ZWEI TAUS END ZWAN ZIG - GESCHÄFTSBERICHT - Forderungen zeitgemäß managen - Deutsche ...
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GESCHÄF TSBERICHT ZWEI TAUS END ZWAN ZIG Finanzgruppe Forderungen zeitgemäß managen
Die Deutsche Vorwort
04 – 05
Factoring Bank steht
für Flexibilität und
Daten und Fakten
06 – 07
Zuverlässigkeit. Wir Entwicklung des
bieten unseren Kunden Factoring-Markt
08 – 11
Handlungsspielräume
Lagebericht
und nachhaltige 12 – 29
Partnerschaft. Bericht des
Aufsichtsrates
30 – 31
Gesellschafter
Komplementärin
Bilanz und Gewinn- und
Deutsche Factoring GmbH, Bremen Verlustrechnung
Kommanditisten
Deutsche Sparkassen Leasing AG & Co. KG, Bad Homburg v. d. Höhe 53 %
32 – 35
Freie Sparkassen Beteiligungsgesellschaft mbH, Bremen 35 %
Landesbank Berlin AG, Berlin 12 %
Anhang
36 – 49
Mitgliedschaften
Deutscher Factoring-Verband e. V., Berlin
Deutscher Sparkassen- und Giroverband, Berlin
Factors Chain International (FCI), Amsterdam, Niederlande
Hanseatischer Sparkassen- und Giroverband (HSGV), Hamburg
50 Jahre
Deutsche Factoring Bank
Der Erfolg hat uns durch die Zeiten getragen –
basierend auf unternehmerischem Mut und Weit-
blick wollten die Gründer der Deutschen Factoring
Bank 1971 neue Wege gehen und mit einer bis
Sehr geehrte Kunden und dahin weitgehend unbekannten Finanzierungs-
Geschäftspartner der Deutschen form den Markt erobern. Auch vor 50 Jahren
Factoring Bank, brauchte es dafür Wagemut, Selbstbewusstsein
und eine Vision. Dem fühlen wir uns bis heute
verpflichtet. Dank unserer langjährigen Koopera-
ein herausforderndes Geschäftsjahr liegt hinter tion mit den Sparkassen, unserer Zugehörigkeit
uns allen. Die COVID-19 Pandemie beeinflusst zur Deutsche Leasing Gruppe sowie
unsere Welt nach wie vor gravierend – Aktuell hat die Impfkampagne in Deutschland unserer bewiesenen Kompetenz als Factoring-
gesellschaftlich, sozial und nicht zuletzt Fahrt aufgenommen. Sie gibt uns Anlass zur Spezialinstitut sehen wir uns für die
ökonomisch. Hoffnung auf eine Herdenimmunität und ein kommenden Herausforderungen gut gerüstet.
baldiges Ende dieser Ausnahmesituation.
Die Weltwirtschaft ist 2020 infolge der Pandemie Während des darauffolgenden Aufschwungs Wir schauen mit Optimismus auf das laufende
deutlich eingebrochen, teils stärker als in der werden die Umsätze vieler Unternehmen deutlich Geschäftsjahr, in dem wir – wie in den vergan-
Finanzkrise 2009. Eine Zäsur, die von uns über denen des Vorjahres liegen. Assetbasierte genen 50 Jahren – unsere Kunden weiterhin mit
belastbare und effiziente Antworten gefordert hat: Finanzierungsalternativen wie Factoring oder vollem Engagement begleiten. Krisen sehen wir
Kreative Lösungen, neue Arbeitswelten, Leasing werden dann – wie in jeder Hausse – seit jeher als Chance, uns gemeinsam mit unseren
souveräne Kompetenzen und nachhaltig wieder vermehrt nachgefragt, denn der Bedarf Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern und unseren
fortschreitende Digitalisierung. So konnte die an frischer Liquidität entsteht erfahrungsgemäß Kunden und Partnern weiterzuentwickeln – mit
Deutsche Factoring Bank in diesem historischen nicht während, sondernunmittelbar nach der neuen Produkten, zukunftsfesten Arbeitswelten
Krisenjahr 2020 einen Factoring-Umsatz eigentlichen Krise. und einem optimierten digitalen Profil.
von 16,9 Milliarden Euro generieren – davon
entfallen 27,4 % auf die Bereiche Ex- und Mit unserem breiten Leistungsspektrum, als einer Wir bedanken uns herzlich bei unseren
Importfactoring. der Factoring-Marktführer in Deutschland, sehen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, Kunden und
wir so die Chance, unsere Marktposition weiter Geschäftspartnern, die auch in diesen un-
Das sehr erfolgreiche Neugeschäft hatte dabei auszubauen, als verlässlicher Partner des gewöhnlichen Zeiten volles Vertrauen in die
einen überproportionalen Einfluss auf unser deutschen Mittelstands innerhalb der Zusammenarbeit mit der DFB setzen. Dieses
Mit Wagemut,
respektables Ergebnis. Ebenso spiegeln unsere Sparkassen-Finanzgruppe. Vertrauen werten wir als Ansporn, unseren
Zahlen bereits eine Erholung des Marktes, die gemeinsamen und erfolgreichen Weg mit großem
zum Ende des vergangenen Jahres in vielen Unser Serviceversprechen halten wir seit nunmehr Engagement und der gewohnten Verlässlichkeit
Souveränität, Branchen auf den zuvor massiven Einbruch der
Wirtschaftsleistung in Deutschland folgte.
50 Jahren. Und so freuen wir uns in diesem
Jahr über ein besonderes Ereignis: Am 1. Januar
fortzusetzen – so wie seit 50 Jahren.
und einer
Mit unserem starken und qualifizierten Team 1971 wurde die Deutsche Factoring gegründet.
von über 220 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern Am 7. September 1971 erhielt sie den Bankstatus. Ihre Geschäftsführung der
konnten wir auch in Krisenzeiten unsere Erfolgs- 2021 feiern wir also: Deutschen Factoring Bank
klaren Vision
geschichte auf unserem Heimatmarkt und
international als exzellenter Im- und Export Factor
50 JAHRE DEUTSCHE
fortsetzen. Wir sind stolz auf unsere Kolleginnen
FACTORING BANK.
und Kollegen, die zuverlässig, kompetent, flexibel
und verantwortungsbewusst mit uns diese Christian Eymery Fedor Krüger
Herausforderungen bewältigen und auf die sich Sprecher der Geschäftsführung Mitglied der Geschäftsführung
unsere Kunden und Partner jederzeit verlassen
können.
04 Vorwort Vorwort 05
06
Die Zahlen und
Fakten für 2020
Erfolg.
steht auf
Unser Kurs
Daten und Fakten
STARKES TEAM / Wir sind
ein starkes Team aus 99 Frauen und
125 Männern, einschließlich
32 Teilzeitbeschäftigten.
224
QUALITÄT / Wiederholt wurden
wir als weltweit bester Import Factor
mit dem Annual Award for Excellence
ausgezeichnet.
TOP
INTERNATIONAL / Das internationale
Geschäft zeigt sich mit 27,5 % vom Gesamt-
volumen als wachsender und starker
Geschäftsbereich in der Deutschen Factoring Bank.
27,5 %
STABILITÄT / Mit einem
Gesamtumsatz von EUR 17 Mrd.
war 2020 ein weiteres erfolgreiches
Geschäftsjahr der DFB.
(Vorjahr: EUR 18,2 Mrd.)
17 MRD €
KOMPETENZ / Seit
50 Jahren machen wir es Unternehmen
einfach, ihren Liquiditäts- und
Wachstumsbedarf mit individuellen
Finanzierungslösungen umzusetzen.
50 JAHRE
Daten und Fakten
ERGOLG / Der Zins- und
Gebührenüberschuss beträgt
EUR 54,4 Mio.
54,4 MIO €
07
Innovativ, digital und erfolgreich.
Richtung: Zukunft.
Alle Länder waren entsprechend ihrer spezifi-
schen Maßnahmen und Reaktionen auf die Krise
unterschiedlich betroffen. Gesamt bedeutet der
Factoring-Umsatz von EUR 2,724 Milliarden einen
Rückgang von 6,6 % im Vergleich zum Vorjahr.
Das internationale Factoring-Volumen ging um
4 % zurück. In Europa, der Kontinentalregion
mit dem höchsten globalen Umsatzanteil (68
%), wurde 2020 ein Rückgang von fast 7 % ver-
zeichnet. Frankreich (-8 %), Italien (-11 %),
Der Factoring-Weltmarkt
Deutschland (-0,2 %) sowie Spanien (-2 %) und
Die globalen Auswirkungen der Corona- Großbritannien (-17 %) generierten gemein-
Pandemie dominierten 2020 die Weltwirtschaft sam70 % des europäischen Umsatzes. Im
wie kein anderes Ereignis seit dem 2. Weltkrieg. Gegensatz zu den Rückgängen der Top-5-
Die unterschiedlichen Lockdown-Szenarien auf Länder, gab es in Europa bemerkenswerte
den Kontinenten führten zu einem teilweisen Ausnahmen – folgende Länder steigerten ihren
Ausfall internationaler Lieferketten und damit zu Umsatz 2020 trotz Pandemie: Niederlande (+1,4
einer drastischen Störung der Zahlungsströme. %), Rumänien (+3,5 %) sowie Ungarn
Im Jahr 2020 nahmen zudem weitere relevante (+3,2 %).
Themen partiellen Einfluss:
Innerhalb der zweitgrößten Kontinentalregion,
Der EU-Austritt des Vereinigten Königreichs Asia/Pacific, mit einem Anteil von 26 % des Welt-
erfolgte am 31. Januar, die vereinbarte umsatzes, lag der Factoring-Umsatz 2020 mit
Übergangsphase dauerte bis zum 31. Dezember 697 Milliarden Euro um 1,4 % über dem Vorjahr.
an. In Australien zerstörten bis März verheerende Davon entfielen 2020 über 521 Milliarden Euro
Waldbrände historischen Ausmaßes 33 auf Greater China (Festlandchina, Hong Kong
Der Welt-
Menschenleben und mehr als 12 Millionen und Taiwan). Verantwortlich für den Anstieg war
Hektar Land. Schätzungsweise sind dabei 12 potenziell eine deutliche Steigerung der Exporte
Milliarden Tiere gestorben. Im November wurde im zweiten Halbjahr.
durch die US-Wahlen die Präsidentschaft von
Donald Trump beendet. Der ehemalige Vize-
präsident Joe Biden (2009-2017) wurde zum 46.
Präsidenten der Vereinigten Staaten gewählt.
markt
Laut Zahlen der World Factoring Statistik der
Factors Chain International sind im vergangenen
(Krisen) Jahr die weltweiten Umsätze der
Factoring-Institute sehr heterogen gewesen.
Entwicklung des Factoring-Markt 09
Factoring-Umsätze weltweit
(in Mrd. EUR)
Factors Chain
International (FCI) 3.000
Der weltweit größte Verband von Factoring- Die wirtschaftlichen Folgen der Corona- 2.800
2.917
Anbietern agiert seit 1968 erfolgreich für Pandemie werden erst nach dem Auslaufen der 2.600
2.724
mittlerweile rund 400 Gesellschaften und ist staatlichen Rettungsgelder und des Waren- 2.400
in 90 Ländern vertreten. Das Annual Meeting kreditversicherer-Schutzschirms realistisch 2.200
fand im vergangenen Jahr lediglich virtuell skalierbar. Die Perspektiven für das Jahr 2021 2.000
und stark verkürzt statt, die Service Quality können zu diesem Zeitpunkt nicht belastbar 1.800
Awards wurden nicht vergeben – und dennoch sein – fest steht hingegen: Factoring wird auch 1.600
sind die Mitglieder des FCI aktiv: im Rebound für viele unternehmerische Heraus-
1.400
forderungen eine individuelle und erfolgreiche
1.200
Die Afreximbank, FCI Afrika, fördert exem- Lösung bieten können.
1.000
plarisch seit über zwölf Jahren das Factoring
800
auf dem Kontinent. Es werden Aufklärungs- Im internationalen Factoring betrug der Umsatz
600
kampagnen durchgeführt, um die juristischen 71 Mrd. Euro, ein Rückgang von 6,6 % gegen-
und regulatorischen Voraussetzungen für eine 400
über dem Vorjahr. Denn während mit dem
Ausweitung von Factoring in Afrika zu unter- Im internationalen Factoring betrug der Umsatz 69 Import-Factoring beachtliche 4,8 Mrd. Euro 200
stützen. Von 2018 bis 2020 genehmigte die Milliarden Euro, ein Rückgang von 2,7 % gegen- Umsatz erzielt wurden (+11,3 %), lag der Rück- 0
Bank Finanzierungen über insgesamt 22,1 über dem Vorjahr. gang im Export-Factoring bei 7,7 % auf 2019 2020
Millionen Euro für aufstrebende Factoring- 66,2 Mrd. Euro Auch die Forderungslaufzeiten
Unternehmen - u.a. in Kamerun, Senegal, Im Import-Factoring fiel der Rückgang 2020 mit im internationalen Factoring haben sich ver-
Kongo und Nigeria. 8,1 % deutlich stärker aus und im Export-Segment schlechtert. Ausländische Debitoren zahlten
wurden gesamt 64,7 Milliarden Euro generiert, ein 2019 im Durchschnitt nach 51,1 Tagen und
Minus in Höhe von 2,3 %. Im nationalen Geschäft somit 3,2 Tage später als im Vorjahr.
Factoring in Deutschland
konnte hingegen im vergangenen Jahr ein Factoring-Umsatz in
2020 sank das Bruttoinlandsprodukt (BIP) Zuwachs von 2,7 % das Ergebnis auf einen Die Mitglieder des Deutschen Factoring- Deutschland (in Mrd. EUR)
in Deutschland auf 3,33 Billionen Euro – ein Factoring-Umsatz von 210,2 Milliarden Euro Verbandes e. V. repräsentieren rund 98 % des
Minus von 4,9 %. Demgegenüber konnte der steigern. Der anhaltende Bauboom, private verbandlich organisierten Factoring-Marktes in
Factoring-Markt sogar ein leichtes Wachstum Konsumausgaben im Online-Handel sowie ge- Deutschland. Diese Zahlen sind daher 300
verzeichnen. Mit 279,2 Milliarden Euro lagen stiegene Staatsausgaben sind hier vermutlich maßgebliche Benchmarks des gesamten
die Factoring-Umsätze der Mitglieder des ursächliche Faktoren. Insbesondere das B2C- deutschen Factoring-Marktes. 250
279,2
275,6
Deutschen Factoring-Verbandes um 1,3 % über Factoring - mit einem Umsatzplus von 26,5 %
denen des Vorjahres. In diesem historischen auf 7,2 Milliarden Euro - spiegelt den Zuwachs 200
Krisenjahr konnte sich Factoring so erfolgreich bei den Onlinekäufen sowie in einigen Gesund-
behaupten, bedingt auch durch Neuaufnahmen heitsbereichen wider. 150
in den Kreis der Mitglieder – über 82.400
100
Kunden nutzten die Finanzierungsalternative. Die Factoring-Quote, welche das Verhältnis
der angekauften Forderungen der Factoring-
50
Institute zum Bruttoinlandsprodukt aufzeigt,
überschritt 2020 wieder deutlich die 8 %-Marke 0
und ist mit 8,4 % auf einem Höchstwert. Bei den
Factoring-Varianten hat das Inhouse-Factoring 2019 2020
einen Anteil von 64,4 % am Umsatzvolumen -
demgegenüber steht die Full-Service-Variante
mit 25,5 %.
10 Entwicklung des Factoring-Markt Entwicklung des Factoring-Markt 1101.
02.
Grundlagen der Bank
Die Deutsche Factoring Bank GmbH & Co. KG
(Deutsche Factoring Bank) mit Sitz in Bremen
ist innerhalb der Sparkassen-Finanzgruppe das
Kompetenzcenter für Factoring und Forderungs-
management. Mit unserer 50-jährigen Erfah-
Entwicklung des
rung sind wir kompetenter Finanzierungs- und
Dienstleistungspartner der mittelständischen Factoring-Marktes
Wirtschaft. Speziell kleinen und mittelständi-
schen Unternehmen bieten wir ein Höchstmaß Die Umsätze der Mitglieder des Deutschen
an individueller Lösungskompetenz rund um die Factoring-Verbandes e.V. konnten im Jahr 2020
Themen Forderungsmanagement, Finanzierung trotz der Corona-Pandemie um 1,3 % auf nun-
und Ausfallschutz. Mit modularen Leistungs- mehr EUR 279,2 Mrd. gesteigert werden. Die
paketen begleiten wir Kunden aus über Kundenzahl ging auf über 82.400 Kunden zurück.
70 Branchen im In- und Ausland. Die Factoring-Quote konnte in Folge des BIP-
Rückgangs zweites Mal in Folge die Bestmarke
Die erfolgreiche, partnerschaftliche Kooperation knacken und einen Anteil von nunmehr 8,4 %
mit den Sparkassen ist die wichtigste Stütze erreichen, was bedeutet, dass bereits über
für das Neugeschäft. Die stetige Intensivierung 8,4 % des deutschen Bruttoinlandsproduktes
dieser Zusammenarbeit ist eines unserer vor- über Factoring abgebildet werden, gemessen
rangigen Ziele, welches wir in unterschiedlichen allein am Umsatz der Mitgliedsunternehmen des
Projekten und Gremien ehrgeizig umsetzen. Die Deutschen Factoring-Verbandes e.V. im Verhält-
Deutsche Factoring Bank unterliegt als Kredit- nis zum Bruttoinlandsprodukt. Das internatio-
institut gemäß KWG der Aufsicht der BaFin sowie nale Factoring sank um 2,7 % auf EUR 69 Mrd.
der Deutschen Bundesbank. Komplementärin Import-Geschäft verzeichnete dabei den stärkeren
ist die Deutsche Factoring GmbH. Gesellschafter Rückgang von 8,1%. Export-Factoring ging um
der Deutsche Factoring Bank und der Deutsche 2,3 % zurück. Im nationalen Geschäft konnte der
Factoring GmbH sind jeweils: Umsatz um 2,7 % auf EUR 210,2 Mrd. gesteigert
werden. Das Factoring-Volumen wuchs 2020 nun
mit 53,0 % die Deutsche Sparkassen das 11. Jahr in Folge. Factoring konnte auch
Lagebericht.
Leasing AG & Co. KG (Deutsche Leasing) während der Corona-Pandemie gut dazu bei-
mit Sitz in Bad Homburg v. d. Höhe, tragen, die Finanzierung von Unternehmen und
mit 35,0 % die Freie Sparkassen Lieferketten aufrechtzuerhalten, fasst es der
Auf den Punkt
Beteiligungsgesellschaft mbH Deutsche Factoring-Verband e.V. in seinem
mit Sitz in Bremen, Jahresbericht 2020 zusammen.
mit 12,0 % die Landesbank Berlin AG
mit Sitz in Berlin.
gebracht.
12 Lagebericht Lagebericht 13entwicklung wie folgt dar:
03.
Im Berichtsjahr erhöhte sich im Vergleich zum
Vorjahr der Anteil des internationalen Geschäftes
um weitere 0,8 Prozentpunkte auf 27,5 % (Vorjahr:
04.
26,7 %). Grundlage des Importgeschäftes ist die
nachhaltige Zusammenarbeit mit den Partnern
aus der Factors Chain International (FCI). Die FCI
ist ein globales Netzwerk von führenden lösungskompetenz, aber auch das abgewickelte Volu-
Wirtschaftsbericht Factoring-Gesellschaften, dem die Deutsche men und die Anzahl der internationalen
Factoring Bank seit 1971 angehört. Factor-Partner. Aufgrund der weltweiten Maßnahmen
Das Berichtsjahr wurde durch die weltweite der Regierungen zur Eindämmung der Corona-
Corona-Pandemie geprägt. Die Wirtschaft blickt auf Im Juni 2019 wurde die Deutsche Factoring Bank Pandemie und der in diesem Jahr digital und deutlich
eine beispiellose und turbulente Entwicklung im Jahr Entwicklung der zum vierten Mal in Folge ausgezeichnet. Diesmal verkürzt durchgeführten Jahreshauptversammlung
2020 zurück. Nach einem historischen Einbruch der als Importfactor des Jahres (Annual Award for wurde seitens der Factors Chain International (FCI) auf
Deutsche Factoring Bank
wirtschaftlichen Leistung im Frühjahr konnte sich die Excellence 2019). Ausschlaggebend für die die Servicequalitäts-Auszeichnungen im Jahr 2020
Wirtschaft in den Folgemonaten zunächst stabilisieren, im Geschäftsjahr 2020 jährlich vergebene Auszeichnung ist eine Vielzahl verzichtet. Die Deutsche Factoring Bank sieht sich
bevor es zum Jahresende erneut zu einer Abkühlung von Bewertungskriterien. Dazu gehören weiterhin unter den Qualitätsführern in der Facto-
der Konjunktur kam. Grund dafür waren das Wieder- Die expansive Geldpolitik der EZB hält an. Der insbesondere Entscheidungsschnelligkeit, ring-Branche und ist bestrebt, sich bei der nächsten
aufflammen des Infektionsgeschehens und die daraus wichtige Referenzzinssatz Euribor 3 Monate Bearbeitungsgüte, Risikoappetit und Problem- Votierung wieder unter den Top-Factoring-
resultierenden Eindämmungsmaßnahmen. Die rück- entwickelte sich im Verlauf des Jahres weiter Gesellschaften zu positionieren. Mit einem Import-
läufige Entwicklung der Wertschöpfung im Vergleich negativ und lag zum Ende des Jahres bei Umsatz von rund EUR 1,3 Mrd. war die Deutsche
zum Vorjahreszeitraum zog sich beinahe über alle –0,545 % (Vorjahr: –0,383 %). Die ambitionier- Factoring Bank im Jahr 2020 der zweitgrößte
Wirtschaftsbereiche hinweg, wobei die kontakt- ten Jahresgewinnziele des vergangenen Jahres Umsatz der Importfactor weltweit.
intensiven Bereiche wie sonstigen Dienstleistungen konnten im Wesentlichen aufgrund der unter Plan Deutschen Factoring Bank
(inkl. Unterhaltung und Erholung), Gastgewerbe, verlaufenden Entwicklung des Factoring- (in Mio. EUR) 2020 erfolgten weitere Schritte zu einer Verzahnung
Handel (ohne Lebensmittelhandel) und Verkehr die Umsatzvolumens und erhöhten Projekt- des Kompetenzcenters „Factoring der Sparkassen“
größten Rückgänge zu verzeichnen hatten. investitionen nicht erreicht werden. Die betriebs- mit den Sparkassen und der Deutschen Leasing. Um
wirtschaftlichen Risikokosten lagen mit 18.0 Factoring im Gewerbe- und Firmenkundengeschäft
Nach den Berechnungen des statistischen Bundes- EUR 4,8 Mio. (Vorjahr: EUR 3,5 Mio.) auf dem noch nachhaltiger zu etablieren, wird die Deutsche
18.2
16.0
amtes schrumpfte das Bruttoinlandsprodukt für das Planniveau von EUR 5,0 Mio., allerdings Factoring Bank, in enger Abstimmung mit der
17.0
gesamte Jahr 2020 im Vergleich zum Vorjahr um deutlich über dem Vorjahr. Im Wesentlichen ist 14.0 Deutschen Leasing, den Vertriebsprozess der Spar-
4,9 %. Die Zahl der Unternehmensinsolvenzen ist im dies auf die bewusst konservative pandemie- 12.0 kassen aktiv begleiten. Im abgelaufenen Wirtschafts-
Vergleich zum Vorjahr trotz der starken Rezession bedingte Anpassung der Risikovorsorge für laten- jahr konnten weitere Kooperationsvereinbarungen
10.0
2020 weiter rückläufig. Im Jahr 2020 wurden 15,5 % te Risiken zurück-zuführen. Das Factoring- mit Sparkassen abgeschlossen werden.
weniger Unternehmensinsolvenzen registriert als Umsatzvolumen der Deutsche Factoring Bank 8.0 Der Umsatzanteil des Factorings mit Delkredere
im vergleichbaren Vorjahreszeitraum. Die Deutsche ging im Jahr 2020 um EUR 1,3 Mrd. (–6,9 %) auf (sog. echtes Factoring) ist leicht um 0,3 Prozent-
60.
Factoring Bank bewegte sich im Geschäftsjahr 2020 EUR 17,0 Mrd. (Vorjahr: EUR 18,2 Mrd.) punkte auf 99,4 % (Vorjahr: 99,1 %) im Vergleich
in einem schwierigen wirtschaftlichen Umfeld. Neben zurück. Das Neugeschäft konnte bezogen auf das 4.0 zum Vorjahr gestiegen. Die Anzahl der von der DFB
der Corona-Pandemie, die die Hauptursache für die Volumen fast an das Rekordniveau des Vorjahres 2.0 bearbeiteten Rechnungen/offenen Posten lag im Jahr
gebremste Entwicklung der Bank darstellt, prägt der anknüpfen, allerdings bei deutlichem Rückgang 2020 bei 5,6 Mio. Stück. Die Branchen- und Kredit-
Wettbewerbs- und Margendruck den Factoring-Markt. der Anzahl der Neuabschlüsse. Das Neugeschäft 0 risiken sind weiterhin breit gestreut (vgl. hierzu auch
blieb damit unter Plan. Der Importbereich der nachfolgenden Risikobericht). Für die Abnehmer der
2019 2020
Bank entwickelte sich ebenfalls pandemiebedingt Kunden hatte die Deutsche Factoring Bank zum 31.
– wenngleich weiterhin auf hohem Niveau – rück- Dezember 2020 Debitorenlimite in Höhe von
läufig. Differenziert nach Geschäftsarten stellt sich EUR 9,8 Mrd. (Vorjahr: EUR 10,3 Mrd.) eingeräumt.
die Umsatz-
14 Lagebericht Lagebericht 152020
in Mio.
EUR
in %
2019
in Mio.
EUR
Den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der
05.
Inlands- Deutschen Factoring Bank, die durch ihre persönliche
geschäft
12.297 - 8,0 13.368 Internes Steuerungssystem
Leistungsbereitschaft den Geschäftserfolg
ermöglicht haben und mit viel Vertrauen und großem
Export-
3.357 - 2,5 3.442 Engagement daran gearbeitet haben, unser Die Deutsche Factoring Bank verfügt über eine Geschäfts- und Risikostrategie, in der
Factoring
Unternehmen weiterzuentwickeln, spricht die sowohl die Budgetziele als auch die strategischen und mittelfristigen Unternehmens-
Import- Geschäftsführung ihr herzliches Dankeschön und ziele anhand ausgewählter betrieblicher Kenngrößen definiert werden.
1.308 - 7,7 1.417
Factoring ihre Anerkennung aus.
Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren:
Der Dank der Geschäftsführung gilt ebenfalls den
Die finanzielle Entwicklung der Gesellschaft wird fortlaufend auf der Grundlage
Die Inanspruchnahme erreichte eine Auslastung Mitgliedern des Aufsichtsrats für das entgegen-
verschiedener Kennzahlen und Steuerungsgrößen überwacht. Als maßgebliche finanzielle
von 17,2 % (Vorjahr: 17,8 %). Die durchschnittliche gebrachte Vertrauen, für den kontinuierlichen Dialog
Leistungsindikatoren für die Steuerung der Bank erachtet die Geschäftsführung das
Laufzeit, der von der Bank erworbenen Forderungen sowie für die intensive Beratung und Begleitung bei
Factoring-Volumen (angediente Forderungen), das Jahresergebnis nach Steuern, die
2020, liegt mit 41 Tagen (Vorjahr: 41 Tage) auf dem der strategischen Weiterentwicklung des Unter-
betriebswirtschaftlichen Risikokosten (ohne Berücksichtigung der Kosten für die Waren-
Vorjahresniveau. nehmens. Ferner bedanken wir uns herzlich bei
kreditversicherung) sowie die Cost-Income-Ratio als Verhältniszahl zwischen den zum
unseren Geschäftsfreunden, den kooperierenden
Geschäftsbetrieb erforderlichen Aufwendungen und den Erträgen aus dem operativen
Im organisatorischen Bereich hat sich die Deutsche Mitgliedern der Sparkassen-Finanzgruppe und ins-
Geschäft (Zins- und Provisionsüberschuss). Das strategische Ziel, die Kundenzufriedenheit
Factoring Bank im vergangenen Jahr im Besonderen besondere unseren Kunden für die erfolgreiche und
und -orientierung auf hohem Niveau zu halten, zeigt sich anhand des weiteren Wachstums
mit der Fortführung der sich aus der 2016 erfolgten partnerschaftliche Zusammenarbeit und für
der Kundenanzahl. Daneben werden eine Reihe weiterer finanzieller und nichtfinanzieller
Fusion und der damit einhergehenden Vereinheit- das Vertrauen, welches uns tagtäglich entgegen-
Leistungsindikatoren ermittelt und überwacht, die hinsichtlich der Steuerungsrelevanz
lichung von EDV und Geschäftsprozessen beschäf- gebracht wird.
jedoch nachgeordnet sind. Auf das besonders ausgeprägte Expertenwissen und die
tigt. Die Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung mbH
Leistungsfähigkeit unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter möchten wir ausdrücklich
(GBB-Rating) in Köln erstellte auch im Jahr 2020 ein
hinweisen. Während des vergangenen Geschäftsjahres gab es keine erhöhte Mitarbeiter-
externes Rating über die Deutsche Factoring Bank. Beteiligung der einzelnen
fluktuation und es konnte zusätzliches qualifiziertes Personal an beiden Standorten
Mit dem Ratingergebnis „A+“ (Ausblick stabil) wird die Geschäftszweige am Umsatz
gewonnen werden.
Deutsche Factoring Bank auf dem Refinanzierungs- der Deutschen Factoring Bank
markt als Kreditinstitut mit überdurchschnittlicher
Bonität wahrgenommen. Der Sitz der Deutschen
Entwicklung der bedeutsamsten
Factoring Bank ist Bremen. Die Bank betreibt einen
finanziellen Steuerungsgrößen:
weiteren Standort in Ratingen und hat eine
8%
dezentrale Vertriebsstruktur mit Vertriebsbüros in
Bad Homburg v. d. Höhe, Berlin, Bielefeld, Düsseldorf,
Frankfurt/Main, Gera, Hamburg, Münster, Monheim,
20 % 2020 2020 2019
München, Nürnberg und Stuttgart. Einschließlich 30 Ist Plan VJ
Teilzeitbeschäftigten sowie zwei Auszubildenden
Factoring-Volumen
und einer Mitarbeiterin in Elternzeit beschäftigte die 17,0 19,9 18,2
(Mrd. EUR)
Deutsche Factoring Bank am 31. Dezember 2020
235 Personen, davon 107 Mitarbeiterinnen und 128 Cost-Income-Ratio (%)
Mitarbeiter. Die Auszubildenden befanden sich alle 72 % betriebswirtschaftlich
56,0 45,6 47,7
in der Ausbildung zur Kauffrau für Büromanagement
(IHK Bremen). Jahresergebnis nach
15.380 21.164 20.755
Steuern (TEUR)
Inlands-Factoring
Risikokosten (TEUR)
Export-Factoring 4.830 5.000 3.528
betriebswirtschaftlich
Import-Factoring
16 Lagebericht Lagebericht 1707. 08.
06.
Das Risikomanagement folgt klar definierten Grund-
sätzen, welche verbindlich anzuwenden sind und
deren Einhaltung fortlaufend überprüft wird. Dieser
Prozess findet permanent auf Einzelgeschäftsebene,
Vermögens- und nach definierten Regeln und mindestens quartals-
weise auf aggregierter Basis im Rahmen der Risiko-
Liquiditätslage
berichterstattung statt. Funktionen für Risikocontrol-
Risikobericht ling, Informationssicherheit, Geldwäscheprävention,
Die Jahresbilanz der Deutsche Factoring Bank ist
Ertragslage Datenschutz und Compliance sind eingerichtet und
geprägt durch die angekauften Forderungen sowie
Die Deutsche Factoring Bank betreibt das Factoring wesentliche Bestandteile des Risikomanagements.
die entsprechende Refinanzierung. Die Struktur
Der Zins- und Gebührenüberschuss beträgt gemäß § 1 Absatz 1a Satz 2 Nr. 9 KWG und unterliegt Die Wirksamkeit des Risikomanagementsystems der
der Aktiva wird durch die Forderungen an Kunden
EUR 54,4 Mio. Der Wert ist EUR 5,4 Mio. unter dem als Kreditinstitut im Sinne des KWG damit den Deutsche Factoring Bank und dessen aufsichtsrecht-
gekennzeichnet, die rund 98,5 % (Vorjahr: 98,3 %)
Vorjahreswert, überwiegend durch den pandemie- Anforderungen des KWG. liche Umsetzung werden durch die Interne Revision
der Bilanzsumme von EUR 1,7 Mrd. betreffen. Die
bedingten Rückgang der angekauften turnusmäßig überwacht.
Forderungen sind grundsätzlich zinsvariabel und
Forderungen. Die Geschäftsführung ist gemäß § 25a Abs. 1 KWG
nahezu vollständig innerhalb von drei Monaten
für die ordnungsgemäße Geschäftsorganisation des
fällig. Risiken bei Debitorenforderungen sind im
Die Personalaufwendungen erhöhten sich im Institutes verantwortlich. Hierzu hat die Geschäfts- Folgende Risikoarten hat die Deutsche Factoring
Rahmen eigener Kreditversicherungen bzw. durch
Berichtsjahr im Wesentlichen aufgrund der führung ein Risikomanagement eingerichtet, damit Bank als wesentlich identifiziert:
die Kreditversicherungen der Factoring-Kunden
Schaffung neuer Stellen um 8,7 % auf EUR 19,6 Entwicklungen, die den Fortbestand der Deutsche Adressenausfallrisiken
weitgehend abgedeckt (vgl. hierzu auch den nachfol-
Mio. Die anderen Verwaltungsaufwendungen Factoring Bank gefährden könnten, frühzeitig erkannt Liquiditätsrisiken
genden Risikobericht). Die Deutsche Factoring Bank
stiegen leicht um EUR 0,2 Mio. auf EUR 8,8 Mio. werden. Neue aufsichtliche Anforderungen werden bei Operationelle Risiken
verfügte jederzeit über ausreichende
Insgesamt nahmen die allgemeinen Verwaltungs- der Weiterentwicklung berücksichtigt. Aufgabe des Marktpreisrisiken
Refinanzierungsmittel. Zur Refinanzierung stehen
aufwendungen um EUR 1,8 Mio. auf EUR 28,4 Mio. Risikomanagements der Deutsche Factoring Bank ist Sonstige Risiken
überwiegend Termingeldeinlagen von Kredit-
zu. Die betriebswirtschaftliche Cost- es, Risiken zu identifizieren, zu analysieren, zu syste-
instituten mit einer Laufzeit im Wesentlichen von
Income-Ratio erhöhte sich gegenüber dem matisieren, zu quantifizieren und zu kommunizieren, Darüber hinaus werden Risikokonzentrationen im
bis zu drei Monaten zur Verfügung. Hinzu kommen
Vorjahr um 8,3 Prozentpunkte auf 56,0 %. Das um eine Steuerung insbesondere aller wesentlichen Rahmen der Erstellung der quartalsweisen Risiko-
die Sperr- und Abrechnungskonten der Factoring-
Ergebnis vor Risikovorsorge und Ertragsteuern Risiken zu gewährleisten. Einen obersten Rahmen berichte untersucht und dokumentiert.
Kunden. Die Verbindlichkeiten gegenüber Banken
verminderte sich wegen der pandemiebedingt hierfür bilden eine nachhaltige Geschäftsstrategie
gingen um 3,9 % auf EUR 799,3 Mio. zurück. Der
rückläufigen Erlöse und gestiegener Kosten auf sowie eine dazu konsistente Risikostrategie, die mit
Anteil an der Bilanzsumme stellte mit 47,5 %
EUR 26,3 Mio. (Vorjahr: EUR 31,4 Mio.). Die dem Aufsichtsrat erörtert wurde. Der implementierte
(Vorjahr: 45,8 %) die bedeutendste Position dar.
bilanziellen Risikokosten, d.h. die Abschreibun- Strategieprozess sieht eine jährliche Überprüfung der
Die Verbindlichkeiten der Kunden in Relation zur
gen auf Forderungen, die Zuführungen zur Risiko- Strategien vor und umfasst die folgenden Prozess-
Bilanzsumme gingen um 17,1 % auf EUR 528,0 Mio.
vorsorge für Debitoren und Factoring-Kunden schritte: Planung, Umsetzung, Beurteilung, Anpassung
zurück. Der Anteil an der Bilanzsumme liegt bei
sowie die Aufwendungen für die Delkredere- und Kommunikation. Wesentliche Grundlagen des
31,4 % (Vorjahr: 35,1 %). Ursächlich hierfür war im
versicherung, erhöhten sich gegenüber dem Vor- Risikomanagements sind ein implementiertes internes
Wesentlichen der Rückgang des Refinanzierungs-
jahr um EUR 1,6 Mio. auf EUR 9,0 Mio. Das Jahres- Kontrollverfahren mit einem internen Kontroll-
bestandes über die konzerninternen Linien. Die
ergebnis 2020 nach Gewerbesteuer system und eine Interne Revision. Den Rahmen hierfür
bilanzielle Eigenkapitalquote stieg im Berichtsjahr
beträgt EUR 15,4 Mio. (Vorjahr: EUR 20,8 Mio.). Die bilden aufbau- und ablauforganisatorische Regelungen
auf 17,3 % (Vorjahr: 15,4 %). Des Weiteren stärkt die
Kapitalrendite gemäß § 26a Abs. 1 Satz 4 KWG als mit klar abgegrenzten Verantwortungsbereichen.
Deutsche Factoring Bank zur ökonomischen Unter-
Quotient des Jahresüberschusses und der Bilanz-
legung ihrer Wachstumsziele und zur Absicherung
summe beträgt 0,9 % (Vorjahr: 1,1 %). Vor dem
gegen mögliche unerwartete Risiken unverändert
Hintergrund der derzeitigen wirtschaftlichen Lage
und kontinuierlich aus eigener Kraft ihre Eigen-
beurteilt die Geschäftsführung die Ertragslage
kapitalbasis durch Thesaurierung. Die Eigenmittel-
des Jahres 2020 als zufriedenstellend.
und Liquiditätsanforderungen wurden durchgehend
eingehalten. Die Zahlungsfähigkeit war stets
gegeben. Die Vermögens- und Finanzlage der
Deutsche Factoring Bank ist unverändert geordnet.
18 Lagebericht Lagebericht 19Adressausfallrisiko
Die Deutsche Factoring Bank differenziert beim
Zum 31. Dezember 2020 betrug der Bestand an
Adressenausfallrisiko zwischen Kunden- und
Einzelwertberichtigungen (EWB) und pauschalen
Veritätsrisiken einerseits und Debitorenrisiko
Einzelwertberichtungen (pEWB) EUR 20,9 Mio.
andererseits.
(Vorjahr: EUR 24,4 Mio.). Der Anteil der Kunden-
mit Ausnahme des sehr heterogenen Handels, der EWB an den Gesamteinzelwertberichtigungen Des Weiteren wurden Refinanzierungslinien von den
Das Kunden- und Veritätsrisiko bezeichnet das
Handelsvermittlung sowie des Großhandels – 20,0 reduzierte sich von 53 % auf 44 %. Der Bestand Gesellschaftern eingeräumt. Durch die Festlegung von
Risiko, dass sowohl die Bonität des Factoring-
% nicht überschreiten. Alle Konzentrationsvor- an Risikovorsorge (Debitoren) hat dagegen an Limiten für die Refinanzierungspartner werden Kon-
Kunden als auch die Verität der gekauften
gaben wurden eingehalten. Das Debitorenrisiko Bedeutung gewonnen und stieg um EUR 0,8 Mio. zentrationsrisiken begrenzt. Die Auslastung und die
Forderungen nicht oder nicht vollständig gegeben
bezeichnet das Risiko, dass ein Debitor seinen mit auf EUR 8,3 Mio. Die Pauschalwertberichtigungen Veränderung der eingeräumten Refinanzierungslinien
sind. Das Betrugsrisiko durch Factoring-Kunden
dem Forderungsverkäufer vertraglich vereinbarten wurden um EUR 2,5 Mio. auf EUR 3,8 Mio. erhöht, werden auf täglicher Basis in Form eines Ampel-
wird grundsätzlich dem Kunden- und Veritätsrisiko
Verpflichtungen nicht nachkommt und die an die um potenziellen Auswirkungen der Pandemie systems überwacht, sodass ein sich abzeichnender
zugeordnet.
Deutsche Factoring Bank verkaufte Forderung (z. B. Rechnung zu tragen. Liquiditätsengpass frühzeitig erkannt werden kann.
bei Insolvenz) nicht ausgleichen kann. Zur Sicherung von kurzfristigem und unvorher-
Die Risikoklassifikation der Factoring-Kunden
sehbarem Liquiditätsbedarf nutzt die Deutsche
erfolgt auf Basis des Sparkassen-StandardRatings Liquiditätsrisiken
Die Bewertung der Debitorenrisiken erfolgt grund- Factoring Bank zugesagte Liquiditätslinien regel-
sowie eines eigen entwickelten Veritätsratings,
sätzlich durch ein eigenentwickeltes internes Liquiditätsrisiken stellen für die Deutsche Factoring mäßig nur zu 75,0 % aus. Die Liquiditätssteuerung
wobei sowohl die Bonität der Factoring-Kunden als
Scoringverfahren, das definierte Risikoparameter Bank Risiken dar, die gegenwärtigen und zukünftigen und -planung erfolgt auf Basis von drei Instrumenten,
auch die Factorabilität der für die Factoring-
analysiert. Die Begrenzung der Debitorenrisiken Zahlungsverpflichtungen nicht oder nur zu erhöhten die sich im Wesentlichen in ihrer Fristigkeit und dem-
Zusammenarbeit vorgesehenen Forderungen
erfolgt durch die Festlegung von Debitorenlimiten. Kosten erfüllen zu können. entsprechend im Detaillierungsgrad unterscheiden:
berücksichtigt werden. Die Aufnahme oder Fort-
Für wesentliche oder ausgewählte Debitoren-
führung der Zusammenarbeit mit einem Factoring-
risiken bestehen Warenkreditversicherungen, um Die Refinanzierungskostenrisiken resultieren aus 5-Jahres-Finanzplanung:
Kunden ist grundsätzlich nur unter Beachtung
die Debitorenrisiken zu reduzieren. Darüber hinaus nachhaltigen Preisveränderungen bei den Refinan- Die 5-jährige Liquiditätsplanung ist integrierter Be-
bestimmter Mindestanforderungen an das Ergeb-
werden Konzentrationen im Bereich der Debitoren zierungskonditionen. Diese Risiken werden von der standteil der strategischen Kapitalplanung und basiert
nis der Risikoklassifizierungsverfahren möglich.
überwacht und gesteuert. Geschäftsführung limitiert und in der Berechnung somit auf der definierten Geschäftsstrategie. Aus der
Sowohl die Bonität (z. B. anhand von Jahres-
Überfällige Forderungen werden in regelmäßigen der Risikotragfähigkeit berücksichtigt. Für Refinanzie- Planung ergibt sich die Akquisitionsstrategie neuer
abschlüssen, Zwischenzahlen, Auskünften) als
Abständen von der Deutsche Factoring Bank bzw. rungsrisiken bestehen einerseits strukturelle Finan- Kreditlinien oder sonstiger Finanzierungsmaßnahmen
auch die Factorabilität (z. B. durch Überwachung
den Factoring-Kunden schriftlich angemahnt. zierungsvorgaben, um das Liquiditätsrisiko gering für die nächsten fünf Jahre.
des Zahlungsverhaltens, stichprobenhafte
Das Länderrisiko wird gemessen am Exposure zu halten, und andererseits Verfahren, um drohende
Saldenbestätigungen und Außenprüfungen)
at default je Land. Mit einem Anteil von 67,6 % Liquiditätsrisiken möglichst frühzeitig identifizieren 12-Monats-Liquiditätsgegenüberstellung:
werden laufend überwacht. Die Begrenzung des
(Vorjahr: 69,2 %) liegt der Schwerpunkt weiter auf und steuern zu können. Darüber hinaus sind Maßnah- Die Gegenüberstellung der Mittelzuflüsse und -abflüsse
Kunden- und Veritätsrisikos erfolgt durch Fest-
Deutschland. Der Anteil, der auf die Europäische men zur Liquiditätssicherung im Liquiditätsnotfallplan wird auf täglicher Basis (Arbeitstag) vorgenommen.
legung und Vereinbarung von Finanzierungs- bzw.
Union (EU) ohne Deutschland entfällt, reduzierte der Deutsche Factoring Bank geregelt. Damit werden auch die saisonalen Spezifikationen
Factoringrahmen. Notleidende Engagements
sich geringfügig um 0,4 Prozentpunkte auf 24,1 %, berücksichtigt. Die Übersicht erstreckt sich rollierend
werden in die Betreuung der Abwicklungseinheit
der Anteil an Nicht-EU-Ländern dagegen stieg um Eingebettet in ein risikoartenübergreifendes Stress- auf ein Jahr, wobei die dabei gewählten Annahmen
übergeben.
1,2 Prozentpunkte auf 8,3 %. testprogramm führt die Deutsche Factoring Bank konservativ ausgestaltet sind (es werden die geringsten
Liquiditätsstresstests durch (BTR 3.1 Tz. 8) und Zahlungseingänge und die höchsten Zahlungsaus-
Konzentrationsrisiken werden auf Factoring-
Die Gesellschaft bildet in angemessenem Umfang ermittelt für verschiedene Stressszenarien gänge an dem jeweiligen Arbeitstag der letzten Jahre
Kunden und Branchenebene überwacht und
Risikovorsorge für eventuell anfallende Verluste, die Überlebenshorizonte. angenommen).
gesteuert. So darf kein Factoring-Kunde oder keine
sich aus Veritätsschäden ergeben könnten. Mit der
Factoring-Kundengruppe einen Factoring-Umsatz
Bildung von Wertberichtigungen für (über-)fällige Zur Sicherstellung der Liquidität arbeitet die Deutsche Tägliche LCR-Ermittlung:
von mehr als 10,0 % des Gesamtfactoring-Umsat-
Forderungen wird in angemessenem Umfang Factoring Bank mit diversen Refinanzierungspartnern Die Berechnung stellt die voraussichtlichen Liquiditäts-
zes auf sich vereinen.
eventuell anfallenden Verlusten, die sich aus nicht zusammen. Beim größten Teil hiervon handelt es sich zuflüsse den Liquiditätsabflüssen für die nächsten 30
erfolgten Zahlungen von Debitoren auf von der um Sparkassen, die in der Marktbearbeitung mit der Tage gegenüber. Die verpflichtende Mindestgröße der
Eine Branchengliederung für unsere Kunden
Deutsche Factoring Bank angekauften und Deutsche Factoring Bank eng kooperieren und somit Liquidity Coverage Ratio (LCR) in Höhe von 100 %
nehmen wir anhand der Wirtschaftszweig-
finanzierten Forderungen ergeben könnten, eine stabile Finanzierungsquelle bilden. wurde stets eingehalten. Zum Stichtag 31. Dezember
systematik der Bundesbank (WZ 2008) vor. Die
Rechnung getragen. 2020 betrug die LCR (rechnerisch ermittelt) 151,0 %
Branchenkonzentration, gemessen am Anteil des
(Vorjahr: 159,0 %).
Factoring-Umsatzes, darf je Branche –
20 Lagebericht Lagebericht 21HANDLUNGS-
SPIELRAUM
Unternehmerische Freiheit:
Durch finanziellen Handlungs-
spielraum.
FLEXIBILITÄT
Operationelle Risiken Flexibel und sicher agieren:
durch eine bessere Finanzpla-
Die Gefahr von Verlusten, die durch die Unange- nung.
messenheit oder das Versagen von internen Ver-
fahren bzw. Prozessen, Menschen und Systemen
oder durch externe Einflüsse verursacht werden,
fasst die Deutsche Factoring Bank unter den
operationellen Risiken zusammen. Zur Vermeidung
operationeller Risiken dienen hauptsächlich die
schriftlich fixierte Ordnung der Deutsche PLANUNGS-
Factoring Bank sowie ein wirksames und SICHERHEIT
kontinuierlich fortgeschriebenes internes Kontroll- Eine gesunde Unternehmens-
system. Die operationellen Risiken werden im basis: durch planbare
Einnahmen.
Rahmen des jährlichen Risiko-Assessments über-
prüft und bewertet sowie nach Infrastruktur
(z. B. IT-Risiken), Mitarbeiter (z. B. Bearbeitungs-
fehler), interne Verfahren (z. B. unzureichende
Aufbau- und Ablauforganisation) und externe
Einflüsse (z. B. kriminelle Handlungen) klassifiziert.
Factoring. Eine
Darüber hinaus werden alle wesentlichen
Störungen oder Schadensereignisse in einer LIQUIDITÄT
sichere Wahl.
Schadensdatenbank erfasst. Liquidität schnell und einfach
erhöhen: durch den Verkauf der
Forderungen.
Die Interne Revision, der Compliance Officer, der
Informationssicherheitsbeauftragte und der Geld-
wäschebeauftragte stellen die Einhaltung einschlä-
giger Gesetze und Vorschriften sowie Richtlinien
sicher und unterstützen dadurch die Verringe-
rung von operationellen Risiken. Die Funktion
des IT-Sicherheitsbeauftragten gewährleistet die
Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Anforderun- SCHUTZ VOR
gen an die IT-Sicherheit. Für die Datensicherung ZAHLUNGSAUSFALL
im Server- und Netzwerkbetrieb sowie für den Bestens abgesichert: durch 100%
implementierten Zugriffsschutz sind verschiedene Forderungsausfallschutz.
Sicherheitsstandards festgelegt. Es bestehen Not-
fallpläne für ausgewählte Geschäftsprozesse.
22 Lagebericht Lagebericht 23Eine ausgewogene und vorausschauende Planung
der Erträge und Kosten sowie regelmäßige Soll-Ist- Eine Risikoart ist als wesentlich definiert, sobald
Vergleiche bilden die Grundlage für die Begrenzung diese 1 % des anrechenbaren Risikodeckungs-
des Planungsrisikos. Die Planungen der Geschäfts- potenzials überschreitet. Die Ermittlung des Risiko-
aktivitäten für das jeweilige Geschäftsjahr sowie für deckungspotenzials erfolgt dabei barwertnah; Plan- Risikoberichterstattung
Marktpreisrisiken
die Mittelfristplanung werden regelmäßig überprüft. gewinne werden in der ökonomischen Perspektive
Zum Zweck der Risikoberichterstattung sind
Das Marktpreisrisiko beschreibt allgemein die Gefahr, Für das laufende Geschäftsjahr erfolgen monatliche nicht berücksichtigt. Die Steuerung und Begrenzung
feste Kommunikationswege und Informations-
aufgrund der Veränderung von Marktparametern (z. Soll-Ist-Vergleiche, die ein zeitnahes und flexibles der wesentlichen Risiken erfolgt durch Risikolimite.
empfänger bestimmt. Die für die Risikosteuerung
B. Zinssätzen, Wechselkursen), Verluste zu erleiden. Reagieren auf veränderte Umweltbedingungen er- Innerhalb der Risikotragfähigkeit bestehen für
relevanten Daten werden vom Risikocontrolling
Das Marktpreisrisiko beschränkt sich bei der Deutsche möglichen (z. B. in Form von Vertriebsmaßnahmen, wesentliche Risiken Risikolimite auf der Ebene der
zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und
Factoring Bank auf das Zinsänderungsrisiko und das Kosteninitiativen u. Ä.). Risikoarten, die von der Geschäftsleitung festgelegt
verdichtet.
Währungsrisiko, da Effekten- und Depotgeschäfte, werden.
Eigenhandel mit Wertpapieren und Geschäfte mit Risikotragfähigkeit
Die Informationsweitergabe erfolgt für alle Risiko-
Derivaten bei der Deutsche Factoring Bank untersagt Die Bewertung der Adressausfallrisiken erfolgt durch
Die Deutsche Factoring Bank verfügt über ein Modell arten v.a. im Rahmen des vierteljährlichen
sind. Das Währungsrisiko beschreibt das Risiko eines ein Kreditportfoliomodell, in das die als wesentlich
zur Steuerung und Überwachung der Risikotrag- Berichtes zur Geschäftsentwicklung oder adhoc
Verlustes aus Fremdwährungspositionen aufgrund eingestuften Factoring-Kunden/Veritätsrisiken und
fähigkeit, das sowohl die ökonomische Perspektive bei gravierenden Veränderungen. Dieser enthält
von Wechselkursänderungen. Zur Vermeidung von Debitorenrisiken einfließen. Das Kreditportfolio-
als auch die normative Perspektive gemäß AT 4.1 Tz. alle wesentlichen Informationen über die Risiko-
Kursrisiken werden die in Fremdwährung angekauften modell basiert auf einem Merton-Modell, bei dem die
2 MaRisk in Verbindung mit dem Leitfaden „Auf- lage der Deutsche Factoring Bank, wie
Forderungen währungskongruent refinanziert (sog. Verlustverteilung über eine Monte-Carlo-Simulation
sichtliche Beurteilung bankinterner Risikotragfähig- Informationen zur Risikotragfähigkeit, zum
Natural Hedge). Darüber hinaus sind ggf. die aus dem bestimmt wird. Die Risikobewertung der Marktpreis-
keitskonzepte und deren prozessualer Einbindung Gesamtrisikoprofil, zur Limitauslastung und zu
Ankauf von Forderungen in Fremdwährung resul- risiken in der Ausprägung der Zinsänderungsrisiken
in die Gesamtbanksteuerung“ berücksichtigt. Die den Stresstests als auch eine detaillierte
tierenden Währungsrisiken vertragsgemäß von den wird in einem Modell zur Ermittlung der Zinsände-
ökonomische Perspektive ist dabei als primärer Darstellung zu den wesentlichen, begrenzbaren
Factoring-Kunden zu tragen. Die Einhaltung dieser rungsrisiken im Anlagebuch errechnet. Das Modell
Steuerungskreis ausgelegt. Das Konservativitäts- Risikoarten.
Vermeidungsstrategien erfolgt stichprobenartig. Das basiert auf mehreren Zinsänderungsszenarien, deren
niveau der Risikobeurteilung orientiert sich dabei an
Währungsrisiko ist aufgrund der beiden vorstehenden Ergebnisse in geeigneter Weise aggregiert werden.
dem Konfidenzniveau von 99,9 % mit einem Risiko- Alle limitrelevanten Änderungen werden ebenfalls
Aspekte von untergeordneter Bedeutung. Die Bewertung der operationellen Risiken erfolgt
horizont von einem Jahr. Mit diesem Ansatz verfolgt im vierteljährlichen Risikobericht der Deutsche
durch den Alternativen Standardansatz (ASA).
die Deutsche Factoring Bank das Ziel, Gläubiger vor Factoring Bank dargestellt. Die Mitglieder des
Das Zinsänderungsrisiko ist die Gefahr von Verlusten
Verlusten zu schützen. Aufsichtsrats werden am Ende jeden Quartals
aus einer offenen Zinsposition aufgrund von Verände- Liquiditätsrisiken in der Ausprägung des Refinanzie-
schriftlich über die wirtschaftliche Entwicklung
rungen der Zinsstrukturkurve. Zinsänderungsrisiken rungskostenrisikos werden durch Refinanzierungs-
Per 31. Dezember 2020 war die Summe der Risikoli- der Deutsche Factoring Bank unterrichtet. Die
werden durch eine annähernd fristenkongruente zinsaufschläge simuliert. Die Planungsrisiken als
mite von EUR 230,0 Mio. (Vorjahr: EUR 230,0 Mio.) für Geschäftsführung informiert die Mitglieder des
Refinanzierung deutlich reduziert. Das Risiko wird wesentlicher Bestandteil der sonstigen Risiken wer-
die einzelnen Risikoarten mit EUR 126,0 (Vorjahr: EUR Aufsichtsrats unverzüglich über wesentliche Er-
quartalsweise quantifiziert und überwacht. den im Rahmen von monatlichen SollIst-Vergleichen
123,9 Mio. ) ausgelastet. Weiterhin war die eignisse, Großinsolvenzen, gravierende Markt-
auf Basis der mehrjährigen Kapitalplanung überwacht
Risikotragfähigkeit in 2020 durchgängig gegeben. änderungen etc.
Sonstige Risiken und gesteuert. Auch unter Berücksichtigung aller
Die Deutsche Factoring Bank bezieht alle wesent-
aufsichtlichen Anforderungen (normative Perspektive)
Unter den sonstigen Risiken wird bei der Deutschen lichen Risiken – sofern sinnvoll durch Risikodeckungs- Zusammenfassung
war die Risikotragfähigkeit durchgehend gegeben.
Factoring Bank insbesondere das Planungsrisiko masse (RDM) begrenzbar – aus Gründen der
Das Risikomanagementsystem und die eingerichteten
überwacht. Das mit der Durchführung einer kurz- Steuerung in die Risikotragfähigkeitsberechnung ein.
Die aufsichtsrechtliche Beurteilung angemessener Risikosteuerungs- und Controllingprozesse der
und mittelfristigen Planung aufgrund der Unvoll-
Eigenmittel orientiert sich an dem Verhältnis von Deutsche Factoring Bank gewährleisten eine Über-wa-
ständigkeit und Unsicherheit der verfügbaren Daten
Eigenmitteln zu risikogewichteten Aktiva nach dem chung und Steuerung der aus dem Factoring-
verbundene Risiko, dass die im Plan vorgesehenen
Kreditrisikostandardansatz (KSA). Die Kapitalquoten Geschäft resultierenden Risiken. Für die Deutsche
Maßnahmen zu einem Ergebnis führen können, das
zum 31. Dezember 2020 lauten (vor Gewinnverwen- Factoring Bank sind bestandsgefährdende Risiken
von dem geplanten abweicht, wird als Planungs-
dung): derzeit nicht zu erkennen.
risiko im Risikomanagementprozess berücksichtigt.
Das Planungsrisiko beinhaltet das Kostenrisiko, das
Harte Kernkapitalquote 15,62 %
Ertragsrisiko und insbesondere das Vertriebsrisiko.
(Vorjahr: 14,73 %)
Gesamtkapitalquote 18,35 %
(Vorjahr: 17,60 %)
24 Lagebericht Lagebericht 2509.
Prognosebericht
Wirtschaftliche Rahmenbedingungen
Die wirtschaftliche Entwicklung wird weiterhin Die Quantifizierung der Risiken sowie die quantitati-
durch die Corona-Pandemie stark beeinflusst. ven Auswirkungen der andauernden Eindämmungs-
Die rasche Erholung, die Mitte des vergangenen maßnahmen insbesondere auf das Insolvenzgesche-
Wirtschaftsjahres ein gutes Stück der pandemiebe- hen und die Konjunktur sind zum jetzigen Zeitpunkt
dingten Rückgänge wettgemacht hat, wurde durch nicht verlässlich prognostizierbar.
die zweite Infektionswelle und damit verbundenen
Einschränkungen ausgebremst. In Folge wieder stei- Die Geschäftsführung:
Prognose für die geschäfts-
gender Infektionszahlen und damit einhergehenden Christian Eymery (Sprecher),
bezogene Entwicklung der
Eindämmungsmaßnahmen am Jahresanfang geht Fedor Krüger
Deutsche Factoring Bank
die Bundesbank in ihrem Februarbericht von einer
Schrumpfung der wirtschaftlichen Leistung im Nach einer rückläufigen Umsatzentwicklung infolge
ersten Quartal 2021 aus. Das Konsumverhalten wird der Corona-Pandemie im abgelaufenen Wirtschafts- Für mittelständische Unternehmen Vor dem Hintergrund des zu erwar-
zusätzlich durch die wieder auf vorheriges Niveau jahr geht die Deutsche Factoring Bank für das ist Factoring, aufgrund seiner Flexi- tenden Anstiegs der Insolvenzen im
angehobene Mehrwertsteuer negativ beeinflusst. Folgejahr von deutlichen Aufholungseffekten aus. Es bilität, eine unverändert attraktive Jahr 2021 erhöhen sich die Risiko-
Der Erholungskurs soll bei sinkenden Infektions- wird aktuell erwartet, dass die Umsatzentwicklung Ergänzung der Finanzierung und kosten auf EUR 8,0 Mio. und liegen Bremen, 12. Mai 2021
zahlen, breiterer Verfügbarkeit und Wirksamkeit der im Vergleich zum Vorjahr um 13,9 % steigt und der stellt eine gute Alternative zu klas- damit 65,6 % über dem Vorjahres- Deutsche Factoring Bank
Impfstoffe sowie damit einhergehenden sukzes- ambitionierte Planwert i. H. v. EUR 19,3 Mrd. erreicht sischen Finanzierungsinstrumen- niveau. Infolge der steigenden Um- GmbH & Co. KG
siven Lockerungen fortgeführt werden. Wann dies werden kann. ten dar. Die Deutsche Factoring sätze und damit einhergehendem
tatsächlich eintritt, lässt sich aktuell kaum verläss- Bank fokussiert sich auf eine aus- Anstieg der Factoring-Erträge wird
lich prognostizieren, da dies stark vom Infektions- Treiber der für das Jahr 2021 geplanten Entwicklung gewogene Balance von Risiko und eine Verbesserung der Cost-Income- vertreten durch
geschehen abhängt. ist ein weiterhin erfolgreiches Neugeschäft. Dabei Rentabilität als Grundlage einer Ratio auf 48,1 % im Vergleich zum Deutsche Factoring GmbH
setzt die Deutsche Factoring Bank insbesondere auf sicheren Geschäftsentwicklung. Berichtsjahr 2020 erwartet. Die Ge-
Die ergriffenen staatlichen Maßnahmen stützen die weitere Intensivierung der Zusammenarbeit mit schäftsführung erwartet für das Wirt-
zwar die Konjunktur, allerdings stellen die immer Sparkassen, auf vertriebliche Kooperationen mit der Die Deutsche Factoring Bank wird schaftsjahr 2021 einen insgesamt
länger andauernden Einschränkungen zunehmend Deutsche Leasing Gruppe, insbesondere im Mittel- auch im Jahr 2021 in die kontinu- um 28,9% höheren Jahresüber-
mehr Unternehmen vor große Herausforderungen. standssegment, aber auch auf Spezialmakler und ierliche Aus- und Weiterbildung schuss nach Steuern von EUR 19,8
Gleichzeitig profitieren insbesondere exportorien- Finanzintermediäre für das Großgeschäft. Durch das ihrer Mitarbeiterinnen und Mit- Mio. Die zu erwartenden Ergebnisse
Christian Eymery
tierte Unternehmen von der schnellen Erholung in zum Ende der Pandemie erwartete Anspringen der arbeiter investieren. Dazu zählen werden es weiterhin ermöglichen,
China und dem Wiedererstarken der US-Wirtschaft. Konjunktur und die damit verbundene stärkere Ge- u.a. die Bereitstellung eines breit die aufsichtsrechtlichen Kapitalan-
Auch für Deutschland und Europa wird mit Überwin- schäftstätigkeit gehen wir von einem ansteigenden gefächerten Spektrums an Weiter- forderungen zu erfüllen. Zusammen-
dung der Corona-Pandemie von einem Aufholeffekt Liquiditätsbedarf der Unternehmen aus, der durch bildungsmaßnahmen und der sys- fassend geht die Geschäftsführung
ausgegangen. Im Expertenkreis wird von einem Factoring-Lösungen befriedigt werden kann und tematische Aufbau einer langfristig 2021 von einer auf dem Planniveau
Fedor Krüger
deutlichen Anstieg der Insolvenzen nach dem damit positive Impulse für den Geschäftsverlauf der orientierten Personalentwicklung. liegenden Entwicklung aus.
Auslaufen der staatlichen Stützungsmaßnahmen DFB bringen kann.
ausgegangen, wobei nach Einschätzung der
Bundesbank die Entwicklung der Insolvenzen
moderat ausfallen sollte.
26 Lagebericht Lagebericht 27Sie können auch lesen
