Ge schäf t sbericht 2019 - Coop Rechtsschutz
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G e s c häf t sb e r i c ht 2019
I n ha l t s v e r ze i c h n i s Vorwort Vorwort des Verwaltungsratspräsidenten 1 Lagebericht Allgemeiner Geschäftsverlauf 2 Organe 5 Risikobeurteilung 6 Neue Produkte und Innovationen 7 Aussergewöhnliche Ereignisse 7 Ausblick 7 Jahresrechnung Erfolgsrechnung 8 Bilanz 9 Geldflussrechnung 10 Eigenkapitalnachweis 11 Anhang zur Jahresrechnung Allgemeine Informationen 12 Grundlagen der Rechnungslegung 12 Forderungen und Verbindlichkeiten 13 Eigenkapital 13 Beteiligungen und Beziehungen zu nahestehenden Personen 13 Aufgliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft 14 Weitere Angaben zur Jahresrechnung 14 Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 14 Rückstellungen aus dem Versicherungsgeschäft 15 Kapitalanlagen pro Anlageklasse – Erträge und Aufwände 16 Kapitalanlagen pro Anlageklasse – Buchwerte und Marktwerte 17 Gewinnverwendung 18 Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung 19
Vo r w o r t
Sehr geehrte Aktionäre, Partner,
Kunden, Mitarbeitende und Freunde
der Coop Rechtsschutz AG
Das Geschäftsjahr 2019 verlief für die Coop Rechtsschutz AG Im Frühjahr 2019 haben wir zusammen mit der Helvetia kom
erneut ausgezeichnet. Die in der Unternehmensstrategie for plett überarbeitete Versicherungsprodukte für Privatkunden
mulierten Finanzziele wurden sehr gut erreicht. Mit einem Jah lanciert. Das modular aufgebaute Produktkonzept kommt so
resergebnis von CHF 4.4 Mio. ist das Unternehmen auf Erfolgs wohl bei unseren Kundinnen und Kunden als auch bei den Ver
kurs. Die gebuchten Bruttoprämien betragen CHF 59.20 Mio. triebsmitarbeitenden der Helvetia hervorragend an. Die Coop
(Vorjahr CHF 55.60 Mio.). Die verdienten Prämien sind im Ver Rechtsschutz AG wird sich auch in Zukunft dafür einsetzen, mit
gleich mit dem Vorjahr von CHF 54.67 Mio. auf CHF 57.62 Mio. innovativen Produkten und kreativen Ideen den Rechtsdienst
angestiegen. Im Berichtsjahr wurden der Coop Rechtsschutz leistungsmarkt weiter zu entwickeln und den Zugang zum Recht
AG 32’457 Rechtsfälle angemeldet. Die Zahlungen für Ver zu vereinfachen.
sicherungsfälle belaufen sich auf CHF 33.3 Mio. (Vorjahr
CHF 31.7 Mio.). Die ausgewiesenen Zahlen entsprechen dem Nach intensiven Vorarbeiten gründete Coop Rechtsschutz im
Unternehmenswachstum und stellen insgesamt eine stabile Frühjahr 2019 ihre Tochtergesellschaft YLEX AG. Als selbst
Entwicklung dar. Die Combined Ratio (kombinierte Schaden-/ ständiges Unternehmen bietet sie Rechtsdienstleistungen in
Kostenquote) beträgt gute 95.6 %. Walk-in Stores an. Ein erster Store wurde im September 2019
in Bern am Hirschengraben 8 eröffnet. Weitere sind im Jahr
Entscheidend zum Prämienwachstum beigetragen haben auch 2020 in Winterthur, St. Gallen und Zürich geplant. Wir sind
dieses Jahr die Kooperationen mit unseren Vertragspartnern. überzeugt, mit diesem Konzept einen innovativen Ansatz im
Rechtsdienstleistungsmarkt zu etablieren.
Ein für uns im Berichtsjahr besonderer Höhepunkt war die Aus
zeichnung des Swiss Arbeitgeber Award zu einem der besten
Schweizer Arbeitgeber in der Kategorie 100 – 249 Mitarbei
tende. Dies zeigt, dass das Commitment, die Mitarbeitenden
zufriedenheit und die Weiterempfehlungsquote der Coop
Rechtsschutz AG als Arbeitgeberin erfreulich hoch sind. Be
sonders stolz sind wir darauf, dass sich die Ausrichtung der
Mitarbeitenden an den Interessen der Kundinnen und Kunden
als absoluter Top-Wert präsentiert hat. So spreche ich den Mit
arbeitenden im Namen des gesamten Verwaltungsrates meinen
herzlichen Dank aus. Ihre Leistung, ihre ausgeprägte Kunden
orientierung und ihre hohe Identifikation mit dem Unterneh
men freuen uns sehr.
Ebenfalls bedanken wir uns bei unseren geschätzten Kundin
nen und Kunden, Vertragspartnern und bei den Aktionären für
ihre Verbundenheit mit der Coop Rechtsschutz AG. Wir freuen
uns, ihnen auch in Zukunft ein loyaler und verlässlicher Partner
zu sein.
Ralph A. Jeitziner
Präsident des Verwaltungsrates
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2019 1L a g e b e r i c ht
1. Allgemeiner Geschäftsverlauf • unter dem eigenen Brand Coop Rechtsschutz über Makler bzw.
Broker sowie mittels Direktvertrieb (telefonisch und online),
Die Coop Rechtsschutz AG betreibt ihre Versicherungstätigkeit in • im Corporate Design der Helvetia über deren Aussendienst
vier Geschäftsfeldern, die sich in Bezug auf Partner, Vertriebs resp. deren Broker und Vermittler,
modelle, Produktaufbau und -inhalt sowie Prämien unterscheiden. • unter der Marke «smile.legal» in diversen Varianten beim
Dabei handelt es sich um: Online-Versicherer smile.
• die Einzelversicherung,
• die Kollektivversicherung, Das gebuchte Bruttoprämienvolumen beläuft sich 2019 auf
• die Spezialversicherung CHF 27.0 Mio. (Vorjahr CHF 24.9 Mio.) und hat damit gegenüber
• und den Betriebsrechtsschutz. dem Vorjahr um CHF 2.1 Mio. respektive 8.8 % zugenommen.
Damit ist der Anteil dieses Geschäftsfelds mit 45.7 % (Vorjahr
Quasi als fünftes Geschäftsfeld betrachtet werden kann der 44.7 %) am Gesamtvolumen auf hohem Niveau weiter gestiegen
Betrieb der Tochtergesellschaft Helsana Rechtsschutz AG. und nimmt eine bedeutende Stellung ein. Den grössten absoluten
Innerhalb dieses Joint Ventures mit der Helsana Versicherungen und relativen Wachstumsbeitrag leistete wie in den vergangenen
werden grossmehrheitlich Rechtsschutzversicherungen für Jahren der Kooperationspartner Helvetia.
Kunden der Helsana-Gruppe angeboten und die entsprechenden
Leistungen erbracht.
Die einzelnen Geschäftsfelder haben sich 2019 wie folgt Kollektivversicherung
entwickelt:
Das Geschäftsfeld «Kollektivversicherung» umfasst insbesondere
Verträge mit Gewerkschaften und Verbänden. Diese bieten ihren
Gebuchte Bruttoprämien
(in CHF Mio.) 2019 2018 Mitgliedern kombinierte Verkehrs- und Privatrechtsschutz-Ver
Einzelversicherung 27.0 24.9 sicherungen an, meist als Ergänzung zu den Verbands-Rechts
Kollektivversicherung 7.9 8.1 schutzleistungen im Zusammenhang mit der beruflichen Tätigkeit.
Spezialversicherung 16.2 15.4 Der Vertrieb und die Vertragsadministration (inkl. Prämien
Betriebsrechtsschutz 8.1 7.2 inkasso) werden durch den Verband wahrgenommen. Diese
Total 59.20 55.60 effizienten Abläufe führen zu Kosteneinsparungen und letztlich
zu attraktiven Prämien. In Bezug auf den Leistungsumfang sind
sich die einzelnen Kollektivverträge sehr ähnlich.
Einzelversicherung
Dieses Geschäftsfeld hat im Vergleich zum Vorjahr wenig
Das Geschäftsfeld «Einzelversicherung» umfasst unterschiedliche Änderungen erfahren. Das gebuchte Bruttoprämienvolumen
Rechtsschutzprodukte für Privatpersonen, jeweils als Einzel- und beläuft sich auf CHF 7.9 Mio. (Vorjahr CHF 8.1 Mio.), was einer
als Familiendeckung. Die Coop Rechtsschutz AG unterscheidet Abnahme von 3.1 % entspricht. Im Berichtsjahr wurden keine
zwischen Fahrzeugrechtsschutz, Verkehrsrechtsschutz, Privat neuen Verträge in Kraft gesetzt. Der Versichertenrückgang um
rechtsschutz, Kombirechtsschutz (Kombination von Verkehrs- und 1.7 % auf 98’500 ist auf sinkende Mitgliederzahlen unserer
Privatrechtsschutz) sowie Gebäuderechtsschutz. Unter dem Kollektivpartner zurückzuführen. Der Anteil der Kollektivversiche
eigenen Brand bietet die Coop Rechtsschutz AG nebst einem rung am gesamten Prämienvolumen ist von rund 14.6 % im
konventionellen Kombi-Produkt (Paket) ein modular aufgebautes Vorjahr auf 13.3 % per Ende 2019 weiter gesunken.
Rechtsschutzprodukt (Modul) an, welches auf die einzelnen
Bedürfnisse der Kunden eingeht. Einzelne Rechtsbereiche,
Versicherungssummen und Leistungsoptionen sind individuell Spezialversicherung
wählbar.
Je nach Vertriebskanal weisen die Produkte bezüglich Leistungs Im Geschäftsfeld «Spezialversicherung» schliesst die Coop
umfang und Prämienhöhe Unterschiede auf. Der Vertrieb erfolgt: Rechtsschutz AG Verträge mit diversen Organisationen, Verbän
2 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2019den und Unternehmen ab, welche lediglich einen Rechtsbereich (30 388 Rechtsfälle). Die Zahlungen für Versicherungsfälle haben
oder wenige Rechtsbereiche abdecken. Beispiele dafür sind gegenüber dem Vorjahr um rund CHF 1.6 Mio. beziehungsweise
das Arbeitsrecht für Berufsverbände, das Mietrecht für Mieterver um 5.0 % zugenommen. Sie belaufen sich auf CHF 33.3 Mio.
bände oder der Patientenrechtsschutz für Krankenversicherer. (Vorjahr CHF 31.7 Mio.). Die ausgewiesenen Zahlen entsprechen
Die Rechtsschutzleistungen der Coop Rechtsschutz AG werden dem Unternehmenswachstum und stellen insgesamt eine stabile
dabei in ein bestehendes Kernprodukt des Partners eingebaut. Entwicklung dar.
Ebenfalls zum Geschäftsfeld «Spezialversicherung» zählt
die Zusammenarbeit mit dem Beobachter mit den Produkten
«Beobachter-Assistance» und «Beobachter-Rechtsschutz». Entwicklung der versicherungs-
technischen Rückstellungen
Das gebuchte Bruttoprämienvolumen der Sparte Spezialversiche
rung erreichte rund CHF 16.2 Mio. (Vorjahr CHF 15.5 Mio.), Um die Verpflichtungen gegenüber den Versicherten sicherzu
was einem Wachstum von CHF 0.7 Mio. bzw. 4.6 % entspricht. stellen, hat die Coop Rechtsschutz AG die aktuariellen Bedarfs-
Die Sparte hat sich damit insgesamt im Rahmen der Erwartungen und Schwankungsrückstellungen sowie die übrigen technischen
entwickelt und hat einen Anteil von 27.3 % (Vorjahr 27.8 %) Rückstellungen weiter verstärkt. Die Veränderungen bei
am Prämienvolumen. den versicherungstechnischen Rückstellungen betragen total
CHF 4.9 Mio. (Vorjahr CHF 5.2 Mio.).
Betriebsrechtsschutz
Aufwände für Versicherungsfälle
Das Geschäftsfeld «Betriebsrechtsschutz» bietet kleinen und
mittleren Unternehmen Deckung in unterschiedlichen Rechtsbe Die Aufwände für Versicherungsfälle setzen sich aus Eigenauf
reichen und juristischen Auseinandersetzungen. So sind Firmen wänden, Zahlungen für Fremdleistungen und den Veränderungen
umfassend geschützt von der Beratung bis hin zur Prozess der versicherungstechnischen Rückstellungen zusammen. Im
entschädigung. Der Vertrieb erfolgt über die Partnerin Helvetia, Vergleich mit dem Vorjahr stiegen diese um insgesamt 3.6 % von
die ÖKK und unter dem eigenen Coop Rechtsschutz Brand. CHF 36.9 Mio. auf CHF 38.3 Mio. Auch dies korrespondiert mit
dem Unternehmenswachstum.
Die gebuchten Bruttoprämien dieses Geschäftsfeldes erreichen
2019 CHF 8.1 Mio. (Vorjahr CHF 7.2 Mio.), was einer Zunahme
von CHF 0.9 Mio. bzw. 13.2 % entspricht. Analog der Einzelver Anstieg bei den Abschlussaufwänden
sicherung ist das Hauptwachstum dem Vertriebspartner Helvetia
zu verdanken. Langsam, aber sicher zeigen auch die Investitionen Die Vertriebskosten sind um 21.3 % auf CHF 12.1 Mio. (Vorjahr
in den Aufbau des Brokervertriebs erste Resultate: das Prämien CHF 10.0 Mio.) angestiegen. Dieser ausserordentliche Anstieg
volumen des insbesondere über diesen Kanal vertriebenen ist einerseits darauf zurückzuführen, dass das Prämienwachstum
Produktes im eigenen Brand nahm gegenüber dem Vorjahr um in Verträgen und Partnerschaften stattgefunden hat, welche
50 % zu. Das Geschäftsfeld konnte seinen Anteil am Gesamt verhältnismässig hohe Vertriebskosten beinhalten. Andererseits
volumen der Coop Rechtsschutz AG weiter steigern und weist wurde die Zusammenarbeit mit der Helvetia im Bereich der
aktuell einen Anteil von 13.7 % (Vorjahr 12.9 %) aus. Da es sich Privatkundenprodukte neu geregelt und der Verwaltungs- und
um einen noch nicht gesättigten Markt handelt, werden das Vertriebskostenanteil zugunsten der Helvetia erhöht.
Prämienvolumen und der Anteil am Gesamtvolumen weiter steigen.
Zahlungen für Versicherungsfälle PRIVAT Rechtsschutz
Im Berichtsjahr wurden 32 457 Rechtsfälle bei der Coop Rechts-
schutz AG angemeldet. Dies sind 6.8 % mehr als im Vorjahr BETRIEBS Rechtsschutz
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2019 3Lagebericht
Verwaltungsaufwände Mitarbeitende
Die Verwaltungskosten belaufen sich auf CHF 4.7 Mio. Die Coop Rechtsschutz AG beschäftigte im Berichtsjahr
(Vorjahr CHF 4.6 Mio.) und haben sich im Vergleich mit dem 109 Mitarbeitende (insgesamt 93.5 FTE bzw. Vollzeitstellen;
Unternehmenswachstum unterdurchschnittlich entwickelt. inkl. Lernende und Praktikanten).
Das berufliche Umfeld der Mitarbeitenden der Coop Rechtsschutz
Versicherungsergebnis AG ist einem ständigen Wandel ausgesetzt und die Haltbarkeit
des einst Gelernten wird zunehmend begrenzter. Für die Coop
Das versicherungstechnische Ergebnis 2019 liegt bei CHF 2.5 Mio. Rechtsschutz AG ist es unerlässlich, gut ausgebildete Mitarbei
(Vorjahr CHF 3.2 Mio.) und ist damit im Vergleich mit dem Vorjahr tende zu haben, um jederzeit die angebotenen Leistungen
um 18.6 % tiefer. Neben den oben aufgeführten Gründen ist dies professionell und in der optimalen Qualität ihren Kundinnen und
auch auf höhere Prämienüberträge als im Vorjahr zurückzuführen. Kunden anbieten zu können. Dem Erhalt, der Entwicklung sowie
Die Combined Ratio (Verhältnis der Aufwände für Versicherungs der Förderung von kompetenten und engagierten Mitarbeitenden
fälle und Versicherungsbetrieb zu den verdienten Prämien) weist wird deshalb grosse Bedeutung beigemessen. Die Coop
einen Wert von 95.6 % aus (Vorjahr 94.2 %). Rechtsschutz AG investiert in allgemeine und individuelle
Weiterbildungen, um sowohl die individuelle Arbeitsmarktfähig
keit der Mitarbeitenden als auch die Umsetzung der strategischen
Finanzergebnis Ziele des Unternehmens bestmöglich zu erreichen.
Das vergangene Jahr war für das Anlagegeschäft sehr erfreulich. Auch die Förderung des beruflichen Nachwuchses geniesst bei
Sämtliche wichtigen Anlageklassen verzeichneten positive der Coop Rechtsschutz AG einen hohen Stellenwert. Nebst der
Renditen, obwohl grundsätzlich ein eher schwieriges politisches kaufmännischen Grundbildung «Kauffrau/Kaufmann E- und
und wirtschaftliches Umfeld vorlag. Die Kehrtwende der M-Profil» umfasst das Angebot der Coop Rechtsschutz AG auch
Notenbanken im angestrebten Zinsnormalisierungsprozess postgraduate Praktikumsplätze für Juristinnen und Juristen und
führte zu Zukäufen, insbesondere von Aktien und Immobilien. Praktika für Lernende der Wirtschaftsmittelschule. Neu werden
Aber auch defensive Anlageklassen wie Obligationen profitier zudem seit dem Sommer 2019 Lehrstellen für die noch relativ
ten von zwischenzeitlichen Marktunsicherheiten (veranlasst z.B. neue Grundbildung «Fachfrau/Fachmann Kundendialog EFZ»
durch den Handelskonflikt zwischen USA/China, Rezessions angeboten.
ängste). Aufgrund der angewendeten Bewertungsvorschriften
der Coop Rechtsschutz AG führten die Zuschläge vor allem Im Jahr 2019 hat die Coop Rechtsschutz AG erneut an der
zur Bildung stiller Mehrwerte. Dank gewisser Umschichtungen grössten Mitarbeiterbefragung der Schweiz, dem Swiss Arbeit
im Portefeuille wurden Mehrwerte realisiert und führten zu geber Award, teilgenommen. Die Beteiligung der Mitarbeitenden
einem sehr erfreulichen Finanzertrag bzw. nichtversicherungs war mit einem Rücklauf von 92 % sehr hoch und entsprechend
technischen Finanzergebnis von CHF 2.7 Mio. (Vorjahr stellen die Ergebnisse ein repräsentatives Abbild dar. Es hat sich
CHF 2.3 Mio.). gezeigt, dass das Commitment, die Mitarbeitendenzufriedenheit
und die Weiterempfehlungsquote der Coop Rechtsschutz AG als
Arbeitgeberin sehr hoch sind. Besonders erfreulich war, dass sich
Erfreuliches Jahresergebnis die Ausrichtung an den Interessen der Kundinnen und Kunden
bzw. die Kundenorientierung als absoluter Top-Wert präsentiert
Nach Abzug der Steuern resultiert ein Jahresergebnis von hat. So darf sich die Coop Rechtsschutz AG in der Kategorie
CHF 4.4 Mio. (Vorjahr CHF 3.8 Mio.). Dieses ist damit rund 100 – 249 Mitarbeitende zu den besten Schweizer Arbeitgebern
CHF 0.6 Mio. bzw. 15.5 % höher als im Vorjahr. zählen.
4 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 20192. Organe Externe Revision
Verwaltungsrat Die Coop Rechtsschutz AG wird von der unabhängigen
Der Verwaltungsrat ist das oberste Aufsichts- und Führungsorgan Prüfgesellschaft PricewaterhouseCoopers PwC revidiert.
der Coop Rechtsschutz AG. Ihm obliegen die strategische Ihr Mandat muss durch die Generalversammlung jährlich
Führung sowie die Instruktion, die Aufsicht und die Kontrolle erneuert werden. Enrico Strozzi zeichnet als leitender Revisor.
der Geschäftsführung. Die operative Geschäftsführung hat der
Verwaltungsrat vollumfänglich an die Geschäftsleitung über
tragen, soweit nicht das Gesetz, die Statuten oder das Organisa Interne Revision
tionsreglement etwas anderes vorsehen. Es bestehen keine
speziellen Verwaltungsratsausschüsse. Die Coop Rechtsschutz AG hat die interne Revision an die Mazars
AG ausgelagert. Die interne Revision ist direkt dem Verwaltungs
Der Verwaltungsrat wird durch die ordentliche Generalversamm rat unterstellt und informiert diesen über die Ergebnisse der
lung und jeweils für die Dauer von drei Jahren gewählt. Der getätigten Prüfungshandlungen. Die interne Revision überwacht
Verwaltungsrat besteht per Ende Jahr aus fünf nicht exekutiven als prozessunabhängige Funktion die Geschäftsabläufe, das
Mitgliedern und führte im Berichtsjahr vier Sitzungen durch. interne Kontrollsystem sowie die Funktionsfähigkeit des
Ergänzend wurden zwei Zirkularbeschlüsse gefällt. Risikomanagement-Systems. Die interne Revision ist darauf
Er setzt sich wie folgt zusammen: ausgerichtet, Mehrwerte zu schaffen und die Organisation bei
der Erreichung ihrer Ziele zu unterstützen.
Funktion Mitglied seit Amtsdauer bis
Ralph A. Jeitziner Präsident 2008 2022
Aktuariat
Philip Thomas Vizepräsident 2015 2022
Jürg Stupp Mitglied 2011 2022 Der Verwaltungsrat hat 2019 einen neuen verantwortlichen
Barbara Spalinger Mitglied 2017 2022 Aktuar gewählt und das Mandat an Azenes AG, René Dahms,
Adrian Kollegger Mitglied 2018 2022
übertragen. Die aktuariellen Rückstellungsberechnungen für das
Geschäftsjahr 2019 wurden bereits durch René Dahms vorge
nommen. Sämtliche vorangegangenen aktuariellen Tätigkeiten
und Berechnungen wurden durch die bisherige verantwortliche
Geschäftsleitung Aktuarin Alena Kouba, Kouba Consulting, wahrgenommen.
Der CEO steht der Geschäftsleitung vor. Ihre Mitglieder werden Die aktuariellen Aufgaben sind in der Verordnung der Schweizeri
vom Verwaltungsrat ernannt. Die Geschäftsleitung ist für die schen Finanzmarktaufsicht (FINMA) über die Beaufsichtigung
operative Führung der Coop Rechtsschutz AG verantwortlich. von privaten Versicherungsunternehmen umschrieben. Der Aktuar
Sie setzt die vom Verwaltungsrat festgesetzte Unternehmensstra sorgt dafür, dass die aufsichtsrechtlichen Vorschriften eingehalten,
tegie und die Beschlüsse um und orientiert den Verwaltungsrat die technischen Teile des Geschäftsplans richtig berechnet und die
regelmässig über die geschäftliche Entwicklung sowie wichtige Rechnungsgrundlagen korrekt verwendet werden. Er überprüft,
Projekte. Die Geschäftsleitung setzt sich wie folgt zusammen: ob die gesetzlichen Vorgaben bei der Berechnung der Rückstellun
gen und der Prämienüberträge sachgemäss umgesetzt werden.
Funktion Mitglied seit
Daniel Siegrist Vorsitzender der Geschäfts 1995
leitung und Leiter Rechtsdienst
Thomas Geitlinger Leiter Kunden- und 2008
Produktmanagement
Marlene Arnold Leiterin Finanzen und Services 2012
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2019 5Lagebericht
3. Risikobeurteilung Management-Framework der Coop Rechtsschutz AG integriert.
ORSA stellt dem Verwaltungsrat sowie der Geschäftsleitung der
Risikomanagement – Organisation Coop Rechtsschutz AG Informationen über Risiko- und Kapital
und Ziele positionen für mehrere Jahre zur Verfügung. Die vorausschauende
Perspektive des ORSA wird für verschiedene Szenarien über
Die Coop Rechtsschutz AG führt ein Risikomanagement und ein mehrere Jahre bestimmt, wobei insbesondere auch adverse Szena
internes Kontrollsystem (IKS) nach den Vorschriften des Obliga rien berücksichtigt werden.
tionenrechts und des Versicherungsaufsichtsgesetzes (VAG).
Übergeordnetes Ziel sind die Erfüllung der Verpflichtungen
gegenüber den Kundinnen und Kunden sowie ein nachhaltiges Beurteilung des Risikoprofils 2019
Wachstum und die langfristige Erhaltung und Steigerung des
Unternehmenswertes. Gesamthaft betrachtet ist das Risikoprofil der Coop Rechtsschutz
AG mit dem letztjährigen Assessment vergleichbar. Es fanden
Die Festlegung und die Oberaufsicht des Risikomanagements leichte Verschiebungen statt, aber eine substanzielle Verschärfung
obliegen dem Verwaltungsrat. Als Grundlage für das Risiko der Risiken entstand dadurch nicht. Nach wie vor sind 35 %
management bestehen Vorgaben, welche die Ziele, die Risiko aller Risiken im Bereich «sehr tief» bzw. 65 % in den beiden
bewältigungsstrategie, den Risikomanagementprozess sowie risikoärmsten Kategorien «sehr tief bis tief».
die Verantwortlichkeiten definieren. Der Verwaltungsrat beurteilt
und überwacht die Funktionsfähigkeit und die Wirksamkeit der Wie bereits in den Vorjahren stellen die beiden Risiken in den
Risikomanagementprozesse und nimmt mindestens einmal jährlich Bereichen Konkurrenz/Wettbewerb die grössten Herausforderun
von den erkannten Toprisiken und den zur Risikosteuerung gen für die Coop Rechtsschutz AG dar. Der Wettbewerbsdruck
eingeleiteten Massnahmen Kenntnis. Auf operativer Ebene im Schweizer Rechtsschutz-Versicherungsmarkt ist seit einigen
besteht das Risikomanagement aus einem Risikokomitee, welches Jahren verstärkt spürbar und verlangt ein aktives Monitoring
aus den Mitgliedern der Geschäftsleitung und weiteren Personen sowie zeitnahes und proaktives Handeln. Die Coop Rechtsschutz
besteht. Hauptaufgaben des Risikokomitees und gleichzeitig AG reagiert u.a. mit Produkteoptimierungen bzw. -anpassungen
wesentliche Bestandteile des Risikomanagementprozesses sind und investiert aktiv in die Entwicklung von Neuprodukten.
die Identifikation, die Analyse, die aktive Steuerung der Risiken,
die Überwachung der Effektivität und der Angemessenheit der Bei der Beurteilung der finanziellen und versicherungstechnischen
abgeleiteten Massnahmen sowie das Reporting. Risiken dokumentiert der SST eine weiterhin sehr hohe Risiko
fähigkeit der Coop Rechtsschutz AG. Die FINMA attestierte, dass
Die vielfältige Risikolandschaft verlangt den Einsatz verschiedener die Solvenz-Anforderungen erfüllt sind und das gewählte Modell
Methoden zur Risikoanalyse. Die Coop Rechtsschutz AG zur quantitativen Erfassung der Risiken im Umfang der Kom
verwendet den Swiss Solvency Test (SST) der Schweizerischen plexität und Risikostruktur dem Unternehmen entspricht. Auch
Finanzmarktaufsicht (FINMA) als primäres Instrument zur Analyse die Erkenntnisse aus den ORSA-Berechnungen und -Analysen
und Quantifizierung der finanz- und versicherungstechnischen bestätigen, dass die Coop Rechtsschutz AG aufgrund der guten
Risiken. Für die anderen Risikokategorien (u.a. die operationellen Risiko- und Solvenzsituation nur durch extremste Szenarien bzw.
Risiken sowie die Führungs- und Informationsrisiken) kommen deren Kumulation (z.B. massivste Korrekturen auf den Finanz
komplementär Methoden zum Einsatz, die es den Mitgliedern des märkten und gleichzeitige Prämieneinbrüche) in eine existenz
internen Risikokomitees erlauben, die Risiken bezüglich ihrer bedrohende Lage kommen könnte.
Eintretenswahrscheinlichkeit sowie ihrer möglichen finanziellen
Auswirkungen auf die Bilanz und die Erfolgsrechnung abzuschät Insgesamt geniessen das Risikomanagement sowie das Interne
zen. Als zusätzliches Element wurde das ORSA-Rundschreiben der Kontrollsystem (IKS) für die Geschäftsleitung eine hohe Priorität
FINMA (Own Risk and Solvency Assessment; unternehmenseigene und sind integrale Bestandteile für die nachhaltige Unternehmens
Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung) in das Unternehmens-Risk- entwicklung und die Qualitätssicherung der Coop Rechtsschutz AG.
6 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 20194. Neue Produkte und 5. Aussergewöhnliche Ereignisse
Innovationen Aussergewöhnliche Ereignisse, welche das Geschäftsmodell der
Coop Rechtsschutz AG im Grundsatz negativ beeinflusst hätten,
Im Frühjahr 2019 wurden die komplett überarbeiteten Versiche sind keine vorgefallen.
rungsprodukte für Privatkunden der Helvetia lanciert. Das neue,
modular aufgebaute Produktkonzept kommt sowohl bei den
Kunden als auch bei den Vertriebsmitarbeitenden der Helvetia
sehr gut an. Per Ende Jahr haben bereits über 21’000 Versicherte
6. Ausblick
eine «neue» Rechtsschutz-Versicherung abgeschlossen. In der Kooperation mit der Helvetia steht 2020 die Überarbeitung
der Jugendversicherung an. Dieses 2011 lancierte Produkt soll den
Auch das Servicepaket, welches weitgehende Rechtsberatungs sich ständig verändernden Bedürfnissen der Zielgruppe angepasst
leistungen beinhaltet (und welches den bisher in der Privathaft werden. Ausserdem sollen Prämientarife und Underwriting-Richt
pflichtversicherung integrierten «Basis-Rechtsschutz» ablöst), linien für die Firmenkundenprodukte 2020 überarbeitet werden.
wird vom Markt sehr gut aufgenommen: innert neun Monaten Grundlage dafür bilden detaillierte Auswertungen der Schaden
konnten bereits 100’000 solche Servicepakete abgesetzt werden. kosten, welche im Berichtsjahr zusammen mit der Helvetia
durchgeführt wurden.
Nachdem im Vorjahr mit dem Partner smile neue Verkehrsrechts
schutz-Produkte entwickelt und als Module in die Angebotspa Der Mieterverband Zürich hat mit der Coop Rechtsschutz AG
lette der Motorfahrzeugversicherung integriert wurden, fand im einen Dreijahresvertrag abgeschlossen, nachdem die Coop
Berichtsjahr eine Überarbeitung der Privatrechtsschutz-Versiche Rechtsschutz AG im Rahmen einer Ausschreibung diesen Gross-
rung und eine entsprechende Integration des Moduls in die verband von den eigenen Ideen sowie dem Qualitäts- und
Haushaltversicherung statt. Auch diese neuen Produkte entspre Dienstleistungsverständnis überzeugen konnte. Der Vertrag tritt
chen spürbar einem Kundenbedürfnis; die Prämieneinnahmen per 1.1.2020 in Kraft.
über smile entwickeln sich erfreulich.
Die Coop Rechtsschutz AG wird im Markt als ausserordentlich
Mit der ÖKK hat die Coop Rechtsschutz AG im Berichtsjahr innovativ und kundennah wahrgenommen. Sie wird sich auch in
ausserdem einen neuen Reiserechtsschutz entwickelt, welcher ab naher Zukunft dafür einsetzen, mit neuen Produkten und
2020 in den Verkauf gelangt. Spannend gestaltet sich auch die kreativen Ideen für neuartige Konzepte, den Markt für Rechts
Zusammenarbeit mit der Gebäudeversicherung Bern, mit welcher dienstleistungen weiter zu entwickeln und den Zugang zum
ein Produktkonzept für Firmenkunden entwickelt wurde. Dieses Recht zu vereinfachen. Dabei wird das Schwergewicht stark auf
neue Produkt wird 2020 lanciert werden. die sich verändernden Kundenbedürfnisse gelegt.
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2019 7Ja hre sre c h nu n g
Erfolgsrechnung (in CHF) Anhang 2019 2018
Gebuchte Bruttoprämien 59’196’816 55’601’283
Anteil Rückversicherer - -
Prämie für eigene Rechnung 59’196’816 55’601’283
Veränderung der Prämienüberträge für eigene Rechnung – 1’572’723 – 936’054
Verdiente Prämie für eigene Rechnung 57’624’093 54’665’229
Sonstige Erträge aus dem Versicherungsgeschäft - -
Total Erträge aus dem versicherungstechnischen Geschäft 57’624’093 54’665’229
Zahlungen für Versicherungsfälle brutto – 33’343’885 – 31’670’408
Anteil Rückversicherer - -
Zahlungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung – 33’343’885 – 31’670’408
Veränderung versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung – 4’911’369 – 5’240’730
Aufwendungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung 9 – 38’255’254 – 36’911’138
Abschlussaufwand – 12’084’326 – 9’960’695
Verwaltungsaufwand – 4’720’030 – 4’643’190
Abschluss- und Verwaltungsaufwand für eigene Rechnung 7.1 – 16’804’356 – 14’603’885
Total Aufwendungen aus dem versicherungstechnischen Geschäft – 55’059’610 – 51’515’023
Versicherungstechnisches Ergebnis 2’564’483 3’150’206
Erträge aus Kapitalanlagen 10, 11 5’441’935 3’980’521
Aufwendungen für Kapitalanlagen 10, 11 – 2’735’186 – 1’667’925
Kapitalanlageergebnis 2’706’749 2’312’596
Operatives Ergebnis / Ergebnis vor Steuern 5’271’232 5’462’802
Ausserordentlicher Ertrag / Aufwand - – 856’737
Jahresergebnis vor Steuern (+ Gewinn / – Verlust) 5’271’232 4’606’065
Direkte Steuern – 866’191 – 791’194
Jahresergebnis (+ Gewinn / – Verlust) 4’405’041 3’814’871
8 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2019Bilanz per 31. Dezember (in CHF) Anhang 2019 2018
Aktiven
Kapitalanlagen 2.4 105’485’569 99’636’612
Beteiligungen 5.1 2’000’000 2’000’000
Festverzinsliche Wertpapiere inkl. Fondsanteile 11 58’933’490 50’913’307
Aktien inkl. Fondsanteile 11 25’201’751 26’189’760
Übrige Kapitalanlagen 11 19’350’328 20’533’545
davon Fondsanteile Geldmarkt 11 4’712’546 4’753’866
davon Fondsanteile gemischt 11 14’637’782 15’779’679
Flüssige Mittel 8’189’253 4’828’981
Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft 6 11’578’358 11’124’707
Forderungen gegenüber den beteiligten Gesellschaften 5.3, 6 29’711 943’874
Übrige Forderungen 625’867 457’392
Aktive Rechnungsabgrenzungen 259’209 262’391
Total Aktiven 126’167’967 117’253’957
Passiven
Fremdkapital
Versicherungstechnische Rückstellungen 9 85’900’076 79’713’924
Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft 6 4’986’994 5’250’610
Sonstige Passiven 2’380’212 2’227’070
Passive Rechnungsabgrenzungen 1’521’685 1’468’394
Total Fremdkapital 94’788’967 88’659’998
Eigenkapital
Aktienkapital 4 3’600’000 3’600’000
Gesetzliche Gewinnreserven 1’800’000 1’800’000
Freiwillige Gewinnreserven 12 20’073’959 17’879’088
Gewinnvortrag / Verlustvortrag 12 1’500’000 1’500’000
Jahresergebnis (+ Gewinn / – Verlust) 12 4’405’041 3’814’871
Total Eigenkapital 31’379’000 28’593’959
Total Passiven 126’167’967 117’253’957
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2019 9Jahresrechnung Geldflussrechnung (in CHF) 2019 2018 Jahresergebnis (+ Gewinn / – Verlust) 4’405’041 3’814’871 Abschreibungen / Wertberichtigungen auf Positionen des Anlagevermögens – 2’168’811 – 980’098 Veränderung kurzfristige und langfristige Rückstellungen 6’186’152 5’703’214 Veränderung kurzfristige Forderungen 292’037 – 2’104’542 Veränderung Aktive Rechnungsabgrenzung 3’182 22’779 Veränderung kurzfristige Verbindlichkeiten (ohne Finanzverbindlichkeiten) – 110’474 1’198’715 Veränderung Passive Rechnungsabgrenzung 53’291 – 684’422 Geldfluss aus Betriebstätigkeit 8’660’418 6’970’517 Investitionen in Finanzanlagen – 15’799’069 – 17’089’252 Devestitionen von Finanzanlagen 12’118’923 10’671’198 Geldfluss aus Investitionstätigkeit – 3’680’146 – 6’418’054 Dividendenzahlungen – 1’620’000 – 1’440’000 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit – 1’620’000 – 1’440’000 Veränderung flüssige Mittel 3’360’272 – 887’537 Nachweis Veränderung flüssige Mittel Stand 01.01. 4’828’981 5’716’518 Stand 31.12. 8’189’253 4’828’981 Veränderung flüssige Mittel 3’360’272 – 887’537 10 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2019
Eigenkapitalnachweis (in CHF)
Aktien- Gesetzliche Freiwillige Gewinn- / Gewinn / Total
kapital Gewinnreserve Gewinnreserve Verlustvortrag Verlust Eigenkapital
Eigenkapital per 1. 1. 2018 3’600’000 1’800’000 15’668’028 1’500’000 3’651’060 26’219’088
Dividenden – 1’440’000 – 1’440’000
Freiwillige Gewinnreserve 2’211’060 – 2’211’060 -
Gewinnvortrag -
Jahresergebnis 2018 3’814’871 3’814’871
Eigenkapital per 31.12.2018 3’600’000 1’800’000 17’879’088 1’500’000 3’814’871 28’593’959
Aktien- Gesetzliche Freiwillige Gewinn- / Gewinn / Total
kapital Gewinnreserve Gewinnreserve Verlustvortrag Verlust Eigenkapital
Eigenkapital per 1. 1. 2019 3’600’000 1’800’000 17’879’088 1’500’000 3’814’871 28’593’959
Dividenden – 1’620’000 – 1’620’000
Freiwillige Gewinnreserve 2’194’871 – 2’194’871 -
Gewinnvortrag -
Jahresergebnis 2019 4’405’041 4’405’041
Eigenkapital per 31.12.2019 3’600’000 1’800’000 20’073’959 1’500’000 4’405’041 31’379’000
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2019 11A n h an g z u r
Ja h re sre c h nu n g (in CHF)
1 Allgemeine Informationen 2.4.3 Aktien und Fondsanteile werden nach dem Niederst
wertprinzip bewertet. Es wird der tiefere Wert von
Die Coop Rechtsschutz AG ist eine unabhängige Rechtsschutzversiche Anschaffungswert und Marktwert (Börsenkurs, lower of
rung mit Hauptsitz in Aarau und Geschäftsstellen in Lausanne und cost or market) ausgewiesen.
Bellinzona. Die Gesellschaft ist spezialisiert auf die Produktentwicklung 2.4.4 Übrige Kapitalanlagen: Die Übrigen Kapitalanlagen
und den Vertrieb von Rechtsschutzlösungen für Privatpersonen, beinhalten die Anlagekategorien Geldmarkt-,
Organisationen, Gewerkschaften und KMU. Rohstoffe- und Immobilienfonds. Alle diese Anlagekate
gorien werden nach dem Niederstwertprinzip bewertet.
Mit Beschluss vom 6. März 2020 hat der Verwaltungsrat die Jahres Es wird der tiefere Wert von Anschaffungswert und
rechnung verabschiedet und zur Veröffentlichung freigegeben. Marktwert (Börsenkurs, lower of cost or market)
Die Jahresrechnung wurde den Aktionären am 7. April 2020 an der ausgewiesen.
ordentlichen Generalversammlung zur Genehmigung vorgelegt.
2.4.5 Abschlusskosten auf Versicherungspolicen werden
nicht aktiviert.
2.4.6 Flüssige Mittel: Die flüssigen Mittel umfassen
2 Grundlagen der Rechnungslegung Kassenbestände sowie Post- und Bankguthaben, welche
2.1 Im Berichtsjahr angewendete Standards für den Bedarf des technischen Geschäfts verwaltet
Die Jahresrechnung wurde in Übereinstimmung mit den werden. Diese sind zu aktuellen Werten (Tageswerte)
Bestimmungen über die kaufmännische Buchführung des bewertet.
Schweizerischen Obligationenrechts erstellt und entspricht den 2.4.7 Forderungen: Sämtliche Forderungen werden zum
Anforderungen der neuen Rechnungslegung (nRLG). Ebenfalls Nominalwert bewertet.
sind die Bestimmungen der Versicherungsaufsichtsverordnung
FINMA (AVO-FINMA) vom 15. Dezember 2015 berücksichtigt. 2.4.8 Aktive Rechnungsabgrenzung: Die Aktive
Rechnungsabgrenzung enthält ausschliesslich
2.2 Bilanzstichtag Marchzinsen und ist zum Nominalwert eingesetzt.
Die Jahresrechnung schliesst auf den 31. Dezember ab. 2.4.9 Prämienüberträge: Die Berechnung der Prämienüber
träge erfolgt nach der Methode pro rata temporis.
2.3 Fremdwährungsumrechnung
2.4.10 Versicherungstechnische Rückstellungen: Die
Die Coop Rechtsschutz AG erstellt ihre Jahresrechnung in
versicherungstechnischen Positionen werden nach
Schweizer Franken (CHF). Aufwände und Erträge in Fremdwäh
einheitlichen Grundsätzen ermittelt. Alle Rechtsschutz
rung werden zu den Kursen des Transaktionsdatums bewertet.
versicherungsprodukte der Coop Rechtsschutz AG
Auf fremde Währung lautende Bilanzpositionen werden zum
decken signifikante versicherungstechnische Risiken ab
Tageskurs des Bilanzstichtages umgerechnet.
und werden bilanziert. Für alle bis zum Ende der
Die wesentlichen Kurse des Bilanzstichtages sind:
Geschäftsperiode eingetretenen Schadenfälle werden
Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungen umfassen
2019 2018 auch Rückstellungen für noch nicht gemeldete Schäden.
EUR 1.0868 1.1263 Die Bestimmung der Rückstellungen erfolgt mit versiche
rungsmathematischen und von den staatlichen
USD 0.9677 0.9835 Aufsichtsbehörden genehmigten Verfahren und
Methoden. Sie beinhalten ausreichende Schwankungs
rückstellungen zur Gewährleistung der langfristigen
Erfüllbarkeit der Verpflichtungen und berücksichtigen
2.4 Bewertungsgrundsätze
Unsicherheiten. Die Schadenrückstellungen per
Die Bewertung erfolgt nach einheitlichen Kriterien. Es gilt das
Bilanzstichtag entsprechen einer Schätzung der in
Prinzip der Einzelbewertung der Aktiven und der Verbindlichkeiten.
Zukunft anfallenden, nicht diskontierten Schadenzahlun
2.4.1 Beteiligungen: Die Beteiligungen werden zum gen.Überschussbeteiligungen an Partner werden gemäss
Nominalwert bilanziert. vertraglichen Bestimmungen gebildet und sind in den
2.4.2 Festverzinsliche Wertschriften: Die festverzinsli versicherungstechnischen Rückstellungen enthalten.Die
chen Wertschriften werden in der Regel auf Verfall Rückstellungsschätzungen und die ihnen zugrunde
gehalten und bei Zins- und Rückzahlungsfähigkeit des liegenden Annahmen werden fortlaufend überprüft.
Schuldners nach der linearen Amortized-Cost-Methode Bewertungsveränderungen werden zum Zeitpunkt der
bilanziert. Die periodische Veränderung des Amor- Veränderung erfolgswirksam verbucht.
tized-Cost-Werts wird erfolgswirksam erfasst. Bestehen 2.4.11 Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft:
begründete Zweifel an der Zinszahlungs- und Die Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft
Rückzahlungsfähigkeit des Schuldners, erfolgt die umfassen alle für das Folgejahr vorausbezahlten Prämien
Bewertung der festverzinslichen Wertschriften zu und sind zum Nominalwert eingesetzt.
aktuellen Werten.
12 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 20192.4.12 Sonstige Passiven: Die Sonstigen Passiven beinhalten 4 Eigenkapital
sämtliche Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen und sind zum Nominalwert eingesetzt. Das Aktienkapital der Coop Rechtsschutz AG besteht unverändert aus
2.4.13 Passive Rechnungsabgrenzungen: Kurzfristige voll einbezahlten CHF 3.6 Mio. Namenaktien zu nominal CHF 1’000.
Steuerverpflichtungen aus laufenden Steuern sowie Die Übertragbarkeit der Namenaktien ist gemäss Aktionärsbindungs
weitere Verpflichtungen sind in den Passiven Rech vertrag geregelt.
nungsabgrenzungen enthalten. Die laufenden
Ertragssteuern sowie die Kapitalsteuern werden
erfolgswirksam erfasst. 5 Beteiligungen und Beziehungen
zu nahestehenden Personen
3 Forderungen und Verbindlichkeiten 5.1 Beteiligungen
3.1 Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen 2019 2018
Name, Rechts-
Es bestehen per 31.12.2019 keine Verbindlichkeiten gegenüber form, Sitz Zweck Kapital Kapital Kapital
Personalvorsorgeeinrichtungen.
Helsana Rechts Rechtsschutz- 3.0 Mio. 50 % 50 %
3.2 Eventualforderungen und -verbindlichkeiten schutz AG, Aarau Versicherungen
Die Coop Rechtsschutz AG ist in keine Klagen/Rechtsstreitigkei YLEX AG, Aarau Rechtsdienst 0.5 Mio. 100 % 100 %
ten/behördlichen und steuerbehördlichen Prüfungen/Ermittlun leistungen
gen/sonstigen Rechtsangelegenheiten involviert, welche die
eigene Rechtspersönlichkeit betreffen. Folglich bestehen keine
Schätzungen bezüglich Schäden in Form von Eventualverbindlich 5.2 Beteiligungen von nahestehenden Personen
keiten. «Nahestehende Personen» sind die Mitglieder des Verwaltungs
rates und der Geschäftsleitung der Coop Rechtsschutz AG sowie
3.3 Sicherheiten zugunsten Dritter deren nahestehende Familienmitglieder (Lebenspartner und
Es bestehen keine Sicherheiten zugunsten Dritter (Bürgschaften, finanziell abhängige Kinder).
Garantieverpflichtungen, Pfandbestellungen usw.). Die Mitglieder des Verwaltungsrats und der Geschäftsleitung oder
diesen nahestehende Personen unterhalten persönlich keine
3.4 Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten sowie wesentlichen Geschäftsbeziehungen zur Coop Rechtsschutz AG
Aktiven unter Eigentumsvorbehalt und haben auch keine Honorare oder andere Vergütungen für
Es bestehen keine Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten zusätzliche Dienstleistungen erhalten.
und Leasingverbindlichkeiten sowie keine Aktiven unter
Eigentumsvorbehalt. 5.3 Forderungen und Verbindlichkeiten von nahestehenden
Personen
3.5 Langfristige Mietverbindlichkeiten und Leasingverbind- Es bestehen keine Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber
lichkeiten (sofern nicht innerhalb von 12 Monaten nach direkt oder indirekt Beteiligten und Organen sowie gegenüber
Stichtag kündbar/ausgelaufen) (in CHF) Unternehmen, an denen direkt oder indirekt eine Beteiligung
besteht (Art. 959a Abs. 4 OR).
Dem Tochterunternehmen YLEX AG wurden im Berichtsjahr
2019 2018 Darlehen in der Höhe von CHF 2.25 Mio. gewährt.
Das Unternehmen ist seit September 2019 produktiv am Markt.
Miete Geschäftsräumlichkeiten 2’961’945 2’079’024
Die Darlehen sind mit Rangrücktritten belegt und vollständig
Miete Multifunktionsgeräte 33’518.39 49’125.00 wertberichtigt. Auf die Rückzahlung zweier Darlehenstranchen
aus dem Jahr 2018 von total CHF 0.5 Mio. verzichtet die Coop
Rechtsschutz AG. Die Darlehensschuld per 31. Dezember 2019
beläuft sich daher auf insgesamt CHF 2.25 Mio.
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2019 13Anhang zur Jahresrechnung (in CHF)
6 Aufgliederung der Forderungen 7 Weitere Angaben zur Jahresrechnung
und Verbindlichkeiten aus dem 7.1
Personalaufwand
Versicherungsgeschäft (in CHF) Der Personalaufwand ist auf verschiedene Positionen der
Erfolgsrechnung verteilt ausgewiesen. Die gesamten Personal
Forderungen kosten setzen sich wie folgt zusammen (in CHF):
aus dem Versicherungsgeschäft 2019 2018
2019 2018
Versicherungsnehmer 11’578’358 11’124’707
Löhne 9’425’364 8’727’319
Agenten und Vermittler - -
Sozialversicherungsaufwand 2’113’655 1’932’474
Versicherungsgesellschaften
(Beteiligungen) 29’711 943’874 Übriger Personalaufwand 523’800 527’753
Total Forderungen Total Personalaufwand 12’062’819 11’187’546
aus dem Versicherungsgeschäft 11’608’069 12’068’581
7.2
Gesamtbetrag der aufgelösten Wiederbeschaffungs
Verbindlichkeiten reserven und weitere wesentliche Auflösung stiller
aus dem Versicherungsgeschäft 2019 2018 Reserven
Versicherungsnehmer 2’059’619 2’941’826 Im Berichtsjahr wurden keine stillen Reserven aufgelöst.
Agenten und Vermittler 2’927’375 2’308’784 7.3
Erläuterungen zu ausserordentlichen, einmaligen oder
periodenfremden Positionen der Erfolgsrechnung
Versicherungsgesellschaften - -
Es ist kein ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder
Total Verbindlichkeiten Aufwand/Ertrag entstanden.
aus dem Versicherungsgeschäft 4’986’994 5’250’610
7.4 Honorar Revisionsstelle
Die Kosten für die Revisionsstelle sind Teil der Verwaltungskosten
und setzen sich wie folgt zusammen:
2019 2018
Revisionsdienstleistungen 47’927 58’573
Andere Dienstleistungen 19’925 2’100
8 Wesentliche Ereignisse
nach dem Bilanzstichtag
Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
eingetreten.
14 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 20199 Rückstellungen aus dem Versicherungsgeschäft (in CHF)
Bilanz Veränderung Veränderung Bilanz
31.12.2019 erfolgswirksam erfolgsneutral 31.12.2018
Prämienübertrag 13’105’655 1’572’723 11’532’932
Aktuarielle Bedarfsrückstellung 50’942’718 2’995’018 - 47’947’700
Schwankungsrückstellungen 5’681’785 848’023 - 4’833’762
Total Bedarfs- und Schwankungsrückstellungen 56’624’503 3’843’041 - 52’781’462
Übrige technische Rückstellungen 13’511’733 591’477 - 12’920’256
Vertragliche Rückstellungen 2’658’185 476’851 – 297’940 2’479’274
Total Schadenrückstellungen 72’794’421 4’911’369 – 297’940 68’180’992
Versicherungstechnische Rückstellungen 85’900’076 6’484’092 – 297’940 79’713’924
inkl. Prämienübertrag
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2019 15Anhang zur Jahresrechnung (in CHF)
10 Kapitalanlagen pro Anlageklasse – Erträge und Aufwände
Angaben zu Erträgen und Aufwänden pro Anlagekategorie (in CHF) 2019 2018
Liquidität Ertrag 2’453 1’739
Liquidität Zuschreibung 39’791 2’256
Liquidität realisierte Gewinne 0 0
Kurzfristige Festgelder Ertrag 54’491 59’552
Kurzfristige Festgelder Zuschreibung 0 0
Kurzfristige Festgelder realisierte Gewinne 0 0
Obligationen Ertrag 395’402 593’934
Obligationen Zuschreibung 18’914 10’041
Obligationen realisierte Gewinne 32’841 5’907
Aktien Schweiz Ertrag 906’571 655’508
Aktien Schweiz Zuschreibung 0 0
Aktien Schweiz realisierte Gewinne 1’885’789 1’616’000
Aktien Welt Ertrag 353’366 392’994
Aktien Welt Zuschreibung 0 95’359
Aktien Welt realisierte Gewinne 837’095 0
Immobilienfonds Ertrag 214’789 275’301
Immobilienfonds Zuschreibung 0 0
Immobilienfonds realisierte Gewinne 685’329 250’679
Rohstoffe Ertrag 14’390 21’251
Rohstoffe Zuschreibung 0 0
Rohstoffe realisierte Gewinne 714 0
Total Ertrag 5’441’935 3’980’521
Liquidität Abschreibungen u. Wertberichtigungen – 1’750’000 – 500’000
Liquidität realisierte Verluste – 500’000 0
Kurzfristige Festgelder Abschreibungen u. Wertberichtigungen – 76’739 – 82’095
Kurzfristige Festgelder realisierte Verluste 0 0
Obligationen Abschreibungen u. Wertberichtigungen 0 – 346’250
Obligationen realisierte Verluste – 16’941 – 20’154
Aktien Schweiz Abschreibungen u. Wertberichtigungen 0 – 368’125
Aktien Schweiz realisierte Verluste 0 0
Aktien Welt Abschreibungen u. Wertberichtigungen 0 0
Aktien Welt realisierte Verluste – 159’097 0
Immobilienfonds Abschreibungen u. Wertberichtigungen 0 0
Immobilienfonds realisierte Verluste 0 0
Rohstoffe Abschreibungen u. Wertberichtigungen 0 – 181’264
Rohstoffe realisierte Verluste 0 0
Verwaltungsaufwand – 232’408 – 170’037
Total Aufwand – 2’735’185 – 1’667’925
Nichtversicherungstechnisches Ergebnis 2’706’750 2’312’596
16 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 201911 Kapitalanlagen pro Anlageklasse – Buchwerte und Marktwerte
im externen Vermögensverwaltungsmandat
Buchwerte (in CHF) 31.12.2019 31.12.2018 Veränderung
Liquidität 3’960’876 2’928’780 1’032’096
Kurzfristige Festgelder 4’712’546 4’753’866 – 41’320
Obligationen Schweiz 58’933’490 50’913’307 8’020’183
Hypotheken & Darlehen 0 0 0
Obligationen Fremdwährungen 0 0 0
Aktien Schweiz 15’395’525 15’297’728 97’797
Aktien Welt 9’805’827 10’892’031 – 1’086’204
Funds of Hedge Funds Schweiz 0 0 0
Funds of Hedge Funds Fremdwährungen 0 0 0
Immobilienfonds 8’750’273 9’890’711 – 1’140’438
Rohstoffe 5’887’509 5’888’968 – 1’459
Total 107’446’046 100’565’391 6’880’655
Marktwerte (in CHF) 31.12.2019 31.12.2018 Veränderung
Liquidität 3’960’876 2’928’792 1’032’084
Kurzfristige Festgelder 4’712’546 4’753’866 – 41’320
Obligationen Schweiz 60’502’994 52’130’415 8’372’579
Hypotheken & Darlehen 0 0 0
Obligationen Fremdwährungen 0 0 0
Aktien Schweiz 19’165’506 16’527’537 2’637’969
Aktien Welt 17’954’974 16’360’738 1’594’236
Funds of Hedge Funds Schweiz 0 0 0
Funds of Hedge Funds Fremdwährungen 0 0 0
Immobilienfonds 13’160’485 12’779’466 381’019
Rohstoffe 6’304’580 5’888’968 415’612
Total 125’761’961 111’369’782 14’392’179
Stille Reserven / Zwangsreserven (in CHF) 31.12.2019 31.12.2018 Veränderung
Liquidität 0 12 – 12
Kurzfristige Festgelder 0 0 0
Obligationen Schweiz 1’569’504 1’217’108 352’396
Hypotheken & Darlehen 0 0 0
Obligationen Fremdwährungen 0 0 0
Aktien Schweiz 3’769’981 1’229’809 2’540’172
Aktien Welt 8’149’147 5’468’707 2’680’440
Funds of Hedge Funds Schweiz 0 0 0
Funds of Hedge Funds Fremdwährungen 0 0 0
Immobilienfonds 4’410’212 2’888’755 1’521’457
Rohstoffe 417’071 0 417’071
Total 18’315’915 10’804’391 7’511’524
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2019 17Anhang zur Jahresrechnung (in CHF)
12 Gewinnverwendung
Antrag des Verwaltungsrates über die Verwendung des Bilanzgewinnes (in CHF) 2019 2018
Gewinnvortrag 1’500’000 1’500’000
Jahresergebnis 4’405’041 3’814’871
Zur Verfügung der Generalversammlung 5’905’041 5’314’871
Zuweisung an die gesetzlichen Gewinnreserven 0 0
Zuweisung an die freien Reserven 2’785’041 2’194’871
Ausschüttung an Aktionäre / Dividende 1’620’000 1’620’000
Gewinnvortrag auf neue Rechnung 1’500’000 1’500’000
18 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 201913 Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung
Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung der Coop Rechts vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamt
schutz AG bestehend aus Erfolgsrechnung, Bilanz, Geldflussrechnung, darstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die
Eigenkapitalnachweis und Anhang (Seiten 8–17) für das am von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und ange
31. Dezember 2019 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. messene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden.
Verantwortung des Verwaltungsrates Prüfungsurteil
Der Verwaltungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am
Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Statu 31. Dezember 2019 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizeri
ten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausge schen Gesetz und den Statuten.
staltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen
Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, Berichterstattung aufgrund weiterer
die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen
gesetzlicher Vorschriften
oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Verwaltungsrat für die
Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungs Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die
methoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verant Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unab
wortlich. hängigkeit (Art. 728 OR und Art. 11 RAG) erfüllen und keine mit
unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen.
Verantwortung der Revisionsstelle
Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prü In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schwei
fungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere zer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vor
Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und gaben des Verwaltungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem
den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Stan für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert.
dards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass
wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei Ferner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des
von wesentlichen falschen Angaben ist. Bilanzgewinnes (Seite 18) dem schweizerischen Gesetz und den
Statuten entspricht, und empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung
Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zu genehmigen.
zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung
enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der PricewaterhouseCoopers AG
Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers.
Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher An
gaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern
ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das
interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrech
nung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Enrico Strozzi Urs W. Hunziker
Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil Revisionsexperte Revisionsexperte
über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Leitender Revisor
Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der
angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der Basel, 17. März 2020
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2019 19Sie können auch lesen
