktienbestand reduzieren die Aktienquote um CHF 3,1 Mio. 6.3 Versicherungstechnische Rückstellungen Für Verpflichtungen der Interkantonalen Risikogemeinschaft Elementar (IRG) Gegenüber der Interkantonalen Risikogemeinschaft Elementar (IRG) besteht per 31. Dezember 2021 für Grossschäden eine maximale Beitragsverpflichtung von CHF 34,299 Mio (Vorjahr CHF 34,290 Mio). Dieses Risiko soll über die nächsten Jahre zweimal ausfinanziert werden. Es besteht die theoretische Möglichkeit, dass der Betrag der Beitragsverpflichtung zweimal hintereinander, in 2 Folgejahren, abgerufen werden muss. Für die Unwetterschäden, welche im Sommer 2021 in zahlreichen Kantonen angefallen sind, wurde eine Rückstellung von CHF 7,42 Mio für die IRG-Beitragsverpflichtung zurückgestellt. Für Verpflichtungen des Schweizerischen Pools für Erdbebendeckung Gegenüber dem Schweizerischen Pool für Erdbebendeckung besteht per 31. Dezember 2021 im Ereignisfall eine maximale Beitragsverpflichtung von CHF 21,411 Mio (Vorjahr CHF 21,493 Mio). Dieses Risiko ist vollständig ausfinanziert. Rückstellungen für nicht eingekaufte Rückversicherung Die Gebäudeversicherung Basel-Stadt verzichtet auf den vollständigen Einkauf in sämtliche möglichen vom Interkantonalen Rückversicherungsverband (IRV) angebotenen Layer der Feuer- und Elementarschaden-Rückversicherung. Der fehlende Risikotransfer wird mit diesen Rückstellungen kompensiert. Das Risiko ist nicht vollständig ausfinanziert. 6.4 Eventualverbindlichkeiten Interkantonaler Rückversicherungsverband (IRV) Gegenüber dem Interkantonalen Rückversicherungsverband (IRV) besteht per 31. Dezember 2021 eine statutarische Nachschusspflicht im Betrag von CHF 8,013 Mio (Vorjahr CHF 7,956 Mio). Derzeit besteht keine Notwendigkeit, dafür Rückstellungen zu äufnen. 24
Konsolidierte Jahresrechnung 1 1. 5 6.5 Eigenkapitalnachweis Eigenkapitalnachweis Reservefonds Feuerschutzfonds Total CHF CHF CHF Eigenkapital am 01.01.2020 256’229’081.74 5’405’181.00 261’634’262.74 Jahresgewinn 8’448’496.18 1’732’606.45 10’181’102.63 Eigenkapital am 31.12.2020 264’677’577.92 7’137’787.45 271’815’365.37 Eigenkapital am 01.01.2021 264’677’577.92 7’137’787.45 271’815’365.37 Jahresgewinn 27’264’400.17 1’442’178.17 28’706’578.34 Eigenkapital am 31.12.2021 291’941’978.09 8’579’965.62 300’521’943.71 7 Andere Angaben 7.1 Langfristige Mietverträge Der Mietvertrag für die Büroflächen in der Aeschenvorstadt 55, Basel, wurde bis zum 30. Juni 2026 verlängert. 7.2 Verpfändung von Aktiven Die Gebäudeversicherung Basel-Stadt hat bei der Basler Kantonalbank eine Kreditlimite von CHF 6 Mio, die als Liquiditätsreserve für kurzfristige Engpässe dient. Zur Sicherstellung dieses Kredits hat die Basler Kantonalbank ein Pfandrecht an den Wertschriften, die im Depot aufbewahrt sind. Die Kreditlimite ist, wie im Vorjahr, nicht beansprucht worden. 7.3 Honorar der Revisionsstelle Das Honorar der Revisionsstelle für die Prüfung der Jahresrechnung beträgt für 2021 CHF 49'500 (exkl. MWST) (Vorjahr CHF 49'500). 7.4 Ausserordentliche Positionen Es sind keine ausserordentlichen Positionen im Berichtsjahr angefallen. 7.5 Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag zu verzeichnen, die einen massgebenden Einfluss auf die Jahresrechnung des Berichtsjahres hätten. 25
1 Konsolidierte Jahresrechnung 1. 6 Revisionsbericht Bericht der Revisionsstelle an die Verwaltungskommission der Gebäudeversicherung Basel-Stadt Basel Bericht der Revisionsstelle zur Konzernrechnung Als Revisionsstelle haben wir die Konzernrechnung der Gebäudeversicherung Basel-Stadt bestehend aus konsolidierter Erfolgsrechnung, konsolidierter Bilanz, konsolidierter Geldflussrechnung und konsolidiertem Anhang (Seite 12 – 25) für das am 31. Dezember 2021 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung der Verwaltungskommission Die Verwaltungskommission ist für die Aufstellung der Konzernrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vor- schriften und den im Anhang wiedergegebenen Konsolidierungs- und Bewertungsgrundsätzen verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Konzernrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist die Verwaltungskommission für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Konzernrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Konzernrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Konzernrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Konzernrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Konzernrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der ange- wandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Konzernrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Konzernrechnung für das am 31. Dezember 2021 abgeschlossene Geschäfts- jahr den allgemein anerkannten kaufmännischen Grundsätzen gemäss Art. 957 ff. OR und dem kantonalen Gebäude- versicherungsgesetz. 26 PricewaterhouseCoopers AG, St. Jakobs-Strasse 25, Postfach, 4002 Basel
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