Triba Partner Bank AG Unser Jahr 2017 - Geschäftsbericht - Valiant
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Triba Partner Bank AG Unser Jahr 2017 116. Geschäftsbericht
2 Geschäftsbericht 2017
Geschäftsbericht 2017 3
Inhalt
Vorwort Seite 4
Lagebericht Seite 6
Corporate Governance Seite 12
Organe Seite 14
Bilanz Seite 17
Erfolgsrechnung Seite 18
Anhang Seite 20
Bericht der Revisionsstelle Seite 38
Engagierte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
schaffen Mehrwerte für unsere Kunden und damit
auch für unsere Bank. Ein Arbeitsklima, das von
Teamgeist und Leistungsorientierung geprägt ist,
motiviert.
Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter haben
das Geschäftsjahr 2017 massgeblich geprägt und
zusammen mit den Triba Kundinnen und Kunden
ein erfolgreiches Ergebnis 2017 erwirtschaftet.
4 Geschäftsbericht 2017
Geschätzte Aktionärinnen, geschätzte Aktionäre
Erfolgreiches Geschäftsjahr 2017 Engagement in der Region
Wir freuen uns, Ihnen mit dem vorliegenden Ge Die Triba engagierte sich auch 2017 sowohl in den
schäftsbericht über einen erfolgreichen Jahresab Bereichen Kultur und Sport als auch für soziale Anlie
schluss 2017 berichten zu können. Die Triba Partner gen in der Region. So nehmen viele unserer Mitarbei
Bank AG konnte 2017 bei leicht gestiegenem Ge tenden aktiv am lebendigen Vereinsleben in unserem
schäftsvolumen die Erträge steigern und die Kosten Marktgebiet teil. Unsere Bank unterstützt ihre Mitar
reduzieren. Damit übertreffen wir Punkto Wirtschaft beitenden dabei. Im Nachgang zu unserem langjähri
lichkeit und Rentabilität das gute Ergebnis des Vor gen Engagement für den Olympiasieger 2016 Simon
jahres. Im Hypothekarkreditgeschäft, unserem Kern Schürch haben wir dem See-Club Sursee ein Ruder
geschäft, konnten wir trotz unvermindert hohem boot in den Farben von Triba und Valiant geschenkt.
Konkurrenzdruck um 1,2 % auf ein Volumen von Die Bootstaufe mit dem Olympiasieger findet im Früh
CHF 768,7 Mio. zulegen. Das hohe Kundenvertrauen ling 2018 statt. Simon Schürch hat uns eindrücklich
zu uns zeigt sich in der Zunahme der Kundengelder, vor Augen geführt, dass der Erfolg kein Zufallspro
die um 3,4% auf einen neuen Höchststand von dukt ist, sondern durch Training, geschickte Wett
CHF 755,5 Mio. gestiegen sind. Entsprechend lag die kampfplanung, Teamwork und Leidenschaft herbei
Bilanzsumme Ende 2017 bei CHF 987 Mio. oder um geführt werden kann. Er ist auch für die Triba ein
2,9 % höher als Ende 2016. grosses Vorbild.
Solide Triba Kaufangebot von Valiant im Frühling 2017
Der Geschäftserfolg liegt mit rund CHF 4,0 Mio. um Die erfolgreiche Kooperation mit Valiant trägt be
2,3 % über dem Vorjahresergebnis. In einem unver kanntlich seit Jahren zu einer positiven Entwicklung
ändert schwierigen Marktumfeld ist der Bruttoerfolg der Triba bei und ermöglichte ein modernes, ver
aus dem Zinsengeschäft um 3,7 % auf 10,8 Mio. triebsorientiertes Geschäftsmodell mit regionaler
gesunken. Der Erfolg aus dem Kommissions- und Ausprägung.
Dienstleistungsgeschäft konnte um 7,2 % auf
CHF 1.7 Mio. gesteigert werden, der Erfolg aus dem Am 17. März 2017 kündigte die Valiant Holding AG
Handelsgeschäft ist um 8,8 % auf CHF 0.5 Mio. an, per 12. April 2017 den Aktionärinnen und Aktio
gewachsen. Der gesamte Geschäftsaufwand liegt nären der Triba ein Kaufangebot zu unterbreiten.
mit CHF 8,2 Mio. deutlich unter dem Vorjahreswert Beide Verwaltungsräte und Geschäftsleitungen unter
(-2,7 %). Dies unterstreicht die Effizienz in unseren stützen das Vorgehen und den Plan, die Geschäfts
bankinternen Abläufen und Prozessen. Für das ab aktivitäten der Triba in Valiant zu integrieren. Im
geschlossene Geschäftsjahr resultiert insgesamt ein Aktionariat der Triba ist das Kaufangebot auf eine
um 3.1 % höherer Jahresgewinn von CHF 3,0 Mio. sehr positive Resonanz gestossen. So waren per Voll
zug des Kaufangebots anfangs Juli über 97 % der
Durch weitere Einlagen in die Reserven konnten wir Aktien im Besitz von Valiant.
unsere Substanz wiederum deutlich stärken. Mit den
ausgewiesenen Eigenmitteln von CHF 92,6 Mio. und Anlässlich der ausserordentlichen Generalversamm
einer Kernkapitalquote von 19,6 % ist die Triba eine lung der Triba Partner Bank AG vom 24. August 2017
grundsolide Bank. wurden der Verwaltungsrat und die Geschäftsleitung
der Triba mit Vertretern von Valiant ergänzt.
Der Verwaltungsrat beantragt der Generalversamm
lung vom 28. April 2018 die Ausschüttung einer un
veränderten Dividende von 15 %.
Geschäftsbericht 2017 5
Kennzahlenentwicklung
2015 – 2017
Hypothekarforderungen
CHF 1000
2017 768 683
2016 759 383
2015 744 933
Von links nach rechts: Michel Wasem, CEO und Markus Gygax,
Präsident des Verwaltungsrates
Anrechenbare Eigenmittel
CHF 1000
Ausblick 2017 90 086
Es ist vorgesehen, die Triba Partner Bank AG rückwir 2016 87 151
kend per 1. Januar 2018 mit der Valiant Bank AG zu
2015 82 338
fusionieren. Die entsprechenden Integrationsarbeiten
wurden im Sommer 2017 gestartet. Anlässlich der
Generalversammlung vom 28. April 2018 hat die
Generalversammlung der Triba über den entspre Geschäftserfolg
CHF 1000
chenden Antrag des Verwaltungsrates der Triba zu
befinden. 2017 3 986
2016 3 898
Dank
Unseren Mitarbeitenden danken wir an dieser Stelle 2015 3 149
ganz herzlich. Sie haben neben Ihrem grossen Enga
gement im Tagesgeschäft für unsere Kundschaft
intensiv für das Integrationsprojekt gearbeitet.
Brutto-Zinsmarge
2017 1,10 %
Unseren Kundinnen und Kunden gebührt ein
grosses Dankeschön für ihre langjährige Treue zur 2016 1,16 %
Triba Partner Bank AG.
2015 1,11 %
Verwaltungsrat und Geschäftsleitung sind überzeugt,
dass die Triba in vertrauenswürdige Hände übergeht.
Aufwand-Ertrag-Verhältnis
6234 Triengen, 12. März 2018
2017 61,66 %
2016 61,80 %
2015 66,92 %
Markus Gygax Michel Wasem
Präsident CEO
6 Geschäftsbericht 2017
Lagebericht
Geschäftsentwicklung und wirtschaftliche Lage
der Triba per Jahresabschluss 31. Dezember 2017
Jahresabschluss per 31. Dezember 2017
Die Bank bleibt auf Erfolgskurs jahreswert (+7,2 %). Der Anteil am Gesamtertrag be
Die Bilanzsumme ist gegenüber dem Vorjahr auf trägt 12,9 % (Vorjahr 11,6 %).
CHF 987,0 Mio. gestiegen (+2,9 %). Die Ausleihun
gen an Kunden verzeichneten einen Netto-Rückgang Erfolg aus dem Handelsgeschäft
von CHF 5,1 Mio. (-0,6 %). Die Kundengelder haben Der Erfolg aus dem Handelsgeschäft stammt vorwie-
um CHF 24,7 Mio. zugenommen (+3,4 %). Dies ist gend aus dem Devisen- und Changegeschäft und be-
auch eine Folge davon, dass unsere Kunden ihre trägt CHF 0,5 Mio. (+8,8 %). Das Handelsgeschäft
Aktien im Rahmen des Kaufangebots von Valiant an trägt 3,4 % (Vorjahr 3,1 %) an den Gesamtertrag bei.
gedient haben und die entsprechende Gutschrift auf
die Aktionärssparkonti erfolgte. Der Gewinn konnte Übriger ordentlicher Erfolg
auf CHF 3,0 Mio. gesteigert werden (+3,1 %). Der Der Beteiligungsertrag liegt unverändert bei
Generalversammlung vom 28. April 2018 wird eine CHF 0,2 Mio. Der Liegenschaftenerfolg ist um 10,4 %
unveränderte Dividende von 15 % vorgeschlagen. gesunken. Im Berichtsjahr erfolgten keine Manage
ment-Fees der Tochtergesellschaften. Mit gesamthaft
Tieferer Netto-Erfolg aus dem Zinsengeschäft CHF 0,4 Mio. (-15.3 %) trägt die Sparte «Übriger
Wegen des unverändert tiefen Zinsniveaus und dem ordentlicher Erfolg» 2,8 % zum Gesamtertrag bei
weiterhin lebhaften Wettbewerb sank die Durch- (Vorjahr 3,2 %).
schnittszinsmarge auf 1,10 % (Vorjahr 1,16 %).
Kontinuität und Effizienz beim Personal
Der Bruttoerfolg aus dem Zinsengeschäft liegt mit Die Entschädigung an die Mitarbeitenden liegt mit
CHF 10,8 Mio. unter dem Vorjahr (-3.7 %). Die Ver CHF 3,0 Mio. um CHF 0,1 Mio. unter dem Vorjahres-
änderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichti wert (-1,7 %). Der Beitrag an die Personalvorsorge-
gungen sowie Verluste aus dem Zinsgeschäft betru stiftung blieb mit CHF 0,2 Mio. praktisch unverändert.
gen CHF +0,1 Mio., was die nachhaltige Kreditpolitik Der gesamte Personalaufwand ist dadurch um
wiederspiegelt. Der Nettoerfolg aus dem Zinsenge CHF 0,1 Mio. auf CHF 3,6 Mio. gesunken (-2,4 %).
schäft reduzierte sich gegenüber dem Vorjahr um Der Bruttoertrag pro Mitarbeitenden erhöht sich auf
CHF 0,5 Mio. oder 4,8 %. Mit einem Anteil von CHF 540 953.25 (Vorjahr CHF 482 404.10).
80,9 % (Vorjahr 82,1 %) am Gesamtertrag ist das
Zinsengeschäft weiterhin unser mit Abstand stärks Sachaufwand
ter Ertragspfeiler. Der Sachaufwand ist um CHF 0,1 Mio. auf
CHF 4,6 Mio. gesunken (-2,9 %). Der grösste Anteil
Erfolg aus dem Kommissions- und von CHF 2,1 Mio. (Vorjahr CHF 2,1 Mio.) entfällt auf
Dienstleistungsgeschäft den Informatikaufwand.
Der Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleis-
tungsgeschäft liegt mit CHF 1,7 Mio. über dem Vor-
Geschäftsbericht 2017 7
Geschäftsaufwand im Budgetrahmen Erstellung des Jahresabschlusses
Der gesamte Geschäftsaufwand (Personal- und Mittels einem bewährten internen Kontrollsystem
Sachaufwand) liegt mit CHF 8,2 Mio. unter dem stellen wir sicher, dass die Jahresrechnung unserer
Vorjahreswert (-2,7 %). Dies unterstreicht die Effizienz Bank vollständig und richtig dargestellt werden
in unseren bankinternen Abläufen und Prozessen. Die kann. Die vorliegende Jahresrechnung wurde am
Cost-Income-Ratio betrug 61,66 % (Vorjahr 61,80 %). 27.02.2018 vom Verwaltungsrat genehmigt.
Steigender Gewinn Obligationenrechtliche Revision
Im Berichtsjahr wurden CHF 1,2 Mio. (Vorjahr Die obligationenrechtliche Revisionsstelle Price
CHF 1,5 Mio.) für die notwendigen bzw. steuerlich waterhouseCoopers AG hat nach Massgabe der
zulässigen Abschreibungen auf dem Anlagever- entsprechenden Vorgaben am Sitz der Bank in der
mögen verwendet. Insgesamt CHF 1,6 Mio. werden Zeit vom 14.02.2018 bis 16.02.2018 eine obligatio
den Reserven für allgemeine Bankrisiken zugewie- nenrechtliche Revision durchgeführt. Der Revisions
sen. Nach Verbuchung des Steueraufwandes von bericht (vergleiche Seiten 38 und 39) ist positiv aus
CHF 0,6 Mio. (+3,9 %) kann ein Gewinn von gefallen und enthält weder Vorbehalte noch Ein-
CHF 3,0 Mio. (+3,1 %) erzielt werden. schränkungen.
Aktuelle Situation in Bezug auf ausgewählte aufsichtsrechtliche Themen
(Stand: 31. Dezember 2017)
Starke Eigenkapitalbasis Ausgezeichnete Liquidität
Die ausgewiesenen Eigenmittel steigen unter Berück- Die Bank verfügt unverändert über eine hohe Liqui
sichtigung der beantragten Gewinnverwendung auf dität. Die seit dem 1. Januar 2015 eingeführte
CHF 92,6 Mio. (Vorjahr CHF 89,5 Mio.). Die anrechen- regulatorische Kennzahl LCR (Liquidity Coverage
baren Eigenmittel erhöhen sich auf CHF 90,1 Mio. Ratio) wurde während dem gesamten Berichtsjahr
(Vorjahr CHF 87,2 Mio.). Dadurch übersteigen sie die deutlich übertroffen. Per Stichtag 31.12.2017
gesetzlich geforderten Eigenmittel von CHF 41,3 Mio. erreicht die LCR 104,9 % (regulatorisches Erforder-
(inkl. antizyklischer Kapitalpuffer von CHF 4,5 Mio.) nis: 80 %).
beträchtlich. Das verfügbare regulatorische Kapital
beträgt somit 19,6 % (Vorjahr 17,4 %). Für weitere Details verweisen wir auf die Offenle
gung der Kennzahlen zur LCR auf Seite 41.
Die per 1. Januar 2015 eingeführte Leverage Ratio
(ungewichtete Eigenmittelquote) erreicht per Ende Mitarbeitende (Anzahl Vollzeitstellen im
2017 einen Wert von rund 9,0 % und übersteigt die Jahresdurchschnitt)
derzeit geltende Mindestanforderung von 3 % sehr Per Ende 2017 arbeiteten 29 Mitarbeitende für
deutlich. unser Institut, was auf Vollzeitstellen umgerechnet
22,0 entspricht. Im Jahresdurchschnitt 2017 (Stand
Für weitere Details verweisen wir auf die Offenle- Ende Berichtsjahr + Stand Ende Vorjahr geteilt durch
gung der Kennzahlen zu den Eigenmittelvorschriften zwei) waren insgesamt 24,6 Vollzeitstellen zu ver
(Seite 40). zeichnen.
8 Geschäftsbericht 2017
Die Lehrlingsausbildung hat bei unserer Bank eine kobeurteilung vor und überprüft die Angemessenheit
langjährige Tradition. Ein Auszubildender hat im Be der getroffenen Massnahmen.
richtsjahr seine Berufslehre erfolgreich abgeschlos-
sen und konnte bei unserer Bank weiterbeschäftigt Weitere Ausführungen zum Risikomanagement sind
werden. in den Erläuterungen enthalten.
Motivierte und zufriedene Mitarbeitende sind der Aktuelle Risikobeurteilung in Bezug auf die
Schlüssel zum Erfolg. Wir unterstützen deshalb aktiv Hauptrisiken der Bank
und zielgerichtet die ständige Aus- und Weiterbildung (Stand: 31. Dezember 2017)
unserer Mitarbeitenden. Die Bank ist schwergewichtig im Bilanzgeschäft tätig.
Die Hauptrisiken der Bank offenbaren sich somit vor
Risikobeurteilung allem im Kreditbereich und bezüglich Zinsänderungs-
Die Bank verfolgt eine nachhaltige und vorsichtige risiken.
Risikopolitik. Sie achtet auf ein ausgewogenes Ver-
hältnis zwischen Risiko und Ertrag und steuert die Die Bank gewährt Kredite zur Hauptsache an Private
Risiken aktiv. Der Verwaltungsrat befasst sich laufend sowie an kleine und mittelgrosse Unternehmungen in
mit der Risikosituation des Instituts und hat ein Regle- der Region. Diese Kredite werden vorwiegend auf der
ment erlassen, welches sicherstellt, dass alle wesent- Basis von hypothekarischer Deckung vergeben. Dabei
lichen Risiken erfasst, begrenzt und überwacht wer- dienen vor allem Wohnliegenschaften als Sicherstel-
den. Ein umfassendes Reporting stellt sicher, dass sich lung. Ungedeckte Kredite werden in jenen Fällen
Verwaltungsrat und Geschäftsleitung ein zeitgerech- vergeben, sofern es sich um solide kleine und mittel
tes Bild der Risikolage der Bank machen können. Min- grosse Unternehmen oder öffentlich-rechtliche Kör
destens jährlich nimmt der Verwaltungsrat eine Risi- perschaften handelt.
Volumen im Kundengeschäft
Angaben zum Bilanzgeschäft Während die Verpflichtungen aus Kundeneinlagen um
Unsere Bank ist zur Hauptsache im Bilanzgeschäft CHF 29,0 Mio. auf CHF 734,4 Mio. (+4,1 %) zunah
tätig. Wir bieten unseren Kunden bankübliche Pro- men, haben die Kassenobligationen um CHF 4,2 Mio.
dukte an. auf CHF 21,0 Mio. (-16,8 %) abgenommen. Die ge
samten Kundengelder stiegen um CHF 24,7 Mio. auf
Bei unverändert lebhaftem Wettbewerb können die CHF 755,5 Mio. (+3,4 %). Der Beitrag des Kaufange
Hypothekarforderungen um CHF 9,3 Mio. auf bots von Valiant wurde bereits beschrieben.
CHF 768,7 Mio. gesteigert werden (+1,2 %). Der
Anteil der Festhypotheken am Gesamtbestand liegt Da die Kundenausleihungen um CHF 5,1 Mio. abnah-
am Jahresende bei 93,6 % (Vorjahr 91,4 %). Die men und die Kundengelder um CHF 24,7 Mio. zunah
übrigen Forderungen gegenüber Kunden nehmen men, ist die Refinanzierungsquote (Kundengelder in %
um CHF 14,4 Mio. auf CHF 56,0 Mio. ab (-20,4 %). der Kundenausleihungen) stark gestiegen. Per Ende
Damit sinken die gesamten Kundenausleihungen 2017 sind die Kundenausleihungen zu 91,6 % (Vorjahr
um CHF 5,1 Mio. auf CHF 824,7 Mio. (-0,6 %). 88,1 %) mit Kundengeldern gedeckt. Als weitere
Diese Entwicklung erfolgt unter Wahrung unserer wichtige Refinanzierungsquelle und zur Steuerung der
vorsichtigen Kreditpolitik. Zinsänderungsrisiken dienen uns die Pfandbriefdarle
hen, die mit CHF 133,0 Mio. unverändert blieben.
Geschäftsbericht 2017 9
Innovation und Projekte
Homepage und Mobile Banking App installiert und speisen den Strom ins Netz ein. Seit
Der technologische Fortschritt und die laufende Frühling 2017 betreiben wir eine Ladestation für Elek
Digitalisierung wirken sich auch auf unsere elektro- tromobile auf dem Parkplatz in Triengen. Wir verste
nischen Vertriebskanäle aus. hen unser Engagement nicht nur als eine unterneh
merische Herausforderung, sondern auch als Beitrag
In Zusammenarbeit mit Partnern sind wir bestrebt, zu einer zukunftsfähigen Entwicklung der Gesell
die heutigen Produkte und Dienstleistungen zu über schaft.
prüfen, zu optimieren und laufend den Bedürfnissen
unserer Kunden anzupassen. Aussergewöhnliche Ereignisse im Berichtsjahr
Am 17. März 2017 hat die Valiant Holding AG ange
Nachhaltigkeit unserer Geschäftstätigkeit kündigt, den Aktionären der Triba Partner Bank AG
Der Begriff Nachhaltigkeit steht für Verantwortung ein Kaufangebot zu unterbreiten.
sowohl hinsichtlich wirtschaftlicher Faktoren als auch
sozialer und ökologischer Aspekte. Uns ist es wichtig, Am 12. April 2017 wurde das detaillierte Kaufange
in allen drei Bereichen einen Beitrag zu leisten. So bot publiziert und den Aktionärinnen und Aktionären
bieten wir z.B. seit vielen Jahren nachhaltige Bank der Triba Partner Bank AG zugestellt.
produkte an, engagieren uns für Chancengleichheit
und Familienfreundlichkeit und stellen sicher, dass Ausblick (Zukunftsaussichten)
unser Ressourcenverbrauch und die Auswirkungen Es ist vorgesehen, die Triba Partner Bank AG rückwir
auf die Umwelt möglichst gering sind. So haben wir kend per 1. Januar 2018 mit der Valiant Bank AG zu
seit 2015 Solarpanels auf dem Bankgebäude Triengen fusionieren.
10 Geschäftsbericht 2017
Geschäftsbericht 2017 11 Triba Partner Bank AG Die Luzerner Regionalbank im Surental, im Wiggertal und am Sempachersee
12 Geschäftsbericht 2017
Corporate Governance
Einleitung Interne Organisation
Die Idee von Corporate Governance besteht darin, das Der Verwaltungsrat hat die Oberleitung über die
Pflichtenheft von Verwaltungsrat und Geschäftslei Bank. Er ist für die Oberaufsicht und Kontrolle der
tung wirkungsvoller zu strukturieren und seine Erfül Geschäftstätigkeit verantwortlich. Er verfügt über
lung transparent und damit überprüfbar zu machen. die höchste Entscheidungskompetenz und legt die
Das FINMA-Rundschreiben 2017/1 liefert die Grund Strategie und die Organisation der Bank fest. Das
lagen für die wesentlichen Tätigkeiten des Verwal Obligationenrecht, die Statuten und das Organisa
tungsrats im Bereich der Überwachung und Kontrolle. tions- und Geschäftsreglement geben den detaillier
Die Statuten vom 10. Mai 2014 legen die Organisa ten Aufgabenbereich vor. Der Verwaltungsrat versam-
tion und Arbeitsweise der Organe verbindlich fest. melt sich in der Regel einmal pro Monat. Die Mit-
glieder der Geschäftsleitung nehmen an der Sitzung
Struktur in beratender Funktion teil. In der Regel erhalten
die Verwaltungsräte zusammen mit der Traktanden
Der Aktionärskreis (93 Aktionäre) setzt sich neben liste auch Unterlagen zur Vorbereitung und zum
dem Kooperationspartner Valiant Holding AG Studium.
(97,9 %) aus Privatpersonen zusammen.
Aufgabenteilung im Verwaltungsrat/
Kapitalstruktur Ausschüsse
Die Angaben zum Gesellschaftskapital per 31. Dezem Entscheide werden vom Gesamtverwaltungsrat
ber 2017 sind im Anhang zur Jahresrechnung zu fin getroffen. Zu seiner Unterstützung und Entlastung
den. hat der Gesamtverwaltungsrat zwei Ausschüsse
gebildet, die die vorzunehmenden Entscheide vor
Wahlen und Amtszeit bereiten und dem Gesamtverwaltungsrat einen An
trag stellen.
Die Zusammensetzung des Verwaltungsrates ist auf
Seite 14 zu finden. Der Verwaltungsrat besteht zurzeit Der Verwaltungsrats-Ausschuss bereitet wich-
aus neun Mitgliedern. tige, durch den Verwaltungsrat zu entscheidende
Geschäfte vor. In unaufschiebbaren und dringenden
Die Verwaltungsräte sind für eine Amtsperiode bis Fällen kann er auch über die Vergabe von Krediten
2018 gewählt. Die Amtsdauer eines Verwaltungs- entscheiden.
rates endet grundsätzlich mit der Vollendung des
70. Altersjahres. Tritt dieser Zeitpunkt ein, bevor die Das Audit Committee unterstützt den Verwaltungs
laufende Amtsdauer beendet ist, so scheidet er an der rat durch die Vorbereitung von Beschlüssen und durch
nachfolgenden ordentlichen Generalversammlung Beratung, hauptsächlich im Zusammenhang mit der
aus. Der Präsident des Verwaltungsrates wird von der Aufsicht und Kontrolle. Für das Audit Committee be
Generalversammlung gewählt, im Übrigen konsti steht ein Reglement, das die Zusammensetzung, die
tuiert sich der Verwaltungsrat selber. Arbeitsweise sowie die Kompetenzen und Aufgaben
regelt.Geschäftsbericht 2017 13
Geschäftsleitung vertretenen Aktienstimmen. Abstimmungen und
Wahlen werden offen durchgeführt, sofern nicht der
Die Geschäftsleitung der Bank setzt sich aus drei Mit Vorsitzende oder ein Drittel der anwesenden Aktio
gliedern zusammen (siehe Seite 15). Unter dem Vor näre ein geheimes Verfahren verlangen.
sitzenden (CEO) ist die Geschäftsleitung verantwort
lich für Die Einladung zur Generalversammlung erfolgt min
• die Geschäftsführung (operatives Geschäft) destens 20 Tage vor dem Versammlungstag.
• die Organisation
• das Rechnungswesen/Finanzkontrolle/Finanz Die Übertragung von Namenaktien zu Eigentum oder
planung Nutzniessung bedarf zu ihrer Gültigkeit der
• Personelles Zustimmung des Verwaltungsrates. Der Verwaltungs
• Aufsicht und Kontrolle (Vorschriften, IKS). rat kann die Zustimmung in gewissen Fällen verwei
gern (siehe Artikel 9 der Statuten).
Entschädigung, Beteiligungen und Darlehen
Revisionsstelle
Bei der Entschädigung an den Verwaltungsrat handelt
es sich um einen Fixbetrag zuzüglich Sitzungsgelder Als obligationenrechtliche Revisionsstelle wurde Price-
und Spesen. waterhouseCoopers AG, Luzern, gewählt. Sie muss
von der Generalversammlung jedes Jahr neu bestätigt
Die Entschädigung an die Mitglieder der Geschäfts- werden. Der leitende Revisor, Christoph Käppeli, be
leitung setzt sich einerseits aus einem fixen Jahres treut das Mandat seit 2017. Die Funktion der aufsichts
gehalt und andererseits aus einem durch den Verwal rechtlichen Prüfgesellschaft wird ebenfalls durch Price
tungsrat festgelegten variablen Teil zusammen. waterhouseCoopers AG, Luzern, wahrgenommen.
Die Bank richtet keine zusätzlichen Entschädigungen Die interne Revision wird durch Aunexis AG, Bern,
in Form von Aktien oder Optionen an die Verwal wahrgenommen. Die Kosten für die ordentlichen
tungsräte oder die Mitglieder der Geschäftsleitung Prüftätigkeiten der beiden Revisionsstellen betrugen
aus. 2017 rund CHF 263 000.
Die Mitglieder des Verwaltungsrates und der Informationspolitik
Geschäftsleitung unterliegen dem O
rganisations- und
Geschäftsreglement betreffend der Gewährung von Unsere Bank verfolgt eine offene und transparente
Krediten und Darlehen. Die Bank gewährt den Ver Informationspolitik. Die verschiedenen Informations
waltungsräten dieselben Konditionen wie den Kunden kanäle setzen sich aus dem Geschäftsbericht, der
der Bank. Die Mitglieder der Geschäftsleitung kom Generalversammlung, den Medienmitteilungen, den
men – wie die übrigen Mitarbeitenden – in den Medienkonferenzen sowie weiteren Veranstaltungen
Genuss von Personalkonditionen (Zinsvergünstigun und Aktivitäten zusammen. Zusätzliche Informatio
gen, Erlass der Kommissionen und Spesen). nen können jederzeit im Internet unter www.triba.ch
abgerufen werden.
Mitwirkungsrechte der Aktionäre
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Die Namenaktien berechtigen den Aktionär zur
Abgabe je einer Stimme an der Generalversamm Zwischen Bilanzstichtag und der Drucklegung des
lung. Die Generalversammlung ist beschlussfähig Geschäftsberichtes sind keine Ereignisse eingetreten,
ohne Rücksicht auf die Zahl der anwesenden und die einen negativen Einfluss auf die Vermögens-,
vertretenen Aktien. Sie fasst ihre Beschlüsse und voll Finanz- und Ertragslage 2017 hätten.
zieht ihre Wahlen mit der absoluten Mehrheit der14 Geschäftsbericht 2017
Organe
Verwaltungsrat (gewählt –2018)
Markus Gygax Charlie Matter
Thun, Präsident seit a.o. GV 2017, Rotkreuz, Mitglied,
Jahrgang 1962, im VR seit 2017, Jahrgang 1956, im VR seit 1993,
Kaufmann, Betriebsökonom HWV, lic. oec. HSG,
eidg. dipl. Marketingleiter, Executive MBA CEO und Delegierter des Verwaltungsrates der
der Universitäten St. Gallen, Vlerick Finnova AG, Lenzburg
(Belgien) und Nyenrode (Niederlande),
CEO bei Valiant, Bern Ruth Neeser Steinmann
Baar, Mitglied,
Arne Fischer Jahrgang 1971, im VR seit 2006,
Winikon, Vizepräsident seit a.o. GV 2017, lic. rer. pol.,
Jahrgang 1970, im VR seit 2011, Mitglied der Geschäftsleitung der Neeser AG,
lic. oec. HSG, Reiden
CEO und Mitglied des Verwaltungsrates der
Biene Fenster AG, Winikon Josef Stalder
Hellbühl, Mitglied,
Ewald Burgener Jahrgang 1959, im VR seit 1994,
Düdingen, Mitglied seit a.o. GV 2017, Meisterlandwirt
Jahrgang 1966, im VR seit 2017,
lic. rer. pol. und eidg. dipl. Wirtschaftsprüfer, Martin Vogler
CFO bei Valiant, Bern Hedingen, Mitglied seit a.o. GV 2017,
Jahrgang 1970, im VR seit 2017,
Stefan Gempeler lic. iur.,
Mooseedorf, Mitglied seit a.o. GV 2017, Executive MBA der Universitäten St. Gallen,
Jahrgang 1973, im VR seit 2017, Vlerick (Belgien) und Nyenrode (Niederlande),
Kaufmann, Betriebsökonom HWV, Leiter Privat- und Geschäftskunden bei Valiant, Bern
eidg. dipl. Finanzanalytiker und Vermögens-
verwalter/CIIA,
Financial Risk Manager (FRM) der Global Asso VR-Ausschuss
ciation of Risk Professionals (GARP), Markus Gygax
Leiter Produkte und Operations bei Valiant, Bern Arne Fischer
Charlie Matter
Hansueli Gloor
Birrwil, Mitglied,
Jahrgang 1961, im VR seit 2012, Audit Committee
Kaufmann Hansueli Gloor, Präsident
Ewald Burgener
Ruth Neeser Steinmann
Mit Ausnahme von Arne Fischer, Charlie Matter,
Ruth Neeser Steinmann und Josef Stalder sind die
Verwaltungsrats-Mitglieder nicht unabhängig gemäss
Randziffern 17–22 FINMA-Rundschreiben 2017/1.Geschäftsbericht 2017 15
Verwaltungsrat von links nach rechts: Charlie Matter, Stefan Gempeler, Ruth Neeser Steinmann, Arne Fischer,
Markus Gygax, Martin Vogler, Josef Stalder, Ewald Burgener (es fehlt Hansueli Gloor)
Geschäftsleitung Revisionsstelle
Vorsitzender PricewaterhouseCoopers AG, Luzern
Michel Wasem
CEO
lic. rer. pol.
Eintritt 2007 Interne Revision
CEO seit Oktober 2009
Aunexis AG, Bern
Mitglied (seit August 2013)
Andrea Burkard
Stellvertreterin des CEO
Kauffrau
Eintritt 1987
Niederlassung Triengen und
Niederlassung Büron
Mitglied (seit Juli 2017)
Martin Buser
Betriebsökonom MBA
Eintritt 2017
Integrationsprojekt Valiant/Triba
Geschäftsleitung von links nach rechts: Andrea Burkard, Michel Wasem, Martin Buser16 Geschäftsbericht 2017
Führungsteam/Niederlassungsleitung
Michel Wasem Erwin Grossenbacher
CEO, Eintritt 2007 Niederlassungen Sempach-Station und Reiden,
Eintritt 1986
Andrea Burkard
Mitglied GL Stefan Rogger
Niederlassung Triengen und Niederlassung Nebikon (ab Dezember 2017),
Niederlassung Büron, Eintritt 1987 Anlegen/Vorsorgen, Eintritt 2006
Martin Buser Christian Blatter
Mitglied GL, Eintritt 2017 Kredite, Eintritt 2011
Marcel Birrer Rebecca Arnold
Rechnungswesen, Eintritt 1988 Leiterin Kundenzonen, Eintritt 1999
Michel Wasem Andrea Burkard Martin Buser Marcel Birrer
Erwin Grossenbacher Stefan Rogger Christian Blatter Rebecca ArnoldGeschäftsbericht 2017 17
Bilanz
per 31. Dezember 2017
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Aktiven
Flüssige Mittel 135 905 99 530
Forderungen gegenüber Banken 12 798 15 508
Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften 0 0
Forderungen gegenüber Kunden 56 036 70 401
Hypothekarforderungen 768 683 759 383
Handelsgeschäft 0 0
Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 3 35
Übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung 0 0
Finanzanlagen 452 564
Aktive Rechnungsabgrenzungen 119 128
Beteiligungen 1 469 5 569
Sachanlagen 10 934 7 432
Immaterielle Werte 357 352
Sonstige Aktiven 234 189
Nicht einbezahltes Gesellschaftskapital 0 0
Total Aktiven 986 990 959 091
Passiven
Verpflichtungen gegenüber Banken 163 88
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften 0 0
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 734 436 705 456
Verpflichtungen aus Handelsgeschäften 0 0
Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 1 32
Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung 0 0
Kassenobligationen 21 040 25 288
Anleihen und Pfandbriefdarlehen 133 000 133 000
Passive Rechnungsabgrenzungen 3 273 2 850
Sonstige Passiven 152 255
Rückstellungen 725 958
Reserven für allgemeine Bankrisiken 20 480 18 860
Gesellschaftskapital 11 000 11 000
Gesetzliche Kapitalreserve 12 852 12 852
– davon Reserve aus steuerbefreiten Kapitaleinlagen 12 852 12 852
Gesetzliche Gewinnreserve 21 220 21 013
Freiwillige Gewinnreserven 25 550 24 450
Eigene Kapitalanteile (Minusposition) 0 -20
Gewinnvortrag 59 60
Gewinn 3 039 2 949
Total Passiven 986 990 959 091
Ausserbilanzgeschäfte
Eventualverpflichtungen 7 785 7 437
Unwiderrufliche Zusagen 11 719 16 505
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 1 210 1 310
Verpflichtungskredite 0 018 Geschäftsbericht 2017
Erfolgsrechnung
1. Januar bis 31. Dezember 2017
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Erfolg aus dem Zinsengeschäft
Zins- und Diskontertrag 13 552 14 773
Zins- und Dividendenertrag aus Handelsgeschäft 0 0
Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen 24 30
Zinsaufwand -2 826 -3 635
Brutto-Erfolg Zinsengeschäft 10 750 11 168
Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen
sowie Verluste aus dem Zinsgeschäft 68 196
Subtotal Netto-Erfolg Zinsengeschäft 10 818 11 364
Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft
Kommissionsertrag Wertschriften- und Anlagegeschäft 638 507
Kommissionsertrag Kreditgeschäft 102 115
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft 1 078 1 084
Kommissionsaufwand -95 -99
Subtotal Erfolg Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 1 723 1 607
Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option 459 422
Übriger ordentlicher Erfolg
Erfolg aus Veräusserungen von Finanzanlagen 64 0
Beteiligungsertrag 247 242
Liegenschaftenerfolg 56 62
Anderer ordentlicher Ertrag 8 139
Anderer ordentlicher Aufwand 0 0
Subtotal übriger ordentlicher Erfolg 375 443
Geschäftsaufwand
Personalaufwand -3 583 -3 671
Sachaufwand -4 622 -4 759
Subtotal Geschäftsaufwand -8 205 -8 430
Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie Abschreibungen auf
Sachanlagen und immateriellen Werten -1 184 -1 507
Veränderungen von Rückstellungen und übrigen Wertberichtigungen
sowie Verluste 0 -1
Geschäftserfolg 3 986 3 898
Ausserordentlicher Ertrag 1 262 2 178
Ausserordentlicher Aufwand 0 0
Veränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken -1 620 -2 560
Steuern -589 -567
Gewinn 3 039 2 949Geschäftsbericht 2017 19
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Gewinnverwendung
Gewinn 3 039 2 949
Gewinnvortrag 59 60
Bilanzgewinn 3 098 3 009
Gewinnverwendung
– Zuweisung an gesetzliche Gewinnreserve -200 -200
– Zuweisung an freiwillige Gewinnreserven -1 200 -1 100
– Ausschüttungen aus dem Bilanzgewinn -1 650 -1 650
– Andere Gewinnverwendungen 0
Vortrag neu 48 59
Darstellung des Eigenkapitalnachweises
Gesellschafts- gesetzliche gesetzliche Reserven für Freiwillige Eigene Kapital- Periodenerfolg Total
kapital Kapitalreserve Gewinnreserve allgemeine Gewinnreserven anteile (Minus-
Bankrisiken und Gewinn- position)
vortrag
Eigenkapital am Anfang
der Berichtsperiode 11 000 12 852 21 013 18 860 24 510 -20 2 949 91 164
Dividenden und andere Ausschüttungen 0 0 7 0 0 0 -1 650 -1 643
Andere Zuweisungen (Entnahmen) der
Reserven für allgemeine Bankrisiken 0 0 0 1 620 0 0 0 1 620
Andere Zuweisungen (Entnahmen) der
anderen Reserven 0 0 200 0 1 100 0 -1 300 0
Veränderung Gewinnvortrag 0 0 0 0 -1 0 1 0
Kapitalerhöhung 0 0 0 0 0 0 0 0
Kapitalherabsetzung 0 0 0 0 0 0 0 0
Weitere Zuschüsse / weitere Einlagen 0 0 0 0 0 0 0 0
Erwerb eigener Kapitalanteile 0 0 0 0 0 -34 0 -34
Veräusserung eigener Kapitalanteile 0 0 0 0 0 56 0 56
Gewinn (Verlust) aus Veräusserung eigener
Kapitalanteile 0 0 0 0 0 -2 0 -2
Gewinn 0 0 0 0 0 0 3 039 3 039
Eigenkapital am Ende der
Berichtsperiode 11 000 12 852 21 220 20 480 25 609 0 3 039 94 20020 Geschäftsbericht 2017
Anhang
Erläuterungen Handelsgeschäfte an. Zudem betreibt die Bank einen
Handel auf eigene Rechnung von Schuldtiteln (Obli
a) Angabe der Firma oder des Namens sowie gationen), Beteiligungstiteln (Aktien, Partizipations
der Rechtsform und des Sitzes der Bank scheinen) und Fremdwährungen. Im Handel mit
Schuldtiteln auf eigene Rechnung konzentriert sich
Die Triba Partner Bank AG ist eine Aktiengesellschaft die Triba Partner Bank AG hauptsächlich auf Titel von
und hat ihren Sitz in Triengen. Die Bank führt ausser erstklassigen Emittenten. Der Handel in Beteiligungs
dem Niederlassungen in Büron, Nebikon, Reiden und papieren wird hauptsächlich mit europäischen Aktien
Sempach-Station. Der Geschäftskreis der Bank er sowie entsprechenden Optionen betrieben. Der
streckt sich hauptsächlich auf die drei Regionen Eigenhandel mit Fremdwährungen ist auf Sorten
Surental, Wiggertal und Sempachersee. und Devisen beschränkt, die einen liquiden Markt
aufweisen.
Nachstehende Geschäftssparten prägen unsere Bank.
Es bestehen keine weiteren Geschäftstätigkeiten, Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft
die einen wesentlichen Einfluss auf die Risiko- und Die Triba Partner Bank AG bietet eine vollumfängliche
Ertragslage der Bank haben. Dienstleistungspalette an. In der Vermittlung von
nicht eigenen Dienstleistungen werden wir von der
Bilanzgeschäft Entris-Holding AG*, deren Tochtergesellschaften und
Das Hauptgeschäft und gleichzeitig wichtigste Er von Valiant unterstützt. Der Hauptanteil des Kommis
tragsquelle ist das Zinsdifferenzengeschäft. Im Vorder sionsgeschäftes entfällt auf das Wertschriften- und
grund steht dabei das Kundengeschäft. Die Auslei Anlagegeschäft sowie auf den Zahlungsverkehr. Die
hungen an Kunden erfolgen vorwiegend auf hypo- Dienstleistungen werden vorwiegend von der Privat
thekarisch gedeckter Basis. Die Triba Partner Bank AG kundschaft und von Gewerbebetrieben beansprucht.
finanziert zum grösseren Teil Wohnbauten. Im Privat
kundengeschäft werden Kredite in der Regel gegen Übrige Geschäftsfelder
Lombarddeckung gewährt. Kommerzielle Kredite Die Bank übt die Geschäftstätigkeit hauptsächlich in
werden gegen Deckung oder blanko gewährt. Das eigenen Liegenschaften aus.
Interbankengeschäft wird hauptsächlich im kurz- und
mittelfristigen Bereich betrieben. Die Triba Partner Mitglied der Entris-Bankengruppe
Bank AG ist Mitglied der Pfandbriefbank schweizeri Unsere Bank ist Mitglied des Entris-Aktionärspools
scher Hypothekarinstitute AG und kann so regelmä und bezieht Teile von Dienstleistungen und Produkten
ssig bei der Emission von entsprechenden Anleihen gegen entsprechende Entschädigungen. Für das
partizipieren. Die Triba Partner Bank AG hält in den Erbringen dieser Dienstleistungen haben die Entris-
Finanzanlagen ein Portefeuille von Wertschriften mit Holding AG* und deren Tochtergesellschaften we
mittel- bis langfristigem Anlagehorizont. sentliche Investitionen in die Infrastruktur (insbeson
dere in den IT-Bereich) getätigt und vorfinanziert.
Im Bilanzstrukturmanagement können Derivate zur
Bewirtschaftung der Zinsänderungsrisiken eingesetzt Kooperationspartner Valiant
werden. Seit 2010 besteht eine Kooperation mit Valiant. Die
Zusammenarbeit hat sich im Berichtsjahr intensiviert.
Handel Valiant Holding AG hat am 12. April 2017 den Aktio
Die Triba Partner Bank AG bietet der Kundschaft die närinnen und Aktionären der Triba Partner Bank AG
Ausführung und Abwicklung sämtlicher banküblicher ein Kaufangebot unterbreitet.
* Neu firmiert per 1. Januar 2018; vormals RBA-Holding AGGeschäftsbericht 2017 21
b) Bilanzierungs- und Bewertungs- Währung 31.12.2017 31.12.2016
grundsätze USD 0.9763 1.0190
EUR 1.1704 1.0735
Grundlagen GBP 1.3202 1.2510
Die Buchführungs-, Bilanzierungs- und Bewertungs
grundsätze richten sich nach dem Obligationenrecht, Flüssige Mittel
den Schweizer Rechnungslegungsvorschriften für Flüssige Mittel werden zum Nominalwert erfasst.
Banken, wie sie aus dem Bankengesetz, dessen Ver
ordnung und den Ausführungsbestimmungen der Forderungen gegenüber Banken sowie
FINMA hervorgehen, sowie den statutarischen Be Verpflichtungen gegenüber Banken
stimmungen. Forderungen gegenüber Banken werden zum Nomi
nalwert abzüglich notwendiger Wertberichtigungen
Allgemeine Grundsätze für Ausfallrisiken erfasst. Verpflichtungen gegenüber
Die Triba Partner Bank AG erstellt einen statutarischen Banken werden zum Nennwert bilanziert.
Einzelabschluss mit zuverlässiger Darstellung. Darin
wird die wirtschaftliche Lage so dargestellt, dass sich Edelmetallguthaben bzw. Edelmetallverpflichtungen
Dritte ein zuverlässiges Urteil bilden können. auf Metallkonten werden zum Fair Value bewertet,
sofern das entsprechende Edelmetall an einem preis
Aktiven, Verbindlichkeiten und Ausserbilanzgeschäfte effizienten und liquiden Markt gehandelt wird.
werden in der Regel einzeln bewertet.
Forderungen aus Wertpapierfinanzierungs-
Die Buchführung und Rechnungslegung erfolgt in geschäften sowie Verpflichtungen aus
Landeswährung (Schweizer Franken). Wertpapierfinanzierungsgeschäften
Die ausgetauschten Barbeträge werden bilanzwirksam
Erfassung und Bilanzierung zum Nominalwert erfasst. Die Übertragung von Wert
Wir erfassen sämtliche Geschäftsvorfälle am Ab schriften löst keine bilanzwirksame Verbuchung aus,
schlusstag in den Büchern der Bank und berücksich wenn die übertragende Partei wirtschaftlich die Ver-
tigen sie ab diesem Zeitpunkt für die Erfolgsermitt fügungsmacht über die mit den Wertschriften verbun
lung. Die Bilanzierung der abgeschlossenen, aber denen Rechte behält. Die Weiterveräusserung von
noch nicht erfüllten Kassageschäfte erfolgt nach erhaltenen Wertschriften wird bilanzwirksam erfasst
dem Abschlusstagprinzip. Die abgeschlossenen und als nichtmonetäre Verpflichtung zum Fair Value
Termingeschäfte werden bis zum Erfüllungstag als bilanziert.
Ausserbilanzgeschäfte ausgewiesen. Ab dem Erfül
lungstag werden die Geschäfte in der Bilanz ausge Forderungen gegenüber Kunden und
wiesen. Hypothekarforderungen
Diese Positionen werden zum Nominalwert abzüglich
Umrechnung von Fremdwährungen notwendiger Wertberichtigungen für Ausfallrisiken er
Die Umrechnung von Bilanzpositionen, die in Fremd fasst.
währung geführt werden, erfolgt nach der Stichtags
kurs-Methode. Transaktionen in fremder Währung Wertberichtigungen für Ausfallrisiken
werden zum Tageskurs der Transaktion umgerechnet. Für alle erkennbaren Verlustrisiken werden nach dem
Effekte aus Fremdwährungsanpassungen werden in Vorsichtsprinzip Wertberichtigungen für Ausfallrisiken
der Erfolgsrechnung (Position «Erfolg aus dem Han gebildet. Eine Wertminderung liegt vor, wenn der vor
delsgeschäft und der Fair-Value-Option») erfasst. aussichtlich einbringbare Betrag (inklusive Berücksichti
Für die Währungsumrechnung per Bilanzstichtag wur gung der Sicherheiten) den Buchwert der Forderung
den folgende Fremdwährungskurse verwendet: unterschreitet. Wertberichtigungen für Ausfallrisiken
werden direkt von den entsprechenden Aktivpositio
nen abgezogen.22 Geschäftsbericht 2017
Gefährdet sind Forderungen, bei denen es unwahr stützen wir uns ausschliesslich auf einen an einem
scheinlich ist, dass der Schuldner seinen zukünftigen preiseffizienten und liquiden Markt gestellten Preis
Verpflichtungen nachkommen kann. Gefährdete For ab.
derungen sind ebenso wie allfällige Sicherheiten zum
Liquidationswert zu bewerten und unter Berücksichti Ist ausnahmsweise kein Fair Value ermittelbar, erfolgt
gung der Bonität des Schuldners wertzuberichtigen. die Bewertung und Bilanzierung zum Niederstwert
Die Bewertung erfolgt auf Einzelbasis und die Wert prinzip.
minderung wird durch Einzelwertberichtigungen ab
gedeckt. Die aus der Veräusserung oder der Bewertung resul
tierenden Kursgewinne bzw. -verluste werden über
Die Ermittlung der latenten Ausfallrisiken basiert auf die Position «Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der
Erfahrungswerten. Die Berechnung erfolgt nach Fair-Value-Option» verbucht. Zins- und Dividendener
einem systematischen Ansatz auf Einzelbasis und die träge aus Handelsbeständen in Wertschriften schrei
Wertminderung wird ebenfalls mit Einzelwertberich ben wir der Position «Zins- und Dividendenertrag aus
tigungen abgedeckt. Handelsbeständen» gut. Auf die Verrechnung der Re
finanzierung der im Handelsgeschäft eingegangenen
Wenn eine Forderung als ganz oder teilweise unein Positionen mit dem Zinsengeschäft wird verzichtet.
bringlich eingestuft oder ein Forderungsverzicht ge Der Primärhandelserfolg aus dem Wertschriftenemis
währt wird, erfolgt die Ausbuchung der Forderung sionsgeschäft wird in der Position «Erfolg aus dem
zulasten der entsprechenden Wertberichtigung. Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option» verbucht.
Für weitere Ausführungen im Zusammenhang mit Positive und negative Wiederbeschaffungswerte
den Wertberichtigungen für Ausfallrisiken wird auf derivativer Finanzinstrumente (Derivate)
den Abschnitt «Erläuterung der angewandten Alle derivativen Finanzinstrumente werden zum Fair
Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und Value bewertet. Der Bewertungserfolg von Handels
zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs» ver geschäften wird erfolgswirksam in der Position «Er
wiesen. folg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Op
tion» erfasst. Der Bewertungserfolg von Absiche-
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen rungsinstrumenten wird im Ausgleichskonto erfasst,
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen werden zum sofern keine Wertanpassung im Grundgeschäft ver
Nennwert bilanziert. bucht wird. Wird bei einem Absicherungsgeschäft
eine Wertanpassung im Grundgeschäft verbucht, ist
Edelmetallverpflichtungen auf Metallkonten werden die Wertänderung des Absicherungsgeschäfts über
zum Fair Value bewertet, sofern das entsprechende die gleiche Erfolgsposition zu erfassen. Im Falle von
Edelmetall an einem preiseffizienten und liquiden «Macro Hedges» im Zinsengeschäft kann der Saldo
Markt gehandelt wird. entweder in der Position «Zins- und Diskontertrag»
oder in der Position «Zinsaufwand» erfasst werden.
Handelsgeschäft und Verpflichtungen aus
Handelsgeschäften Den Erfolg aus den für das Bilanzstrukturmanage
Als Handelsgeschäft gelten Positionen, die aktiv be ment zur Bewirtschaftung der Zinsänderungsrisiken
wirtschaftet werden, um von Marktpreisschwankun eingesetzten Derivaten ermitteln wir nach der
gen zu profitieren. Bei Abschluss einer Transaktion «Accrual Methode». Dabei grenzen wir die Zinskom
wird die Zuordnung zum Handelsgeschäft festgelegt ponente nach der Zinseszinsmethode über die Lauf
und entsprechend dokumentiert. zeit bis zur Endfälligkeit ab. Die aufgelaufenen Zinsen
auf der Absicherungsposition weisen wir im «Aus
Positionen des Handelsgeschäftes werden grundsätz gleichskonto» unter der Position «Sonstige Aktiven»
lich zum Fair Value bewertet. Bezüglich Fair Value bzw. «Sonstige Passiven» aus.Geschäftsbericht 2017 23
Beim vorzeitigen Verkauf eines nach der «Accrual Basisinstrument und Derivat erfolgt jeweils in der
Methode» erfassten Zinsabsicherungsgeschäftes Position «Finanzanlagen».
werden realisierte Gewinne und Verluste, welche der
Zinskomponente entsprechen, nicht sofort verein Bei Finanzanlagen, die zum Niederstwertprinzip be
nahmt, sondern über die Restlaufzeit bis zur End wertet werden, wird eine Zuschreibung bis höchstens
fälligkeit des Geschäftes abgegrenzt. zu den Anschaffungskosten verbucht, sofern der
unter den Anschaffungswert gefallene Fair Value in
Absicherungsgeschäfte, bei denen die Absicherungs der Folge wieder steigt. Der Saldo der Wertanpassun
beziehung ganz oder teilweise nicht mehr wirksam gen wird über die Positionen «Anderer ordentlicher
ist, behandeln wir im Umfang des nicht wirksamen Aufwand» bzw. «Anderer ordentlicher Ertrag» ver
Teils wie Handelsgeschäfte. bucht.
Finanzanlagen Bei Veräusserung von Finanzanlagen, die nach dem
Bei Schuldtiteln mit der Absicht zur Haltung bis zur Niederstwertprinzip bewertet werden, wird der ge
Endfälligkeit erfolgt die Bewertung und Bilanzierung samte realisierte Erfolg über die Position «Erfolg aus
zum Anschaffungswert mit Abgrenzung des Agios Veräusserung von Finanzanlagen» verbucht.
bzw. Disagios (Zinskomponente) über die Laufzeit
(«Accrual Methode»). Ausfallrisikobedingte Wertver Beteiligungen
änderungen werden sofort zu Lasten der Position Als Beteiligungen gelten im Eigentum der Bank be
«Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertbe findliche Anteile an Gesellschaften mit Infrastruktur
richtigungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft» charakter sowie Beteiligungstitel, die mit der Absicht
verbucht. Werden Schuldtitel vor der Endfälligkeit ver der dauernden Anlage gehalten werden, unabhängig
äussert oder vorzeitig zurückbezahlt, werden reali des stimmberechtigen Anteils. Beteiligungen werden
sierte Gewinne und Verluste, welche der Zinskompo einzeln bewertet. Als gesetzlicher Höchstwert gilt der
nente entsprechen, nicht sofort vereinnahmt, sondern Anschaffungswert abzüglich betriebswirtschaftlich
über die Restlaufzeit bis zur Endfälligkeit des Geschäf notwendiger Wertberichtigungen.
tes abgegrenzt.
Die Werthaltigkeit wird an jedem Bilanzstichtag
Die Bewertung von Schuldtiteln ohne Absicht zur überprüft. Allenfalls sind zusätzliche Wertbeeinträch
Haltung bis zur Endfälligkeit (zur Veräusserung be tigungen («Impairment») in der Erfolgsrechnung
stimmt) erfolgt nach dem Niederstwertprinzip. (Position «Wertberichtigungen auf Beteiligungen
sowie Abschreibungen auf Sachanlagen und im-
Beteiligungstitel, Anteile von kollektiven Kapitalanla materiellen Werten») zu verbuchen. Eine Zuschrei-
gen, eigene physische Edelmetallbestände sowie aus bung aus (teilweisem) Wegfall einer Wertbeeinträchti
dem Kreditgeschäft übernommene und zur Veräusse gung wird in der Position «Ausserordentlicher Ertrag»
rung bestimmte Liegenschaften werden zum Nie erfasst.
derstwert bewertet. Bei aus dem Kreditgeschäft
übernommenen und zur Veräusserung bestimmten Sachanlagen
Liegenschaften wird der Niederstwert als der tiefere Investitionen in neue Sachanlagen werden aktiviert,
des Anschaffungswertes oder Liquidationswertes wenn sie einen Netto-Marktwert oder Nutzwert
bestimmt. haben, während mehr als einer Rechnungsperiode
genutzt werden können und die Aktivierungsunter
Bei einem Strukturierten Produkt werden das Basis grenze übersteigen.
instrument und das Derivat grundsätzlich getrennt
und jeweils separat bewertet. Das Basisinstrument Investitionen in bestehenden Sachanlagen werden
wird zum Niederstwertprinzip bewertet und das aktiviert, wenn dadurch der Markt- oder Nutzwert
Derivat zum Fair Value. Der gemeinsame Ausweis von nachhaltig erhöht oder die Lebensdauer wesentlich24 Geschäftsbericht 2017
verlängert wird und sie die Aktivierungsuntergrenze Anschaffungskosten erfasst werden. Bei der Folgebe
übersteigen. wertung werden immaterielle Werte zu Anschaf
fungskosten, abzüglich der kumulierten Abschreibun
Sachanlagen werden einzeln bewertet und zu An gen, bilanziert.
schaffungs- oder zu Herstellkosten erfasst. Bei der
Folgebewertung werden Sachanlagen zu Anschaf Bei der Bilanzierung immaterieller Werte muss die
fungskosten, abzüglich der kumulierten Abschrei zukünftige Nutzungsdauer vorsichtig geschätzt wer
bungen bilanziert. den. Immaterielle Werte werden planmässig linear
maximal über die geschätzte Nutzungsdauer abge
Die Abschreibungen erfolgen planmässig linear maxi schrieben. Die geschätzte Nutzungsdauer für die
mal über die geschätzte Nutzungsdauer. Die ge einzelnen Kategorien von immateriellen Werten ist
schätzte Nutzungsdauer für die einzelnen Sachan wie folgt:
lagekategorien ist wie folgt:
Kategorie Geschätzte
Kategorie Geschätzte Nutzungsdauer
Nutzungsdauer in Jahren
in Jahren Patente, Lizenzen, Projekte
Bankgebäude und andere und übrige immaterielle Werte max. 5 Jahre
Liegenschaften (ohne Land) max. 50 Jahre
Einrichtungen max. 4 Jahre
Die Werthaltigkeit der immateriellen Werte wird an
Mobiliar max. 4 Jahre
jedem Bilanzstichtag überprüft. Allenfalls sind zusätz
Hardware max. 3 Jahre
liche Wertbeeinträchtigungen («Impairment») in der
Software max. 3 Jahre
Erfolgsrechnung (Position «Wertberichtigungen auf
Beteiligungen sowie Abschreibungen auf Sachanla
Die Werthaltigkeit der Sachanlagen wird an jedem gen und immateriellen Werten») zu verbuchen.
Bilanzstichtag überprüft. Allenfalls sind zusätzliche
Wertbeeinträchtigungen («Impairment») in der Er Kassenobligationen
folgsrechnung (Position «Wertberichtigungen auf Kassenobligationen werden zum Nennwert bilanziert.
Beteiligungen sowie Abschreibungen auf Sachanla
gen und immateriellen Werten») zu verbuchen. Eine Anleihen und Pfandbriefdarlehen
Zuschreibung aus (teilweisem) Wegfall einer Wertbe Anleihen und Pfandbriefdarlehen werden zum Nomi
einträchtigung wird in der Position «Ausserordentli nalwert erfasst. Voreinzahlungskommissionen im Zu
cher Ertrag» erfasst. sammenhang mit Pfandbriefdarlehen werden als Zins
komponenten erachtet und über die Laufzeit des
Realisierte Gewinne aus der Veräusserung von Sach jeweiligen Pfandbriefdarlehens abgegrenzt («Accrual
anlagen werden über die Position «Ausserordentlicher Methode»).
Ertrag» verbucht, realisierte Verluste über «Ausseror
dentlicher Aufwand». Rückstellungen
Eine Rückstellung ist eine auf einem Ereignis in der
Immaterielle Werte Vergangenheit begründete wahrscheinliche Verpflich
Erworbene immaterielle Werte werden aktiviert, tung, deren Höhe und/oder Fälligkeit ungewiss, aber
wenn sie über mehrere Jahre einen für die Bank mess verlässlich schätzbar ist.
baren Nutzen bringen werden. Selbst erarbeitete im
materielle Werte werden nicht aktiviert. Die Höhe der Rückstellung wird aufgrund einer
Analyse des jeweiligen Ereignisses in der Vergangen
Immaterielle Werte werden einzeln bewertet. Der heit sowie aufgrund von nach dem Bilanzstichtag ein
aktivierbare immaterielle Wert darf höchstens zu getretenen Ereignissen bestimmt, sofern diese zurGeschäftsbericht 2017 25
Klarstellung des Sachverhalts beitragen. Der Betrag ist Latente Ertragssteuern werden nicht ermittelt und
nach wirtschaftlichem Risiko abzuschätzen, wobei erfasst.
dieses so objektiv wie möglich berücksichtigt wird.
Übt der Faktor Zeit einen wesentlichen Einfluss aus, Reserven für allgemeine Bankrisiken
ist der Rückstellungsbetrag zu diskontieren. Die Höhe Die Bilanzierung erfolgt zum Nennwert. Die Reserven
der Rückstellung hat dem Erwartungswert der zu für allgemeine Bankrisiken sind teilweise versteuert
künftigen Mittelabflüsse zu entsprechen. Sie hat die und sind Bestandteil des Eigenkapitals.
Wahrscheinlichkeit und die Verlässlichkeit dieser
Geldabflüsse zu berücksichtigen. Eigene Kapitalanteile
Positionen in eigenen Kapitalanteilen werden als
Die Unterposition «Übrige Rückstellungen» kann stille Minusposition im Eigenkapital erfasst und ausge
Reserven enthalten. wiesen.
Vorsorgeverpflichtungen Der Kauf eigener Kapitalanteile wird im Erwerbszeit
Wirtschaftliche Auswirkungen aus Vorsorgeeinrich punkt grundsätzlich zu Anschaffungswerten erfasst.
tungen auf die Bank sind entweder wirtschaftlicher Diese entsprechen grundsätzlich dem Fair Value der
Nutzen oder wirtschaftliche Verpflichtungen. Die Mittel, die der Gegenpartei zur Begleichung überge
Ermittlung der wirtschaftlichen Auswirkungen erfolgt ben werden.
grundsätzlich auf der Basis der finanziellen Situation
der Vorsorgeeinrichtungen, an welche die Bank ange Die Bilanzierung der eigenen Kapitalanteile erfolgt
schlossen ist. zum durchschnittlichen Anschaffungswert (gewich
tete Durchschnittsmethode). Auf jegliche Bewer
Bei einer Unterdeckung besteht dann eine wirtschaft tungsanpassungen wird verzichtet.
liche Verpflichtung, wenn die Bedingungen für die
Bildung einer Rückstellung gegeben sind. Im Falle einer Veräusserung eigener Kapitalanteile
wird eine allfällige realisierte Differenz zwischen den
Bei einer Überdeckung besteht ein wirtschaftlicher zufliessenden Mitteln und dem Buchwert der Position
Nutzen, wenn es zulässig und beabsichtigt ist, diese «Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-
zur Senkung der Arbeitgeberbeiträge einzusetzen Option» gutgeschrieben bzw. belastet.
oder ausserhalb von reglementarischen Leistungen
für einen andern wirtschaftlichen Nutzen des Arbeit Die Dividende auf eigenen Kapitalanteilen wird der
gebers zu verwenden. Position «Gesetzliche Gewinnreserve» gutgeschrie
ben.
Die gegenüber den angeschlossenen Vorsorgeeinrich
tungen geschuldeten Arbeitgeberbeiträge werden Eigenkapitaltransaktionskosten werden erfolgswirk
laufend in der Erfolgsrechnung (Position «Personal sam (Position «Sachaufwand») erfasst.
aufwand») verbucht.
Ausserbilanzgeschäfte
Steuern Ausserbilanzgeschäfte werden zum Nominalwert
Die laufenden Ertrags- und Kapitalsteuern auf erfasst. Für erkennbare Verlustrisiken werden auf der
dem entsprechenden Periodenerfolg und dem Passivseite der Bilanz Rückstellungen gebildet.
massgebenden Kapital werden in Übereinstimmung
mit den jeweiligen steuerlichen Ermittlungsvor- Änderung der Bilanzierungs- und
schriften errechnet. Verpflichtungen aus laufen- Bewertungsgrundsätze
den Ertrags- und Kapitalsteuern sind unter der Die Übergangsbestimmung von Art. 69, Abs. 1 BankV
Position «Passive Rechnungsabgrenzungen» aus bezüglich der Darstellung der Wertberichtigungen für
gewiesen. Ausfallrisiken in der Bilanz ist per 31. Dezember 2016Sie können auch lesen
