News - Prepaid Verband Deutschland
←
→
Transkription von Seiteninhalten
Wenn Ihr Browser die Seite nicht korrekt rendert, bitte, lesen Sie den Inhalt der Seite unten
Ein Magazin des
Prepaid Verbands Deutschland e. V. Ausgabe 02/18
News
Politik —
„Cash only“ war gestern
Aufsicht & Recht —
Starke Kunden-
authentifizierung
Marketing —
5. Prepaid Kongress: Auf in
die Zukunft
Marketing —
Vorsicht Umsatzsteuer!
Was auf Gutschein-
Herausgeber zukommt
Handel —
Wissenswertes für den
Handel
Kolumne —
Open Banking auf dem
Weg zum Erfolg?
einfach Inhalt
individuell
steuerfrei Politik 4
„Cash only“ war gestern
Cvetelina Todorova, Beraterin bei der von Beust & Coll. Bera-
tungsgesellschaft
Aufsicht & Recht 6
Starke Kundenauthentifizierung
Matthias Spangenberg, Regulatory & Governmental Affairs
Manager bei der Paysafe Group
Marketing 8
5. Prepaid Kongress: Auf in die Zukunft
Katrin Barz, Inhaberin von Katrin Barz - kreativ, flexibel, zu-
verlässig und Mitarbeiterin bei der AG Marketing des PVD 12
Open Banking
Marketing 10 auf dem Weg
zum Erfolg?
Vorsicht Umsatzsteuer! Was auf Kolumne von
Gutschein-Herausgeber zukommt Dr. Hartwig Gerhartinger
Volker Patzak, Director European Content Acquisition & Card
Issuing bei cadooz & epay und Koordinator der AG Marketing Vice President, Legal
Ticket Plus Fit & Gesund
® des PVD & Regulatory / Deputy
General Counsel, Paysafe
Group, und Koordinator
Betriebliche Gesundheitsförderung,
Handel 11 der AG Aufsicht & Recht
des PVD
die wirklich Spaß macht! Wissenswertes für den Handel
www.edenred.de 3
Politik Politik
„Cash only“ war gestern
Die Digitalisierung unserer Gesell- pflichtend gemacht. In italienischen Bargeldloses Bezahlen lässt sich
schaft schreitet flott voran. Der Ämtern werden internationale An- nicht aufhalten
Online-Handel wächst nach wie bieter elektronischer Bezahlverfah-
vor und treibt die Nachfrage nach rens akzeptiert. In Rumänien sind Diese Entwicklung wird sich in
digitalen Bezahlmethoden hoch. Händler gesetzlich dazu verpflichtet, Deutschland kaum aufhalten lassen.
Bequem, sicher und kostengüns- elektronische Bezahlvorgänge mit Das bargeldlose Bezahlen ist auch
tig wollen Verbraucherinnen und einer entsprechenden Registrier- hierzulande auf dem Vormarsch.
Verbraucher zahlen. Und zwar nicht kasse zu ermöglichen, sofern der Neue Anbieter drängen auf den
nur online. Beim Bäcker, am Kiosk jährliche Umsatz über 10.000 Euro Markt.
und im Bus würden digitale Be- liegt. Bulgaren wiederum sparen ein
zahlmöglichkeiten den Alltag vieler Prozent der Umsatzsteuer, sofern Die Wirtschaftspresse bejubelte
Menschen erleichtern. Nur leider ist sie 80 Prozent des Einkommens jüngst den Deal der Stunde:
das vielerorts in Deutschland noch elektronisch ausgeben. In Tsche- Alle Paypal-Kunden können über
nicht möglich. chien können sich Bürgerinnen und Google Pay mittels einer digita-
Bürger auf elektronische Bezahlver- len Mastercard im Netz und am
Im Koalitionsvertrag festgehalten, fahren in öffentlichen Verwaltungen PoS zahlen. In Kürze wird auch in
Maßnahmen fehlen und Institutionen verlassen. Deutschland mit dem Start des Be-
zahldienstes von Apple, Apple Pay,
Dabei hat sich die Bundesregierung Auch die angelsächsischen Länder, gerechnet.
im Koalitionsvertrag verpflichtet: die skandinavischen und baltischen
„Die Möglichkeiten der bargeldlo- Staaten sowie Schwellenländer wie Was für die einen Innovationen und Gesetzliche Vorgaben sind über- zu bezahlen. Umsatzsteuerver- hin zu Optionen zum anonymen Be-
sen Zahlungen sollen im digitalen Indien zeigen ein ähnliches Bild. Die mehr Wahlfreiheit beim Bezahlen fällig günstigungen sollen insbesondere zahlen, die die persönliche Integrität
Zeitalter erweitert werden.“ Kon- Berliner Morgenpost hat vor Kurzem ermöglicht, betrachten andere mit kleine Händler bei Investitionen in von Verbraucherinnen und Verbrau-
krete Schritte lassen jedoch auf Sorge. Vor dem Ende des Bargelds In einem aktuellen Thesenpapier entsprechende Lesegeräte unter- chern auch beim digitalen Bezahlen
sich warten. Politische Maßnahmen, warnen immer noch viele und erin- fordert der Bitkom den Gesetzgeber stützen. wahren. Es ist Zeit, die Bundesre-
die digitale Bezahlmöglichkeiten nern unermüdlich daran: „Bargeld ist auf, entsprechende Vorgaben zu ma- gierung beim Wort zu nehmen und
fördern, werden derzeit nicht einmal »Die Möglichkeiten gedruckte Freiheit“. Aber was ist mit chen mit dem Ziel, in allen Geschäf- Anbieter von Prepaid-Produkten konkrete Maßnahmen zu fordern.
in den Hinterzimmern des Bundes- unserer Freiheit, selbstbestimmt ten die Wahlfreiheit für den Kunden können enorm davon profitieren:
tages diskutiert.
der bargeldlosen zu entscheiden, wie wir bezahlen? zu schaffen, bar oder elektronisch vom Kundenbindungsprogramm bis
Zahlungen sollen im Daran nahtlos schließe ich die Frage
Andere Länder sind viel weiter digitalen Zeitalter an: Stehen digitale Zahlungsme-
thoden und Bargeld überhaupt im
Deutschland hinkt im internationa-
erweitert werden« Widerspruch zueinander? Man kann
len Vergleich längst hinterher. Der doch problemlos das eine tun, ohne
Digitalverband Bitkom zählt die das andere zu lassen. Die Möglich-
Fortschritte anderer europäischer keit zum bargeldlosen Bezahlen
Länder auf: berichtet: Bereits 2022 soll das digi- schränkt den Bürger, der weiterhin
Italien hat die elektronische Bezahl- tale Bezahlen Münzen und Scheine mit Bargeld zahlen möchte, doch in Cvetelina Todorova
möglichkeit an de Ladenkasse ver- in Indien ablösen. keiner Weise ein. Beraterin bei der von Beust & Coll. Beratungsgesellschaft
4 5
Aufsicht & Recht Aufsicht & Recht
Starke Kundenauthentifizierung
Das Jahr 2019 wird für die Pre- 50 Euro nicht übersteigt. Allerdings werden, sollten sich Zahlungsdiens-
paid-Industrie sowie für alle Zah- dürfen pro Karte nicht mehr als fünf teanbieter schnellstens mit den
lungsdiensteanbieter und deren aufeinanderfolgende kontaktlose Kar- »Die Verpflichtung Details der neuen Regeln vertraut
Kunden einige einschneidende tenzahlungen ohne SKA ausgeführt zur strengen Kun- machen und Implementierungsstra-
regulatorische Änderungen mit oder alternativ ein Gesamtwert von tegien für möglichst nutzerfreundli-
denauthentifizierung
sich bringen. Eine der bedeu- 150 Euro nicht überschritten werden. che und reibungslose SKA-Vorgänge
tendsten ist sicherlich die von der bietet auch Chancen entwickeln.
Zweiten Zahlungsdiensterichtlinie Weitere Ausnahmen gelten beispiels- für Zahlungsanbieter,
(PSD2) eingeführte Verpflichtung weise für Kleinbetragszahlungen im Denn die durch SKA erhöhte Sicher-
zur Anwendung der sogenannten Internet unterhalb von 30 Euro (max.
sich von Wettbewer- heit stellt Zahlungsdiensteanbieter
starken Kundenauthentifizierung fünf aufeinanderfolgende Zahlungen bern abzugrenzen. vor Herausforderungen in Sachen
(SKA). Einige der heute gängigen oder max. 100 Euro ohne SKA), für Auch wenn einige Kundenerlebnis. Käufer müssen
Authentifizierungsmethoden beim Transaktionen, bei denen der Zahler künftig eine weitere Hürde beim
Bezahlvorgang können spätestens den Zahlungsempfänger zuvor auf
Detailfragen zur Um- Bezahlvorgang überspringen, bevor
ab dem 14. September 2019 nicht eine Liste vertrauenswürdiger Emp- setzung noch unge- er abgeschlossen werden kann.
mehr angewendet werden. Für den tifiziert. Dies hat immer dann zu dem Zahler den zuvor zugestimmten fänger gesetzt hat, und für Transak- klärt sind, sollten sich Die Nutzungsfreundlichkeit der
Handel wird das womöglich weit- geschehen, wenn ein Nutzer online Zahlungsbetrag und Zahlungsemp- tionen geringen Risikos, was zuvor gewählten Lösung wird daher eine
reichende Folgen haben, auf die es auf sein Zahlungskonto zugreifen fänger anzeigt. Bei Überweisungen mittels der sogenannten Transak-
alle Marktteilnehmer noch größere Rolle für die Kunden
sich vorzubereiten gilt. Zahlt ein oder einen elektronischen Zahlungs- im Onlinebanking bislang häufig tionsrisikoanalyse festzusellen ist. intensiv mit den neu- spielen. Eingängige SKA-Metho-
Kunde beispielsweise in Zukunft mit vorgang auslösen möchte, sowie verwendeten iTAN Listen verlieren Sollte das festgestellte Betrugsrisiko en Vorgaben befassen den und die kluge Anwendung von
Kreditkarte im Internet, wird das bei weiteren Handlungen, die ein daher nach dem 14. September 2019 jedoch über bestimmten, in den RTS Ausnahmen von SKA werden hierbei
bisher übliche Eintippen von Name, Missbrauchsrisiko bergen. Keine ihre Gültigkeit. festgelegten Referenzbetrugsraten und Möglichkeiten entscheidend sein.
Kartennummer, Ablaufdatum und Anwendung findet sie hingegen bei liegen, muss SKA angewendet wer- zur Umsetzung erar-
Prüfziffer nicht mehr ausreichen, ausschließlich vom Zahlungsemp- Wann SKA nicht erforderlich ist den.
beiten.«
um den Anforderungen der SKA zu fänger ausgelösten Zahlungen.
entsprechen. Nicht immer werden die oben Im Zusammenhang mit der Ausga-
Fernzahlungsvorgänge erfordern beschriebenen Anwendungsfälle be regulierter Prepaid-Produkte ist
Authentifizierung nur mittels Generierung eines dynamischen jedoch tatsächlich SKA erfordern. ebenfalls wichtig zu erwähnen, dass die Bezahlung mit Karte und PIN
zweier unabhängiger Elemente Authentifizierungscodes Sogenannte Technische Regulie- Produkte geringen Risikos, die auf an der Ladenkasse die Auslösung
rungsstandards (RTS) der europäi- Basis der Ausnahme von der Erfüllung einer elektronischen Zahlung dar-
Ab dem 14. September 2019 müssen Darüber hinaus muss bei Fernzah- schen Bankenaufsicht spezifizieren der Sorgfaltspflichten nach Artikel 12 stellt, dies aber nicht der Fall ist,
Zahlungsdiensteanbieter im Rahmen lungsvorgängen, also z. B. einer nicht nur die Details zur Anwendung Geldwäscherichtlinie (in Deutschland sollte mit Karte und Unterschrift
der SKA sicherstellen, dass sich der Kreditkartenzahlung im Internet, der SKA, sie definieren auch Aus- umgesetzt in § 25i Kreditwesenge- bezahlt werden.
Zahlungsdienstenutzer anhand von sichergestellt sein, dass die Elemen- nahmetatbestände, also Fälle, in de- setz) ohne vorherige Kundenidenti-
mindestens zwei unabhängigen Ele- te den Zahlungsvorgang dyna- nen auf SKA verzichtet werden kann. fizierung ausgegeben wurden, nicht Zahlungsdiensteanbieter sollten
menten aus den Kategorien Wissen misch mit einem Betrag und einem So muss beispielsweise keine SKA in den Anwendungsbereich von SKA schon jetzt aktiv werden
(z. B. PIN, Passwort), Besitz (z. B. Zahlungsempfänger veknüpfen. Dies angewendet werden, wenn ein Kun- fallen. Die Bundesanstalt für Finanz- Matthias Spangenberg
Karte, Mobiltelefon) und Inhärenz geschieht über die Generierung de am Point of Sale kontaktlos mit dienstleistungsaufsicht (BaFin) hat Da die neuen Vorgaben in weniger Regulatory & Governmental Affairs
z. B. Fingerabdruck, Iris) authen- eines Authentifizierungscodes, der seiner Karte bezahlt und der Betrag darüber hinaus klargestellt, dass zwar als einem Jahr verpflichtend sein Manager bei der Paysafe Group
6 7
Marketing Marketing
5. Prepaid Kongress:
Auf in die Zukunft
Technologische Innovationen ver- sei, so Herr von Beust, jedoch keine EU-Richtlinie 2016/1065“ von Herrn Millionen im Jahr 2014 auf 141,1
ändern die Gesellschaft – und das Gefahr, sondern ein nachvollziehba- Volker Patzak, Geschäftsführender Millionen im Jahr 2018. Für 2019
immer schneller. Per Gesichtser- rer Prozess. Vorstand PVD, unverzichtbar. Er wird ein weiterer Anstieg auf 155,7
kennung zahlen ist schon Realität, führte umsatzsteuerliche Neue- Millionen erwartet.
genauso wie ein weltweiter Anstieg Zahlen, Daten Fakten rungen auf, die ab 1. Januar 2019
von Wearable Devices. Die Pre- greifen werden und mit denen sich FinTech Challenge: Nur einer kann
paid-Branche mischt auch aktiv mit. Aktuelle Marktdaten zum europäi- Distributoren und Händler schon gewinnen
So wurde der 22. November 2018 für schen und deutschen Prepaid-Markt jetzt befassen.
Herausgeber, Distributoren, Prozes- präsentierte Herr Dr. Hugo God- Zum Publikums-Highlight ist längst
soren und Akzeptanten von Pre- schalk, Geschäftsführer der PaySys Google Play: Digitale Inhalte sind die FinTech Challenge avanciert. Mit
paid-Produkten sowie einige Han- Consultancy GmbH. Beachtliche gefragt „Sicher digital identifizieren“ kürte
delsunternehmen zu einer Reise in 142 Milliarden Euro betrug der derem der Wettbewerb verbessert, Herr Müller betonte die Bedeu- das Kongresspublikum die AUTHA-
die Zukunft. Los ging es im Quadriga E-Geld-Umsatz im Jahr 2017. In In vielen Bereichen haben physische Innovationen erleichtert, Konsumen- tung von Eins-zu-Eins-Umsetzung DA GmbH vor MuchBetter und der
Forum in Berlin. Deutschland wuchs die Entwicklung Produkte ihre Bedeutung längst ten geschützt und die Sicherheit europäischer Richtlinien ohne „gold FinTecSystems GmbH zum Sieger.
des E-Geldes im Jahr 2017 um 8,4 verloren. Stattdessen bevorzugen gestärkt werden, das sind jedoch plating“ zu betreiben. Herr Freese Der PVD gratuliert dem diesjährigen
Eine spannende Exkursion mit Prozent auf 17,4 Milliarden Euro – Konsumenten digitale Inhalte. Wie keine Gegensätze, sondern komple- erklärte, dass Geschäftspartnern im Gewinner!
versierten Referenten nicht mitgerechnet Gutscheinkar- sehr das eine Branche verändert mentäre Prozesse. Handel die Ausnahmebereiche des
ten, die bislang als E-Geld reguliert und welche Wachstumsmöglichkei- ZAG und die Umsetzung der PSD2 Die Reise endete mit der Prepaid
Herausragende Referenten und werden. ten das beinhaltet, verdeutlichte Prepaid Talk: Ist die Branche ge- nur schwer zu vermitteln seien. Die Networking Party
Teilnehmenr aus Wirtschaft, Handel, Frau Julia Blania, Retail Partner wappnet? Wirtschaft brauche zuverlässige und
Politik und von Verbänden sorgten Bestens informiert über relevante Manager von Google play gift cards. stabile Regeln, um Innovationen Den Abschluss des Prepaid Kongres-
für einen ereignisreichen Prepaid Gesetzesänderungen Sie informierte die Kongressteilneh- Beim anschließenden Prepaid Talk voranzutreiben. ses bildete die Prepaid Networking
Kongress. Herr Jonny Natelberg, Ge- mer über „Google Play – Plattform wurde erörtert, ob die Branche für Party. Themen wurden vertieft,
schäftsführender Vorstand PVD und „Regulatory Update: Neuigkeiten aus für Innovation & Wachstum“. die Zukunft gewappnet ist. Die Seite Key Note Speech: Wie werden wir Erfahrungen ausgetauscht und neue
Executive Advisor bei der Lekkerland dem Aufsichts- & Geldwäscherecht“ der Aufsichts- bzw. Verwaltungsbe- bezahlen? Kontakte geknüpft. Es war ein er-
AG & Co. KG, führte als Moderator war das Thema von Herrn Christian Stehen Regulierungen Innovatio- hörden vertraten Herr Dr. Haubrich folgreicher Kongress. Der PVD dankt
durch das abwechslungsreiche Pro- Walz, Rechtsanwalt und Partner der nen entgegen? (EBA), Herr Christof Schulte, Leiter David Baum, Innovation Services allen Referenten und Teilnehmern.
gramm. Nach der Begrüßung durch Aderhold Rechtsanwaltgesellschaft der Financial Intelligence Unit (FIU). der TRENDONE GmbH, hielt mit „Wie
Herrn Christian Aubry, Geschäfts- mbH. Er behandelte vor allem das Herr Dr. Dirk Haubrich, Head of Con- Frau Sarah Ryglewski, MdB, Mitglied digitale Transformation zukünftig
führender Vorstand PVD, startete komplett neu gefasste Zahlungs- duct, Payments and Consumer der im Finanzausschuss, SPD, und Herr das Payment (r)evolutioniert“ eine
der Prepaid Kongress mit Herrn diensteaufsichtsgesetz – European Banking Authority, disku- Sepp Müller, Mitglied im Finanzaus- eindrucksvolle Key Note Speech.
Ole von Beust, Geschäftsführender und somit die Umsetzung der PSD2 tierte die Frage „Finanzinnovationen schuss, CDU, brachten die Stimme Baum führte auf, dass integriertes
Gesellschafter der von Beust & Coll. – und das Inkrafttreten der AMLD5. und Regulierung – Widerspruch oder der Politik ein. Die Wirtschaftssei- Bezahlen immer wichtiger wird –
Beratungsgesellschaft. Er referierte komplementäre Prozesse?“. Die te vertraten Herr Jochen Freese, und woanders in der Welt längst der
über den Ruf und Verruf der In- Mit wichtigen gesetzlichen Neue- zu bewältigenden Aufgaben sind Managing Director der Ingenico Fall ist. In den USA eröffnet FitPay
teressenvertretung, darüber, was rungen ging es weiter – vor allem herausfordernd und erfordern Marketing Solutions GmbH, und die Prepaid-Option für Wearables. Katrin Barz
gutes Lobbying umfasst und warum für Herausgeber und Händler von Know-how und Weitsicht. Manche Herr Dr. Markus Landrock, Managing Klein, flexibel, mehr Möglichkei- Inhaberin von Katrin Barz - kreativ,
gerade Prepaid-Produkte reguliert Gutscheinen. Für sie war der Vortrag Ziele der EBA stellen konkurrierende Director epay DACH. ten – das bieten Wearable Devices. flexibel, zuverlässig und Mitarbeiterin
würden. Vernünftige Digitalisierung „Vorsicht Umsatzsteuer! Folgen der Grundsätze dar. So sollen unter an- Weltweit stieg ihr Absatz von 26,4 bei der AG Marketing des PVD
8 9
Marketing Marketing / Handel
Vorsicht Umsatzsteuer! Was auf Wissenswertes für den
Gutschein-Herausgeber zukommt Handel
Aufgrund der geänderten EU-Richt- zweck-Gutscheins unterliegt nicht
linie 2016/1065 gilt ab 1. Januar 2019 der Umsatzsteuer (§ 3a Abs. 15 S. 2 Neue Höchstwerte bei Essengutscheinen
die Umsatzbesteuerung neu ausge- HS 4 UStG-E).
stellter Gutscheine, die ausschließ- Ab dem 01. Januar 2019 können Essensgutscheine mit einem Wert von
lich Wertgutscheine betrifft. Her- Ist bei einem Mehrzweck-Gutschein bis zu 6,40 Euro täglich eingelöst werden.
ausgeber, aber auch Händler müssen die Höhe der dem Gutschein ent- Grund für die Anhebung ist die jährliche Anpassung an die gestie-
sich auf Neuerungen einstellen. sprechenden Gegenleistung unbe- genen Preise - die Teuerungsrate für Verpflegungsdienstleistungen
kannt, wird das Entgelt nach dem beliefen sich laut Statistischem Bundesamt auf 2.2 Prozent (im
Ein- oder Mehrzweck-Gutschein? Gutscheinwert selbst oder nach dem Zeitraum August 2017 bis Juli 2018). Damit lagen die Preisanstiege für
in anderen Unterlagen angegebenen Verpflegung im Vergleich zum Vorjahreszeitraum über der allgemeinen
Ab dem Stichtag ist umsatzsteu- Geldwert abzüglich der Umsatz- Inflationsrate von 1,8 Prozent.
erlich zwischen Ein- und Mehr- der Leistung, auf die sich der steuerlich nicht berücksichtigt. steuer bemessen (§ 10 Abs. 1 S. 6 Bei Essengutscheinen handelt es sich um eine bewährtes Instrument
zweck-Gutscheinen zu unterschei- Einzweck-Gutschein bezieht (§ 3a Für die Prüfun,. in wessen Namen UStG-E). von Arbeitgebern, die Mittagsverpflegung ihrer Mitarbeiter zu bezu-
den. Ein Einzweck-Gutschein liegt Abs. 14 S. 2 UStG-E). ein Gutschein vertrieben wird, sind schussen. Die Einlösung erfolgt bei Supermärkten, Cafes, Kantinen,
vor, wenn bereits bei der Ausstel- wesentlich: Der Gesetzentwurf des BMF hin- Restaurants und Straßenverkäufern.
lung des Gutscheins der Liefer- oder Wird ein Einzweck-Gutschein von terlässt Unklarheiten. Diese sowie
Leistungsort, auf die er sich bezieht, einem Unternehmer im Namen eines 1. die Vertragsbedingungen, wie einen Überblick der Neuerungen
und die für diese Umsätze geschul- anderen Unternehmers übertragen, beispielsweise die allgemeinen finden Sie auf der PVD-Website Einzweck - oder Mehrzweckgutschein?
dete Umsatzsteuer feststehen. Der gilt dies als Lieferung oder Leistung, Geschäftsbedingungen, unter „Aktuelles“.
Ort der Lieferung oder der Leistung auf die sich der Gutschein bezieht, 2. die Sicht des Endverbrauchers. Bitte prüfem Sie, ob Sie ab dem 01. Januar 2019 einen Ein- oder
ist dabei abhängig von dem Leis- durch den Unternehmer, in dessen Kassenbelege, Gutschein, Web- Mehrzweckgutschein annehmen. Je nach Gutschein, kann zu Änderung
tungsempfänger, dem Leistungser- Namen die Übertragung des Gut- seiten etc. müssen daher ent- Ihres Kassensystems führen. Weitere Informationen hierzu finden Sie
bringer, ihrer Ansässigkeit, der Art scheins erfolgt (§ 3a Abs. 14 S. 3 sprechende Angaben enthalten. im gegenüberliegenden Artikel oder auf unserer Website unter:
der Leistung oder der Lieferung zum UStG-E). www.prepaidverband.de/aktuelles/aenderung-des-umsatzsteuerge-
Zeitpunkt der Gutschein-Ausgabe. Änderungen bei Mehrzweck-Gut- setz-beim-vertrieb-von-gutscheinen
Wird der Einzweck-Gutschein im scheinen
Änderungen beim Einzweck-Gut- eigenen Namen ausgestellt und ein
schein anderer Unternehmer erbringt die Der Gesetzesentwurf definiert zum
Lieferung oder Leistung, wird eine Teil die umsatzsteuerliche Behand-
Im ersten Entwurf des Jahressteu- Lieferung oder Leistung des tat- lung eines Mehrzweck-Gutscheins:
ergesetzes 2018 des Bundesminis- sächlich leistenden Unternehmers Die tatsächliche Lieferung oder
teriums der Finanzen (BMF) ist an den Aussteller des Gutscheins Leistung, für die der leistende
besonders § 3a Absatz 14 UStG-E angenommen (§ 3a Abs. 14 S. 4 Unternehmer einen Mehrzweck-Gut-
relevant. UStG-E). schein als vollständige oder teilwei-
se Gegenleistung annimmt, unter- Volker Patzak
Überträgt ein Unternehmer einen In diesen Fällen wird die mit dem liegt den allgemeinen Regelungen Director European Content Acqui-
Einzweck-Gutschein im eigenen Einzweck-Gutschein von dem End- zur Umsatzsteuer (§ 3a Abs. 15 S. 2 sition & Card Issuing bei cadooz &
Namen, gilt dies als Lieferung kunden eingelöste tatsächliche HS 1 bis 3 UStG-E). Jede vorange- epay und Koordinator der AG Marke-
des Gegenstands oder Erbringung Lieferung oder Leistung umsatz- gangene Übertragung des Mehr- ting des PVD
10 11
„
Kolumne
Open Banking auf dem Weg zum
Erfolg?
Open Banking kann trotz eines Stotterstarts immer noch ein
Erfolg werden. Einheitliche API-Standards und ein kunden-
zentrierter Ansatz aller Beteiligten sind der Schlüssel hierzu.
Am 13. Januar 2018 trat die Zweite Zahlungsdiensterichtlinie, auch bekannt als PSD2, in Kraft. Ein
Datum, das einen Meilenstein im europäischen Zahlungsverkehr bedeuten sollte. Die PSD2 ver-
pflichtet Banken und andere Anbieter von Zahlungskonten (Account Servicing Payment Service
Provider – ASPSP), authorisierten Zahlungsauslöse- und Kontoinformationsdiensten (zusammen-
gefasst als Third Party Provider – TPP) Zugriff auf die von ihnen verwalteten Zahlungskonten zu
ermöglichen – das Einverständnis des Kunden selbstverständlich vorausgesetzt.
Zugang erfolgt über dedizierte Schnittstellen
Bereits vor Inkrafttreten der PSD2 haben Unternehmen derartige Dienste angeboten. Deutschen
Kunden ist sicherlich vor allem die (Sofort-)Überweisung bekannt. Mit der PSD2 werden sie nun
und es Jahre dauern kann, bis eine europaweite Abdeckung erreicht ist.
API Evaluation Group: Was ein „gutes API“ auszeichnet
Kolumne
werde sich schon auf dem Markt durchsetzen. Der Nachteil ist freilich, dass sich TPPs nun
schlimmstenfalls mit der Integration zahlloser unterschiedlicher APIs auseinandersetzen müssen
Es gibt mehrere Initiativen, die sich mit der Ausarbeitung von übergreifenden Industriestan-
dards beschäftigen (Open Banking UK, Berlin Group oder STET). Allerdings divergieren auch diese
in ihren Implementierungsansätzen. Auf Vorschlag der Europäischen Kommission wurde die API
Evaluation Group (API EG) ins Leben gerufen, in der Vertreter von kontoführenden Instituten,
von TPPs und von Verbraucherschutzorganisationen gemeinsam diskutieren, wie ein „gutes API“
eigentlich aussehen und was es ermöglichen sollte, um im Sinne des Zahlungsdienstekunden
das beste Resultat in Sachen Sicherheit, Einfachheit und Schnelligkeit herbeizuführen. Die API EG
veröffentlichte Mitte November 2018 eine Liste empfohlener API-Funktionalitäten an der sich
nun jedes API und die verschiedenen Industriestandards messen lassen müssen. Damit gibt es
nun erstmals Empfehlungen für ein „gutes API“, die von Vertretern aller Parteien ausgearbeitet
wurden.
Allerdings verfolgen ASPSPs sehr unterschiedliche Ansätze mit Blick auf Open Banking. Während
erstmals einer Regulierung unterstellt, innerhalb deren Art und Sicherheitsvorkehrungen im einige das Potenzial für das eigene Institut erkannt und interne Innovationsteams darauf ange-
Hinblick auf den Zugang zu Zahlungskonten definiert werden. Zugang soll nun in erster Linie setzt haben, scheint es sich für andere lediglich um eine reine Compliance-Übung zu handeln.
über dedizierte Schnittstellen (Application Programming Interface – API) erfolgen. Bisher gängig
ist der direkte Zugang des TPP über jene Schnittstellen, die auch den Zahlungsdienstnutzern für Stete Unsicherheit und Kosten hemmten Entwicklung der Standards
die Authentifizierung und Kommunikation bereitstehen (sog. Screen Scraping). Dies soll zukünftig Fairerweise muss man den ASPSPs zugestehen, dass sich fortwährende Unsicherheit hinsichtlich
lediglich als sogenannte „Fallback“-Lösung dienen, sollte das API mangelhaft konzipiert worden der Details implementierender technischer Spezifikationen wenig förderlich auf die Entwicklung
oder (über längere Zeit) nicht erreichbar sein. der Standards ausgewirkt hat. Hinzu kommt, dass die Modernisierung bestehnder Altsysteme ein
weitreichendes und teures Unterfangen ist. Zudem haben hochregulierte Finanzinstitute ohne-
Bis Mitte März müssen funktionierende APIs entwickelt sein hin bereits enorme Compliancekosten, was oft wenig Spielraum für Innovation lässt.
Technische Regulierungsstandards (Regulatory Technical Standards – RTS) zur Spezifizierung der
rechtlichen Vorgaben aus der PSD2 treten weitestgehend am 14. September 2019 in Kraft. Bis Wie geht‘s mit Open Banking weiter?
dahin müssen die Vorgaben von betroffenen Marktteilnehmern umgesetzt sein. Da die APIs aller- Bis März 2019 ein funktionierendes API zu implementieren, scheint für viele Banken und andere
dings bereits sechs Monate zuvor zu Testzwecken zur Verfügung gestellt werden müssen, haben kontoführende Institute nahezu aussichtslos zu sein. TPPs ist es nach dem 14. September 2019
ASPSPs effektiv lediglich bis zum 14. März 2019 Zeit, rechtskonforme und funktionierende APIs zu nicht mehr gestattet, mittels Screen Scraping auf das Zahlungskonto des Kunden zuzugreifen. Zu
entwickeln. befürchten ist ein Szenario, in dem keine funktionsfähigen APIs zur Verfügung stehen, während
Die Erwartungen der Branche, insbesondere die der Fintechs, an diese als Open Banking bezeich- die gegenwärtige Zahlungsmethode nicht mehr angewendet werden darf. TPPs hätten dann
nete „Revolution“ im Zahlungsverkehr waren enorm, sollten sie doch Wettbewerb und Innova- kaum Chancen, ihre Dienste weiterhin wettbewerbsfähig anzubieten, geschweige denn neue,
tion stärken, Sicherheit erhöhen und die Entwicklung gänzlich neuer Geschäftsmodelle fördern. innovative zu entwickeln. Es gilt gemeinsam praktikable Lösungen zu finden, welche die Bedürf-
Doch wo stehen wir jetzt, bald ein Jahr nach Inkrafttreten der PSD2 und weniger als ein Jahr vor nisse der Kunden in den Mittelpunkt stellen. Am Ende sind Sie es, die diese Dienste nutzen und
Inkrafttreten der RTS? Ist Open Banking auf dem Weg zum Erfolg? darüber entscheiden, ob Open Banking tatsächlich ein Erfolg wird.
Auf europäischer Ebene fehlen einheitliche API-Standards
Die hohen Erwartungen sind einer gewissen Ernüchterung gewichen. Dies ist in allererster Linie
dem Fehlen einheitlicher API-Standards auf europäischer Ebene geschuldet. Theoretisch kann Dr. Hartwig Gerhartinger
jede Bank ein individuelles API implementieren, solange dabei die recht unspezifischen rechtli- Vice President, Legal & Regulatory / Deputy General Counsel, Paysafe Group,
chen Vorgaben erfüllt werden. Ein Standard wurde bewusst nicht vorgegeben. Die beste Lösung und Koordinator der AG Aufsicht & Recht des PVD
12 13Termine
Prepaid Kongress 2018
Impressum
06.-07.03. 20.-21.11. Herausgeber
UKgiftcard & Voucher Association conference Deutscher Handelskongress, Berlin Prepaid Verband Deutschland e. V.
2019, London Der Jahreskongress für den deutschen Einzel- Marburger Str. 2
10789 Berlin
Das branchenweit führende Gift-Card-Event handel und seine Partner. Zum Abschluss des
kehrt für zwei vollständige Tage mit Panels, Ge- ersten Kongresstages erwartet die Teilnehmer +49 (0)30859946-250 / redaktion@prepaidverband.de
sprächen, Debatten, Fallstudien und den besten ein spektakuläres Highlight: die Verleihung des www.prepaidverband.de / www.prepaidkongress.de
Möglichkeiten zum Networking nach London Deutschen Handelspreises. Es erwartet Sie ein
zurück. Buchen Sie noch heute um sicherzustel- unterhaltsamer Abend, der mit der legendären Geschäftsführender Vorstand
len, dass Sie nichts verpassen! Retailers’ Night Party ausklingt. Jonny Natelberg, Christian Aubry, Dr. Hartwig Gerhartinger, Volker
Patzak, Jörg Steinmetz
Der PVD ist in der öffentlichen Liste der beim Deutschen Bundes-
03. Mai 28. November tag registrierten Verbände eingetragen und unter der Kennnum-
mer 4311 5161 3776 – 29 im Transparenzregister der Europäischen
Kommission registriert.
Mitgliederversammlung des PVD, Berlin Prepaid Kongress, Berlin
nichtöffentliche Sitzung Am 28. November 2019 ist es so weit: Der Pre- Redaktion
paid Verband Deutschland wird den 6. Prepaid Katrin Barz
Kongress in Berlin veranstalten. Einen Tag lang
Bilder
07.-08.05. wird sich alles um die Prepaid-Branche, um
aktuelle regulatorische Richtlinien, welche die
Titelbild: Zivica Kerkez - Shutterstock.com / Seite 3: Free-Photos
- pixabay.com / Seite 5: Zapp2Photo - Shutterstock.com / Seite 6:
Branche beeinflussen werden, um Entwicklungen Nico EINino - Shutterstock.com / Seite 10: KRiemer - pixabay.com
EHI Kartenkongress 2019, Bonn des Marktes sowie um innovative Geschäftside-
Mit über 700 Teilnehmern und mehr als 30 en drehen. Seien Sie dabei! Die Zeitschrift und alle in ihr enthaltenen Beiträge und Abbil-
Ausstellungspartnern und weiteren 20 Dienst- dungen sind urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung ohne
Zustimmung des Herausgebers ist unzulässig.
leistern ist der EHI Kartenkongress seit vielen
Jahren die führende Payment-D-A-CH-Veran-
staltung. Auch der PVD wird mit einem Stand 29. November Erscheinungsweise
halbjährlich
vertreten sein. Kommen Sie uns besuchen.
Mitgliederversammlung des PVD, Berlin Layout
nichtöffentliche Sitzung stoffers/steinicke
Druck und Versand
Edenred Deutschland GmbH
14Prepaid Kongress des PVD
28. November 2019
Berlin
Quadriga Forum
Melden Sie sich noch heute an!
www.prepaidkongress.deSie können auch lesen
