Urlaubs- und Lohnausgleichskasse der Bauwirtschaft - GESCHÄFTSBERICHT 2017 - SOKA-BAU
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Urlaubs- und Lohnausgleichskasse der Bauwirtschaft GESCHÄFTSBERICHT 2017
Das Wichtigste auf einen Blick
2017 201 6
TEUR TEUR
Bilanzsumme 2.217.924 2.238.638
Kapitalanlagen (Grundstücke, Wertpapiere, Bankguthaben) 1.779.574 1.779.574
Eigenkapital/Rücklagen 148.413 219.339
Erstattungsrückstellungen und -verbindlichkeiten 1.814.915 1.783.196
Hinterlegungen für die Absicherung von Wertguthaben 61.341 64.315
Beiträge 2.214.837 2.175.773
Aufwendungen der Verfahren 2.234.723 2.090.932
Erträge aus Kapitalanlagen 41.771 48.114
Bruttolohnsumme (ohne Berlin) 15.870.727 15.158.580
2017 2016
Baubetriebe Alte Bundesländer 60.209 57.994
Neue Bundesländer 16.088 15.836
Zahl der Arbeitnehmer* Alte Bundesländer** 573.493 549.085
Neue Bundesländer 147.052 120.785
Stand 31.12.2017
* Jahresdurchschnittswerte
** Einschließlich der AngestelltenInhalt
4 L AGEBERICHT 33 ANHANG
4 Grundlagen der ULAK 33 Allgemeine Angaben zum
Jahresabschluss
6 Wirtschaftsbericht
33 Nachtragsbericht
10 Vermögenslage
33 Bilanzierungs- und
16 Finanzlage Bewertungsmethoden
18 Ertragslage 35 Angaben zur Bilanz
20 Vergleich zur 40 Angaben zur Gewinn- und
Vorjahresprognose Verlustrechnung
21 Mitarbeiter 41 Sonstige Angaben
22 Investitionen 41 Organbezüge
23 Kennzahlen 41 Organe
24 Gesamtaussage zur 44 M I TG L I E D E R
wirtschaftlichen Lage
44 Verbände des Baugewerbes
24 Prognosebericht
45 Verbände der Bauindustrie
25 Chancen- und Risikobericht
45 Industriegewerkschaft
30 B I L A N Z Z U M 31 .12. 2017 Bauen-Agrar-Umwelt
4 6 B E S TÄT I G U N G S V E R M E R K
DES ABSCHLUSSPRÜFERS
32 G E W I N N - U N D V E R L U S T-
RECHNUNG FÜR DIE 4 6 B E R I C H T D E S
Z E I T V O M 01 .01 . B I S V E R WA LT U N G S R AT E S
31 .12. 2017
I N H A LT . 3Lagebericht
Grundlagen der ULAK
Die Urlaubs- und Lohnausgleichskasse der Bauwirt- Der Tätigkeitsbereich der ULAK umfasst im Rahmen der
schaft (ULAK) ist eine von den Tarifvertragsparteien der jeweils gültigen Tarifverträge:
Bauwirtschaft gemäß § 4 Abs. 2 des Tarifvertragsgeset-
zes geschaffene gemeinsame Einrichtung. Sie wurde >> die Sicherung der Urlaubsansprüche der Arbeit-
als Verein im Jahr 1949 von nehmer des Baugewerbes. Darin einbezogen sind
die Arbeitnehmer, die von Betrieben mit Sitz im
>> der Industriegewerkschaft Bauen-Agrar-Umwelt, Ausland für baugewerbliche Tätigkeiten nach
>> dem Hauptverband der Deutschen Bauindustrie Deutschland entsendet werden (Entsendeverfah-
e. V. und ren); für Betriebe mit Sitz in Bayern erbringt die
>> dem Zentralverband des Deutschen Gemeinnützige Urlaubskasse des Bayerischen Bauge-
Baugewerbes e. V werbes e. V (UKB) die Leistungen im Urlaubsverfahren
>> die Förderung der Berufsausbildung in der
gegründet und ist durch staatliche Verleihung rechts- Bauwirtschaft
fähig. Mitglieder des Vereins können auch die Mit- >> die Sicherung von Ansprüchen der Arbeitnehmer
gliedsverbände der Arbeitgeberspitzenorganisationen aus Arbeitszeitguthaben (Sicherungskonten)
werden. Diese Option wird von zahlreichen Mitglieds- >> die eigenen Beiträge und diejenigen der ZVK, der
verbänden wahrgenommen. UKB und der Sozialkasse des Berliner Baugewerbes
(SKB) einschließlich Nebenforderungen einzuziehen.
Die ULAK steht durch gemeinsame tarifliche Regelun- Gleichzeitig zieht die ULAK von den Betrieben der
gen in enger Beziehung zur Zusatzversorgungskasse Bauwirtschaft die Winterbeschäftigungsumlage ein
des Baugewerbes AG (ZVK). Gegenüber ihren Kunden und führt sie an die Bundesagentur für Arbeit (BA)
treten ULAK und ZVK als ein einheitliches Unterneh- ab. Zu diesem Zweck besteht eine Verwaltungsver-
men mit dem Dachnamen SOKA-BAU auf. einbarung zwischen ULAK und BA
SOKA-BAU sieht sich als „Der Partner für Service und Ein weiterer Vereinszweck ist die Sicherung von
Vorsorge in der Baubranche“. Durch die tarifvertraglich ge- Urlaubsansprüchen der Arbeitnehmer des Nassbagger-
regelten von SOKA-BAU durchgeführten Verfahren wird gewerbes (Nassbaggerverfahren). Zur Förderung der
auf die Besonderheiten der Bauwirtschaft reagiert. Vereinszwecke darf der Verein Dienstleistungen auch
Dritten anbieten, um damit Erträge zu erwirtschaften,
die zur Erfüllung der Vereinszwecke verwendet werden.
4 . LAGEBERICHTLEISTUNGEN BEITR ÄGE
Die Leistungen der ULAK betreffen im Urlaubsverfah- Die ULAK erhielt im Geschäftsjahr 2017 von dem
ren die Erstattung von Urlaubsvergütungen an Betriebe Gesamtbeitrag für gewerbliche Arbeitnehmer einen
sowie Abgeltungs- und Entschädigungszahlungen an Beitrag von 16,6 % (Vorjahr 16,6 %) der Bruttolohnsum-
Arbeitnehmer. me; hiervon für Urlaub 14,5 % (Vorjahr 14,5 %) und
für Berufsausbildung 2,1 % (Vorjahr 2,1 %). Mit der
Seit 01.01.2013 werden gewerblichen Arbeitnehmern Absenkung um 0,6 Prozentpunkte zum 01.01.2016
bei unverschuldeter Arbeitsunfähigkeit infolge von für das Urlaubsverfahren wurde gleichzeitig das
Krankheit oder für Ausfallstunden, für die der Arbeit- zusätzliche Urlaubsgeld von 25 % auf 20 % reduziert.
nehmer Saison-Kurzarbeitergeld (Saison-KuG) bezieht, Diese Beitragsverschiebung korrespondierte mit einer
Mindesturlaubsvergütungen gewährt. Bei der Ermitt- ebenso hohen Beitragssatzerhöhung bei der Zusatz-
lung der Mindesturlaubsvergütungen aufgrund des versorgungskasse. Das zusätzliche Urlaubsgeld wurde
Bezugs von Saison-KuG bleiben die ersten 90 Ausfall- tarifvertragsgemäß zum 01.01.2018 wieder auf 25 %
stunden unberücksichtigt. Der Saison-KuG-Zeitraum angehoben. Die entsprechende tarifvertragliche Erhö-
umfasst die Zeit vom 1.12. bis zum 31.3. hung des Urlaubsbeitrags auf 15,1 % ist bisher nicht
erfolgt und wird, um eine Aufholung der fehlenden
Im Verfahren Berufsausbildung werden Ausbildungs- Beiträge erhöht, für den 01.01.2019 erwartet.
vergütungen und Sozialaufwendungen an Betriebe
erstattet sowie Kostenerstattungen für überbetriebli- Zum 01.04.2015 hatten die Tarifvertragsparteien der
che Ausbildungsmaßnahmen an Stelle der Arbeitgeber Bauwirtschaft einen Mindestbeitrag zum Berufsbil-
an überbetriebliche Ausbildungsstätten vorgenommen. dungsverfahren in Höhe von 75 EUR pro Monat für
alle Bauunternehmen eingeführt. Der bereits zuvor im
In den Erstattungen sind Beträge enthalten, die im Schornsteinfegergewerbe in ähnlicher Form erhobene
Spitzenausgleichsverfahren (SPA) gemäß § 19 VTV Mindestbeitrag wurde im Sommer 2017 vom Bundes-
mit den Betrieben abgerechnet werden. In diesem arbeitsgericht überprüft. Das Gericht stellte dazu fest,
Verfahren werden die zu leistenden Beiträge und die dass die Einbeziehung von Betrieben ohne Beschäftigte
Erstattungsansprüche des Arbeitgebers für jeweils vier als Beitragszahler nicht auf tarifvertraglicher Grund-
aufeinanderfolgende Abrechnungszeiträume (Spit- lage erfolgen kann. SOKA-BAU und die Tarifvertrags-
zenausgleichsintervall) miteinander verrechnet. Da parteien der Bauwirtschaft haben vor diesem Hinter-
aber seit 2013 auch im übrigen Verfahren eine Verrech- grund entschieden, die Erhebung des Mindestbeitrags
nung der zu zahlenden Beiträge mit den zu erhal- gegenüber diesen Betrieben rückabzuwickeln und
tenden Leistungen möglich ist, nimmt die praktische vereinnahmte Beiträge wieder auszuzahlen.
Bedeutung des SPA kontinuierlich ab.
Die Entwicklung der Beiträge und der Leistungen ist im
Zu den Leistungen der ULAK gehört zudem die Aus- nachfolgenden Bericht zum Geschäftsverlauf dargestellt.
zahlung von Wertguthaben aus Sicherungskonten an
Arbeitnehmer nach der Insolvenz eines Arbeitgebers.
Für diese Zahlungen sind keine Aufwendungen auszu-
weisen, da lediglich die bei der ULAK hinterlegten und
verzinsten Beträge ausgezahlt werden.
LAGEBERICHT . 5Wirtschaftsbericht
GESA MTWIRTSCHAFTLICHE UND GESCHÄFTSVERL AUF
BR ANCHENBEZOGENE R AHMENBEDINGUNGEN
Die Bruttolohnsumme aus den baugewerblichen
Die deutsche Wirtschaft befindet sich in einer Hoch- Tätigkeiten hat einen wesentlichen Einfluss auf den
konjunktur. Das reale Bruttoinlandsprodukt nahm im Geschäftsverlauf der ULAK, da sie Grundlage für
Jahr 2017 um 2,2 % zu, nach 1,9 % im Vorjahr. Wachs- die Berechnung der Sozialkassenbeiträge und der
tumsimpulse kamen dabei schwerpunktmäßig aus Leistungen im Urlaubsverfahren ist. Demzufolge
dem Inland. Die Auslastung der gesamtwirtschaft- sind die Anzahl der gewerblichen Arbeitnehmer,
lichen Kapazitäten liegt mittlerweile deutlich über dem die Stundenlöhne und die geleisteten Arbeitsstun-
langjährigen Durchschnitt. Das Bruttoinlandsprodukt den wichtige Größen für unser Unternehmen.
nahm im vergangenen Jahr zwar etwas schwächer zu
als in der gesamten Eurozone (+ 2,5 %), dies ist aber Die Zahl der bei SOKA-BAU im Jahresdurchschnitt
insbesondere Aufholprozessen in den Krisenländern gemeldeten Arbeitnehmer (gewerbliche Arbeitnehmer
der Eurozone geschuldet. und Angestellte) stieg im Vorjahresvergleich um 3,75 %
bzw. um rund 27.035 Personen.
Nach einem kräftigen Jahresbeginn verlief die Baukon-
junktur in den folgenden Quartalen schwächer. Auf Die Bruttolohnsumme erhöhte sich im gesamten
Jahressicht nahmen die Bauinvestitionen preisberei- Bundesgebiet um 4,75 % bzw. 0,7 Mrd. EUR auf
nigt um 2,6 % zu, nach 2,7 % im Vorjahr. Die Entwick- 16,2 Mrd. EUR und stieg damit wieder stärker als im
lung in den Bausparten war dabei ausgeglichener als Vorjahr, in dem die Steigerung 3,89 % betrug. Dabei
in den Vorjahren. Zwar konnte der Wohnungsbau, waren die Witterungsbedingungen im Dezember 2017
begünstigt durch historisch niedrige Hypothekenzin- ähnlich mild wie im Vorjahr.
sen und die positive Entwicklung der verfügbaren
Einkommen, weiter zulegen (+ 3,1 %), die Investitio- Bei gleich bleibendem prozentualem Gesamtbeitrag
nen im Nichtwohnungsbau expandierten allerdings (siehe vorherigen Abschnitt „Beiträge“) ergaben sich –
deutlich stärker als im Vorjahr (+ 1,8 % nach 0,8 %). bezogen auf die Bruttolohnsumme für 2017 und die
Angesichts der hohen Kapazitätsauslastung waren die Nachmeldungen für Vorjahre – in allen Verfahren Bei-
Unternehmen bestrebt, ihre Kapazitäten auszuweiten tragsmeldungen in Höhe von insgesamt 2.209,5 Mio.
und damit auch verstärkt in Wirtschaftsbauten zu EUR (Vorjahr 2.227,2 Mio. EUR). Das gesamte Beitrags-
investieren (+ 1,5 % nach 0 % in 2016). volumen ist damit gegenüber dem Vorjahr um 17,7
Mio. EUR (0,8 %) gesunken. Wesentlicher Grund für die
Reduktion des Beitragsvolumens ist die Stornierung der
Mindestbeiträge für die Berufsbildung mit 91,7 Mio. EUR.
Im Anschluss an die Beschlüsse des BAG vom
21.09.2016 zur Unwirksamkeit der Allgemeinverbind-
licherklärungen des VTV hat SOKA-BAU zudem auf die
Geltendmachung von Verzugszinsen in 2017
verzichtet. Im Vorjahr hatte die ULAK 34 Mio. EUR
geltend gemacht.
6 . LAGEBERICHTDie Abschreibungen und die Veränderungen der
Wertberichtigungen ergaben zusammengefasst
Forderungsausfälle in Höhe von 0,3 Mio. EUR (Vorjahr
87,7 Mio. EUR). Zur Erklärung dieser Entwicklung wird
auf die Erläuterungen zur Entwicklung der Beitrags-
forderungen in der Ertragslage verwiesen.
Unter Berücksichtigung von Eingängen aus abge-
schriebenen Forderungen (sonstige Erträge) führte
dies zu den Beiträgen gemäß der Gewinn- und
Verlustrechnung in Höhe von 2.214,4 Mio. EUR (Vorjahr
2.175,8 Mio. EUR). Das entspricht einer Steigerung
von 38,6 Mio. EUR (1,8 %).
Die Aufwendungen für die Verfahren insgesamt (Erstat-
tungen einschließlich Veränderungen der Rückstellungen)
stiegen von 2.090,9 Mio. EUR um 143,4 Mio. EUR oder
6,9 % auf 2.234,3 Mio. EUR. Die Steigerung resultiert
im Wesentlichen aus der Steigerung der Brutto-
lohnsumme, den gestiegenen Auszubildendenzahlen
und -vergütungen sowie einer höheren Abrufquote
der Leistungen. Darin sind die Aufwendungen für
Mindesturlaubsvergütungen in Höhe von 88,0 Mio. EUR
(Vorjahr 80,8 Mio. EUR) enthalten. Konkret hat sich der
Anteil infolge von Krankheit genauso wie im Vorjahr
leicht von 54,3 Mio. EUR auf 57,0 Mio. EUR erhöht.
Auch der Anteil wegen Bezugs von Saison-KuG stieg
von 26,5 Mio. EUR im Vorjahr auf 31,0 Mio. EUR.
Für das Jahresergebnis der ULAK und die Erfüllung
ihrer tarifvertraglichen Aufgaben ist aber neben der
konkreten Entwicklung der Branche und der einzelnen
Verfahren auch die Dynamik im Bereich der Kapital-
anlage maßgeblich.
LAGEBERICHT . 7BEITR AGS- UND LEISTUNGSRECHNUNG
DER V ERFA H REN FÜR D IE ZEIT VOM
01 .01 . B I S 31 . 1 2 . 2017
URLAUB* BERUFSAUSBILDUNG** G E S A MT VERÄNDERUNG
2 017 2 01 6 2 017 2 01 6 2 017 2 01 6
Mio. EU R Mio. EU R Mio. EU R Mio. EU R Mio. EU R Mio. EU R Mio. EU R %
Beiträge
1. Beitragssollstellungen 1.961,9 1.858,2 247,5 369,0 2.209,4 2.227,2 – 17,8 – 0,8
2. Verzugszinsen 0,0 29,2 0,0 4,8 0,0 34,0 – 34,0 – 100,0
3. Abschreibungen (–) – 122,9 – 61,0 – 21,7 – 11,1 – 144,6 – 72,1 – 72,5 100,6
4. Zuführung zu
Wertberichtigungen (–) 79,5 11,3 64,8 – 26,9 144,3 – 15,6 159,9 – 1.025,0
5. Sonstige Erträge 5,1 2,0 0,6 0,3 5,7 2,3 3,4 147,8
1.923,6 1.839,7 291,2 336,1 2.214,8 2.175,8 39,0 1,8
Aufwendungen Verfahren
1. Erstattungen – 1.803,0 – 1.743,3 – 347,8 – 328,2 – 2.150,8 – 2.071,5 – 79,3 3,8
2. V
erbrauch von
Rückstellungen (–) 930,2 903,5 24,7 23,7 954,9 927,2 27,7 3,0
3. Auflösung von
Rückstellungen (–) 48,8 58,7 0,3 0,8 49,1 59,5 – 10,4 – 17,5
4. Zuführung zu Rückstellungen – 1.031,3 – 981,0 – 26,0 – 22,5 – 1.057,3 – 1.003,5 – 53,8 5,4
5. Sonstige Aufwendungen – 27,1 – 2,2 – 3,5 – 0,4 – 30,6 – 2,6 – 28,0 1.076,9
– 1.882,4 – 1.764,3 – 352,3 – 326,6 – 2.234,7 – 2.090,9 – 143,8 6,9
Ergebnis der Verfahren 41,2 75,4 – 61,1 9,5 – 19,9 84,9 – 104,8 – 123,4
Betriebsergebnis – 46,1 – 23,5 – 4,9 – 3,3 – 51,0 – 26,8 – 24,2 90,3
Jahresergebnis – 4,9 51,9 – 66,0 6,2 – 70,9 58,1 – 129,0 – 222,0
* Im Verfahren Urlaub sind die Zahlen des Nassbaggerverfahrens enthalten: Beiträge 0,4 Mio. EUR (Vorjahr 0,4 Mio. EUR), Aufwendungen 0,4 Mio. EUR (Vorjahr 0,4 Mio. EUR)
** Nachtragsbuchungen aus den abgeschlossenen Verfahren (u. a. Lohnausgleich) sind in den Zahlen der Berufsausbildung enthalten
8 . LAGEBERICHTInsgesamt setzt sich das Jahresergebnis aus dem
Verfahrens- und Betriebsergebnis zusammen.
Das Betriebsergebnis der ULAK ergibt sich aus den
folgenden Positionen: einerseits den Zinsen und
ähnlichen Erträgen sowie Erträgen aus sonstigen
Leistungen und den sonstigen betrieblichen Erträgen,
andererseits den Personalaufwendungen, Abschrei-
bungen, Zinsaufwendungen sowie übrigen betrieb-
lichen Aufwendungen. Es liegt mit – 51,0 Mio. EUR
(Vorjahr – 26,8 Mio. EUR) unter dem für 2017 geplan-
ten Niveau von – 46,3 Mio. EUR.
Aus der Zusammenführung des Verfahrensergebnisses
von – 19,9 Mio. EUR (Vorjahr 84,9 Mio. EUR) und dem
vorgenannten Betriebsergebnis ergibt sich ein Gesamt
ergebnis von – 70,9 Mio. EUR (Vorjahr Jahresüber-
schuss in Höhe von 58,1 Mio. EUR).
Das Jahresergebnis hat sich vor allem aufgrund der
Rückzahlung des Mindestbeitrags für die Berufsbil-
dung, des Ausbleibens der Verzugszinsen auf Beiträge
und der gestiegenen Leistungen im Berufsbildungs-
verfahren deutlich verschlechtert.
LAGEBERICHT . 9VERMÖGENSL AGE
Die Entwicklung der Vermögenslage ergibt sich aus der nachfolgenden Darstellung:
AKTIVSEITE 31 . 1 2 . 2017 31 . 1 2 . 201 6 VER ÄNDERUNG
Mio. EUR % Mio. EUR % Mio. EUR %
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
und Sachanlagen 521,8 23,5 61,5 2,7 460,3 748,5
Umlaufvermögen
Beitragsforderungen 360,0 16,2 377,8 16,9 – 17,8 – 4,7
Sonstige Vermögensgegenstände 61,9 2,8 65,0 2,9 – 3,1 – 4,8
Wertpapiere 1.190,8 53,7 1.583,1 70,7 – 392,3 – 24,8
Liquide Mittel 83,4 3,8 151,2 6,8 – 67,8 – 44,8
1.696,1 76,5 2.177,1 97,3 – 481,0 – 22,1
2.217,9 100,0 2.238,6 100,0 – 20,7 – 0,9
10 . LAGEBERICHTPA S S I V S E I T E 31 . 1 2 . 2017 31 . 1 2 . 201 6 VER ÄNDERUNG
Mio. EUR % Mio. EUR % Mio. EUR %
Eigenkapital
Risikorücklage 20,0 0,9 20,0 0,9 0,0 0,0
Rücklage für zukünftige tarifliche
Verpflichtungen 128,4 5,8 199,3 8,9 – 70,9 – 35,6
148,4 6,7 219,3 9,8 – 70,9 – 32,3
Langfristige Verbindlichkeiten und
Rückstellungen
Pensionsrückstellungen 135,8 6,1 122,8 5,5 13,0 10,6
Altersteilzeit- und
Jubiläumsrückstellungen 4,5 0,2 4,8 0,2 – 0,3 – 6,3
Hinterlegungen zur Sicherung von
Wertguthaben 4,8 0,2 4,7 0,2 0,1 2,1
145,1 6,5 132,3 5,9 12,8 9,7
Kurzfristige Verbindlichkeiten und
Rückstellungen
Erstattungsverpflichtungen
Rückstellungen für Erstattungen 1.268,0 57,2 1.214,2 54,3 53,8 4,4
Erstattungsverbindlichkeiten 546,9 24,7 569,0 25,4 – 22,1 – 3,9
1.814,9 81,9 1.783,2 79,7 31,7 1,8
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
Hinterlegungen zur Sicherung von
Wertguthaben 56,6 2,5 53,2 2,3 3,4 6,4
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten
und Rückstellungen 52,9 2,4 50,6 2,3 2,3 4,5
109,5 4,9 103,8 4,6 5,7 5,5
2.217,9 100,0 2.238,6 100,0 – 20,7 – 0,9
Im Berichtsjahr hat sich die Bilanzsumme von 2.238,6 Mio. EUR um
20,7 Mio. EUR auf 2.217,9 Mio. EUR reduziert.
LAGEBERICHT . 11Das Anlagevermögen erhöhte sich um 460,3 Mio. EUR. im Bau in Höhe von 14,5 Mio. EUR. Diese ergaben
Dies resultiert in erster Linie aus einer Neueinschät- sich im Wesentlichen aus der Zahlung für das Objekt
zung des Anlagehorizonts eines großen Teils der Liese-Meitner-Straße, Frankfurt am Main. Die Betriebs-
Anleihen und Schuldverschreibungen dahingehend, und Geschäftsausstattung mit dem IT-Equipment
dass diese Titel als Vermögensanlage bis zu ihrer reduzierte sich um 1,5 Mio. EUR. Der Wert des Grund-
jeweiligen Fälligkeit gehalten werden. Sie belaufen stücksbestands sowie der Software reduzierte sich um
sich zum Bilanzstichtag auf insgesamt 450,6 Mio. rund 3,3 Mio. EUR.
EUR. Dazu erhöhten sich wie im Vorjahr die Anlagen
D I E B E I T R A G S F O R D E R U N G E N E N T W I C K E LT E N S I C H W I E F O L G T:
31 . 1 2 . 2017 31 . 1 2 . 201 6 VER ÄNDERUNG
Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR %
Beitragsforderungen Inlandsverfahren
Forderungen für Beiträge am 31.12. 444,4 554,7 – 110,3 – 19,9
Forderungen für Verzugszinsen und Kosten am 31.12. 38,4 81,4 – 43,0 – 52,9
482,8 636,1 – 153,3 – 24,1
Beitragsmeldungen, die in der Zeit vom 01.01. bis 31.01. des
Folgejahres eingegangen sind 184,2 186,4 – 2,2 – 1,2
667,0 822,5 – 155,5 – 18,9
Wertberichtigungen – 307,1 – 444,8 137,7 31,0
Beitragsforderungen Verfahren 359,9 377,8 – 17,8 – 4,7
12 . LAGEBERICHTDie Beitragsforderungen sanken insgesamt im
Vergleich zum Vorjahr um 17,8 Mio. EUR bzw. 4,7 %.
Dabei sind die für die Wertberichtigung maßgeblichen
Forderungen bis zum 31.12.2017 um 153,3 Mio. EUR
gesunken. Nachfolgend eine Darstellung der sonstigen
Vermögensgegenstände:
31 . 1 2 . 2017 31 . 1 2 . 201 6 VER ÄNDERUNG
Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR %
Forderungen aus Zinsen von Wertpapieren und Einlagen bei
Kreditinstituten 13,8 14,7 – 0,9 – 6,1
Forderungen an die UKB aus Erstattungen für Urlaub 41,4 39,6 1,8 4,5
Übrige Posten 6,7 10,7 – 4,0 – 37,4
61,9 65,0 – 3,1 – 4,8
Die Reduktion bei den „übrigen Posten“ basiert auf einer erreichen. Der Aspekt hoher Liquiditätsanforderungen bei
Reduzierung der aktiven Rechnungsabgrenzungsposten um der ULAK ist dabei zu beachten. Die Kapitalanlagestrategie der
4,4 Mio. EUR auf 1,5 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr. ULAK ist im Abschnitt „Investitionen“ näher beschrieben.
Dem Master-Fonds wurden zusätzliche Mittel in Höhe von
Die Wertpapiere des Umlaufvermögens und liquiden Mittel 210,5 Mio. EUR zugeführt.
sanken um 460,1 Mio. EUR (Vorjahr + 43,1 Mio. EUR) bzw.
26,5 %. Dies ergibt sich vorwiegend aus der oben erwähnten Die Erhöhung der Kapitalanlagen hing u. a. mit dem weiteren
Neueinschätzung des Anlagehorizonts eines großen Teils Wachstum der Bauwirtschaft zusammen. In diesem
der Anleihen und Schuldverschreibungen, die nunmehr unter wirtschaftlichen Umfeld blieben die Auszahlungen für die
den Wertpapieren des Anlagevermögens ausgewiesen werden. Erstattung von Urlaubsvergütungen leicht hinter den
Beitragseinnahmen zurück. Dies ist auch aus der Kapitalfluss-
Die ULAK wendet bei der Anlage ihres Vermögens die Vor- rechnung ersichtlich. In der Wertpapierbestandserhöhung
schriften an, die für Versicherungsunternehmen maßgeblich sind Zuschreibungen in Höhe von 0,8 Mio. EUR (Vorjahr
sind, um unter Einhaltung der Risikotragfähigkeit eine mög- 0,9 Mio. EUR) enthalten. Dem gegenüber stehen Abschrei-
lichst hohe Sicherheit und Rentabilität der Kapitalanlagen bungen in Höhe von 3,8 Mio. EUR (Vorjahr 3,4 Mio. EUR) jeweils
unter Wahrung angemessener Mischung und Streuung zu zum Bilanzstichtag.
LAGEBERICHT . 13Die unter dem Begriff Kapitalanlagen zusammengefassten Positionen Grundstücke, Anlagen im
Bau, Finanzanlagen, Wertpapiere und flüssige Mittel veränderten sich im Berichtsjahr wie folgt:
31 . 1 2 . 2017 31 . 1 2 . 201 6 VER ÄNDERUNG
Mio. EUR % Mio. EUR % Mio. EUR %
Grundstücke, Anlagen im Bau 58,4 3,3 45,2 2,5 13,2 29,2
Finanzanlagen 450,6 25,3 0,0 0,0 450,6
Anlagevermögen 509,0 28,5 45,2 2,5 463,8 1.026,1
Aktien, Investmentanteile und andere
nicht festverzinsliche Wertpapiere 584,3 32,8 373,8 21,0 210,5 56,3
Inhaberschuldverschreibungen und
andere festverzinsliche Wertpapiere 350,6 19,7 942,2 53,0 – 591,6 – 62,8
Namensschuldverschreibungen 100,5 5,6 110,5 6,2 – 10,0 – 9,0
Schuldscheinforderungen und Darlehen 155,5 8,7 156,6 8,8 – 1,1 – 0,7
Wertpapiere im UV 1.190,9 66,8 1.583,1 89,0 – 392,2 – 24,8
Einlagen bei Kreditinstituten 10,0 0,6 30,0 1,7 – 20,0 – 66,7
Sonstige Bankguthaben und
Kassenbestand 73,3 4,1 121,3 6,8 – 48,0 – 39,6
Kassenbestand und Guthaben bei
Kreditinstituten 83,3 4,7 151,3 8,5 – 68,0 – 44,9
Wertpapiere und flüssige Mittel 1.274,2 71,5 1.734,4 97,5 – 460,2 – 26,5
Kapitalanlagen 1.783,2 100,0 1.779,6 100,0 3,6 0,2
Das Eigenkapital hat sich um den Jahresfehlbetrag in Höhe Anteil mit Laufzeiten bis zu einem Jahr um 3,4 Mio. EUR auf
von 70,9 Mio. EUR (Vorjahr Jahresüberschuss 58,1 Mio. EUR) 56,6 Mio. EUR zunahm. Der Rückgang der Verpflichtungen für
reduziert. Der Betrag wurde satzungsgemäß der Rücklage für SIKOplan ist mit dem Auslaufen der Altersteilzeitvereinba-
zukünftige tarifliche Verpflichtungen entnommen. rungen in der Bauwirtschaft zu begründen. Zum 31.12.2017
bestanden Wertguthaben aus der Altersteilzeit (SIKOplan) in
Die Pensionsrückstellungen erhöhten sich um 13,0 Mio. EUR Höhe von 3,9 Mio. EUR (Vorjahr 5,3 Mio. EUR). Die Guthaben
auf 135,8 Mio. EUR. Davon betrugen die Zinsaufwendungen für SIKOplan sind über die Folgejahre verteilt bis zum Jahr
12,3 Mio. EUR, die Anpassung aufgrund des Bilanzrechtsmo- 2020 zurückzuzahlen. Die Wertguthaben für SIKOflex belaufen
dernisierungsgesetzes (BilMoG) 0,3 Mio. EUR und ein Über- sich zum Stichtag auf 52,9 Mio. EUR (Vorjahr 48,2 Mio. EUR).
trag durch Mitarbeiterwechsel von der ZVK 0,2 Mio. EUR. Der
Dienstzeitaufwand verringerte sich um 0,2 Mio. EUR. Die Erstattungsverpflichtungen haben insgesamt um
31,7 Mio. EUR (1,8 %) zugenommen. Dabei stiegen die Rück-
Die Verpflichtungen aus der Absicherung von Wertguthaben stellungen für Erstattungen, also für noch nicht genommenen
aus der Arbeitszeitflexibilisierung (SIKOflex) und Altersteilzeit Urlaub, um 53,8 Mio. EUR. Im Gegenzug sanken die Erstat-
(SIKOplan) erhöhten sich um 3,5 Mio. EUR auf 61,4 Mio. EUR, tungsverbindlichkeiten, also aus genommenem, aber noch
wobei der langfristige Anteil mit Laufzeiten über einem Jahr nicht beglichenem Urlaub, um 22,1 Mio. EUR.
um 0,1 Mio. EUR auf 4,8 Mio. EUR stieg und der kurzfristige
14 . LAGEBERICHTDie Erstattungsverbindlichkeiten entwickelten sich wie folgt:
31 . 1 2 . 2017 31 . 1 2 . 201 6 VER ÄNDERUNG
Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR %
Verbindlichkeiten an inländische Arbeitgeber für Urlaub und
Ausbildungsvergütungen am 31.12. 282,1 267,6 14,5 5,4
Erstattungsmeldungen, die in der Zeit 01.01. – 31.01. des
Folgejahres eingegangen sind 256,6 294,1 – 37,5 – 12,8
538,7 561,7 – 23,0 – 4,1
(Davon im SPA-Verfahren) 135,5 137,0 – 1,6 – 1,2
Kostenerstattungsverpflichtungen an überbetriebliche
Ausbildungsstätten 8,1 7,2 0,9 12,8
Übrige Erstattungsverpflichtungen 0,1 0,1 0,0 36,9
546,9 569,0 – 22,0 – 3,9
Die gebuchten Erstattungsanträge werden im laufenden aber im Dezember, zusammen. Dabei ist zu berücksichtigen,
Betrieb sofort an die Betriebe ausgezahlt. Die relativ große dass mit den tariflichen Lohnerhöhungen die Urlaubsvergütun-
Höhe der Erstattungsverbindlichkeiten zum jeweiligen Stichtag gen und damit die Erstattungsverbindlichkeiten anwachsen, aber
entsteht aus Zahlungsverpflichtungen der bis Ende Januar durch den reduzierten Beitragssatz und die damit einherge-
des Folgejahres eingehenden Meldungen für das zurückliegende hende Reduktion des zusätzlichen Urlaubsgelds die Ansprüche
Geschäftsjahr sowie aus den im Spitzenausgleichsverfahren auch wiederum sinken.
(SPA-Verfahren) gebuchten Erstattungsverbindlichkeiten, die
erst am Ende des jeweiligen SPA-Intervalls, also im folgenden
Geschäftsjahr, mit Beitragsforderungen verrechnet werden.
Des Weiteren sind Erstattungen enthalten, die aufgrund von
tariflichen Regelungen noch nicht ausgezahlt werden konnten.
Diese sind von rund 75,3 Mio. EUR im Vorjahr auf rund
75,9 Mio. EUR zum 31.12.2017 leicht gestiegen. Die Abnahme
bei den Erstattungsverbindlichkeiten hängt demzufolge im
Wesentlichen mit einem geringeren Abrechnungsvolumen im
Spitzenausgleichsverfahren und dem Urlaubsverhalten der
gewerblichen Arbeitnehmer im Verlauf des Jahres, besonders
LAGEBERICHT . 15FINANZL AGE
Einen Überblick über die Herkunft und Verwendung finanzieller Mittel gibt die
folgende Kapitalflussrechnung, die die Zahlungsmittelflüsse nach der indirekten
Methode darstellt.
2 017 2 01 6
Mio. EUR Mio. EUR
1. Periodenergebnis – 70,9 58,1
2. Abschreibungen (+)/Zuschreibungen (–) auf Gegenstände des 7,6 8,0
Anlagevermögens
3. Abschreibungen (+)/Zuschreibungen (–) auf Wertpapiere 3,0 2,4
4. Zunahme (+)/Abnahme (–) der langfristigen Rückstellungen und 11,9 – 3,0
Verpflichtungen
5. Gewinn (–)/Verlust (+) aus dem Abgang von Gegenständen des – 6,9 – 5,9
Anlagevermögens und Wertpapieren
6. Zunahme (–)/Abnahme (+) der Beitragsforderungen sowie anderer 20,9 4,5
Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
7. Zunahme (+)/Abnahme (–) der Erstattungsverpflichtungen sowie 38,3 – 7,8
anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
8. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit (Summe aus 1. bis 7.) 3,9 56,3
9. Einzahlungen aus dem Abgang von Wertpapieren 311,3 222,5
10. Auszahlungen aus dem Erwerb von Wertpapieren – 365,7 – 340,0
11. Einzahlungen aus dem Verkauf von Sachanlagen 0,0 0,0
12. Auszahlungen aus dem Erwerb von immateriellen – 17,3 – 16,7
Vermögensgegenständen und Sachanlagen
13. Cashflow aus der Investitionstätigkeit (Summe aus 9. bis 12.) – 71,7 – 134,2
14. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds – 67,8 – 77,9
(Summe der Zeilen 8. und 13.)
15. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 151,1 229,0
16. Finanzmittelfonds am Ende der Periode 83,3 151,1
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungsmittel 73,3 121,1
Zahlungsmitteläquivalente (kurzfristige Bankeinlagen) 10,0 30,0
83,3 151,1
16 . LAGEBERICHTDer Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist von von Versicherungsunternehmen dem Cashflow aus
56,3 Mio. EUR auf 3,9 Mio. EUR gesunken. Wesentliche laufender Geschäftstätigkeit und nicht der Investitions-
Veränderungen waren ein niedrigeres Perioden- tätigkeit zugeordnet. Die Reduktion des Cashflows aus
ergebnis, sowie erhöhte langfristige Verpflichtungen der Investitionstätigkeit um 63 Mio. EUR von
sowie gesunkene Beitragsforderungen. Entsprechend – 134,2 Mio. EUR im Vorjahr auf – 71,7 Mio. EUR in
unserer Ergebnisaufteilung in Verfahrens- und 2017 zeigt eine nach wie vor aktive Reinvestitionspolitik
Betriebsergebnis setzt sich auch der Cashflow aus im Bereich der Wertpapiere. Darüber hinaus wurden
laufender Geschäftstätigkeit aus einem Anteil Verfahren wie im Vorjahr rund 17 Mio. EUR in Sachanlagen und
(48,9 Mio. EUR, Vorjahr 77,4 Mio. EUR) und einem Software investiert. Der Finanzmittelfonds veränderte
Anteil Betrieb (– 45,5 Mio. EUR, Vorjahr – 21,1 Mio. EUR) sich dadurch von 151,1 Mio. EUR um – 67,8 Mio. EUR
zusammen. auf 83,3 Mio. EUR.
Weiterhin ist anzumerken, dass die Einzahlungen Die ULAK verfügt zum Bilanzstichtag über ausrei-
von Gewinnen aus Wertpapierverkäufen in Höhe chende Liquiditätsreserven, um ihre tarifvertraglichen
von 7,0 Mio. EUR (Vorjahr 5,9 Mio. EUR) in dieser Leistungen erfüllen zu können.
Kapitalflussrechnung methodisch bedingt im Cash-
flow aus der Investitionstätigkeit ausgewiesen werden.
Die Zahlungen zu den laufenden Erträgen und
Aufwendungen aus den Kapitalanlagen sind bei
der ULAK in Anlehnung an die Kapitalflussrechnung
LAGEBERICHT . 17ERTR AGSL AGE
2 017 2 01 6 VER ÄNDERUNG
Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR %
Bruttolohnsumme (ohne Berlin) 15.870,7 15.158,6 712,1 4,7
Bruttolohnsumme (ohne Berlin und Bayern) 12.591,0 12.045,6 545,4 4,5
AUSWIRKUNG DER
VER ÄNDERUNG AUF DAS
JAHRESERGEBNIS
Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR %
Beiträge Urlaub* 1.923,6 1.839,7 83,9 4,6
Beiträge Berufsausbildung 291,3 336,1 – 44,8 – 13,3
Beiträge gesamt 2.214,9 2.175,8 39,1 1,8
Aufwendungen Urlaub* – 1.882,5 – 1.764,3 – 118,2 – 6,7
Aufwendungen Berufsausbildung – 352,3 – 326,6 – 25,7 – 7,9
Aufwendungen Verfahren gesamt – 2.234,8 – 2.090,9 – 143,9 – 6,9
Ergebnis der Verfahren – 19,9 84,9 – 104,8 – 123,4
Zinsen und ähnliche Erträge 38,5 44,9 – 6,4 – 14,3
Abschreibungen auf Wertpapiere – 3,8 – 3,3 – 0,5 – 15,2
Zinsen und ähnliche Aufwendungen – 13,0 – 3,0 – 10,0 – 333,3
Erträge aus dem Immobilienbereich 3,2 3,2 0,0 0,0
Übrige betriebliche Erträge 14,0 15,6 – 1,6 – 10,3
Personalaufwand – 53,4 – 49,0 – 4,4 – 9,0
Abschreibungen auf Anlagevermögen – 7,6 – 8,1 0,5 6,2
Sonstige betriebliche Aufwendungen** – 29,0 – 27,1 – 1,9 – 7,0
Betriebsergebnis – 51,1 – 26,8 – 24,3 – 90,7
Jahresüberschuss/-fehlbetrag – 71,0 58,1 – 129,1 – 222,2
Einstellung in (–)/Entnahme aus Gewinnrücklagen 71,0 – 58,1
Bilanzergebnis 0 0
* Im Verfahren Urlaub sind die Zahlen des Nassbaggerverfahrens enthalten:
Beiträge 0,4 Mio. EUR (Vorjahr 0,4 Mio. EUR), Aufwendungen 0,4 Mio. EUR (Vorjahr 0,4 Mio. EUR)
** Einschließlich außerordentlicher Posten in Höhe von 0,3 Mio. EUR (Vorjahr 0,3 Mio. EUR) sowie Steuern in Höhe von 0,2 Mio. EUR (Vorjahr 0,1 Mio. EUR)
18 . LAGEBERICHTDie Bruttolohnsumme (ohne Berlin) hat sich aufgrund Das Verfahrensergebnis betrug somit insgesamt
der weiterhin guten Baukonjunktur um 712,1 Mio. EUR – 19,9 Mio. EUR (Vorjahr 84,9 Mio. EUR).
bzw. 4,7 % erhöht und stieg stärker als prognostiziert.
Innerhalb des Finanzergebnisses mit 21,7 Mio. EUR
Die Veränderung der Beiträge in Höhe von 38,6 Mio. EUR (Vorjahr 38,6 Mio. EUR) gab es nachfolgend
(1,8 %) resultiert aus stark gesunkenen Wertberichti- beschriebene Veränderungen.
gungen. Hier wirken sich einerseits die Rückabwicklung
des Mindestbeitrags Berufsbildung und damit ein Die Zinsen und ähnlichen Erträge in Höhe von
deutlich gesunkener Forderungsbestand, aber 38,5 Mio. EUR (Vorjahr 44,9 Mio. EUR) reduzierten
auch die Anpassung des Ansatzes für die pauschale sich um 6,4 Mio. EUR.
Wertberichtigung aus. Dies überkompensiert
sowohl die gesunkenen Beitragssollstellungen als Die Erträge aus dem Abgang von Wertpapieren
auch die gesunkenen Erträge aus Verzugszinsen und betrugen 7,0 Mio. EUR gegenüber 5,9 Mio. EUR im
die gestiegenen Abschreibungen. Vorjahr. Die Zuschreibungen betrugen 0,7 Mio. EUR
(Vorjahr 0,9 Mio. EUR). Die Abschreibungen
Gleichzeitig steigen die Aufwendungen für die Verfahren auf Wertpapiere betrugen 3,8 Mio. EUR (Vorjahr
um 143,3 Mio. EUR (6,9 %). Dies ergibt sich aus der 3,3 Mio. EUR). Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen
gesteigerten Bruttolohnsumme und den gestiegenen beinhalten die Aufgelder beim Kauf von Namens-
Leistungen für die Berufsbildung. Die Aufwendungen papieren in Höhe von 0,1 Mio. EUR (Vorjahr 0,1 Mio. EUR),
für die Mindesturlaubsvergütung bewegten sich mit Zinszuführungen zu Rückstellungen in Höhe von
88,0 Mio. EUR gegenüber 80,8 Mio. EUR in 2016 auf 12,4 Mio. EUR (Vorjahr 2,4 Mio. EUR und im Jahr 2015
höherem Niveau. Die Ansprüche erhöhten sich 17,7 Mio. EUR) und Zinsgutschriften auf Sicherungs-
gegenüber 2016 für beide Auslöser, Krankheit und konten in Höhe von 0,5 Mio. EUR (Vorjahr 0,5 Mio. EUR).
Saison-Kurzarbeit. Die Rückstellung für Ansprüche
aus Mindestbeitragsklagen steigt mit den höheren Die Zinszuführungen zu Rückstellungen stiegen dieses
Ansprüchen auf 45 Mio. EUR. Jahr deutlich über das Niveau des Vorjahres. Dies
war die Folge der Verlängerung des Zeitraums für die
Im Urlaubsverfahren ergab sich ein Beitragsüberhang Durchschnittsbildung der Abzinsungssätze von sieben
in Höhe von 41,2 Mio. EUR. Im Vorjahr wurde ein Bei- auf zehn Jahre, die bei der Bilanzierung seit 2016
tragsüberhang in Höhe von 75,4 Mio. EUR festgestellt. anzuwenden ist. Dieser Effekt war aber einmalig und die
Auswirkungen des Niedrigzinsumfeldes führten ab 2017
Die Erhöhung der Aufwendungen im Verfahren Berufs- wieder zu höheren Zinszuführungen. Die Verzinsung
ausbildung im Berichtsjahr um 19,6 Mio. EUR (6,0 %) der Sicherungskonten ist insgesamt konstant geblieben,
wurde im Wesentlichen durch tarifliche Erhöhungen wobei – aufgrund zurückgehender Hinterlegungs-
der Leistungen sowie die deutlich gestiegene Anzahl an beträge – bei SIKOplan weniger Zinsen, bei SIKOflex
Auszubildenden im Baugewerbe verursacht. Auszu- aber für größere Hinterlegungsbestände mehr Zinsen
bildende werden seit dem 01.01.2016 in die Tarifrente gutzuschreiben waren.
Bau einbezogen. Der tarifvertraglich festgelegte Beitrag
für die Auszubildenden wird durch die Berufsbildungs- Statt des klassisch betriebswirtschaftlich geprägten
abgabe finanziert. In 2017 erreichte dieser eine Gesamt- Finanzergebnisses, das aus den Positionen der
höhe von rund 9 Mio. EUR gegenüber 7 Mio. EUR im Gewinn- und Verlustrechnung der ULAK nach dem
Vorjahr. Wegen der Rückzahlung der Mindestbeiträge Gesamtkostenverfahren ermittelt werden kann, ist das
und der fehlenden Erträge aus Verzugszinsen Nettoergebnis aus den Kapitalanlagen, das die
sanken im laufenden Jahr die Beiträge von 336,1 Mio. EUR Finanzanlagen und die Immobilienbestände beinhaltet,
auf 291,3 Mio. EUR. Insgesamt ergibt sich eine eine wichtige Kennzahl für das Unternehmen.
Unterdeckung im Berufsbildungsverfahren von
61,1 Mio. EUR gegenüber einem Überschuss von
9,5 Mio. EUR im Vorjahr.
LAGEBERICHT . 19Die durchschnittliche Bruttoverzinsung aus den laufen- Mit den vorgenannten Veränderungen im Finanzergebnis
den Erträgen sämtlicher Kapitalanlagen (Finanzanlagen und in den betrieblichen Erträgen und Aufwendungen
und Immobilien) betrug 2,05 % (Vorjahr 2,54 %). war das Betriebsergebnis mit – 51,0 Mio. EUR um
24,2 Mio. EUR deutlich geringer als im Vorjahr.
Die Nettoverzinsung nach Zuschreibungen, Abschrei-
bungen, Kursgewinnen, Gewinnen aus Anlagen- Aus der Zusammenführung des Ergebnisses aus den
abgängen und anteiligen Verwaltungskosten ohne Verfahren in Höhe von – 19,9 Mio. EUR und des Be-
die Einbeziehung der Zinsaufwendungen für die triebsergebnisses in Höhe von – 51,0 Mio. EUR resultierte
Sicherungskonten und verwaltungstechnischen Rück- ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 70,9 Mio. EUR (Vorjahr
stellungen, bezogen auf den durchschnittlichen Jahresüberschuss 58,1 Mio. EUR), der der Rücklage für
Kapitalanlagebestand, betrug bei einem Nettoergebnis zukünftige tarifliche Verpflichtungen entnommen wurde.
von rund 36 Mio. EUR (Vorjahr 42 Mio. EUR) 2,15 %
(Vorjahr 2,57 %). VERGLEICH ZUR VOR JAHRESPROGNOSE
Die übrigen betrieblichen Erträge setzten sich im Die Annahme zur Bruttolohnsummensteigerung von
Wesentlichen aus Kostenerstattungen der ZVK, der 3 % wurde für das gesamte Bundesgebiet mit 4,75 %
UKB und der Sozialkasse des Berliner Baugewerbes übertroffen. Die Prognoseannahmen zur Mindestur-
in Höhe von 10,8 Mio. EUR (Vorjahr 9,8 Mio. EUR), laubsvergütung haben die realen Werte leicht unter-
Erträgen aus IT-Leistungen in Höhe von 1,5 Mio. EUR schätzt. Beim Betriebsergebnis ergab sich eine leichte
(Vorjahr 1,6 Mio. EUR), Entgelten für die Führung von Reduktion gegenüber der Erwartung durch die
Sicherungskonten und sonstigen Erträgen in Höhe von Verschiebungen von Personal von der ZVK zur ULAK
0,5 Mio. EUR (Vorjahr 0,6 Mio. EUR) zusammen. Perioden- im Zuge eines Reorganisationsprogramms. Der
fremde Erträge aus dem Abgang von Betriebs- und Verzicht auf die Verzugszinsen beeinflusste das
Geschäftsausstattung oder der Auflösung von anderen Ergebnis gegenüber der Erwartung weiter negativ.
sonstigen Rückstellungen entstanden in Höhe von
0,7 Mio. EUR. Damit ergibt sich für das Urlaubsverfahren ein leicht
geringeres Gesamtergebnis als prognostiziert. Für das
Die Personalaufwendungen sind mit 53,4 Mio. EUR Berufsbildungsverfahren erwies sich als maßgebliche
gestiegen (Vorjahr 49,0 Mio. EUR). Die in Vollzeitkapazitä- Abweichung zur Planung die Rückzahlung des verein-
ten (VZK) umgerechneten aktiven Arbeitsverhältnisse nahmten und der Wegfall des in 2017 fälligen Min-
der Angestellten, die der ULAK kostenrechnerisch aus destbeitrages. Hiermit realisiert sich das Ergebnis im
den anteiligen Mehrfacharbeitsverhältnissen bei Verfahren Berufsbildung deutlich geringer als erwartet.
SOKA-BAU zugeordnet waren, betrugen im Dezember
2017 rund 644 VZK (Vorjahr rund 644 VZK). Im laufen-
den Jahr wurden 1,6 Mio. EUR weniger als im Vorjahr für
Abfindungen gezahlt. Dem entgegen gab es zusätzliche
Aufwände für die Bildung von Rückstellungen, 1,5 Mio.
EUR für Pensionsverpflichtungen und 0,9 Mio. EUR für
Verpflichtungen aus Altersteilzeitverträgen.
Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen haben
sich leicht auf 8,1 Mio. EUR erhöht.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen befinden
sich mit 28,8 Mio. EUR auf dem Niveau der Vorjahre,
2014 bis 2016 zwischen 26,9 Mio. EUR und 29,2 Mio. EUR.
Hiervon entfallen über 75 % auf die Bereiche Beratungs-
leistungen, Geschäftsräume, Ausstattung sowie Porto
und Versand.
20 . LAGEBERICHTMITARBEITER mit pflegebedürftigen Angehörigen. Ergänzt wird dies
um ein systematisches, auf Nachhaltigkeit ausgerichte-
Im Jahresdurchschnitt waren bei der ULAK 729 Ange- tes betriebliches Gesundheitsmanagement.
stellte und Aushilfen (Vorjahr 720) sowie 13 (Vorjahr 12)
Auszubildende beschäftigt. Dies spiegelt sich auch in verschiedenen Zertifikaten
wider, die SOKA-BAU zuletzt verliehen wurden. So
Diese Zahlen repräsentieren die Stammarbeitsverhält- gehört das Unternehmen seit dem 31.08.2014 zu den
nisse bei der ULAK. Mit Mitarbeitern, die für die ULAK und Zertifikatsträgern der berufundfamilie Service GmbH
die ZVK in zentralen Bereichen, wie z. B. Kundenservice I und wurde am 31.08.2017 für eine familienbewusste
und II, Informationstechnologie, Personal und Rech- Personalpolitik reauditiert.
nungswesen, tätig sind, haben beide Unternehmen
Mehrfacharbeitsverträge abgeschlossen. Die Bezüge
der Mitarbeiter werden entsprechend ihrem jeweiligen
Tätigkeitsanteil von der ULAK und der ZVK getragen.
Von den in Vollzeitkapazitäten (VZK) umgerechneten
aktiven Arbeitsverhältnissen der Angestellten bei der
ULAK und der ZVK von 1.020 VZK im Dezember 2017
(Vorjahr 1024 VZK) waren der ULAK 63,1 %, also 644 VZK
(Vorjahr 62,9 %, 644 VZK), zugeordnet.
Von den Beschäftigten waren unverändert rund 57 %
weiblich und 43 % männlich.
Die Nachwuchsförderung hat für SOKA-BAU einen
hohen Stellenwert. Im Berichtsjahr bildete SOKA-BAU
Kaufleute für Büromanagement, Immobilienkaufleute,
Rechtsanwaltsfachangestellte, Fachinformatiker, Service-
fachkräfte für Dialogmarketing sowie Kaufleute für
Versicherungen und Finanzen (Letztere im Rahmen des
ausbildungsintegrierten Studiums Bachelor of Science
Versicherungs- und Finanzwirtschaft) aus. Neben dem
breiten Berufsausbildungsangebot, dem Angebot
berufsintegrierter Studiengänge und verschiedener
Praktika existiert ein Nachwuchsförderungsprogramm,
das internen Talenten die Möglichkeit bietet, die eigenen
Kompetenzen im Hinblick auf die angestrebte Karriere
auf- und auszubauen. SOKA-BAU begegnet damit dem
demografischen Wandel durch die Sicherung von
Know-how aus den eigenen Reihen.
Die Mitarbeiter werden mit verschiedenen Angeboten
unterstützt, Beruf und Privatleben zu vereinbaren
sowie sich gesund zu erhalten und damit die eigene
Arbeitskraft zu bewahren. Hierzu zählen u. a. flexible
Arbeitszeitregelungen, das Angebot einer Betriebs-
kindertagesstätte und eines Eltern-Kind-Raums auf
dem Firmengelände sowie verschiedenste Beratungs-
und Unterstützungsmöglichkeiten für Mitarbeiter
LAGEBERICHT . 21INVESTITIONEN Die im Bau befindliche Projektentwicklung in Frankfurt
am Main, welche die Errichtung von 135 Wohneinheiten
Die Investmententscheidungen bei der ULAK folgen zum Ziel hat, wird voraussichtlich bis Anfang 2018
einer Kapitalanlagestrategie, wobei Teilstrategien fertiggestellt sein. Das Gesamtinvestitionsvolumen
für die Kapitalanlagen und die Immobilien bestehen. beträgt 52,1 Mio. EUR.
Die ULAK wendet bei der Anlage ihres Vermögens die
Vorschriften des Versicherungsaufsichtsgesetzes (VAG) Zur Diversifizierung des Immobilienportfolios sowie
sowie die von der Bundesanstalt für Finanzdienstleis- zur Stabilisierung der laufenden Rendite während der
tungsaufsicht (BaFin) erlassene Verordnung zur Anlage schrittweisen Neuausrichtung des Immobilienportfo-
des gebundenen Vermögens von Versicherungsun- lios und zur Wahrnehmung von anderen Renditechancen
ternehmen einschließlich der Hinweise, soweit es ihr wurden beginnend 2014 auch indirekte Immobilienin-
Charakter als Sicherungskasse erlaubt, entsprechend vestments mandatiert. Derzeit umfassen die indirek-
an. Die Vorschriften dienen als verbindlicher aufsichts- ten Investments in Immobilien vier Fonds mit einer
rechtlicher Rahmen für die internen Anlagerichtlinien Gesamtinvestitionszusage von 40 Mio. EUR. Die 2015
der ULAK, die zum Ziel haben, unter Einhaltung der begonnene Implementierung von Unternehmensbe-
Risikotragfähigkeit eine möglichst hohe Sicherheit und teiligungen in der Gesamtkapitalanlage wurde 2017
Rentabilität bei angemessener Mischung und Streuung fortgesetzt. Diese Investitionen verfolgen neben einer
zu erreichen. Dabei ist der Aspekt hoher Liquiditätsan- assetklassenspezifischen Diversifikation im Gesamt-
forderungen bei der ULAK zu beachten. Die Entwick- portfolio das Ziel, den Gesamtertrag zu stabilisieren.
lung und die Zusammensetzung der Kapitalanlagen
sind in den Aufstellungen zur Vermögenslage und im
Anhang dargestellt.
Die im Jahr 2012 beschlossene Immobilienstrategie
beinhaltet eine Neuausrichtung des Immobilienport-
folios der ULAK innerhalb eines Zeitraums von zehn
Jahren. Die Immobilien leisten im Rahmen der Kapital-
anlagestrategie der ULAK einen wichtigen Beitrag zur
Erreichung der Ziele dieser Strategie. Die Bewirtschaf-
tung des Immobilienvermögens erfolgt zukunfts-
orientiert und gewährleistet mit einem Immobilien-
management, das grundsätzlich auf Bestandserhal-
tung und eine nachhaltige Nutzung durch kontinu-
ierliche Aufrechterhaltung oder Verbesserung des
baulichen Zustands ausgerichtet ist, langfristige und
nachhaltige Renditen. Unter Berücksichtigung der Lauf-
zeitstruktur der Passivseite der ULAK soll innerhalb
des vorgenannten Zeitraums ein Investitionsvolumen
von bis zu 115 Mio. EUR auf das Immobilienportfolio
verteilt werden.
Schwerpunkt der Neuinvestitionen in einer Größen-
ordnung von 75 Mio. EUR ist vorzugsweise der Neubau
von Wohnimmobilien ausschließlich an ausgewählten
attraktiven Standorten im Inland. Dabei wird bei der
Ausschreibung und anschließenden Errichtung von
Neubauten konsequent darauf geachtet, dass Bau-
beteiligte die tarifvertraglichen Vorschriften der
Bauwirtschaft einhalten.
22 . LAGEBERICHTKENNZAHLEN
Nachfolgend werden wichtige Kennzahlen in einer Mehrjahresübersicht tabellarisch dargestellt. Soweit die Kennzahlen nicht aus
der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ersichtlich sind, werden sie unterhalb der Tabelle erläutert.
2 017 2 01 6 2 015 2 01 4 2 01 3
VERMÖGENSL AGE
Beitragsforderungen in Mio. EUR 360,0 377,8 389,7 352,1 356,3
Intensität der Beitragsforderungen1) in % 16,2 16,9 17,8 17,0 17,9
Wertpapiere und liquide Mittel in Mio. EUR 1.274 1.734 1.691 1.621 1.545
Intensität der Finanzanlagen 1)
in % 57,5 77,5 77,2 78,2 77,6
Bilanzsumme in Mio. EUR 2.218 2.239 2.191 2.074 1.990
FINANZL AGE
Eigenkapitalquote1) in % 6,7 9,8 7,4 5,7 5,5
Fremdkapitalquote1) in % 93,3 90,2 92,6 94,3 94,5
Erstattungsverpflichtungen in Mio. EUR 1.815 1.783 1.800 1.734 1.655
Sicherungskonten in Mio. EUR 61 58 57 65 76
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit in Mio. EUR 4 56 78 76 24
Darin: Cashflow aus den Verfahren 2)
in Mio. EUR 49 – 118 103 107 35
ERTR AGSL AGE
Beiträge in Mio. EUR 2.214 2.176 2.193 2.091 1.926
Verfahrensergebnis in Mio. EUR – 19,9 84,9 79,6 32,5 – 38,9
Nettoergebnis aus den Kapitalanlagen 3)
in Mio. EUR 36 42 46 55 51
Verzinsung der Kapitalanlagen
Durchschnittsverzinsung brutto3) in % 2,1 2,5 2,5 2,7 3,1
Durchschnittsverzinsung netto3) in % 2,2 2,6 3,0 3,7 3,5
Betriebsergebnis in Mio. EUR – 51,1 – 26,8 – 36,2 – 23,7 – 17,3
Jahresüberschuss (-fehlbetrag) in Mio. EUR – 71,0 58,1 43,4 8,8 – 56,2
SONSTIGE KENNZAHLEN
Personalaufwand
(bereinigt um einmalige Effekte) in Mio. EUR 53 49 47 47 43
Personalkostenquote 4)
in % 2,4 2,3 2,1 2,2 2,2
Vollzeitkapazitäten (VZK) am Jahresende 5)
VZK SOKA-BAU Anzahl 1.034 1.024 997 1.002 947
VZK Angestellte SOKA-BAU6) Anzahl 966 954 932 932 882
VZK Angestellte ULAK7) Anzahl 623 599 603 598 562
VZK Angestellte ULAK in % 64,5 62,8 64,7 64,1 63,7
Bruttolohnsummen
Inlandsverfahren (ohne Berlin) in Mio. EUR 15.871 15.159 14.594 14.311 13.494
Veränderung zum Vorjahr in % 4,7 3,9 2,0 6,1 2,4
Entsendeverfahren in Mio. EUR 701 641 600 610 520
Veränderung zum Vorjahr in % 9,4 6,8 – 1,6 17,3 6,3
1) In Prozent von der Bilanzsumme
2) Der Cashflow aus den Verfahren wird direkt aus den täglichen Kapitalflüssen ermittelt und ist Teil des Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit, der nach der indirekten Methode ermittelt wird
3) Siehe Erläuterungen zur Ertragslage
4) In Prozent von den Beiträgen
5) Aktive Arbeitsverhältnisse, umgerechnet in Vollzeitkapazitäten
6) VZK ohne Hausmeister, ohne Auszubildende
7) VZK-Anteile der ULAK nach Auswertung der Mehrfacharbeitsverhältnisse
LAGEBERICHT . 23G E S A M TA U S S A G E Z U R W I R T S C H A F T L I C H E N L A G E tert: Die Zinsen am Rentenmarkt haben sich seit Jah-
resbeginn für lange Laufzeiten bereits deutlich erhöht,
Das fortgesetzte Wachstum der Bauwirtschaft und womit ein Anstieg der Zinsen für Hypothekenkredite
die daraus folgende Bruttolohnsummensteigerung bereits vorgezeichnet ist. Die Industrieunternehmen
stärken weiter die Grundlage der ULAK. Die Rückzah- dürften dagegen vorerst weiter bestrebt sein, ihre
lung der Mindestbeiträge für die Berufsbildung sowie Kapazitäten auszuweiten, und damit auch verstärkt in
die Ausfälle bei den Verzugszinsen haben als einmalige Wirtschaftsbauten investieren. Die öffentlichen Inves-
Sondereffekte das Ergebnis im laufenden Jahr stark titionen profitieren nach wie vor vom Investitionshoch-
belastet. Weiterhin sind die bruttolohnsummenunab- lauf des Bundes. Es wird insgesamt mit einem weiteren
hängigen Leistungen für die Berufsbildung aufgrund leichten Anstieg der Beschäftigung gerechnet.
der tariflichen Vergütungsanpassung und deutlich
gestiegener Auszubildendenzahlen spürbar gestiegen. Die ULAK rechnet deshalb mit einer leicht steigenden
Ebenfalls sind die bruttolohnsummenunabhängigen Bruttolohnsumme und verwendet in den Prognose-
Leistungen der Mindesturlaubsvergütung gestiegen. rechnungen einen Steigerungssatz von 3 %.
Gleichwohl verfügt die ULAK zum Bilanzstichtag über
ausreichende Liquiditätsreserven, um ihre tarifvertragli- Der Beitrag für die von der ULAK durchzuführenden
chen Leistungen erfüllen zu können. Sozialkassenverfahren bleibt im Jahr 2018 auf 16,6 %
der Bruttolohnsumme. Im Urlaubsverfahren werden
Für das Jahr 2018 ist wegen der Erhöhung des zusätz- 14,5 % (Vorjahr 14,5 %) und im Berufsausbildungs-
lichen Urlaubsgeldes von 20 % auf 25 % ohne parallele verfahren 2,1 % (Vorjahr 2,1 %) der Bruttolohnsumme
Anhebung des Beitragssatzes für das Urlaubsverfahren eingezogen. Demgegenüber steigt der Anspruchssatz im
wiederum von einem dem aktuellen Jahr vergleichba- Urlaubsverfahren auf 14,25 %.
ren Ergebnis auszugehen.
Die Mindesturlaubsvergütungen erschweren eine Er-
gebnisprognose für das Geschäftsjahr 2018, weil diese
Prognosebericht Ansprüche unabhängig von der Bruttolohnsumme ent-
stehen. Die Aufwendungen für Mindesturlaubsvergü-
Die Stimmung der Unternehmen in der Bauwirtschaft tungen infolge von Krankheit entwickelten sich im Vor-
hat sich in den vergangenen Monaten leicht einge- jahr relativ gleichmäßig und werden deshalb einfach
trübt. Dies lag an einer deutlich schlechteren Beur- hochgerechnet, die Aufwendungen für die Mindestur-
teilung der Geschäftsaussichten. Die Frühindikatoren laubsvergütungen wegen Bezug von Saison-Kurzarbei-
zeichnen ein ähnliches Bild. Zwar befinden sich die tergeld (Saison-KuG) können sich jedoch witterungs-
(volumenmäßigen) Auftragseingänge im Bauhauptge- bedingt in den Geschäftsjahren sehr unterschiedlich
werbe noch auf einem hohen Niveau. Die Baugeneh- entwickeln. Der milde Verlauf des Winters 2017/2018
migungen im Hochbau gaben zuletzt allerdings erneut bis Ende Februar gibt Anlass zu der Annahme, dass die
nach. Dies war allein schwächeren Genehmigungszah- erwarteten Gewährungen für Mindesturlaubsvergü-
len im Wohnungsbau geschuldet, die auf das niedrigs- tungen vergleichbar denen des letzten Jahres sind. Sie
te Niveau seit März 2017 gesunken sind. werden mit rund 72 Mio. EUR angesetzt.
Die Bauwirtschaft erwartet, dass die Umsätze in die- Für das Betriebsergebnis ergeben die Budgetplanun-
sem Jahr um 4,0 % steigen und damit etwas schwächer gen bei einem durch die langanhaltende Niedrigzins
als im zurückliegenden Jahr (+ 5,0 %). Dabei soll das phase bedingten niedrigeren Nettoergebnis aus den
Umsatzwachstum im Wohnungsbau erneut etwas hin- Kapitalanlagen (Finanzanlagen und Immobilien), aber
ter demjenigen im Wirtschaftsbau und im öffentlichen vergleichbaren Personalaufwendungen und projekt-
Bau zurückbleiben. bezogenen betrieblichen Aufwendungen sowie
einem wieder starken Zuwachs an Zinsaufwendungen
Die Rahmenbedingungen bleiben günstig, haben sich aufgrund deutlich geringerer Sätze für die Abzinsung
in den vergangenen Monaten aber etwas verschlech- von langfristigen Rückstellungen eine unveränderte
24 . LAGEBERICHTUnterdeckung von rund 50 Mio. EUR für das Geschäfts- und überwachen zu können. Ein sekundäres Ziel sind
jahr 2018 (laufendes Jahr 51 Mio. EUR). die Erhöhung des Risikomanagementbewusstseins
für den Beitrag Einzelner am zielorientierten Gesamt-
Das bedeutet, dass für das Urlaubsverfahren unter Be- unternehmenserfolg und die Förderung einer dafür
rücksichtigung des anteiligen Betriebsergebnisses eine notwendigen angemessenen Risikokultur.
Unterdeckung von rund 69 Mio. EUR geschätzt wird.
Der Vorstand trägt die Gesamtverantwortung für das
Die Aufwendungen im Verfahren Berufsausbildung Risikomanagement. Der unabhängigen Risikocont-
werden im Jahr 2018 bei einer gleichbleibenden Anzahl rollingfunktion wird neben der Methodenkompetenz
von neuen Auszubildenden aufgrund höherer Ausbil- zur Risikobewertung und Risikoüberwachung zur
dungsvergütungen weiter steigen. Dies führt insge- Wahrnehmung ihrer Aufgaben ein vollständiges und
samt zu einer Unterdeckung im Berufsbildungsverfah- uneingeschränktes Informationsrecht eingeräumt.
ren im Geschäftsjahr 2018 einschließlich anteiligen Die unverzügliche Berichterstattung gegenüber der
negativen Betriebsergebnisses von rund 19 Mio. EUR. unabhängigen Risikocontrollingfunktion erfolgt, wenn
neue wesentliche Risiken zu erkennen oder wesentli-
Insgesamt wird damit eine Unterdeckung von rund che finanzielle Schäden aufgetreten sind. Die Aufgaben
88 Mio. EUR erwartet. Die Rücklage für zukünftige der unabhängigen Risikocontrollingfunktion umfassen
tarifliche Verpflichtungen wird sich demzufolge auf die Identifikation, Bewertung und Analyse von Risiken
rund 40 Mio. EUR reduzieren. mindestens auf aggregierter Ebene, die Validierung
von Risikobewertungen, die Überwachung von Limiten
Für das Jahr 2019 sind eine leistungsdeckende Anpas- und Maßnahmen einschließlich der entsprechen-
sung des Beitrags und ein Ausgleich für die in 2018 den Risikoberichterstattung und die Bewertung und
erwartete Unterdeckung erforderlich. Beurteilung geplanter Strategien und Produkte unter
Risikogesichtspunkten.
Die ULAK verfügt zum Bilanzstichtag und nach der
aktuellen Kapitalertrags- und Kapitalflussplanung für Gemeinsam mit der unabhängigen Risikocontrolling-
das Jahr 2018 über ausreichende Liquiditätsreserven, funktion ist das Risikomanagementkomitee verant-
um die tarifvertraglichen Leistungen zu erbringen. wortlich für die Koordination des gesamten Risikoma-
nagementprozesses. Die operativen Geschäftsbereiche
sind für die Umsetzung der Identifikation, die Analyse
Chancen- und und Steuerung aller wesentlichen Einzelrisiken ihres
Bereiches verantwortlich. Die interne Revision prüft
Risikobericht selbstständig und risikoorientiert alle Geschäftsberei-
che, Abläufe, Verfahren und Systeme.
RI SI KO M A N AG EM ENT Risiko ist definiert als die Möglichkeit des Nichterrei-
chens eines explizit formulierten oder sich implizit
Risikomanagement ist ein wesentliches Element zur: ergebenden Zieles. Der abstrakte Risikobegriff um-
fasst damit sowohl Risiken als auch Chancen in Form
>> Sicherstellung der jederzeitigen Erfüllbarkeit der sowohl einer negativen als auch positiven Abwei-
eingegangenen Verpflichtungen chung von den gewählten Zielen. Risiken resultie-
>> Existenz- und Ertragssicherung der ULAK ren aus der Unvorhersehbarkeit der Zukunft durch
erahnbare oder auch im Extremfall zufällige Störun-
Es beinhaltet die systematische Erfassung und Bewer- gen. Risiken müssen den Plan-Ziel-Bezug erfüllen
tung von Risiken sowie die Steuerung der Reaktionen bezüglich der Plan-Gewinn- und Verlustrechnung/
darauf. Ein Hauptziel des Risikomanagements ist die Plan-Bilanz oder der zusätzlichen stillen Reserven der
Top-down-Sicht auf wesentliche Risiken in ihrer Wir- ökonomischen Bilanz. Der Effekt bestehender Risiken
kung auf die Unternehmensplanung, um diese abge- wird sowohl im Einfluss auf das ökonomische
stimmt auf die vorhandene Risikotragfähigkeit steuern Deckungspotenzial (marktwertig) als auch auf die
LAGEBERICHT . 25Sie können auch lesen
