Geschäftsbericht 2017 180. Jahresrechnung - Bezirks ...
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Geschäftsbericht 2017 180. Jahresrechnung
INHALTSVERZEICHNIS
BILDTEIL
Die Sparkasse im 2017 4
ZAHLENTEIL
Die Verwaltungsorgane 12
Auf einen Blick, Kennzahlen 13
Jahresbericht des Verwaltungsratspräsidenten 14
Lagebericht16
Jahresrechnung Bilanz 20
Erfolgsrechnung22
Eigenkapitalnachweis24
Anhang25
Informationen zur Bilanz 36
Informationen zur Erfolgsrechnung 44
Offenlegungspflicht gem. FINMA-RS 2008/22 Rz 7ff. 46
Antrag zur Verwendung des Bilanzgewinns 48
Bericht der Revisionsstelle 49
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worldskills: Spitzenplätze für die Schweiz
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h e Sc h lagzeilen lies
t man gerne: In Abu Dhabi haben in
Bankinformationen
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1. Rang der Schweiz bei worldskills 2017 in Abu Dhabi
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Bankinformationen auf einen Blick
Dezember
dies
e m Jahr junge Sc h weizer Berufsl eute nic
h t weniger als 17 Automatiker www.sparkasse-dielsdorf.ch 2017
Fachfrau
Medaillen und 11 Spitzenplätze geholt. Die Grafik zeigt, in wel- EFZ
Gesundheit
chen Berufen die ers t en Ränge erkämpft wurden. Die Stiftung Möbel-
schreiner
swis
k
s ills und ihre internationalen Sch west erorganis
a tionen Elektronik-
Installateur
machen die beste Werbung für unser Land die man sich vor- Restaurant-
Das Ziel s
t eht fes
t
Service
t ellen kann. Die Bots
s h aft, das
c s Sc h weizer Berufs
l eute welt- Bäckerin/
Anlagen- Konditorin
weit führend sind, hilft unserer Exportwirtschaft und stärkt Elektronik
das Anse hen uns e res Landes . Sie zeigt, das
s unse r duales Bil- Möglich s
t lange unabhängig und angenehm leben. Die-
Werbedesign und Landmaschinen-
dungssystem als Alternative zum rein akademischen Bildungs- - Development Mechaniker e s Ziel dürfte die überwiegende Mehrzahl der Senioren
s
weg extrem erfolgreic h ist . anst reben. Das deck tsi c
h mit den Vors t ellungen der
aktuellen Sozialpolitik in der Sc
h weiz. Keine Überein-
t immung bes
s t eht bezüglich der Wege, um dies e s Ziel
zu erreic
h en.
Berufs
m eis
t ersc
h aften als Mas
s
t ab swiss-, euro- und worldskills Meisterschaften
Die Stiftung s w is
k
s ills s
t ärkt das Ans
e hen der Berufs b ildung in
der Öffentlichkeit. Sie koordiniert die Schweizermeisterschaf- Nic
h t zielführende Wege
ten in über 70 Berufen und ermöglic h t jungen Berufs l euten die Die nachstehenden, häufig vertretenen Vorstellungen
Teilnahme an den internationalen Berufs m eis
t ers
h aften. Bund,
c haben s
i c
h in der Praxis nic
h t bewährt:
Kantone, Sc h ulen und Organis a tionen der Arbeitsw elt tra- Werte Leserinnen und Leser
gen die Stiftung gemeins a m. Die Berufs - Weltmeist ers
h aften
c • möglichst lange im eigenen Haus bleiben. Das
worldskills finden alle 2 Jahre an wechselnden Austragungsor- Wer in einem Einfamilienhaus leben darf, führt fast zwangsläufig dazu, dass man den richtigen
ten st att. Als Teilnehmende sind junge Berufs l eute bis 22 Jah- ist privilegiert. Er verfügt in der Regel um Zeitpunkt verpasst, vom Haus in eine altersgerechte
re zugelas e n. Wettkämpfe gibt es in rund 50 Berufen. Als eu-
s mehr Raum als in einer Wohnung und hat Wohnung zu wec h s
e ln. Wenn der Leidens d ruc
k über-
ropäish er Wettbewerb bildet euros
c k ills einen regionalen Able- �������n�����n������n�����n��n�����- mächtig wird, wechseln die Betroffenen häufig vorzei-
ger von worldskills. gen kann. Im Alter wird aber ein eige- tig ins Alters
h eim. Die Zwis
h ens
c t ation einer eigenen
n�������������������������n����������- Wohnung für nur kurze Zeit erscheint nicht sinnvoll.
ge des Gartens wird mühsam, das überwin- • frühzeitig ins Altersheim wechseln. Wer viel zu
den der Treppen in den ersten Stock und in früh ins Altersheim wechselt, verfehlt das Ziel von
��n������������������������������������nn�
Ziele der Berufs
m eis
t ers
h
c aften Ziele der Berufsmeisterschaften ��n����n�����n�����n����������n���n����n��
vornherein. Erfahrungsgemäss ist das der Lebenser-
wartung abträglich . Die s
h lec
c h test e Variante.
noch geniessen und im reiferen Alter in eine
In vielen Ländern besteht der einzige Weg, nach der obligatori- �����n�������n�n���������n���������������� • auf den Zeitpunkt der Pensionierung vom eige-
Berufsbildung bekanntmachen
h en Sc
c
s h ule eine weiterführende Aus b ildung zu erwerben, bei möglichst lange komfortabel und unabhän- nen Haus in eine Wohnung zügeln. Man vergibt
Gymnasium und Universität. Das führt häufig zu Akademikern, �����������n�����������������������������n� i c
s h dadurc h die Chance ,so lange man noc h rüst ig is
t
die entweder arbeitslos sind oder Arbeiten verrichten, für die Berufsbildungsweg als Alternative zu wir uns auf den Innenseiten. Wir kommen das eigene Heim zu geniessen. Immerhin spricht vie-
anderen Bildungsmodellen
sie überqualifiziert sind. Als Alternative bleibt oft nur das Aus- �����������������������������n�������������- les für dies
e n Weg.
wandern in Länder, in denen die Arbeits m ärkte boomen. Die Ju- Unterstützung von Berufsinformationen
�������n���������n�������n������n�������-
gend-Arbeitslosigkeit in Europa liegt bei etwa 20 Prozent, in der und Berufswahl ����n���n��n����������n����n������������
umgebaut, verkauft oder Wohnungen ge-
Schweiz bei 3 Prozent. Dies liegt vor allem an der guten Wirt-
kauft werden, immer geht es um Kernkom-
Das Ziel mit Planung erreic
h en
h afts
c
s l age, aber auch am dualen Bildungs y s
s t em, das junge Kräftemessen unter Berufsfachleuten
Arbeitskräfte hervorbringt, die vom ersten Tag an voll einge-
����n��n��n��������n���n������������n� Das obige Ziel läs t s
s i c
h für die
e tzt werden können.
s meist en Senioren nur mit zwei-
����������������n�������n��������������- maligem Zügeln erreichen: Ein-
schaften swissskills und worldskills ge- mal vom Haus in eine altersge-
����������������������n��n���������n��n� rechte Wohnung, dann von die-
Aus
t ragungs
o rte der worlds
k ills Austragungsorte worldskills �����������n������������nn�n��������n�
e r Wohnung ins Alters
s h eim. Wer
���������n��n��������������������n��
2017 Abu Dhabi, Vereinigte Arabische Emirate das einsieht, hat schon viel er-
Die Lis
t e zeigt, dass die worlds k ills eine weltums
p annende Or-
��������n������n�������n reicht. Planen muss man vor al-
ganisa tion im best en Sinne ist . 2003 und 1957 wurden die 2015 Sao Paulo, Brasilien
lem den Umzug in die Wohnung -
Meist ersch aften in St. Gallen, 1968 in Bern aus g etragen. Die
2013 Leipzig, Bundesrepublik Deutschland ���������n���������� und zwar s p ätest ens bei der Pen-
Wettbewerbe gibt es s e it 1950. Bis 1957 fanden s i e in Mad- Willy Scherer,Stellv. s i onierung. Der Res t is
t Fleis
a r-
s
rid statt, bis 1969 im restlichen Europa. Im Vordergrund stand 2011 London, United Kingdom ����������������� beit, die wir Ihnen abnehmen
nach dem 2. Weltkrieg die Völkerverständigung. Heute ist es ��n�n�����n��n
2009 Calgary, Kanada können. Dazu gehört die Verwer-
mehr der Leistungstransfer. Durch das Kräftemessen von Be-
Dielsdorf Tel. 044 854 90 00, Fax 044 853 07 28 tung des Einfamilienhauses und das Beschaffen einer
rufsleuten entstehen wertvolle internationale Kontakte. Immer 2007 Shizuoka, Japan Buchs ZH Tel. 044 844 03 50, Fax 044 845 10 15 alters
g erech ten Wohnung auf den ric h tigen Zeitpunkt.
deutlicher zeigt sich, dass viele wichtige Probleme nur durch
Niederglatt Tel. 044 851 81 10, Fax 044 851 81 19 Das klingt nic
h ts e hr s
h wierig und is
c t es auch nic
h t.
weltweite Zus a mmenarbeit gelös t werden können (z.B. Klima- 2005 Helsinki, Finnland
Niederweningen Tel. 044 857 70 70, Fax 044 857 70 71 Wir können Sie aber nur unters t ützen, wenn Sie die
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2017
101 8 0 . J A H R E S R E C H N U N G
11BEZIRKS-SPARKASSE DIELSDORF: DIE VERWALTUNGSORGANE
Verwaltungsrat Zumstein Adrian, Niederhasli Präsident Notarpatent, Geschäftsführer Rechts- CH seit 2010
und Steuerpraxis
Albrecht Werner, Bachs Vizepräsident Landwirt CH seit 1994
Stucki Ulrich, Oberhasli Mitglied Verkaufsingenieur CH seit 1990
Albrecht Heinz, Neerach VR Prüfungsausschuss Brtriebsökonom, Bereichsleiter CH seit 1998
Christen Walter, Dielsdorf Mitglied Dipl. Elektroinstallateur, Bereichsleiter CH seit 2002
Lohrer Rusch Maya, Watt VR Prüfungsausschuss lic. Jur. Rechtsanwältin CH seit 2010
Utzinger Surber Maya, Mitglied Treuhänderin mit eidg. Fachausweis, CH seit 2010
Schöfflisdorf Geschäftsführerin
Oetterli Bruno, Regensdorf Mitglied Geschäftsführer, Mitinhaber Stahl- CH seit 2014
und Metallbau
Juchler Tobias, Rümlang Mitglied Gärtnermeister, Geschäftsführer CH seit 2014
Alle Verwaltungsräte erfüllen die regulatorischen Bedingungen der Unabhängigkeitskriterien
Geschäftsleitung Isken Ralf Direktor, Bankkaufmann EFZ CH seit 1984
Bankleiter; Compliance, Vorsitzender der GL div. Fachausbildungen
Marketing, Personal
Scherer Willy stv. Direktor, Handelsdiplom CH seit 2004
Leiter Kommerz Mitglied der GL div. Fachausbildungen
Filialleitung Keller Monika Prokuristin Filialleiterin Rümlang
Seip Markus Prokurist Filialleiter Buchs
Schwarz Christian Prokurist Filialleiter Niederglatt
Toutsch Curdin Prokurist Filialleiter Niederweningen
Kader Stucki Gerhard Prokurist Leiter Anlagen und Vorsorge
Cipolletta Luigi Prokurist Leiter Zahlungsverkehr
Isken Heinz Prokurist Leiter Kundencenter
Tschumi Gabriela Prokuristin Leiterin Schalter Dielsdorf
Vollenweider Jan Prokurist Kommerz
Merki Thomas Prokurist Anlagen und Vorsorge
Stoll Ellen Prokuristin Anlagen und Vorsorge
Schlatter Daniela Prokuristin Direktion / Personalwesen
Schlatter Nicole Handlungsbevollmächtigte Leiterin Compliance
Hintermann Esther Handlungsbevollmächtigte Zahlungsverkehr
Santa Rosa Mirjam Handlungsbevollmächtigte Schalter Dielsdorf
Caspar Claudia Handlungsbevollmächtigte Kommerz
Tobler Fabienne Handlungsbevollmächtigte Kommerz
Rüger Karl Handlungsbevollmächtigter Rechnungswesen
Blatter Yvonne Handlungsbevollmächtigte Kundencenter
Da Costa Anita Handlungsbevollmächtigte Filiale Niederglatt
Wyss Claudia Handlungsbevollmächtigte Filiale Niederweningen
Frieden Stefan Handlungsbevollmächtigter Filiale Rümlang
Schilliger Marco Handlungsbevollmächtigter Filiale Buchs
Obligationen- und KPMG AG, Zürich
aufsichtsrechtliche
Revisionsstelle
Internes Grant Thornton Bankrevision AG, Zürich
Inspektorat
12AUF EINEN BLICK
Kennzahlen per 31. Dezember 2017
Beträge in CHF 1‘000
Veränderung
Berichtsjahr Vorjahr absolut in %
Bilanzsumme 1'302‘803 1'219'486 83'317 6.83
Kundengelder 1'070'363 997'716 72'647 7.28
Kundenausleihungen 1'121'890 1'031'193 90'697 8.80
Deckungsgrad 95 97 –2 – 2.06
Cost-Income Ratio 49.6 52.6 – 3.0 – 5.70
Eigene Mittel nach Gewinnverwendung 78'584 75'202 3'382 4.50
Jahresgewinn 2'782 2'561 221 8.63
Personalbestand 38.7 37.0 1.70 4.59
Geschäftsstellen 5 5
13JAHRESBERICHT DES VERWALTUNGSRATSPRÄSIDENTEN
Geschätzte Genossenschafterinnen
und Genossenschafter,
Bankkundinnen und Bankkunden
Ab dem 1. Januar 2018 wird der Bankkunde gläsern, d.h. Finanzplatz schaden. Störend war aber auch, dass aus-
seine Daten müssen automatisch von der Bank an die gerechnet Liechtenstein, zu dem wir mehr als befreundet
Steuerbehörden von zurzeit 38 anderen Staaten übermittelt sind, den Ausschlag dazu gab.
werden, sofern der Kunde eine Anbindung in irgendeiner
Form zu diesem Staat hat (Wohnort, Heimatort, Liegen- Wirtschaftsboom-Region Nr. 1 war im Jahre 2017 sicher-
schaften- oder sonstiger Wertschriftenbesitz, Bankkonten lich wieder Asien und insbesondere China. Dieser Trend
etc.). Dieser automatische Informationsaustausch wird scheint sich 2018 fortzusetzen.
im Jahre 2019 auf weitere Staaten ausgedehnt. Dies be-
kamen im Jahr 2017 vor allem die Steuerbehörden zu spüren, Ein weiteres grosses Thema im Jahre 2017 bewegte die
gab es doch noch selten so viele Selbstanzeigen, d.h. Finanzwelt, nämlich die Krypto-Währung Bitcoin. Die Frage
man wollte vermeiden, dass auf Grund des automatischen bleibt, ob sich die Finanzplätze gegenüber diesem auf-
Informationsaustausches Kenntnis von Schwarzgeld an strebenden Business öffnen und ob gar Krypto-Banken ent-
die Steuerbehörden gemeldet werden und dies zur Eröff- stehen werden. Offenbar wird sich der Bundesrat im
nung eines Steuerstrafverfahrens führt. Es ist damit zu Jahre 2018 mit diesem Thema befassen und eine Krypto-
rechnen, dass früher oder später der automatische Infor- Arbeitsgruppe zusammenstellen. Ob es diese Währung
mationsaustausch auch zwischen den Schweizer Banken bis zur Bezirks-Sparkasse Dielsdorf schaffen wird, bleibt
und den kantonalen Steuerbehörden gelten wird, obwohl abzuwarten.
dies politisch noch umstritten ist.
Mit dem Tiefzinsumfeld, das sich hartnäckig hält, mussten
Zu schaffen machten den Schweizerbanken und ins- die Banken zu leben lernen. Einigen gelang es besser, wie
besondere den Schweizer Fondshäuser die europäischen beispielsweise unserer Bank, anderen bereitete es mehr
Finanzrichtlinien, die Anfang 2018 in Kraft treten. Die
notwendigen Schweizerischen Finanzrichtlinien, die an
die Richtlinien der EU anzupassen sind, damit der Markt-
zugang zum Europäischen Raum erleichtert wird, ver-
zögern sich aber. Das hat zur Folge, dass die Schweizer
Börse nicht als gleichwertig zu den Börsen in der EU
anerkannt wird, was für den Marktplatz Schweiz enorme
Nachteile nach sich zieht.
Im Jahr 2017 wurden wir von «alten» überwunden ge-
glaubte Zeiten eingeholt. Man setzte die Schweiz wieder
auf eine graue Liste der von der OECD geächteten
Steuerparadiese. Diese Ächtung empfand die Regierung
als grosse Ungerechtigkeit, waren sie doch bestrebt,
allen Kriterien zu genügen, damit die Schweiz kaum mehr
auf irgendwelchen Listen erscheinen, die unserem
14Mühe, was zu Personalentlassungen und Schliessung von Unsere Bank wird seit langem nicht mehr bloss als Sparkasse,
Filialen führte. Die positiven Aktienmärkte, trotz oder gerade sondern als DIE BANK in unserer Region wahrgenommen.
wegen des neuen amerikanischen Präsidenten, führten Die Kunden schätzen uns als attraktives Finanzinstitut mit
sicherlich zu einer Linderung, so dass mit entsprechenden besten Konditionen. Dieses positive Image verdanken
Transaktionen wieder Gewinne erzielt werden konnten. wir einmal mehr den Mitarbeitern und der Geschäftsleitung
Bereits wurden wieder Finanzvehikel geschaffen und man denen ich zu Dank verpflichtet bin. Den Dank richte ich
fragt sich, ob die Lehren aus dem Jahr der Finanzkrise, aber auch an meine Kolleginnen und Kollegen Verwaltungs-
nämlich 2008, gezogen wurden. Es bleibt die Hoffnung. räte, die den Takt des perfekt geschmierten Räderwerkes
aufnahmen und die Strategie danach ausrichteten, damit
Der Immobilienmarkt hat im Unterland wieder angezogen, wir das bleiben, was wir sind: Eine hervorragende
so insbesondere bei bestehenden Einfamilienhäusern an Regionalbank.
guten Lagen, die bislang eine eher moderate Wertsteigerung
erfuhren. Bauwillige merkten, dass auf Grund des knappen Mein Dank geht aber auch wieder an unsere Kunden, die
Vorkommens an Bauland auf Altliegenschaften auszuweichen unsere Leistungen anerkennen und mit ihrem Vertrauen
ist. Noch ist aber nicht von einer Immobilienblase zumin- honorieren. Gespannt schauen wir auf das Jahr 2018. Wird
dest im Zürcher Unterland die Rede. es das Jahr sein, an dem die Zinsen langsam wieder Kurs
noch oben zeigen? Wir werden sehen.
Unsere Bank hat weiter an Attraktivität zugelegt und ver-
körpert einen kompetenten und loyalen Partner, wie Freundliche Grüsse
er zurzeit schwerlich zu finden ist. Unsere Kunden profi- Adrian Zumstein
tieren insbesondere von der kleinen personellen Fluk-
tuation und dem Umstand, dass man auch nach Jahren
noch immer denselben Ansprechpartner hat, der die
jeweiligen Verhältnisse kennt und entsprechend sensibi-
lisiert ist. Der Kunde steht bei uns immer im Vordergrund,
was kein Lippenbekenntnis, sondern Fakt ist.
Deshalb war es kaum verwunderlich, dass wir auch für
das Jahr 2017 ein Wachstum ausweisen und selbst
das ausgezeichnete Jahr 2016 wiederum toppen konnten.
Auf Grund unseres Wachstums wurde unsere Bank reorga-
nisiert und für die Zukunft fit gemacht. Den Fokus legten
wir auf einer breiter aufgestellten Geschäftsleitung und
dem Ausbau des internen Controllings. Dies erlaubt es
den Frontleuten, die direkten Kontakt zu unseren Kunden
haben, sich vor allem auf diese zu konzentrieren.
15GESCHÄFTSVERLAUF UND WIRTSCHAFTLICHE LAGE
DER BEZIRKS-SPARKASSE DIELSDORF
WIRTSCHAFTLICHES UMFELD der Zufluss von neuen Kundengeldern fiel erneut sehr
erfreulich aus.
Im abgelaufenen Wirtschaftsjahr verharrten die Zinsen
auf weiterhin tiefem Niveau. Wohl kam gelegentlich
Im vergangenen Jahr haben wir begonnen, einen Teil
Bewegung in den Markt, je nach politischem Geschehen,
unserer älteren Bancomaten zu ersetzen. So sind diese
meist am sog. «langen Ende», das heisst, dass sich die Zins-
bereits an den Standorten Niederglatt und Dielsdorf
sätze für langjährige Hypotheken mal geringfügig ver-
ersetzt. Zudem durften wir auch im neuen Gesundheits-
teuerten, mal geringfügig günstiger wurden. Über das ganze
zentrum in Dielsdorf ein Gerät installieren. Überall kamen
Jahr gesehen war aber die Veränderung unbedeutend.
moderne «Recycler» zum Einsatz, was heisst, dass man
an diesen Geräten auch direkt Geld auf sein Konto ein-
Es ist denn nicht überraschend, dass der Bauboom weiter- zahlen kann.
hin anhält. Wohl gibt es verschiedentlich kleine Anzeichen,
die zur Vorsicht mahnen. Private Investoren haben noch Die Investitionen im angebrochenen Jahr gehen weiter.
immer den Wunsch, eigenes Wohneigentum zu erwerben Die Bautätigkeit ist wohl kontrolliert», aber immer noch
oder zu erstellen. Aber auch institutionelle Anleger investie- rege. Für unsere eigenen Bücher erstellen wir derzeit drei
ren weiter in Renditeliegenschaften, wenn auch zu tieferen Wohnliegenschaften an guter Lage in Bülach, wobei die
Bruttorenditen als in früheren Zeiten. Aber der Möglich- ersten Wohnungen im Herbst bezogen werden können. Wir
keiten sind halt nicht Viele, die Anlagen in festverzinsliche sind sehr zuversichtlich, dass wir auch das Geschäftsjahr
Werte verlieren angesichts der Rendite für das eingegan- 2018 erfolgreich gestalten werden können.
gene Risiko ihren Reiz, und sein gesamtes Vermögen sollte
man ja auch nicht in die Aktienmärkte investieren, vor
allem nicht nach einer derart langen Hausse.
Die Regulationsflut, die uns als Regionalbank ausserordent-
lich zu schaffen macht, hat sich im letzten Jahr nicht
reduziert. Die Auflagen bringen uns immer eine immense
Arbeitsbelastung, sei es, dass man die IT anpassen muss,
sei es, dass man Reportings an Aufsichtsbehörden zu erstel-
len hat. Der Präsident hat in seinem einleitenden Referat
den AIA erwähnt, den «Automatischen Informations-
austausch», ein interkontinentales Projekt zur Erhöhung
der Steuerehrlichkeit. Kaum aber ist dieses Projekt abge-
schlossen, melden sich in der Morgenröte bereits Vorboten
einer noch strengeren Ausführung der Geldwäscherei-
verordnung für das Jahr 2019. Immerhin hat sich die FINMA
kürzlich dahingehend geäussert, dass sie die regulatorischen
Anforderungen für kleine und mittlere Banken reduzieren
will; wir begrüssen dieses Ansinnen und sind gespannt …
Trotz anhaltend tiefer Zinsmarge haben wir erneut ein
sehr gutes Jahresergebnis erzielt. Auch bei kleiner Marge
hinterlässt das starke Wachstum der vergangenen Jahre
positive Spuren in unserer Erfolgsrechnung. Wir konnten
die Kundenausleihungen markant steigern. Aber auch
16Jahresabschluss ÜBRIGER ORDENTLICHER ERFOLG
31. Dezember 2017 Der wichtigste Ertragspfeiler im übrigen ordentlichen Erfolg
sind die Mieterträge unserer Wohnung. Wir haben derzeit
überall Vollvermietung und haben unsere Wohnungen, die
sich alle an sehr guter Lage befinden, zu moderaten Mieten
STARKES GESCHÄFTSJAHR
vermietet, so dass uns auch ein allfälliges Überangebot
Auf der Basis von einem sehr erfreulichen Zufluss an neuen im Markt nicht treffen sollte. Den Ertrag gegenüber dem
Kundengeldern von 7.3 % konnten wir auch die Kunden- Vorjahr konnten wir um 28 % erhöhen. Dieser starke
ausleihungen um 8.8 % steigern. Die Bilanzsumme stieg Anstieg gründet aber auf einer Wertkorrektur im Vorjahr.
um 6.8 % auf neu CHF 1‘302 Mio. Nach Vornahme von Aufgrund von Mietzinssenkungen reduzierte sich der
Abschreibungen, Rückstellungen und nach Erhöhung unserer Ertrag aus Liegenschaften um 2.2 %.
Eigenmittel konnten wir einen Jahresgewinn ausweisen,
der mit CHF 2‘782 Mio. um 8.63 % über dem Vorjahrs-
ergebnis liegt. GESCHÄFTSAUFWAND
Den Personalaufwand haben wir gegenüber dem Vorjahr
um 6.75 % erhöht, dies war aber so gewollt: aufgrund
STEIGERUNG IM ERFOLG AUS
unseres Wachstums haben wir uns in verschiedenen Berei-
DEM ZINSENGESCHÄFT
chen personell verstärkt. Den Sachaufwand konnten
Die anhaltend tiefen Zinsen sind keine Überraschung mehr wir um 5.5 % reduzieren, so dass der gesamte Geschäfts-
und wir haben uns darauf eingestellt. Aufgrund der steti- aufwand um 1.5 % über dem Vorjahreswert lag.
gen Zunahme des Ausleihungsgeschäftes konnten wir auch
bei tiefer Marge den Erfolg im Zinsengeschäft gegenüber
dem Vorjahr um 6.4 % erhöhen. ERHÖHTER JAHRESGEWINN
Auf unseren Liegenschaften haben wir die steuerlich zuläs-
sigen Abschreibungen vorgenommen. Weiter haben
ERFOLG AUS DEM KOMMISSIONS- UND
wir entsprechend unserer «Bilanzierungs- und Bewertungs-
DIENSTLEISTUNGSGESCHÄFT
grundsätzen» Rückstellungen für Ausfallrisiken getätigt,
Die Aktienindices im vergangenen Jahr zeigten meist auf- sowie die «übrigen Sachanlagen anteilsmässig abgeschrie-
wärts. Den Kommissionsertrag konnten wir gegenüber dem ben. Dank dem sehr erfreulichen Jahresergebnis konnten
Vorjahr um 6.6 % steigern. wir unser Eigenkapital weiter stärken, nämlich das Kernka-
pital, «Tier 1» um rund CHF 3.4 Mio., und das ergänzende
Kapital um CHF 2.5 Mio. Unsere Eigenmittel erfüllen derzeit
HÖHERER ERFOLG IM HANDELS- die Anforderung des Regulators komfortabel.
GESCHÄFT
Da wir als Bank keinen Eigenhandel betreiben, sondern
ausschliesslich für unseren Kunden agieren, setzt sich ERSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES
der Erfolg aus dem Handelsgeschäft grösstenteils aus Anhand verschiedenster interner Kontrollen stellen wir
Devisenertrag und dem Verkauf von fremden Währungen sicher, dass der Jahresabschluss unserer Bank vollständig
zusammen. Das Vorjahresergebnis konnte leicht um 4 % und richtig dargestellt wird. Die vorliegende Jahresrech-
übertroffen werden. nung wurde am 16. Januar 2018 im Entwurf-, und am 6. März
2018 als durch die Revisionsstelle revidierter Jahresab-
schluss genehmigt.
17OBLIGATIONENRECHTLICHE REVISION AUSGEZEICHNETE LIQUIDITÄT
Die obligationenrechtliche Revisionsstelle hat nach Mass- Wir verfügen unverändert über eine hohe Liquidität. Die
gabe der entsprechenden Vorschriften am Sitz unserer seit dem 1. Januar 2015 eingeführte regulatorische
Bank in der Zeit vom 26. Februar bis am 2. März 2018 eine Kennzahl LCR (Liquidity Coverage Ratio) wurde während
obligationenrechtliche Revision des Jahresabschlusses dem gesamten Berichtsjahr deutlich übertroffen. Per
durchgeführt; den Bericht finden Sie ab Seite 49. Stichtag 31.12.2017 erreicht die LCR 182 %, bei einem
regulatorischen Erfordernis von 80 %. Wir halten zur
Sicherung der Liquidität hochstehende liquide Mittel im
EIGENKAPITALBASIS Umfang von CHF 80.2 Mio. bei der SNB.
Die ausgewiesenen Eigenmittel steigen unter Berücksich-
tigung der beantragten Gewinnverwendung auf CHF 115 Mio.
Die anrechenbaren Eigenmittel erhöhen sich nach dem
MITARBEITENDE
Jahresergebnis auf CHF 100 Mio. Somit übersteigen sie die Per Ende 2017 beschäftigten wir 47 Mitarbeitende, welche
gesetzlich geforderten Eigenmittel. Der Eigenmitteldeckungs- gesamthaft 38.65 Vollzeitpensen besetzen. Die Lehr-
grad beträgt 218 % und die risikotragende Substanz der lingsausbildung geniesst bei unserer Bank einen hohen
Bank beläuft sich per Jahresende auf CHF 108 Mio. Stellenwert; anfangs des Berichtsjahres beschäftigten
wir zwei Auszubildende. Wir unterstützen aktiv und ziel-
Die per 1. Januar 2015 eingeführte Leverage Ration (unge- gerichtet die laufende Aus- und Weiterbildung unserer
wichtete Eigenmittelquote) erreicht per Ende 2017 einen Mitarbeitenden.
respektablen Wert von 5.92 % und übersteigt die derzeit
geltende Mindestanforderung von 3 % deutlich. Für weitere
Angaben verweisen wir auf die Offenlegung der Kennzah- RISIKOBEURTEILUNG
len zu den Eigenmittelvorschriften auf Seite 46.
Wir verfolgen eine nachhaltige Risikopolitik. Wir achten
auf ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Risiko- und
Ertrag und steuern die Risiken aktiv. Der Verwaltungsrat
befasst sich laufend mit der Risikosituation des Institutes
und hat entsprechende Reglemente erlassen, welche sicher-
stellen, dass alle wesentlichen Risiken erfasst, begrenzt
und überwacht werden. Ein umfassendes Reporting stellt
sicher, dass sich Verwaltungsrat und Geschäftsleitung ein
zeitgerechtes Bild der Risikolage der Bank machen können.
18AKTUELLE RISIKOBEURTEILUNG IN WITENWISE 8 BÜLACH
BEZUG AUF DIE HAUPTRISIKEN Der Bau von 28 Wohnungen an der schönen Lage in
Wir sind schwergewichtig im Bilanzgeschäft tätig. Die Risiken Bülach ist bereits weit fortgeschritten, und wir hoffen, dass
liegen damit vor allem im Kreditbereich und dort in den die ersten Wohnungen im September 2018 vermietet
Zinsänderungsrisiken. Wir gewähren hauptsächlich Kredite werden können. Der Bau dieser Wohnungen wird unsere
an Private. Diese Ausleihungen werden vorwiegend auf Mieterträge erhöhen und uns etwas weniger vom Zinsen-
der Basis von hypothekarischer Deckung vergeben. Dabei geschäft abhängig machen.
dienen vor allem Wohnliegenschaften als Sicherstellung.
Weiter werden Kredite auf gedeckter und ungedeckter
Basis an KMU aus der Region und an öffentlich-rechtliche AUSBLICK
Körperschaften vergeben.
In Anbetracht des starken Wachstums in den vergan-
genen Jahren habe wir per 1. Januar 2018 unsere interne
Organisationsstruktur angepasst, die Geschäftsleitung
KUNDENGESCHÄFT vergrössert und uns im Bereich Risikoüberwachung
Unsere Bank ist seit jeher vorwiegend im Bilanzgeschäft markant verstärkt. Damit haben wir die Grundlagen für
tätig, also in der Entgegennahme von Kundengeldern und weiteres gesundes Wachstum unserer Bank geschaffen.
von der Vergabe von Kundenausleihungen in unserer Region. Wir sind dementsprechend sehr zuversichtlich, auch das
Die Nachfrage nach Wohneigentum in unserem Einzugs- laufende Jahr 2018 mit einem guten Ergebnis abschlies-
gebiet ist noch immer sehr rege. Die Wachstumsraten in sen zu können.
den Kundenausleihungen von 8.8 % und bei den Kunden-
geldern von 7.3 % sind überdurchschnittlich und sind ein
Indiz für unser wirtschaftlich gesundes Einzugsgebiet. Der
Kundendeckungsgrad liegt per Jahresende bei 95.4 %.
INNOVATION UND PROJEKTE
Der Ersatz der älteren Bancomaten in unserem Einzugsge-
biet geht sukzessive weiter. Daneben ist die Digitalisierung
in aller Munde, auch wenn der Ausdruck oft unwissend
und unkonkret verwendet wird. In den letzten Jahren haben
wir verschiedene digitale Produkte umgesetzt, die neueste
Errungenschaft ist die Online-Kontoeröffnung bei unserer
Bank: mit einem Smartphone ist es in kurzer Zeit möglich,
bei unserer Bank ein Konto zu eröffnen.
Zusammen mit anderen Partnern sind wir an der Entwick-
lung eines digitalen Portals, also einem vollständig digitalen
Kommunikationskanal. Daneben halten wir aber bewusst
an den heutigen Dienstleistungen fest, so lange diese von
der Kundschaft gewünscht werden. Wir sind gerne per-
sönlicher Ansprechpartner, denn alles lässt sich nicht durch
Automaten zur Zufriedenheit des Kunden erledigen.
19BEZIRKS-SPARKASSE DIELSDORF: JAHRESRECHNUNG 2017
Gliederung der Bilanz per 31. Dezember 2017
Aktiven
Beträge in CHF 1'000
Berichtsjahr Vorjahr
Flüssige Mittel 88'195 92'027
Forderungen gegenüber Banken 8'562 7'823
Forderungen gegenüber Kunden 44'600 39'518
Hypothekarforderungen 1'077'290 991'675
Handelsgeschäft – –
Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente – –
Finanzanlagen 30'776 38'268
Aktive Rechnungsabgrenzungen 366 395
Beteiligungen 1'694 1'694
Sachanlagen 50'662 47'702
Immaterielle Werte 519 245
Sonstige Aktiven 139 139
Total Aktiven 1'302'803 1'219'486
Total nachrangige Forderungen 500 500
davon mit Wandlungspflicht und/oder Forderungsverzicht – –
20Passiven
Beträge in CHF 1'000
Berichtsjahr Vorjahr
Verpflichtungen gegenüber Banken – –
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 962'993 899'553
Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente – –
Kassenobligationen 107'370 98'163
Anleihen und Pfandbriefdarlehen 114'100 107'500
Passive Rechnungsabgrenzungen 2'263 3'381
Sonstige Passiven 416 1'405
Rückstellungen 37'077 34'282
Reserven für allgemeine Bankrisiken 20'000 19'400
Gesellschaftskapital – –
Gesetzliche Gewinnreserve 55'802 53'241
Freiwillige Gewinnreserven – –
Gewinnvortrag / Verlustvortrag – –
Gewinn / Verlust (Periodenerfolg) 2'782 2'561
Total Passiven 1'302'803 1'219'486
Total nachrangige Verpflichtungen – –
davon mit Wandlungspflicht und/oder Forderungsverzicht – –
Ausserbilanzgeschäfte
Berichtsjahr Vorjahr
Eventualverpflichtungen 2'581 3'518
Unwiderrufliche Zusagen 14'130 20'844
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 1'411 1'411
Treuhandgeschäfte 495 –
21GLIEDERUNG DER ERFOLGSRECHNUNG
VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2017
Beträge in CHF 1'000
Berichtsjahr Vorjahr
Erfolg aus dem Zinsengeschäft
Zins- und Diskontertrag 18'153 17'963
Zins- und Dividendenertrag aus Handelsgeschäft – –
Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen 268 314
Zinsaufwand –3'485 – 4'219
Brutto-Erfolg Zinsengeschäft 14'936 14'058
Veränderungen von ausfallrisikobedingten
Wertberichtigungen sowie Verluste aus dem Zinsgeschäft –383 – 384
Subtotal Netto-Erfolg Zinsengeschäft 14'553 13'674
Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft
Kommissionsertrag Wertschriften- und Anlagegeschäft 474 429
Kommissionsertrag Kreditgeschäft 14 15
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft 708 689
Kommissionsaufwand – 213 – 211
Subtotal Erfolg Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 983 922
Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value Option 624 600
Übriger ordentlicher Erfolg
Erfolg aus Veräusserungen von Finanzanlagen – –
Beteiligungsertrag 64 58
Liegenschaftenerfolg 1'353 1'384
Anderer ordentlicher Ertrag – –
Anderer ordentlicher Aufwand – –335
Subtotal übriger ordentlicher Erfolg 1'417 1'107
Geschäftsaufwand
Personalaufwand – 5'376 – 5'036
Sachaufwand – 3'530 – 3'737
Subtotal Geschäftsaufwand – 8'906 – 8'773
Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie Abschreibungen auf Sachanlagen
und immateriellen Werten – 1'522 – 949
Veränderungen von Rückstellungen und übrigen Wertberichtigungen sowie Verluste – 2'998 – 50
GESCHÄFTSERFOLG 4'151 6'531
22Beträge in CHF 1'000
Berichtsjahr Vorjahr
Geschäftserfolg 4'151 6'531
Ausserordentlicher Ertrag 201 3'065
Ausserordentlicher Aufwand – –
Veränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken – 600 – 5'000
Steuern – 970 – 2'035
Gewinn (Periodenerfolg) 2'782 2'561
Gewinnverwendung
Gewinn / Verlust (Periodenerfolg) 2'782 2'561
Gewinnvortrag / Verlustvortrag – –
Bilanzgewinn 2'782 2'561
Gewinnverwendung
Zuweisung an gesetzliche Gewinnreserve – 2'782 – 2'561
Zuweisung an freiwillige Gewinnreserven – –
Ausschüttungen aus dem Bilanzgewinn – –
Andere Gewinnverwendungen – –
Vortrag neu – –
23DARSTELLUNG DES EIGENKAPITALNACHWEISES
Beträge in CHF 1'000
Freiwillige
Gewinn-
Reserven für reserven und
Gesellschafts- Gewinn- allgemeine Gewinn- bzw. Perioden-
kapital reserve Bankrisiken Verlustvortrag erfolg Total
Eigenkapital am
Anfang der
Berichtsperiode 0 53'241 19'400 0 2'561 75'202
Dividenden und andere
Ausschüttungen 0 0 0 0 0 0
Andere Zuweisungen
(Entnahmen) der
Reserven für allgemeine
Bankrisiken 0 0 600 0 0 600
Andere Zuweisungen
(Entnahmen) der
anderen Reserven 0 2'561 0 0 – 2'561 0
Gewinn / Verlust
(Periodenerfolg) 0 0 0 0 2'782 2'782
Eigenkapital
am Ende der
Berichtsperiode 0 55'802 20'000 0 2'782 78'584
24Angabe des Namens sowie der Rechtsform
und des Sitzes der Bank
Die Bezirks-Sparkasse Dielsdorf ist eine Genossenschaft und Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft
hat ihren Sitz in Dielsdorf. Die Bank führt Niederlassungen
Der Hauptteil des Kommissions- und Dienstleistungs-
in Buchs, Niederglatt, Niederweningen und Rümlang. Die
geschäftes entfällt auf den Wertschriftenhandel für unsere
nachstehend aufgeführten Geschäftssparten prägen die
Kundschaft und auf den Zahlungsverkehr. Diese Dienst-
Haupttätigkeit der Bank.
leistungen werden von unserer Privatkundschaft, öffentlich-
rechtlichen Körperschaften, institutionellen Kunden, Selbst-
Bilanzgeschäft ständigerwerbenden und von Unternehmen beansprucht.
Das Bilanzgeschäft bildet auch im Berichtsjahr die Haupt-
Handelsgeschäft
ertragsquelle. Die Kundengelder einschliesslich der Kassen-
obligationen belaufen sich auf 82.2 % der Bilanzsumme. Der Ertrag aus dem Handelsgeschäft resultiert aus dem
Die Kundengelder gemessen an den Ausleihungen (Kun- Devisen- und Sortenhandel sowie Wertschriftenhandel auf
dendeckungsgrad) betragen 95.4 %. Die Ausleihungen eigene Rechnung. Das Sortengeschäft und der Handel
erfolgen vorwiegend auf hypothekarisch gedeckter Basis. mit Devisen und Edelmetallen werden ohne bedeutenden
Hauptsächlich finanzieren wir Wohnobjekte. Klein- und Eigenbestand betrieben.
Mittelbetrieben gewähren wir kommerzielle Kredite auf
gedeckter und ungedeckter Basis.
Das Interbankgeschäft wird hauptsächlich im kurzfristigen
Bereich, auf gedeckter und ungedeckter Basis, mit erst-
klassigen Gegenparteien betrieben. Den langfristigen Be-
reich decken wir als Mitglied der Pfandbriefbank Schwei-
zerischer Hypothekarinstitute mehrheitlich durch Pfand-
briefdarlehen ab.
Für Liquiditäts- und Anlagezwecke halten wir in den Finanz-
anlagen ein Portefeuille mit nachfolgender Struktur:
Obligationen in Franken 100 %
25Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Grundlagen Erfassung und Bilanzierung
Die Buchführungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsgrund- Sämtliche Geschäftsvorfälle werden am Abschlusstag in
sätze richten sich nach dem Obligationenrecht, den den Büchern der Bank erfasst und ab diesem Zeitpunkt für
Schweizer Rechnungslegungsvorschriften für Banken, wie die Erfolgsermittlung bewertet.
sie aus dem Bankengesetz, dessen Verordnung und
den Ausführungsbestimmungen der FINMA hervorgehen, Umrechnung von Fremdwährungen
sowie den statutarischen Bestimmungen.
Transaktionen in Fremdwährungen werden zu den jeweili-
gen Tageskursen verbucht. Monetäre Vermögenswerte
Allgemeine Grundsätze
werden am Bilanzstichtag zum jeweiligen Tageskurs umge-
Die Bank erstellt einen statutarischen Einzelabschluss mit rechnet und erfolgswirksam verbucht. Wechselkursdiffe-
zuverlässiger Darstellung. Darin wird die wirtschaftliche renzen zwischen dem Abschluss des Geschäfts und seiner
Lage so dargestellt, dass sich Dritte ein zuverlässiges Urteil Erfüllung werden über die Erfolgsrechnung verbucht.
bilden können.
Für die Währungsumrechnung in CHF wurden per Bilanz-
Aktiven, Verbindlichkeiten und Ausserbilanzgeschäfte stichtag folgende Kurse verwendet:
werden in der Regel einzeln bewertet.
Die Buchführung und Rechnungslegung erfolgt in Landes- Währung 31.12.2017 31.12.2016
währung (Schweizer Franken). EUR 1.17 1.08
USD 0.99 1.03
Werden in der Berichtsperiode Fehler aus früheren Perio- GBP 1.33 1.26
den entdeckt, werden diese in der Berichtsperiode erfolgs-
wirksam über die ordentlichen Positionen der Erfolgs-
rechnung korrigiert. Die Korrektur über die Positionen
Flüssige Mittel
«Ausserordentlicher Aufwand» oder «Ausserordentlicher
Ertrag» ist bei betriebsfremden Geschäftsvorfällen zulässig. Flüssige Mittel werden zum Nominalwert erfasst.
Forderungen gegenüber Banken sowie
Verpflichtungen gegenüber Banken
Forderungen gegenüber Banken werden zum Nominalwert
abzüglich notwendiger Wertberichtigungen für Ausfall-
risiken erfasst. Verpflichtungen gegenüber Banken werden
zum Nennwert bilanziert.
Edelmetallguthaben bzw. Edelmetallverpflichtungen auf
Metallkonten werden zum Fair Value bewertet, sofern das
entsprechende Edelmetall an einem preiseffizienten und
liquiden Markt gehandelt wird.
26Forderungen aus Wertpapierfinanzierungs- Ausleihungen werden spätestens dann als gefährdet ein-
geschäften sowie Verpflichtungen aus Wertpapier- gestuft, wenn die vertraglich vereinbarten Zahlungen für
finanzierungsgeschäften Kapital und/oder Zinsen mehr als 90 Tage ausstehend sind.
Zinsen, die mehr als 90 Tage ausstehend sind, gelten
Die ausgetauschten Barbeträge werden bilanzwirksam
als überfällig. Überfällige Zinsen und Zinsen, deren Eingang
zum Nominalwert erfasst. Die Übertragung von Wertschrif-
gefährdet ist, werden nicht mehr vereinnahmt. Auslei-
ten löst keine bilanzwirksame Verbuchung aus, wenn die
hungen werden zinslos gestellt, wenn die Einbringlichkeit
übertragende Partei wirtschaftlich die Verfügungsmacht
der Zinsen derart zweifelhaft ist, dass die Abgrenzung
über die mit den Wertschriften verbundenen Rechte be-
nicht mehr als sinnvoll erachtet wird. Die Wertminderung
hält. Die Weiterveräusserung von erhaltenen Wertschriften
bemisst sich nach der Differenz zwischen dem Buchwert
wird bilanzwirksam erfasst und als nicht-monetäre Ver-
der Forderung und dem voraussichtlich einbringlichen
pflichtung zum Fair Value bilanziert.
Betrag, unter Berücksichtigung des Gegenparteirisikos und
des Nettoerlöses aus der Verwertung allfälliger Sicher-
Forderungen gegenüber Kunden und
heiten (nach Abzug von Halte-, Refinanzierungs- und Liqui-
Hypothekarforderungen
dationskosten).
Diese Positionen werden zum Nominalwert abzüglich
notwendiger Wertberichtigungen für Ausfallrisiken erfasst. Die Ermittlung der Wertberichtigungen für latente Ausfall-
risiken basiert auf festgelegten historischen Erfahrungswer-
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken ten. Die Berechnung erfolgt nach einem systematischen
Für alle erkennbaren Verlustrisiken werden nach dem Vor- Ansatz auf Einzelbasis.
sichtsprinzip Wertberichtigungen für Ausfallrisike gebildet.
Eine Wertminderung liegt vor, wenn der voraussichtlich Wenn eine Forderung als ganz oder teilweise uneinbringlich
einbringbare Betrag (inklusive Berücksichtigung der Sicher- eingestuft oder ein Forderungsverzicht gewährt wird,
heiten) den Buchwert der Forderung unterschreitet. Wert- erfolgt die Ausbuchung der Forderung zulasten der ent-
berichtigungen für Ausfallrisiken werden direkt von den sprechenden Wertberichtigung.
entsprechenden Aktivpositionen abgezogen.
Gefährdet sind Forderungen, bei denen es unwahrscheinlich
ist, dass der Schuldner seinen zukünftigen Verpflichtungen
nachkommen kann. Gefährdete Forderungen sind ebenso
wie allfällige Sicherheiten zum Liquidationswert zu bewerten
und unter Berücksichtigung der Bonität des Schuldners
wertzuberichtigen. Die Bewertung erfolgt auf Einzelbasis
und die Wertminderung wird durch Einzelwertberichtigun-
gen abgedeckt. Ausserbilanzgeschäfte wie feste Zusa-
gen, Garantien sowie derivative Finanzinstrumente werden
in diese Bewertung ebenfalls einbezogen.
27Die Blankoanteile der Engagements werden je nach Rating- Finanzanlagen
stufe wie folgt wertberichtigt:
Festverzinsliche Schuldtitel sowie Wandel- und Optionsan-
leihen werden nach dem Niederstwertprinzip bewertet,
sofern keine Absicht zum Halten bis zur Endfälligkeit besteht.
Ratingstufe 12 und 11 kommerzielle Kunden 100 %
Ratingstufe 12 und 11 private Kunden 100 %
Wertanpassungen erfolgen pro Saldo über «Anderer
Ratingstufe 10 kommerzielle Kunden 25 %
ordentlicher Aufwand» resp. «Anderer ordentlicher Ertrag».
Ratingstufe 10 private Kunden 15 % Eine Zuschreibung bis höchstens zu den Anschaffungs-
Ratingstufe 9 kommerzielle Kunden 13.5 % kosten erfolgt, sofern der unter die Anschaffungskosten
Ratingstufe 9 private Kunden 8% gefallene Marktwert in der Folge wieder steigt. Diese Wert-
anpassung wird wie vorstehend beschrieben ausgewiesen.
Ratingstufen 1 – 8 für private und
kommerzielle Kunden 0–7%
Die mit der Absicht des Haltens bis zur Endfälligkeit erwor-
benen Schuldtitel werden nach der Accrual-Methode
Gefährdete Forderungen werden wiederum als vollwertig bewertet. Dabei wird das Agio bzw. Disagio in der Bilanz-
eingestuft, wenn die ausstehenden Kapitalbeträge und position Rechnungsabgrenzungen über die Laufzeit bis
Zinsen wieder fristgerecht gemäss den vertraglichen Ver- zum Endverfall abgegrenzt. Für bonitätsbedingte Wertmin-
einbarungen und weiteren Bonitätskriterien erfüllt werden. derungen werden nach dem Vorsichtsprinzip Einzelwert-
berichtigungen geblidet. Positionen in Beteiligungstiteln
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen werden nach dem Niederstwertprinzip bewertet.
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen werden zum Nenn-
wert bilanziert. Liegenschaften und aus dem Kreditgeschäft übernommene
Beteiligungen, welche zur Veräusserung vorgesehen sind,
Edelmetallverpflichtungen auf Metallkonten werden zum werden in den Finanzanlagen bilanziert und nach dem
Fair Value bewertet, sofern das entsprechende Edel- Niederstwertprinzip bewertet, d.h. nach dem tieferen Wert
metall an einem preiseffizienten und liquiden Markt von Anschaffungswert und Liquidationswert. Die physi-
gehandelt wird. schen Edelmetallbestände für das Schaltergeschäft werden
zum Marktwert bewertet.
Handelsgeschäft und Verpflichtungen aus
Handelsgeschäften Beteiligungen
Die Bank hält keine offenen Wertschriften- oder Edel- Als Beteiligungen gelten im Eigentum der Bank befindliche
metallpositionen mit der Absicht, auf kurze Sicht von Anteile an Gesellschaften mit Infrastrukturcharakter sowie
Kursschwankungen zu profitieren. Beteiligungstitel, die mit der Absicht der dauernden Anlage
gehalten werden, unabhängig des stimmberechtigen
Positive und negative Wiederbeschaffungswerte Anteils. Beteiligungen werden einzeln bewertet. Als gesetz-
derivativer Finanzinstrumente (Derivate) licher Höchstwert gilt der Anschaffungswert abzüglich
betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen.
Im Berichtsjahr wurden für eigene Rechnung keine deri-
vativen Finanzinstrumente eingesetzt.
Die Werthaltigkeit der Beteiligungen wird an jedem Bilanz-
stichtag überprüft. Allenfalls sind zusätzliche Wertbe-
einträchtigungen («Impairment») in der Erfolgsrechnung
(Position «Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie
Abschreibungen auf Sachanlagen und immateriellen Wer-
28ten») zu verbuchen. Eine Zuschreibung aus (teilweisem) ten») zu verbuchen. Eine Zuschreibung aus (teilweisem)
Wegfall einer Wertbeeinträchtigung wird in der Position Wegfall einer Wertbeeinträchtigung wird in der Position
«Ausserordentlicher Ertrag» erfasst. «Ausserordentlicher Ertrag» erfasst.
Sachanlagen Realisierte Gewinne aus der Veräusserung von Sach-
anlagen werden über die Position «Ausserordentlicher
Investitionen in neue Sachanlagen werden aktiviert, wenn
Ertrag» verbucht, realisierte Verluste über «Ausser-
sie einen Netto-Marktwert oder Nutzwert haben.
ordentlicher Aufwand».
Sachanlagen werden einzeln bewertet und zu Anschaf-
Immaterielle Werte
fungskosten erfasst. Bei der Folgebewertung werden
Sachanlagen zu Anschaffungskosten, abzüglich der kumu- Erworbene immaterielle Werte werden aktiviert, wenn
lierten Abschreibungen bilanziert. sie über mehrere Jahre einen für die Bank messbaren
Nutzen bringen werden. Selbst erarbeitete immaterielle
Die Abschreibungen erfolgen planmässig linear maximal Werte werden nicht aktiviert.
über die geschätzte Nutzungsdauer. Der daraus resultie-
rende Abschreibungssatz oder die Abschreibungsdauer für Immaterielle Werte werden einzeln bewertet. Der aktivier-
die einzelnen Sachanlagekategorien sind wie folgt: bare immaterielle Wert darf höchstens zu Anschaffungs-
kosten erfasst werden. Bei der Folgebewertung werden
immaterielle Werte zu Anschaffungskosten, abzüglich
Kategorie Abschreibungssatz / der kumulierten Abschreibungen, bilanziert.
-dauer
Bankgebäude und andere max. 3 % Bei der Bilanzierung immaterieller Werte muss die zu-
Liegenschaften (ohne Land) vom Restwert künftige Nutzungsdauer vorsichtig geschätzt werden.
Einrichtungen max. 5 Jahre Immaterielle Werte werden planmässig linear maximal
Mobiliar max. 5 Jahre über die geschätzte Nutzungsdauer abgeschrieben. Die
geschätzte Nutzungsdauer für die einzelnen Kategorien
Hardware max. 3 Jahre
von immateriellen Werten ist wie folgt:
Software max. 3 Jahre
Kategorie Geschätzte Nutzungsdauer
in Jahren
Die Werthaltigkeit der Sachanlagen wird an jedem Bilanz- Patente, Lizenzen,
stichtag überprüft. Allenfalls sind zusätzliche Wertbe- Projekte und übrige
immaterielle Werte max. 3 Jahre
einträchtigungen («Impairment») in der Erfolgsrechnung
(Position «Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie
Abschreibungen auf Sachanlagen und immateriellen Wer-
Die Werthaltigkeit der immateriellen Werte wird an jedem
Bilanzstichtag überprüft. Allenfalls sind zusätzliche Wert-
beeinträchtigungen («Impairment») in der Erfolgsrechnung
(Position «Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie
Abschreibungen auf Sachanlagen und immateriellen Wer-
ten») zu verbuchen.
29Kassenobligationen Steuern
Kassenobligationen werden zum Nennwert bilanziert. Laufende Steuern auf dem entsprechenden Perioden-
ergebnis werden in Übereinstimmung mit den lokalen
Anleihen und Pfandbriefdarlehen steuerlichen Gewinnermittlungsvorschriften eruiert und als
Aufwand der Rechnungsperiode erfasst, in welcher die
Anleihen und Pfandbriefdarlehen werden zum Nominalwert
entsprechenden Gewinne anfallen. Aus dem laufenden
erfasst. Voreinzahlungskommissionen im Zusammenhang
Gewinn geschuldete direkte Steuern werden als passive
mit Pfandbriefdarlehen werden als Zinskomponenten
Rechnungsabgrenzungen verbucht.
erachtet und über die Laufzeit des jeweiligen Pfandbrief-
darlehens abgegrenzt («Accrual Methode»).
Reserven für allgemeine Bankrisiken
Rückstellungen Die Bilanzierung erfolgt zum Nennwert. Die Reserven für
allgemeine Bankrisiken sind versteuert und Bestandteil des
Eine Rückstellung ist eine auf einem Ereignis in der Vergan-
Eigenkapitals.
genheit begründete wahrscheinliche Verpflichtung, deren
Höhe und/oder Fälligkeit ungewiss, aber verlässlich schätz-
Ausserbilanzgeschäfte
bar ist. Die Unterposition «Übrige Rückstellungen» kann
stille Reserven enthalten. Ausserbilanzgeschäfte werden zum Nominalwert erfasst.
Für erkennbare Verlustrisiken werden auf der Passivseite der
Vorsorgeverpflichtungen Bilanz Rückstellungen gebildet.
Wirtschaftliche Auswirkungen aus Vorsorgeeinrichtungen
Änderung der Bilanzierungs- und
auf die Bank sind entweder wirtschaftlicher Nutzen oder
Bewertungsgrundsätze
wirtschaftliche Verpflichtungen. Die Ermittlung der wirt-
schaftlichen Auswirkungen erfolgt grundsätzlich auf der Im Berichtsjahr wurden keine Änderungen vorgenommen.
Basis der finanziellen Situation der Vorsorgeeinrichtungen,
an welche die Bank angeschlossen ist.
Bei einer Unterdeckung besteht dann eine wirtschaftliche
Verpflichtung, wenn die Bedingungen für die Bildung einer
Rückstellung gegeben sind.
Bei einer Überdeckung besteht ein wirtschaftlicher Nutzen,
wenn es zulässig und beabsichtigt ist, diese zur Senkung
der Arbeitgeberbeiträge einzusetzen oder ausserhalb von
reglementarischen Leistungen für einen andern wirt-
schaftlichen Nutzen des Arbeitgebers zu verwenden.
Die gegenüber den angeschlossenen Vorsorgeeinrichtungen
geschuldeten Arbeitgeberbeiträge werden laufend in der
Erfolgsrechnung (Position «Personalaufwand») verbucht.
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