Gemeinsam Brücken bauen - überwinden - verbinden - Geschäftsbericht 2020
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Gemeinsam Brücken bauen – überwinden – verbinden Geschäftsbericht 2020
02 Auf einen Blick Auf einen Blick
B I L A NZS UM M E I N C H F E N T W I C K LU N G B I L A NZS UM M E
IN MIA. CHF
3,8 Mia.
2020 3,8
2019 3,5
+ 7,6 % gegenüber 2019
2018 3,4
ZUSA M M E N S E TZU N G ZU N A H M E H Y P OTH E K A R-
O R D E N TL I C H E R E RTR AG AUS L E I H U N G E N I N C H F
Zinsdifferenzgeschäft
Kommissions- und
Dienstleistungsgeschäft
Handelsgeschäft
+126,6 Mio.
+ 4,5 % gegenüber 2019
übriger ordentlicher Erfolg
E RTR AG AUS W E RTS C H R I F TE N - U N D ENT WICKLUNG ERTR AG AUS WERTSCHRIFTEN-
A N L AG E G ES C H Ä F T UND ANL AGEGESCHÄFT IN MIO. CHF
+ 4,5 %
2020 4,4
2019 4,2
2018 4,1
GEWINN IN CHF ZU W E I S U N G A N D I E S TA ATS K A SS E
K A N TO N A I I N C H F
12,0 Mio. 7,5 Mio.
– 2,6 % gegenüber 2019 – 3,8 % gegenüber 2019
E N T W I C K LU N G E I G E N K A PITA L E I G E N K A PITA L I N C H F
I N M I O. C H F
325,5 Mio.
2020 325,5
2019 312
+ 4,3 % gegenüber 2019
2018 298,5
Auf einen Blick Auf einen Blick 03
Auf einen Blick – Kennzahlen im Vergleich zum Vorjahr
Die Appenzeller Kantonalbank ist die führende Bank im Kanton Appenzell
Innerrhoden. Die sympathische Bank wurde 1899 gegründet und ist stark bei
der Bevölkerung verwurzelt. Als Universalbank bietet sie ein breites Dienst
leistungsangebot. Hinzu kommt eine verantwortungsvolle Grundhaltung, die
das Wohl der regionalen Wirtschaft und der Menschen in den Mittelpunkt stellt
– sei es mit der nachhaltigen Kreditpolitik, der professionellen Anlageberatung
oder mit attraktiven Arbeitsplätzen für knapp 100 Mitarbeitende. Produkt- und
Servicequalität sind höchste Anliegen der Bank.
2020 2019 Veränderung
Bilanz (in CHF 1’000) (in CHF 1’000) (in %)
Bilanzsumme 3’770’703 3’504’197 7,6
Kundenausleihungen 3’047’755 2’915’464 4,5
Kundengelder 3’012’830 2’778’948 8,4
Eigenmittel nach Gewinnverwendung 325’508 312’024 4,3
2020 2019 Veränderung
Erfolgsrechnung (in CHF 1’000) (in CHF 1’000) (in %)
Betriebsertrag 41’362 41’490 –0,3
Geschäftsaufwand –18’923 –19’326 –2,1
Geschäftserfolg 20’984 21’307 –1,5
Gewinn 11’984 12’309 –2,6
Zuweisung an die Staatskasse (inkl. Verzinsung Dotationskapital) –7’500 –7’800 –3,8
Zuweisung an freiwillige Reserve –4’500 –4’500 –
Zuweisung an Reserven für allgemeine Bankrisiken –9’000 –9’000 –
Personal 2020 2019
Personalbestand in Vollzeitstellen 86 81
davon Lernende 10 9
2020 2019
Kennzahlen (in %) (in %)
Cost-Income-Ratio (Geschäftsaufwand/Betriebsertrag) 45,8 46,6
Harte Kernkapitalquote (CET1-Quote) 20,3 19,6
Leverage Ratio (nach Basel III) 9,7 8,7
04 Editorial Editorial
Sehr geehrte Appenzellerinnen und Appenzeller,
geschätzte Kundinnen und Kunden
Das vergangene Geschäftsjahr war auch bei der Appenzeller Kantonalbank
geprägt von der Corona-Pandemie und deren Auswirkungen. Sicherlich waren
wir nicht im gleichen Ausmass davon betroffen wie andere Unternehmen. Den-
noch hat uns diese Krise stark gefordert aber in verschiedenen Bereichen auch
stärker werden lassen – so zum Beispiel in der Digitalisierung. Diese positiven
Effekte gilt es nun zu nutzen, um unsere Kundinnen und Kunden in Zukunft noch
besser unterstützen zu können.
«Gemeinsam Brücken bauen – überwinden – verbinden», so Das Neujahrskonzert ist der wichtigste Anlass für die Appen-
lautet der Titel unseres Geschäftsberichts für das Jahr 2020. zeller Kantonalbank und gibt uns jedes Jahr die Möglichkeit,
Denn egal, was die Zukunft bringt, egal, welche Täler wir uns bei unseren Kundinnen und Kunden persönlich mit einem
noch überwinden und hinter uns lassen müssen – gemeinsam einmaligen Konzerterlebnis für das entgegengebrachte Ver-
fällt uns dies leichter. Gemeinsam mit Ihnen, gemeinsam mit trauen zu bedanken. Wir sind froh, dass wir unser Neujahrs-
unseren Kundinnen und Kunden, gemeinsam mit allen Appen- konzert in digitaler Form durchgeführt und nicht einfach ab-
zellerinnen und Appenzellern. gesagt haben. So konnten wir die Verbindung zu unserer
Kundschaft, trotz der schwierigen Situation, aufrechterhalten
Wir sind stark mit der Region verwurzelt und engagieren uns und Brücken in zahlreiche Wohnzimmer bauen. Ein weiterer
daher gerne für die Bevölkerung. Als Gönner oder Sponsor Vorteil der digitalen Form besteht darin, dass wir etwas Nach-
war es uns ein grosses Anliegen, unsere Engagements bei haltiges in den Händen haben und das Konzert jederzeit
verschiedenen Vereinen und Veranstaltungen ganz normal noch einmal geniessen können. Das Video finden Sie weiter-
weiterzuführen – auch wenn viele Veranstaltungen, wo wir als hin auf appkb.ch/neujahr.
Sponsor aufgetreten wären, abgesagt werden mussten. Dies
gilt aber nicht nur im Sponsoring-Bereich. Auch auf Kunden- Damit wir die zahlreichen Brücken überhaupt bauen können
seite haben wir uns nicht aus der Verantwortung genommen und diese auch langfristig halten, braucht es ein gutes Funda-
und bei Bedarf nach Lösungen gesucht. ment – und dies sind unsere Mitarbeitenden. Ihnen gilt es ein
grosses Dankeschön auszusprechen, da sie den Bankbetrieb
Nun möchten wir kurz auf den vorliegenden Geschäftsbericht jederzeit sichergestellt haben und immer für unsere Kundin-
und die darin enthaltenen Zahlen eingehen. Es freut uns sehr, nen und Kunden da waren.
dass die Appenzeller Kantonalbank ihren Wachstumstrend
weiterführen konnte, und dies in einem schwierigen Markt
umfeld. Nicht nur der Zuwachs der Bilanzsumme auf CHF 3,8
Mia., sondern auch das um CHF 126 Mio. erhöhte Hypothe-
karvolumen von CHF 2,9 Mia. ist sehr erfreulich. Weiterhin
beschäftigt hat uns der erhöhte Margendruck, der 2020 noch
stärker spürbar war als in den vergangenen Geschäftsjahren.
Dennoch blieb der Geschäftserfolg dank tieferem Geschäfts- Roman Boutellier Ueli Manser
aufwand nahezu identisch, und auch der Gewinn fiel mit CHF Bankratspräsident Direktor
12,0 Mio. nur 2,6 % tiefer aus als im vorhergehenden Jahr.
Nebst den Zahlen aus dem Geschäftsbericht möchten wir
zwei neue Produkte beleuchten: Im Sommer konnten wir unse-
ren Fondssparplan «APPKB-Invest» erfolgreich lancieren, bei
dem man regelmässig einen fixen Betrag ab CHF 20 pro
Monat in indexbasierte Swisscanto-Produkte investiert. Damit
profitieren unsere Kundinnen und Kunden von den lang
fristigen Aktienmarktentwicklungen, dies aber mit einem über-
schaubaren Risiko. Zudem haben wir unsere Geldmarkt
hypotheken, die bisher auf dem LIBOR basierten, auf den
SARON umgestellt.
Editorial 05
appkb.ch/berichte
Persönliches Statement
Auf unserer Website finden
Sie eine Videobotschaft
unseres Bankdirektors Ueli
Manser, in der er kurz auf
das Jahr 2020 und den
Ueli Manser, Direktor
Jahresabschluss zurück-
Roman Boutellier, Bankratspräsident
blickt.
Inhalt
Inhalt Inhalt 07
F Lagebericht
Das Geschäftsjahr 2020 10
≥ Corporate Governance
Unternehmensstruktur 18
Geschäftsleitung 22
Revisionsstelle und Prüfgesellschaft 23
Aufsichts- und Mitwirkungsrechte des Kantons 23
Informationspolitik 23
Unterschriftsberechtigte 25
R Finanzen
Bilanz 30
Erfolgsrechnung 31
Gewinnverwendung 32
Eigenkapitalnachweis 32
Angaben zur Bank, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 34
Informationen zur Bilanz 42
Informationen zu den Ausserbilanzgeschäften 55
Informationen zur Erfolgsrechnung 58
Bericht der Revisionsstelle 60
Offenlegungsbericht 61
Entwicklung der APPKB seit 1995 68
F Lagebericht
10 Lagebericht
Das Geschäftsjahr 2020
Die Appenzeller Kantonalbank ist hauptsächlich in den Kantonen Appenzell
Innerrhoden und Appenzell Ausserrhoden als Universalbank tätig. Die Bank-
dienstleistungen werden durch den Hauptsitz in Appenzell, die Niederlassung in
Oberegg sowie die beiden Agenturen in Haslen und Weissbad erbracht.
ZUSA M M E N S E TZU N G O R D E N TL I C H E R E RTR AG
~82 % ~3 %
Zinsdifferenzgeschäft Handelsgeschäft
~14 % ~1 %
Kommissions- und übriger
Dienstleistungsgeschäft ordentlicher ErfolgLagebericht 11
Bilanzsumme Der gesamte Bestand an Kundengeldern verteilte sich wie
Die Bilanzsumme erhöhte sich im abgelaufenen Geschäfts- folgt auf die verschiedenen Kategorien:
jahr um CHF 266,5 Mio. bzw. 7,6 % auf CHF 3’770,7 Mio.
Wie schon im Vorjahr sind die Kundengelder mit CHF 233,9
2020 2019 Veränderung
Mio. stark gewachsen. Die Kundenausleihungen verzeichne-
Kundengelder (in Mio. CHF) (in Mio. CHF) (in %)
ten erneut einen Zuwachs, und zwar um CHF 132,3 Mio. Das
Sichtgelder 592,1 506,4 16,9
Kreditvolumen konnte so auf CHF 3’047,7 Mio. erhöht wer-
den. Termingelder 363,7 339,9 7,0
Spargelder 1’270,1 1’206,7 5,3
Mittelfluss Depositengelder 705,3 651,2 8,3
Der Zufluss an Kundengeldern fiel mit CHF 233,9 Mio. im
Kassenobligationen 81,6 74,7 9,2
letzten Jahr massiv höher aus als im Vorjahr (CHF 98,9 Mio.).
Aus Pfandbriefdarlehen sind CHF 39,0 Mio. zugeflossen. Aus Sämtliche Kundengelder geniessen bei unserer Bank den
Fälligkeiten von Finanzanlagen resultierte ein Zufluss von rund hohen Schutz der Staatsgarantie.
CHF 10 Mio. Die Forderungen gegenüber Banken erhöhten
sich um CHF 19,4 Mio. Die Verpflichtungen gegenüber Ban- Ausleihungen an Kunden
ken nahmen um rund CHF 20,3 Mio. ab. Die Bank ist auch in diesem Berichtsjahr ihrer Geschäfts
politik treu geblieben, wonach Qualität und Bonität der Aus-
Das Wachstum bei den Hypothekarforderungen betrug CHF leihungen vor Wachstum gestellt werden. Das bedeutet, dass
126,6 Mio. (i. V. CHF 79,5 Mio.) und bei den Forderungen neue Kreditgesuche jeweils kritisch beurteilt und bestehende
gegenüber Kunden CHF 5,7 Mio. Daraus resultierte eine Zu- Kreditpositionen laufend überwacht werden. Der gesetzlich
nahme der Kundenausleihungen um CHF 132,3 Mio. vorgeschriebene Auftrag, wonach die Kreditbedürfnisse der
Kundschaft, insbesondere der Bevölkerung des Kantons
Liquidität Appenzell Innerrhoden, zu befriedigen sind, wird der vor
Die Vorschriften des Bundesgesetzes über die Banken und erwähnten Geschäftspolitik untergeordnet.
Sparkassen bzw. die entsprechenden Verordnungen in Bezug
auf die Liquidität waren während des ganzen Jahres einge- Die Kundenausleihungen stiegen um CHF 132,3 Mio. auf
halten. CHF 3’047,7 Mio. In ihrem Kerngeschäft, der Finanzierung
von Liegenschaften, war die Appenzeller Kantonalbank
Eigenmittel wieder sehr erfolgreich. Die Hypothekarforderungen er
Auch den Bestimmungen der Eigenmittelverordnung wurde höhten sich um CHF 126,6 Mio. auf CHF 2’909,7 Mio. Die
Rechnung getragen. Die entsprechenden Werte per Ende übrigen Forderungen gegenüber Kunden nahmen um CHF
2020 sind im Offenlegungsbericht auf Seite 61 aufgeführt. 5,7 Mio. zu.
Die Eigenmittel konnten dank der Zuweisung von CHF 4,5 Mio. Bei der Appenzeller Kantonalbank steht nach wie vor die
an die freiwillige Gewinnreserve (i. V. CHF 4,5 Mio.) und von vorsichtige und bewährte Kreditpolitik im Vordergrund.
CHF 9,0 Mio. (i. V. CHF 9,0 Mio.) an die Reserven für all
gemeine Bankrisiken um weitere CHF 13,5 Mio. oder 4,3 % Wertschriften
erhöht werden. Der gesamte bankeigene Wertschriftenbestand (ohne die
Position Beteiligungen, Anhang, Punkt 6 und 7) betrug am
Die Bank verfügt somit über einen sehr soliden Bestand an Eigen Jahresende CHF 107,8 Mio. (i. V. CHF 117,9 Mio.), aufgeteilt
mitteln und ist in der Lage, ein zukünftiges Wachstum ohne Er- in CHF 0,3 Mio. (i. V. CHF 0,3 Mio.) Handelsbestand und
höhung des Dotationskapitals zu verkraften und ihre Aufgabe im CHF 107,5 Mio. (i. V. CHF 117,6 Mio.) Finanzanlagen.
Dienste der Innerrhoder Volkswirtschaft wahrzunehmen.
Im Handelsbestand sind am Bilanzstichtag unter den Beteili-
Interbankgeschäft gungspapieren Aktien von lokalen Unternehmen.
Die Anlage der Forderungen gegenüber Banken in Form von
Kontokorrent-Guthaben oder Festgeldanlagen erfolgt bei Die Finanzanlagen bestehen insbesondere aus festverzins
erstklassigen, vorwiegend inländischen Bankinstituten. Die
lichen Obligationen erstklassiger inländischer Schuldner,
Summe stieg um CHF 19,4 Mio. auf CHF 91,8 Mio. Die Ver- welche mit der Absicht erworben wurden, sie bis zum Verfall
pflichtungen gegenüber Banken verzeichneten eine Abnahme zu halten. Sie dienen vorwiegend der Erfüllung der Liquiditäts
von CHF 20,3 Mio. auf CHF 15,0 Mio. vorschriften des Bundesgesetzes über die Banken und Spar-
kassen.
Kundengelder
Die Kundengelder, welche der Refinanzierung dienen, klet Übrige Finanzanlagen
terten um CHF 233,9 Mio. auf CHF 3’012,8 Mio. Zuflüsse In Beachtung der Rechnungslegungsvorschriften sind unter
konnten bei allen Kategorien der Kundengelder verzeichnet den Finanzanlagen Liegenschaften enthalten, die aus dem
werden. Bei den Sichtgeldern waren es CHF 85,7 Mio., bei Kreditgeschäft übernommen wurden, um sie wieder zu ver-
den Spar- und Anlagegeldern CHF 117,5 Mio., bei den äussern. Am Bilanzstichtag befindet sich keine Liegenschaft
Termingeldern CHF 23,8 Mio. und bei den Kassaobligationen in den übrigen Finanzanlagen.
CHF 6,9 Mio.12 Lagebericht
Beteiligungen Übersicht Wertpapiere
Unter dieser Position sind nach der Rechnungslegung Beteili- 2020 2019
gungen verbucht, die mit der Absicht der dauernden Anlage Schweizerische Wertpapiere (in Mio. CHF) (in Mio. CHF)
erworben wurden. Zudem sind in dieser Bilanzrubrik Be Eigene Kassenobligationen 81,6 75,1
teiligungen an Gesellschaften mit Infrastrukturcharakter ent
Fremde Kassenobligationen 0,4 0,4
halten, wie Pfandbriefzentrale, SIX Group etc.
Obligationen und ähnliche Forderungs-
26,4 29,3
papiere
Ebenfalls enthalten ist die Beteiligung an der Alpstein Finanz
AG, die zu 100 % von der Appenzeller Kantonalbank ge Aktien und ähnliche Beteiligungspapiere 379,7 389,8
halten wird. Anlagefonds 374,2 380,5
Edelmetalle 5,9 3,9
Sachanlagen
Subtotal 868,2 879,0
Gemäss dem Anlagespiegel (Anhang, Punkt 8) beträgt der
Buchwert der Sachanlagen per Ende Jahr CHF 5,0 Mio.
(i. V. CHF 5,2 Mio.). Darin enthalten sind der Hauptsitz an Ausländische Wertpapiere
der Bankgasse 2, die ebenfalls für den Bankbetrieb genutz-
Obligationen und ähnliche Forderungs-
ten Gebäude Bankgasse 4a, das Stockwerkeigentum im 18,3 25,4
papiere
«Bären» Oberegg sowie die Bankliegenschaft in Haslen. Die
Aktien und ähnliche Beteiligungspapiere 51,1 53,3
Liegenschaft Bankgasse 4, welche an die Liegenschaft Bank-
gasse 4a grenzt, dient als strategische Raumreserve. Anlagefonds 164,5 165,2
Subtotal 233,9 243,9
Wertberichtigungen und Rückstellungen Total 1’102,1 1’122,9
Der Bestand und die Entwicklung der Wertberichtigungen
auf risikobehafteten Positionen sind im Anhang, Punkt 16, Die gesamten in Depots verwalteten Kundenvermögen
ausgewiesen. Die Methoden zur Identifikation von Ausfall reduzierten sich um CHF 20,8 Mio. (i. V. Erhöhung um CHF
risiken und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs 125,8 Mio.) oder 1,9 % (i. V. +12,6 %). Nicht in obigen Zahlen
sind auf Seite 38 ersichtlich. enthalten sind die in Depots eingebuchten Grundpfandtitel.
Mit den bestehenden Wertberichtigungen und Rückstellungen Emissionsgeschäft
für Ausfallrisiken sind alle erkennbaren Risiken im Kredit Im Berichtsjahr war die Bank wie im Vorjahr bei keiner An
geschäft breit abgestützt. Dank breiter Streuung der Aus leihe als Syndikatsmitglied beteiligt.
leihungen sowie einer konsequenten Bewirtschaftung der
problematischen Kreditpositionen konnten die Ausfälle aus
Börsengeschäft
dem Kreditgeschäft tief gehalten werden. Ende Jahr schloss der SMI bei 10’703,51 Zählern, was einem
Plus von 0,8 % für das Jahr 2020 entspricht.
Reserven für allgemeine Bankrisiken
Den Reserven für allgemeine Bankrisiken konnten dank dem Die Zahl der Börsenabrechnungen (inklusive der an der Eurex
erfreulichen Geschäftsergebnis weitere CHF 9 Mio. (i. V. CHF gehandelten Derivate) für unsere Kunden lag im Berichtsjahr
9 Mio.) zugewiesen werden. Diese Reserven, die bei den Ei- bei 10’711 (i. V. 6’343).
genmittel-Unterlegungsvorschriften angerechnet werden kön-
nen, betrugen per Jahresende CHF 199,3 Mio. Erfolgsrechnung
Der Brutto-Erfolg im Zinsengeschäft betrug CHF 34,4 Mio.,
Treuhandgeschäfte was einer Zunahme von 3 % entspricht. Der Druck auf die
Es wurden keine Anlagen im Namen der Bank, aber auf Zinsmarge hält wegen des tiefen Zinsniveaus und des rauen
Rechnung und Gefahr der Kunden, am Euromarkt abge- Marktumfelds weiterhin an. Dieser Trend dürfte sich im Jahr
schlossen. Unter den Treuhandanlagen verbucht sind die für 2021 fortsetzen. Das Ausleihungsvolumen stieg um weitere
den Bund verwalteten Konti im Zusammenhang mit Grund- CHF 132,3 Mio. bzw. 4,5 %. Die Zinsmarge betrug, gemessen
verbilligungsvorschüssen im Rahmen der Wohneigentums an der durchschnittlichen Bilanzsumme, 0,93 % gegenüber
förderung des Bundes. Den Einzelkonti stehen die Vorschuss- 0,97 % im Vorjahr. Die Bank verzichtet zugunsten einer kun-
konti des Bundes gegenüber. Ende 2020 belief sich der denfreundlichen Zinspolitik bei den Ausleihungen bewusst auf
Gesamtbestand der 61 BWO/WEG-Konti (i. V. 98) auf CHF eine höhere Zinsmarge. So wird bei den Zinssätzen für Hypo-
57,6 Mio. (i. V. CHF 89,9 Mio.). theken auf Gewerbeobjekte kein Zuschlag berechnet. Zudem
werden die Hypothekarzinsen entgegen dem Markttrend
Die Treuhandkonti werden im Anhang unter Punkt 30 aus nicht viertel-, sondern halbjährlich belastet.
gewiesen.
Der Erfolg im Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft fiel
Offene Depots mit CHF 5,7 Mio. identisch zum Vorjahr aus.
Ende 2020 verwalteten wir für unsere Kunden in 2’692 (i. V.
2’497) offenen Depots folgende, zu Marktpreisen berechnete Auch der Erfolg aus dem Handelsgeschäft erreichte mit
Werte: CHF 1,3 Mio. das Vorjahresniveau.Lagebericht 13
Der Geschäftsaufwand sank auf CHF 18,9 Mio. (i. V. CHF Aussergewöhnliche Ereignisse
19,3 Mio.). Aufgrund der Corona-Pandemie hat die APPKB für ihre
Kunden die vom Bund verbürgten Covid-19-Kredite lanciert.
Die Personalkosten fielen mit CHF 10,5 Mio. (i. V. CHF 10,4 Per Ende Jahr 2020 waren total CHF 22 Mio. Covid-19-
Mio.) ein wenig höher aus. Der Sachaufwand lag mit CHF Kredit
limiten ausgesetzt, welche per 31.12.2020 mit CHF
8,4 Mio. unter auf dem Vorjahresniveau (i. V. CHF 8,9 Mio.). 14 Mio. beansprucht waren.
Die Kosten-Ertrags-Relation fällt mit 45,8 % (i. V. 46,6 %) wie-
derum sehr erfreulich aus. Zukunftsaussichten
Aufgrund der Kundennachfrage erwarten wir sowohl beim
Die Wertberichtigungen auf Ausfallrisiken werden auf der Ausleihungswachstum als auch bei den Kundengeldern ein
Basis einer laufenden und dem Vorsichtsprinzip unterliegen- moderates Wachstum.
den Beurteilung des gesamten Kreditportefeuilles ermittelt.
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Auf Immobilien, Mobiliar und Einrichtungen, auf Maschinen Zwischen dem Bilanzdatum und der Veröffentlichung des Ge-
und Geräte sowie übrige Sachanlagen wurden Abschrei schäftsberichtes sind keine wesentlichen Ereignisse eingetre-
bungen von CHF 1,5 Mio. (i. V. CHF 0,8 Mio.) vorgenommen. ten, die einen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Er-
Die Sachanlagen in Form von Maschinen und Mobiliar sind tragslage der Bank im Jahr 2020 hatten.
vollumfänglich abgeschrieben.
Bankbehörden
Als ausserordentlicher Aufwand ist die Zuweisung von CHF Im Berichtsjahr gab es keine Veränderung in der Zusammen-
9 Mio. (i. V. CHF 9 Mio.) an die Reserven für allgemeine Bank- setzung des Bankrates. Die Einzelheiten sind unter dem Titel
risiken verbucht. Corporate Governance ersichtlich.
Wie schon in den Vorjahren sind in der Erfolgsrechnung keine Personal
Erträge aus der Auflösung von stillen Reserven enthalten. Ende 2020 waren insgesamt 99 Mitarbeitende angestellt
(i. V. 93). Auf Vollzeitstellen umgerechnet, sind dies 81 (i. V.
Gewinnverwendung 76) Stellen, wobei die 10 Lernenden mit einem halben Pensum
Der ausgewiesene Gewinn beträgt nach der Dotierung der angerechnet werden. Insgesamt werden 38 Teilzeitstellen an-
Reserven für allgemeine Bankrisiken rund CHF 12 Mio. (i. V. geboten.
CHF 12,3 Mio.). Daraus erfolgt eine Zuweisung an den
Kanton von CHF 7,5 Mio. (i. V. CHF 7,8 Mio.). Weiter werden Am Jahresende 2020 waren angestellt: 46 Mitarbeiterinnen
den freiwilligen Reserven CHF 4,5 Mio. zugewiesen. (29 Teilpensen = 18,7 Vollzeitstellen), 43 Mitarbeiter (9 Teil
pensen = 5,1 Vollzeitstellen), 4 Lehrtöchter und 6 Lehrlinge.
Risikobeurteilung
Der Bankrat befasst sich regelmässig mit den wesentlichen 89 Mitarbeitende (inklusive 9 Lernende) waren in Appenzell,
Risiken, denen die Bank ausgesetzt ist. Es handelt sich hierbei 8 in Oberegg (inklusive 1 Lehrling) sowie je 1 Mitarbeiterin in
um die Kreditrisiken, Marktrisiken, Liquiditätsrisiken, opera Weissbad und in Haslen beschäftigt.
tionellen Risiken und Reputationsrisiken. Dabei wurden die
risikomindernden Massnahmen und die internen Kontrollen Ausbildung
(inkl. Berichtswesen) in die Beurteilung einbezogen. Ausser- Der sorgfältigen und umfassenden Ausbildung des Personals
dem wurde ein besonderes Augenmerk auf die Sicherstellung wird grosse Beachtung geschenkt. Es wurden verschiedene
der laufenden Überwachung und Bewertung dieser wesentli- interne und externe Ausbildungsveranstaltungen angeboten.
chen Risiken auf die Jahresrechnung gelegt.
Insgesamt wendete die Bank für die Personalschulung ohne
Bestellungs- und Auftragslage die internen Kosten rund CHF 229’000 auf. Wir unterstützen
Das angestrebte Wachstum der Ausleihungen für das Jahr zudem die berufsbegleitenden Ausbildungen und bieten
2021 von 2 – 3 % sollte aufgrund der bereits gemachten un unseren Arbeitnehmenden entsprechende flexible Arbeitszeit-
widerruflichen Zusagen von CHF 62,6 Mio. erreicht werden modelle.
können.
Dank
Forschungs- und Entwicklungstätigkeit Die Appenzeller Kantonalbank kann trotz grossen Heraus
Durch die stete Beobachtung der Markttrends und der Mit forderungen erneut auf ein sehr erfolgreiches Geschäftsjahr
bewerber im Bankgeschäft verschaffen wir uns einen Über- zurückblicken. Dies haben unsere Mitarbeiterinnen und Mit-
blick über die neuesten Finanzprodukte. Mittels Umfragen arbeiter sowie die treuen Kunden ermöglicht. Wir freuen uns,
versuchen wir die Bedürfnisse unserer Kunden zu erfahren als Anlage-, Vorsorge- und Kreditbank weiterhin unsere Kun-
und entsprechende Produkte, sofern nicht schon vorhanden, dinnen und Kunden in ihren finanziellen Anliegen und Bedürf-
auf den Markt zu bringen. nissen zu unterstützen.appkb.ch/arbeiten Arbeiten bei uns Die APPKB ist einer der grössten Arbeitgeber in der Region und bietet zahlreiche attraktive Arbeitsplätze. Menschen und Grenzen verbinden Brücken verbinden auf der ganzen Welt Länder, Regionen und Menschen. Die beiden Strombrücken verbinden Appenzell Innerrhoden und Appenzell Ausserrhoden. Als Arbeitgeberin verbindet die APPKB Menschen und setzt auf moderne Arbeits bedingungen wie flexible Arbeitsmodelle, Teilzeitlösungen, Lehrlingsausbildung und Weiterbildungsmöglichkeiten.
+ Gmünden, Strom
≥ Corporate Governance
18 Corporate Governance
Unternehmensstruktur
Die Schweizer Börse (SIX) hat Richtlinien zur Corporate Governance erlassen.
Sie betreffen sämtliche Unternehmen, die in der Schweiz domiziliert sind und
deren Beteiligungsrechte an der SIX kotiert sind.
Unter Corporate Governance verstehen wir alle auf die Interessen des Kantons
ausgerichteten Grundsätze, die die Transparenz sicherstellen. Die Grundsätze
berücksichtigen Entscheidungsfähigkeit und Effizienz im Bankrat und in der
Geschäftsleitung. Sie sorgen für ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Führung
und Kontrolle.
Als nicht kotiertes Unternehmen ist die Appenzeller Kantonalbank zwar nicht
den SIX-Richtlinien unterstellt, im Sinne der offenen Information gegenüber ihren
Kunden sowie dem Kanton als Eigner der Bank berichtet sie aber trotzdem so-
weit anwendbar gemäss den Corporate-Governance-Richtlinien der SIX.Corporate Governance 19
Rechtsform werden. Die Wahlen für die Amtsdauer 2019 bis 2023
Die Appenzeller Kantonalbank ist eine selbstständige Anstalt fanden am 24. Juni 2019 statt. Der Präsident des Bankrates
des öffentlichen Rechts gemäss Gesetz über die Appenzeller wird ebenfalls durch den Grossen Rat gewählt, im Übrigen
Kantonalbank vom 29. April 2018. konstituiert sich der Bankrat selbst.
Kapitalstruktur Das von der Standeskommission bestimmte Mitglied des
Der Kanton Appenzell Innerrhoden stellt der Bank das erfor- Bankrates darf nicht Präsident oder Vizepräsident des Bank-
derliche Dotationskapital zur Verfügung. Es beträgt zurzeit rates sein. Der von der Standeskommission delegierte Bankrat
CHF 30 Mio. gilt im Sinne des Rundschreibens 2017/1 Corporate-Gover-
nance-Banken der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht
Der Kanton Appenzell Innerrhoden ist zu 100 % Eigentümer (FINMA) als nicht unabhängig. Landammann Roland Dähler
der Appenzeller Kantonalbank. Detaillierte Angaben zum gilt somit im Sinne des Rundschreibens als nicht unabhängig.
Eigenkapitalnachweis finden Sie auf Seite 32.
Zusammensetzung Bankrat
Der Bankrat besteht aus fünf bis sieben Mitgliedern, die vom
Grossen Rat jeweils für eine vierjährige Amtsdauer gewählt
O RGA N I G R A M M
Bankrat
Boutellier Roman | Präsident
Interne Revision
Vorsitzender Geschäftsleitung
Manser Ueli | Direktor
Privatkunden Kreditkunden Anlagekunden Logistik
Koller Alexandra | Prokuristin Inauen Alfred | Vizedirektor Kast Thomas | Vizedirektor Inauen Hermann | Prokurist20 Corporate Governance
Mitglieder Bankrat Kurt Ebneter 1957, Schweizer
Dipl. Bankfachexperte
Der Bankrat setzt sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen: Im Bankrat seit 21.6.2004
Mandate
Roman Boutellier 1950, Schweizer
VR-Präsident der Affi Davit AG, Wittenbach
Dr. sc. math. ETH
Diverse VR-Mandate für die Alba-Gruppe, Appenzell
Im Bankrat seit 21.6.2004, Präsident seit 22.6.2015
Mandate
VR Ammann BauAusrüstung AG, Langenthal
Eveline Inauen 1970, Schweizerin
VR Georg Fischer AG, Schaffhausen (bis 30.4.2020)
lic. oec. HSG
VR Rychiger AG, Steffisburg Im Bankrat seit 22.6.2015
VR Center for Industrial Marketing St. Gallen AG, St. Gallen
SR-Präsident Vorsorgestiftung Sparen 3 Leiterin Finanz- und Rechnungswesen der Firmengruppe
der Appenzeller Kantonalbank Sepp Fässler AG, Appenzell und Wil
Vizepräsident Durach-Stiftung, Schaffhausen (bis 30.4.2020) Mandate
Vorstand Verein Universitäres Spital Balgrist, Zürich VR Appenzeller Versicherung Genossenschaft, Appenzell
Aktuarin Lehner Rhode, Appenzell
Beat Kölbener 1953, Schweizer
Bankkaufmann Josef Koch 1965, Schweizer
Im Bankrat seit 23.6.2003, Vizepräsident seit 28.4.2019 Meisterlandwirt/Lehrbetrieb
Mandate Im Bankrat seit 25.6.2007
VR-Präsident Emil Ebneter & Co. AG, Appenzell, Mandate
und weitere Mandate der Appenzeller-Alpenbitter-Gruppe Grossrat Kanton Appenzell Innerrhoden
SR Vorsorgestiftung Sparen 3 der Appenzeller Kantonalbank Landwirtschaftskommission, Appenzell
VR Landi Appenzell AG, Appenzell
Präsident Bauernverband Appenzell, Appenzell
Roland Dähler 1961, Schweizer Vorstand Alpgenossenschaft Widderalp, Appenzell
Elektroniker, dipl. Produktmanager,
Kommission für Recht und Sicherheit, Appenzell
eidg. dipl. Marketingplaner
Die Standeskommission hat per 14.5.2019 Roland Dähler
als ihren Vertreter im Bankrat bestimmt.
Roland Waibel 1967, Schweizer
Mitinhaber und Verwaltungsratspräsident Prof. Dr. oec. HSG
Optimatik AG, Teufen Im Bankrat seit 22.6.2015
Mandate
Leiter Institut für Unternehmensführung der
Landammann und Vorsteher Volkswirtschaftsdepartement
Kanton Appenzell Innerrhoden Fachhochschule St. Gallen
Mandate
VR-Präsident Optimatik AG, Teufen
VR Hof Weissbad AG, Weissbad VR CasaInvest Rheintal AG, Diepoldsau
VR Stürm Holding AG, St. Gallen Revisor Heilpädagogische Vereinigung, Heerbrugg
VR Steinemann Technology AG, St. Gallen
Mitglied Verwaltungskommission der Ostschweizer BVG- und
Stiftungsaufsicht, St. Gallen
Vorstand Verein Appenzellerland Tourismus AI, AppenzellCorporate Governance 21 Organisation Das Bankratshonorar und die Sitzungsgelder, welche an die Die Aufgaben des Bankrates sind im Kantonalbankgesetz um- Tätigkeit als Standeskommissionsmitglied geknüpft sind, wer- schrieben. Der Bankrat ist das höchste Organ der Bank und den gemäss revidierter Behörden verordnung per 1.1.2020 übt die Oberaufsicht über die Geschäftstätigkeit aus. Er nimmt direkt an den Kanton Appenzell Innerrhoden vergütet. Aus insbesondere die Festlegung der Geschäftsstrategie und der diesem Grund wird die Bankratsentschädigung für Landam- Führungsorganisation der Bank wahr. mann Roland Dähler per 1.1.2020 dem Kanton vergütet. Er wählt Die Mitglieder des Bankrates erhalten weder Personalkonditi- den Vizepräsidenten des Bankrates, onen noch sonstige Vorzugsbedingungen. die Geschäftsleitung, die Prüfgesellschaft, die interne Revision. Der Bankrat versammelt sich, sooft es die Geschäfte erfor- dern, jedoch mindestens einmal im Quartal, und ist beschluss- fähig, wenn die Mehrheit seiner Mitglieder anwesend ist. Der Vorsitzende der Geschäftsleitung nimmt ohne Stimmrecht an den Sitzungen des Bankrates teil und ist für die Protokoll- führung verantwortlich. Kontrollinstrumente Die interne Revision unterstützt den Bankrat in der Wahrneh- mung seiner Aufsichtspflichten gemäss Bundes- und Kantonal- bankgesetz. Sie ist unmittelbar dem Bankrat unterstellt. Das Mandat ist der internen Revision der St. Galler Kantonalbank AG übertragen. Leitender Revisor ist Raphael Sidler, dipl. Wirt- schaftsprüfer. Das jährliche Prüfungsprogramm wird vom Bankrat geneh- migt. Dieser kann auch spezielle Prüfungen anordnen. Die Re- visionsberichte werden dem gesamten Bankrat zugestellt. Über die Tätigkeit erstellt die interne Revision jährlich einen ausführlichen Rechenschaftsbericht. Entschädigungen Die Bank informiert in der Frage der Honorierung der Ober- aufsicht transparent. Die Standeskommission genehmigt die Entschädigung des Bankrates. Fixum (in CHF) Präsident 45’000 Vizepräsident und übrige Mitglieder 15’000 Den Mitgliedern des Bankrates wird weder ein Bonus noch eine Erfolgsbeteiligung ausbezahlt. Sitzungsgelder (in CHF) bis 2 Stunden 200 über 2 Stunden 350 Taggeld 400 Die Gesamtentschädigung inklusive Sitzungsgeld macht für das Berichtsjahr CHF 169’270,05 aus.
22 Corporate Governance
Geschäftsleitung
Die Geschäftsleitung besteht aus dem Vorsitzenden und Thomas Kast 1979
weiteren vom Bankrat gewählten Mitgliedern. Sie setzt sich M. Sc. in Business Administration, Finanzplaner mit
im Berichtsjahr wie folgt zusammen: eidg. Fachausweis
Bereichsleiter Anlagekunden, Vizedirektor,
Ueli Manser 1964 angestellt seit 2000
dipl. Treuhandexperte, dipl. Steuerexperte Beruflicher Werdegang
Vorsitzender der Geschäftsleitung, Direktor,
Kaufmännische Lehre bei der Schweizerischen
angestellt seit 2006 Mobiliar Genossenschaft, Appenzell
Beruflicher Werdegang
Mandate
Banklehre bei der Appenzeller Kantonalbank, Appenzell
Revisor Kulturverein 3 Eidgenossen, Appenzell
Anstellungen bei verschiedenen Treuhandgesellschaften
in St. Gallen Ressortleiter Zahlungsverkehr/Cash-Management
Eidg. Jubiläums-Schwingfest, Appenzell
Mandate
VR-Präsident Alpstein Finanz AG, Appenzell
VR-Präsident Stark AG, Altstätten
Alexandra Koller 1991
VR Verband Schweizerischer Kantonalbanken, Basel dipl. Betriebswirtschafterin HF,
VR Pfandbriefzentrale der schweizerischen Kantonalbanken AG, Diploma of Advanced Studies in Bank Management
Zürich Bereichsleiterin Privatkunden, angestellt seit 2010
SR Vorsorgestiftung Sparen 3 der Appenzeller Kantonalbank Beruflicher Werdegang
Präsident Verein Rotary Appenzell (ab 1.7.2019 bis 30.6.2020) Banklehre bei der St. Galler Kantonalbank AG, St. Gallen
Vorstand Handels- und Industriekammer AI, Appenzell
Mandate
Vorstand Verein ROKJ, St. Gallen-Appenzell
Kassierin Unihockey Gais, Gais
Revisor Jahrgängerverein 1964, Appenzell
Alfred Inauen 1960 Hermann Inauen 1962
dipl. Bankfachmann Betriebsökonom FH
Bereichsleiter Kreditkunden, Vizedirektor, angestellt seit 1993 Bereichsleiter Logistik, angestellt seit 1990
Beruflicher Werdegang Beruflicher Werdegang
Banklehre bei der Appenzeller Kantonalbank, Appenzell Banklehre bei der Appenzeller Kantonalbank, Appenzell
Anstellungen bei verschiedenen Banken in Genf, Zürich und Anstellungen bei verschiedenen Banken in Genf und St. Gallen
St. Gallen
Mandate
Mandate Kassier Jahrgängerverein 1962, Appenzell
VR Alpstein Finanz AG, Appenzell Revisor Appenzellischer Chorverband, Appenzell
SR Stiftung Landammann Dr. Albert Broger, Appenzell Revisor Kodex-Verein, Appenzell
Kommission Korporation Gemeinmerk Mettlen, Appenzell
Entschädigungen
Die Vergütung für die Mitglieder der Geschäftsleitung, die Ver-
gütungspolitik sowie die Vergünstigungen zugunsten des ge-
samten Personals werden durch den Bankrat festgelegt.Corporate Governance 23
Revisionsstelle und Informationspolitik
Prüfgesellschaft
Die Appenzeller Kantonalbank pflegt eine offene Informations
politik. Die jährliche Konferenz mit den lokalen Medien ist
Mandatsträger ein wichtiger Informationsträger für Kunden und Kantons
PricewaterhouseCoopers AG, St. Gallen, amtet als Revisions- einwohner. Zudem wird über die Ergebnisse sowohl in den
stelle und Prüfgesellschaft. Leitender Prüfer ist Stefan Keller, lokalen Medien als auch über die Website berichtet. Ein Mit-
dipl. Wirtschaftsprüfer, erstmals zuständig für die Prüfung der glied des Bankrates informiert jeweils anlässlich der
Jahresrechnung 2019. Präsentation des Geschäftsberichtes im Grossen Rat.
Die Revisionsstelle und die Prüfgesellschaft haben bei der
Ausübung ihres Mandats die massgebenden Unabhängig-
keitsvorschriften zu beachten.
Bankorgane
Mandatsdauer
Die derzeit gültige Auftragsbestätigung der Pricewaterhouse- BANKRAT
Coopers AG, St. Gallen, ist datiert vom 10.9.2020. Das Man- Roman Boutellier Oberegg Präsident
dat ist nicht befristet.
Beat Kölbener Appenzell Vizepräsident
Roland Dähler Appenzell
Revisionshonorar
Als Revisionshonorar wurden der PricewaterhouseCoopers Kurt Ebneter Wittenbach
AG insgesamt CHF 215’184,60 bezahlt. Eveline Inauen Brülisau
Josef Koch Gonten
Zusätzliche Honorare
Appenzell
Im Berichtsjahr wurden an die PricewaterhouseCoopers AG Roland Waibel
Meistersrüte
für andere Dienstleistungen als diejenigen im Sinne der Revi-
sionsstelle oder der Prüfgesellschaft keine Honorare bezahlt.
GESCHÄFTSLEITUNG
Direktor/Vorsitzender der
Ueli Manser Appenzell
Geschäftsleitung
Aufsichts- und Mitwirkungs- Alfred Inauen Appenzell
Vizedirektor/Bereichsleiter
Kreditkunden
rechte des Kantons Thomas Kast Appenzell
Vizedirektor/Bereichsleiter
Anlagekunden
Alexandra Koller Gais Bereichsleiterin Privatkunden
Der Grosse Rat übt gemäss Art. 10 des Gesetzes über die Appenzell
Appenzeller Kantonalbank die Oberaufsicht über die Bank Hermann Inauen Bereichsleiter Logistik
Steinegg
aus, indem er den Geschäftsbericht mit der Jahresrechnung,
dem Bericht der Revisionsstelle, dem Lagebericht und der Aus-
schüttung der Bank genehmigt und die Standeskommission
BANKENGESETZLICHE PRÜFGESELLSCHAFT
beaufsichtigt. Der Grosse Rat wählt den Bankrat und die (nach Art. 18 des eidg. Bankengesetzes)
Revisionsstelle.
PricewaterhouseCoopers AG, St.Gallen
Die Standeskommission stellt gemäss Art. 11 des Gesetzes
über die Appenzeller Kantonalbank dem Grossen Rat die not-
wendigen Anträge, insbesondere zum Geschäftsbericht der
Bank und zu Wahlgeschäften, und übt die unmittelbare Auf-
sicht über die Bank aus. Die Standeskommission genehmigt
die Entschädigung des Bankrates und legt die Eignerstrategie
des Kantons fest.+ Metzibrücke Appenzell
Corporate Governance 25
Unterschriftsberechtigte
Bankrat Handlungsbevollmächtigte
Roman Boutellier Präsident Christina Aeschbacher Back-Office Anlagekunden
Beat Kölbener Vizepräsident Martina Brönnimann Personalentwicklung
Barbara Fässler Handel
Geschäftsleitung Claudia Fässler Privatkundenberatung
Direktor/Vorsitzender der Yvonne Fässler Projekte, Digitalisierung
Ueli Manser
Geschäftsleitung Desirée Fitzi Anlageberatung
Vizedirektor/Bereichsleiter Hanspeter Frischknecht Informatik
Alfred Inauen
Kreditkunden
Margrit Gollino Direktionssekretariat
Vizedirektor/Bereichsleiter
Thomas Kast Nicola Graf Privatkundenberatung
Anlagekunden
Anlageberatung
Prokuristin/Bereichsleiterin Ramon Hörler
Alexandra Koller (bis 31.8.2020)
Privatkunden
Myrta Inauen Privatkundenberatung
Prokurist/Bereichsleiter
Hermann Inauen
Logistik Simona Inauen Back-Office Kreditkunden
Susanne Kaspar Back-Office Kreditkunden
Prokuristinnen und Prokuristen Markus Koller Anlageberatung
Niederlassungsleiter Oberegg Corinne Leuzinger Compliance
Emil Bischofberger
bis 31.12.2020 Sandro Meier Privatkundenberatung
Urs Büchel Kreditkundenberatung Luzia Müller Rechnungswesen
Roland Dörig Privatkundenberatung Gabriela Rechsteiner Kreditkundenberatung
Tobias Dörig Kreditkundenberatung Patrik Rusch Kreditkundenberatung
Thomas Fässler Back-Office Anlagekunden Bruno Streule Innerer Dienst
Samuel Fitzi Marketing (ab 1.2.2020) Privat- und Kredit-
Andreas Widmer
Marianne Hirn Kundendaten kundenberater Oberegg
Thomas Hody Kreditkundenberatung
Gabriela Inauen Zahlungsverkehr
Anlageberatung
Cornelia Jäger
(ab 1.9.2020)
Thomas Kellenberger Anlageberatung
Vorsorge- und Finanzplanung
Reto Keller
(ab 1.10.2020)
Sarah Küng Anlageberatung
Stv. Niederlassungsleiter
Oliver Lei
Oberegg
Gabriel Paggiola Back-Office Kreditkunden
Carl Palatini Anlageberatung
Carmen Pracht Rechnungswesen
Bruno Rusch Compliance
Stefan Schüpbach Anlageberatung
Niederlassungsleiter Oberegg
Heinz Stäheli
(ab 1.11.2020)
Eliane Streule Kreditkundenberatung
Christian Styger Kreditkundenberatung
Emil Ulmann Rechnungswesen
Urs Wüstiner Vorsorge- und Finanzplanung
Werner Zeller Kreditkundenberatungappkb.ch/vorsorge Vorsorge- und Finanzplanung Wer sich heute schon mit morgen beschäftigt, kann ruhig und sicher in die Zukunft blicken. Vor allem, wenn auch die finanziellen Aspekte geklärt sind. Vorsorge und Anlage mit Verstand und Herz Im Herzen der Potersalp, mitten im Banngebiet, ist die Potersalper-Herz-Brücke anzutreffen. In dieser stillen und natürlichen Umgebung mit einer reichen Tierwelt konzentriert sich der Verstand auf das Wesentliche: In welcher Phase meines Lebens stehe ich aktuell und wie soll meine Zukunft aussehen? Welche finanziellen Ziele möchte ich erreichen, damit ich sorgenfrei meine Pension geniessen kann?
+ Potersalper- Herz-Brücke
R Finanzen
30 Finanzen
Bilanz
per 31. Dezember 2020
2020 2019 Veränderung
Aktiven (in CHF 1’000) (in CHF 1’000) (in CHF 1’000) (in %)
Flüssige Mittel 515’050 389’738 125’312 32,2
Forderungen gegenüber Banken 91’816 72’392 19’424 26,8
Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften 0 0 – –
Forderungen gegenüber Kunden 138’008 132’342 5’666 4,3
Hypothekarforderungen 2’909’747 2’783’122 126’625 4,5
Handelsgeschäft 353 331 22 6,6
Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 204 157 47 29,9
Übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung 0 0 – –
Finanzanlagen 107’482 117’579 –10’097 –8,6
Aktive Rechnungsabgrenzungen 532 681 –149 –21,9
Beteiligungen 2’301 2’301 – –
Sachanlagen 4’950 5’200 –250 –4,8
Immaterielle Werte 0 0 – –
Sonstige Aktiven 260 354 –94 –26,6
Total Aktiven 3’770’703 3’504’197 266’506 7,6
Total nachrangige Forderungen 2’000 2’000 – –
davon mit Wandlungspflicht und/oder Forderungsverzicht 0 0 – –
Passiven
Verpflichtungen gegenüber Banken 15’000 35’285 –20’285 –57,5
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften 0 0 – –
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 2’931’264 2’704’301 226’963 8,4
Verpflichtungen aus Handelsgeschäften 0 0 – –
Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstr. 167 143 24 16,8
Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstr. mit Fair-Value-Bewertung 0 0 – –
Kassenobligationen 81’566 74’647 6’919 9,3
Pfandbriefdarlehen 401’000 362’000 39’000 10,8
Passive Rechnungsabgrenzungen 6’372 6’372 – –
Sonstige Passiven 694 830 –136 –16,4
Rückstellungen 1’632 796 836 105,0
Reserven für allgemeine Bankrisiken 199’350 190’350 9’000 4,7
Dotationskapital 30’000 30’000 – –
Gesetzliche Gewinnreserve 87’109 87’109 – –
Freiwillige Gewinnreserve 4’500 0 4’500 –
Gewinnvortrag 65 56 9 17,1
Gewinn 11’984 12’309 –325 –2,6
Total Passiven 3’770’703 3’504’197 266’506 7,6
Total nachrangige Verpflichtungen 0 0 – –
davon mit Wandlungspflicht und/oder Forderungsverzicht 0 0 – –
Ausserbilanzgeschäfte
Eventualverpflichtungen 11’635 12’985 –1’350 –10,4
Unwiderrufliche Zusagen 83’417 74’533 8’884 11,9
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 8’276 8’276 – –
Verpflichtungskredite 0 0 – –Finanzen 31
Erfolgsrechnung
2020 2019 Veränderung
Erfolg aus dem Zinsengeschäft (in CHF 1’000) (in CHF 1’000) (in CHF 1’000) (in %)
Zins- und Diskontertrag 40’197 41’241 –1’044 –2,5
Zins- und Dividendenertrag aus Handelsgeschäft 0 0 – –
Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen 687 872 –185 –21,2
Zinsaufwand –6’503 –8’749 2’246 –25,7
Brutto-Erfolg Zinsengeschäft 34’381 33’364 1’017 3,0
Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen
–378 616 –994 –161,4
sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft
Netto-Erfolg Zinsengeschäft 34’003 33’980 23 0,1
Erfolg Kommissions- und
Dienstleistungsgeschäft
Kommissionsertrag Wertschriften- und Anlagegeschäft 4’375 4’188 187 4,5
Kommissionsertrag Kreditgeschäft 91 65 26 40,0
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft 1’591 1’662 –71 –4,3
Kommissionsaufwand –340 –250 –90 36,0
Subtotal Erfolg Kommissions- und
5’717 5’665 52 0,9
Dienstleistungsgeschäft
Erfolg Handelsgeschäft 1’278 1’311 –33 –2,5
Übriger ordentlicher Erfolg
Erfolg aus Veräusserung von Finanzanlagen 0 0 – –
Beteiligungsertrag 364 432 –68 –15,7
Liegenschaftenerfolg 100 102 –2 –2,0
Anderer ordentlicher Ertrag 0 0 – –
Anderer ordentlicher Aufwand –100 0 –100 –
Subtotal übriger ordentlicher Erfolg 364 534 –170 –31,8
Betriebsertrag 41’362 41’490 –128 –0,3
Geschäftsaufwand
Personalaufwand –10’494 –10’420 –74 0,7
Sachaufwand –8’429 –8’906 477 –5,4
Subtotal Geschäftsaufwand –18’923 –19’326 403 –2,1
Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie Abschreibungen
–1’505 –821 –684 83,3
auf Sachanlagen und immateriellen Werten
Veränderungen von Rückstellungen und übrigen
50 –36 86 –238,9
Wertberichtigungen sowie Verluste
Geschäftserfolg 20’984 21’307 –323 –1,5
Ausserordentlicher Ertrag 0 2 –2 –100,0
Ausserordentlicher Aufwand 0 0 – –
Veränderung von Reserven für allgemeine Bankrisiken –9’000 –9’000 – –
Steuern 0 0 – –
Gewinn 11’984 12’309 –325 –2,632 Finanzen
Gewinnverwendung
2020 2019 Veränderung
Bilanzgewinn (in CHF 1’000) (in CHF 1’000) (in CHF 1’000) (in %)
Gewinn 11’984 12’309 –325 –2,6
Gewinnvortrag 65 56 9 16,1
Bilanzgewinn 12’049 12’365 –316 –2,6
Gewinnverwendung
Zuweisung an die Staatskasse –7’500 –7’800 300 –3,8
Zuweisung an die freiwillige Gewinnreserve –4’500 –4’500 – –
Gewinnvortrag neu 49 65 –16 –24,6
Eigenkapitalnachweis
Reserven Freiwillige
für Gewinn-
Gesetzliche Gesetzliche allgemeine reserven und Eigene
Dotations- Kapital- Gewinn- Bank- Gewinn- Kapital- Perioden-
kapital reserven reserven risiken vortrag anteile erfolg Total
Eigenkapital am
30’000 – 87’109 190’350 56 – 12’309 319’824
1. Januar 2020
Gewinnverwendung 2019
Verzinsung
– – – – – – – –
Dotationskapital
Gewinnablieferung an
– – – – – – –7’800 –7’800
den Kanton
Zuweisung an
gesetzliche – – – – – – – –
Gewinnreserven
Zuweisung an
freiwillige – – – – 4’500 – –4’500 –
Gewinnreserven
Nettoveränderung des
– – – – 9 – –9 –
Gewinnvortrags
Zuweisung an Reserven
– – – 9’000 – – – 9’000
für allgem. Bankrisiken
Gewinn 2020 – – – – – – 11’984 11’984
Eigenkapital am
30’000 – 87’109 199’350 4’565 – 11’984 333’008
31. Dezember 2020Finanzen 33
+
Schwänberg-
brücke34 Finanzen ANHANG
Angaben zur Bank, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Firma, Rechtsform und Sitz der Bank
Die Appenzeller Kantonalbank ist eine Anstalt des öffentlichen Rechts gemäss
Gesetz über die Appenzeller Kantonalbank vom 29. April 2018.
Die Dienstleistungen werden am Hauptsitz der Bank in Appenzell, der Nieder-
lassung Oberegg sowie den Agenturen Haslen und Weissbad erbracht.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Grundlagen Forderungen gegenüber Banken und Kunden,
Buchführung, Bilanzierung und Bewertung richten sich nach Hypothekarforderungen
den Vorschriften des Obligationenrechts, des Bankengesetzes Die Bilanzierung wird zum Nominalwert abzüglich notwen
und dessen Verordnung, dem Gesetz über die Appenzeller diger Wertberichtigungen vorgenommen.
Kantonalbank sowie der Rechnungslegungs verordnung-
FINMA und dem FINMA-Rundschreiben 20/1 «Rechnungsle- Wertberichtigungen werden für gefährdete und nicht gefähr-
gung – Banken» der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht dete Forderungen gebildet. Als Institut der Aufsichtskategorie
FINMA. Der vorliegende statutarische Einzelabschluss mit zu- 4 ist die Bank im Sinne von Art. 25 RelV-FINMA verpflichtet,
verlässiger Darstellung stellt die wirtschaftliche Lage der Bank Wertberichtigungen für Ausfallrisiken auf nicht gefährdeten
so dar, dass sich Dritte ein zuverlässiges Urteil bilden können. Forderungen für latente Ausfallrisiken bei eingetretenen Ver-
Der Abschluss kann stille Reserven e nthalten. lusten zu bilden. Die Methoden zur Identifikation von Ausfall-
risiken und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs
Erfassung und Bilanzierung werden im Anhang ab Seite 38 unter «Methoden zur Identi-
Sämtliche Geschäftsvorfälle werden am Abschlusstag in den fikation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des Wertberich-
Büchern der Bank erfasst und ab diesem Zeitpunkt gemäss tigungsbedarfs» erläutert.
den aufgeführten Grundsätzen für die Erfolgsermittlung be-
wertet. Die getätigten Geschäfte werden ab dem Abschluss- Die Bank bildet weder Wertberichtigungen für inhärente Aus-
tag bilanzwirksam. fallrisiken noch Wertberichtigungen für erwartete Verluste auf
nicht gefährdeten Forderungen.
Allgemeine Bewertungsgrundsätze
Die in einer Bilanzposition ausgewiesenen Detailpositionen Für eingetretene Verluste, die noch nicht einem bestimmten
werden einzeln bewertet. Kreditnehmer zugeordnet werden können, werden Wert
berichtigungen für latente Ausfallrisiken gebildet.
Umrechnung von Fremdwährungen
Transaktionen in Fremdwährungen werden zu den jeweiligen Gefährdete Forderungen, bei denen es unwahrscheinlich ist,
Tageskursen verbucht. Forderungen und Verpflichtungen in dass der Schuldner seinen zukünftigen Verpflichtungen nach-
Fremdwährungen sowie Sortenbestände werden am Bilanz- kommen kann, werden auf Einzelbasis zum Liquidationswert
stichtag zum jeweiligen Tageskurs umgerechnet und die bewertet. Für allfällige Wertminderungen werden, unter
Bewertungsdifferenzen erfolgswirksam verbucht. Berücksichtigung der Bonität des Schuldners, Einzelwert
berichtigungen gebildet.
Es wurden folgende Kurse verwendet:
Die Wertminderung bemisst sich nach der Differenz zwischen
31.12.2020 31.12.2019 dem Buchwert und dem voraussichtlich einbringlichen Betrag
EUR 1,0803 1,0870 unter Berücksichtigung des Gegenparteirisikos und des Netto-
USD 0,8831 0,9679 erlöses aus der Verwertung allfälliger Sicherheiten. Vom vor-
aussichtlichen Verwertungserlös werden die geschätzten Ver-
GBP 1,2045 1,2818
wertungs- bzw. Haltungskosten abgezogen.
Wenn sich eine wertberichtigte Forderung als gänzlich unein-
Flüssige Mittel bringlich erweist oder wenn ein Forderungsverzicht gewährt
Die Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert. wird, erfolgt die Ausbuchung zulasten der entsprechenden
Wertberichtigung. Wiedereingänge von früher ausgebuchten
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte Beträgen werden direkt den Wertberichtigungen für Ausfall-
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte werden keine getätigt. risiken gutgeschrieben.
Ist ein Schuldner mit den Zinszahlungen mehr als 90 Tage imANHANG Finanzen 35
Rückstand oder ist ein Konto seit mehr als 90 Tagen über Absicherungsgeschäfte
zogen, werden die Zinsausstände bzw. die für das Berichts- Die Bank kann derivative Finanzinstrumente im Rahmen des
jahr berechneten Zinsen direkt den Wertberichtigungen zu- Asset & Liability Management zur Steuerung von Zins
gewiesen; die Vereinnahmung erfolgt in diesem Fall erst bei änderungsrisiken einsetzen. Es können auch Makro-Hedges
der effektiven Bezahlung. Gefährdete Forderungen werden eingesetzt werden.
wieder als vollwertig eingestuft, wenn die ausstehenden
Kapitalbeträge und Zinsen wieder fristgerecht gemäss den Der Erfolg aus dem Absicherungsgeschäft wird analog zum
vertraglichen Vereinbarungen bezahlt und weitere Bonitäts- abzusichernden Grundgeschäft über den Zinserfolg verbucht.
kriterien erfüllt sind. Die bei der Ermittlung der Wiederbeschaffungswerte
entstehenden Bewertungsdifferenzen werden dabei im
Für Kredite mit entsprechenden Limiten, bei denen die Bank «Ausgleichskonto» unter «Sonstige Aktiven» bzw. «Sonstige
eine Finanzierungszusage im Rahmen der bewilligten Kredit- Passiven» ausgewiesen.
limite abgegeben hat und deren Benützung typischerweise
häufigen und hohen Schwankungen unterliegt, wie beispiels- Sicherungsbeziehungen, Ziele und Strategien des Absiche-
weise Kontokorrentkredite, wendet die Bank eine vereinfachte rungsgeschäfts werden durch die Bank beim Abschluss des
Methode zur Verbuchung der erforderlichen Wertberichtigun- derivativen Absicherungsgeschäfts dokumentiert. Die Effekti-
gen und Rückstellungen an. Die erstmalige Bildung der Wert- vität der Sicherungsbeziehung wird periodisch überprüft.
korrektur erfolgt für den Forderungs- und Limitenteil gesamt-
haft über die Position «Veränderungen aus aus fall- Absicherungsgeschäfte, bei denen die Absicherungsbeziehung
risikobedingten Wertberichtigungen sowie Verluste aus dem ganz oder teilweise nicht mehr wirksam ist, werden im Umfang
Zinsengeschäft». Bei Veränderungen der Ausschöpfung des des unwirksamen Teils wie Handelsgeschäfte behandelt.
Kredits wird eine erfolgsneutrale Umbuchung zwischen der
Wertberichtigung für die entsprechende Bilanzposition sowie Übrige Finanzinstrumente mit
der Rückstellung für den unbenutzten Teil der Limite Fair-Value-Bewertung sowie Verpflichtungen aus
vorgenommen. Die erfolgsneutrale Umbuchung wird im Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung
Anhang 16 «Wertberichtigungen, Rückstellungen und Reser- Die Bank führt keine Finanzinstrumente, die nicht Teil des
ven für allgemeine Bankrisiken», in der Spalte «Umbuchun- Handelsgeschäfts oder der Finanzanlagen sind.
gen» dargestellt.
Finanzanlagen
Verpflichtungen gegenüber Banken und Festverzinsliche Schuldtitel sowie Wandel- und Optionsan
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen leihen werden nach dem Niederstwertprinzip bewertet,
Diese Positionen werden zu Nominalwerten erfasst. Edel sofern keine Absicht zur Haltung bis Endfälligkeit besteht.
metallverpflichtungen auf Metallkonti werden zu den jeweili- Wertanpassungen erfolgen per saldo über «Anderer ordent-
gen Tageskursen bewertet, wenn die entsprechenden Metalle licher Aufwand» bzw. «Anderer ordentlicher Ertrag». Eine Zu-
an einem preiseffizienten und liquiden Markt gehandelt schreibung bis höchstens zu den Anschaffungskosten erfolgt,
werden. sofern der unter den Anschaffungswert gefallene Marktwert
in der Folge wieder steigt. Diese Wertanpassung wird wie
Handelsgeschäft und Verpflichtungen vorstehend beschrieben ausgewiesen.
aus Handelsgeschäft
Die Handelsbestände werden grundsätzlich zum Fair Value Schuldtitel, die mit der Absicht der Haltung bis Endfälligkeit
bewertet und bilanziert. Als Fair Value wird der auf einem erworben werden, werden nach der Accrual-Methode
preiseffizienten und liquiden Markt gestellte Preis oder – bei bewertet. Dabei wird das Agio bzw. Disagio in der Bilanz-
Fehlen eines solchen Preises – die Bilanzierung zum Niederst- position über die Laufzeit bis zum Endverfall abgegrenzt.
wert verstanden. Die aus der Bewertung resultierenden Kurs- Zinsbezogene realisierte Gewinne oder Verluste aus vor
gewinne und -verluste werden im Erfolg aus dem Handels zeitiger Veräusserung oder Rückzahlung werden über die
geschäft verbucht. Zins- und Dividendenerträge aus Restlaufzeit (das heisst bis zur ursprünglichen Endfälligkeit)
Handelsbeständen werden dem Zins- und Dividendenertrag abgegrenzt.
aus Handelsbeständen gutgeschrieben. Dem Handelsertrag
werden keine Kapitalrefinanzierungskosten belastet. Beteiligungstitel werden nach dem Niederstwertprinzip be-
wertet. Aus dem Kreditgeschäft übernommene Liegenschaften
Positive und negative Wiederbeschaffungswerte und Beteiligungen, die zur Wiederveräusserung bestimmt
derivativer Finanzinstrumente sind, werden unter den Finanzanlagen ausgewiesen und
Handelsgeschäfte nach dem Niederstwertprinzip bewertet.
Die Bewertung aller derivativen Finanzinstrumente des
Handelsgeschäfts erfolgt zum Fair Value. Der Fair Value Beteiligungen
basiert auf Marktkursen. Anteile an anderen Unternehmen (inklusive solcher mit Infra-
strukturcharakter und von Gemeinschaftswerken), bei denen die
Bei Transaktionen mit derivativen Finanzinstrumenten, welche Absicht der dauernden Anlage besteht, sind unter den Beteili-
zu Handelszwecken eingegangen werden, wird der realisier- gungen ausgewiesen und zu Anschaffungskosten abzüglich be-
te und unrealisierte Erfolg über die Rubrik «Erfolg aus dem triebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen bilanziert.
Handelsgeschäft» verbucht.Sie können auch lesen
