Vertrauen ist einfach - s Sparkasse - Geschäftsbericht 2018 - Sparkasse Trier
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Vertrauen
ist einfach.
Geschäftsbericht 2018
sparkasse-trier.de Wenn‘s um Geld geht
s Sparkasse
TrierGeschäftsbericht 2018 der Sparkasse Trier 24. Geschäftsjahr Die Sparkasse Trier – Zweckverbandssparkasse des Kreises Trier-Saarburg und der Stadt Trier – ist Mitglied des Sparkassenverbandes Rheinland-Pfalz und damit dem Deutschen Sparkassen- und Giroverband e.V. angeschlossen. 2
Inhalt Lagebericht 4 Bericht des Verwaltungsrates 18 Jahresbilanz 20 Gewinn- und Verlustrechnung 22 Anhang 23 Erläuterungen zur Jahresbilanz 26 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 29 Sonstige Angaben 30 Organe der Sparkasse 31 Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG 33 Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers 34 3
Geschäftsbericht 2018
Lagebericht 2018
A. Darstellung und Analyse des Ge- Die Verbraucherpreise im Euroraum stiegen
schäftsverlaufs 2018 um 1,7 %. Die Kernrate lag mit 1,0 %
noch deutlich darunter. Hinter dem Unter-
1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung schied stand vor allem ein sich 2018 recht
Im Welthandel zeigten sich 2018 erste Spu- erratisch bewegender Ölpreis. Während er
ren der von den USA ausgehenden Abschot- sich von Jahresbeginn bis Ende September
tungen und zollpolitischen Konflikten. Nach deutlich verteuerte, fiel er dann bis zum
den jüngsten Zahlen des Internationalen Jahresende um rund 40 % gegenüber den
Währungsfonds (IWF) hat der weltweite Gü- zwischenzeitlichen Spitzen.
teraustausch 2018 mit 4,0 % etwas schwä-
cher expandiert als noch im Jahr zuvor. Die Die EZB hat in diesem Umfeld 2018 ihr Wert-
Weltproduktion ist 2018 mit 3,7 % in ähn- papierankaufprogramm in dem zum Jah-
lichem Tempo wie im Vorjahr gewachsen. reswechsel 2017/2018 bereits halbierten
monatlichen Netto-Umfang von 30 Mrd.
In einigen Schwellenländern, wie der Türkei Euro zunächst fortgesetzt. Ab Oktober wur-
oder Argentinien, herrschten im Sommer de in einer weiteren Verlangsamungsstufe
2018 größere Marktturbulenzen bis hin zu auf 15 Mrd. Euro monatlich reduziert. Zum
Währungskrisen. Diese ließen sich mit Hilfe Jahresende 2018 wurden die Nettokäufe
von Leitzinssteigerungen in der Türkei und dann bei einem ausstehenden Bestand von
zusätzlich mit Unterstützung durch den IWF gut 2,5 Billionen Euro eingestellt. Die Leit-
in Argentinien zwar eindämmen, Wachs- zinsen wurden 2018 nicht verändert.
tumseinbußen und strukturelle Probleme
bleiben jedoch bestehen. China musste in Das Aktienjahr 2018 verlief enttäuschend.
einem handelspolitischen Konflikt mit den Nachdem der DAX im Januar am Allzeit-
USA und in einem Umfeld hoher Schulden hoch von 13.560 Punkten lag, schloss er
des privaten Sektors eine Verlangsamung zum Jahresende bei 10.559 Punkten. Auf
des Wachstums hinnehmen, konnte aber Jahressicht stand ein Minus von rd. 18 %,
immer noch mit Wachstumsraten über der der größte Abschlag seit 2008. Wesentliche
Sechs-Prozent-Marke expandieren. Risikotreiber waren die Ungewissheit zum
Ausgang des Brexits und zur weiteren kon-
In der Europäischen Union war die insti- junkturellen Entwicklung sowie der Han-
tutionelle Entwicklung dominiert vom an- delsstreit zwischen den USA und China.
stehenden Austritt des Vereinigten König-
reiches. Dieses wuchs in Vorwegnahme der Im ersten Halbjahr 2018 konnte Deutsch-
Schwierigkeiten des Ausscheidens bereits land zunächst seine aus den letzten vier
2018 langsamer als in den vorangegan- Jahren gewohnt hohe Wachstumsdynamik
genen Jahren und auch langsamer als der aufrechterhalten. Das Land schien zunächst
Euroraum, fiel aber bislang nicht in eine Re- auf Kurs zu liegen eine Jahres-Expansi-
zession. Nach einer Schätzung des IWF vom onsrate mit einer Zwei vor dem Komma zu
21. Januar 2019 schloss der Euroraum das erreichen, wie sie Anfang des Jahres 2018
Jahr 2018 voraussichtlich mit einer Wachs- von den meisten Prognoseinstitutionen
tumsrate von 1,8 % ab. Das ist gegenüber noch erwartet wurde. Die handelspoli-
dem vorangegangenen wachstumsstarken tischen Unsicherheiten aus der Weltwirt-
Jahr eine Verlangsamung, aber immer schaft gingen jedoch auch an Deutschland
noch eine Entwicklung über dem Potenzial. als einem ausgesprochen stark in die inter-
Die Beschäftigungssituation erholte sich nationale Arbeitsteilung verwobenen Land
dementsprechend in den meisten Ländern nicht spurlos vorbei.
weiter. Italien blieb allerdings einmal mehr
unter dem Durchschnittstempo des Euro- Neben einer Ernüchterung der Stim-
raums, während Spanien unter den großen mungsindikatoren im Sommer 2018 ka-
Ländern des Währungsraums die Entwick- men insbesondere im dritten Quartal
lung positiv anführte. ausgeprägte Sondereffekte hinzu: Die
4Lagebericht 2018
Automobilindustrie kam mit den neuen Zu- Verbesserungen: Die Zahl der sozialver-
lassungsverfahren zunächst nicht zurecht, sicherungspflichtig Beschäftigten stieg
so dass sich ein Rückstau und eine entspre- überproportional. Auch die durchschnitt-
chende Verkaufssperre ergaben. Es wurde lich geleisteten Arbeitsstunden pro Er-
teils auf Halde produziert, teils die Produk- werbstätigem legten 2018 entgegen dem
tion auch gedrosselt. Die lange Trockenheit langjährigen Trend leicht zu. Die Arbeitslo-
und niedrige Wasserstände in wichtigen senquote reduzierte sich weiter auf 5,2 %
Flüssen bremsten die Produktion in einigen im Jahresdurchschnitt 2018, ein Rückgang
Branchen (Landwirtschaft, Transport, Ener- um nochmals 0,5 % gegenüber 2017. Der
gie). Konsum leistete 2018 nur einen unterpro-
portionalen Wachstumsbeitrag. Er entwi-
Inzwischen zeichnet sich ab, dass auch ckelte sich deutlich schwächer als noch zu
die gesamtwirtschaftliche Entwicklung im Jahresanfang prognostiziert. Die staatli-
vierten Quartal 2018 eher verhalten war. chen Konsumausgaben erhöhten sich um
Noch ist die amtliche Wachstumsziffer für 1,1 %, der private Konsum legte sogar nur
dieses Quartal nicht exakt veröffentlicht. um 1,0 % zu. Das ist die schwächste Rate
Aus dem Statistischen Bundesamt verlautet der letzten fünf Jahre und vor dem Hin-
nur, dass sie wohl „nicht negativ“ ist. Damit tergrund der guten Beschäftigungs- und
ist die Bedingung für eine technisch so de- Einkommenslage bemerkenswert. Denn
finierte „Rezession“ – als zwei Quartale in die verfügbaren Einkommen der privaten
Folge mit negativer Verlaufsrate – nicht er- Haushalte erhöhten sich um 3,2 % deut-
füllt. Gleichwohl präsentiert sich das zweite lich schneller als die Verbraucherpreise,
Halbjahr insgesamt deutlich schwächer als die 2018 um 1,9 % zulegten. Auch war die
das erste. Entwicklung der Einkommensstruktur mit
überproportionalem Anstieg der Lohnein-
Für die Gesamtjahresrate des deutschen kommen eigentlich „konsumfreundlich“.
Wachstums errechnete sich aus diesem Die Nettolöhne und -gehälter stiegen no-
wechselhaften Verlauf ein Wert von 1,5 %. minal sogar um 4,8 %. Im Ergebnis ist die
Das ist im Gesamtjahresschnitt immer noch Sparquote der privaten Haushalte 2018
ein ansehnlicher, das Potenzialwachstum recht deutlich auf nunmehr 10,3 % (nach
ausschöpfender Wert. 2018 war damit das 9,9 % im Jahr zuvor) gestiegen.
neunte positive Jahr in Folge und verlängert
den bemerkenswert langen Aufschwung Die Daten für die volkswirtschaftliche Ge-
der deutschen Volkswirtschaft. samtrechnung und für die einzelnen Bran-
chenbetrachtungen für das Gesamtjahr
Der Außenhandel hat 2018 nicht zum 2018 in Rheinland-Pfalz, werden erst zu
Wachstum beigetragen. Das Exportvolu- einem späteren Zeitpunkt vorliegen. Nach
men erhöhte sich zwar um 2,4 %. Doch stieg vorläufigen, indikatorgestützten Berech-
das Importvolumen um 3,4 % deutlich stär- nungen des Statistischen Landesamtes
ker an, was für die rechnerische Wirkung stieg das Bruttoinlandsprodukt im dritten
auf das BIP entscheidend ist. Die Importe Quartal 2018 gegenüber dem Vorquar-
wurden von der Binnennachfrage gezogen, tal preis-, kalender- und saisonbereinigt
die um 1,8 % stärker als das BIP zulegte. um 0,7 %. Im Vergleich zum dritten Quar-
Der immer noch sehr hoch im Überschuss tal 2017 wuchs die Wirtschaftsleistung im
liegende Außenbeitrag des deutschen Au- Land um 2,1 %. Das Wirtschaftswachstum
ßenhandels reduzierte sich 2018 von 7,6 % wurde gleichermaßen von der Industrie
des BIP 2017 auf 6,9 % 2018. und von dem Dienstleistungssektor getra-
gen. Sowohl im verarbeitenden Gewerbe
Der deutsche Arbeitsmarkt erreichte der- als auch in den Dienstleistungsbereichen
weil erneut Rekordmarken. Die Zahl der legte die Bruttowertschöpfung gegenüber
Erwerbstätigen im Inland stieg um 1,3 % dem zweiten Quartal 2018 preis-, kalen-
auf 44,8 Millionen. Auch qualitativ gab es der- und saisonbereinigt um 0,8 % zu. Im
5Geschäftsbericht 2018
Baugewerbe stagnierte hingegen die Wert- Passivgeschäft
schöpfung im Vergleich mit dem Vorquar- Die bilanzwirksamen Kundeneinlagen ha-
tal. ben sich gegenüber dem Vorjahr erhöht.
Sie wuchsen im Berichtsjahr um 149,1 Mio.
Als zusammenfassende Beurteilung von Euro oder 5,0 % auf 3.385,3 Mio. Euro. Der
Geschäftslage und Geschäftserwartungen Anstieg wird dabei fast vollständig von der
bewegt sich der IHK-Konjunkturklimain- Bestandsausweitung der Sichteinlagen
dikator mit 125 Punkten (Vorumfrage vom getragen, die um 151,6 Mio. Euro (Vorjahr
Herbst 2018: 129 Punkte) weiterhin deut- 163,1 Mio. Euro) oder rd. 8,0 % erneut zule-
lich oberhalb des neutralen Werts von 100 gen konnten. Aufgrund des niedrigen Zins-
Punkten. Die regionalen Unternehmen niveaus parken die Kunden weiterhin freie
beurteilen dabei die aktuelle Geschäftsla- Mittel als Sichteinlagen.
ge weiterhin positiv. Der Saldo aus Posi-
tiv- und Negativvoten liegt derzeit bei plus Das Volumen der Spareinlagen stieg im Ver-
44 %. In allen drei großen Branchen, In- gleich zum Vorjahr um 11,7 Mio. Euro auf
dustrie, Handel und Dienstleistungssektor, 1.220,1 Mio. Euro an. Die Spareinlagen ins-
wird das positive Lagebild geteilt. gesamt machen zum Jahresende rd. 36 %
unserer Kundeneinlagen aus.
Der Blick in die mittelfristige Zukunft fällt
verhalten positiv aus. Neben den zuneh- Die Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-
menden globalen Herausforderungen, die instituten betrugen zum Bilanzstichtag
insbesondere die Wachstumsdynamik im 650,8 Mio. Euro, was einem Rückgang um
stärker exportorientierten verarbeitenden 63,4 Mio. Euro oder rd. 9 % entsprach. We-
Gewerbe bremsen, sehen die regionalen sentlich in dieser Position sind mit 171,5
Betriebe im Fachkräftemangel (69 %), den Mio. Euro (Vorjahr 201,8 Mio. Euro) die
steigenden Arbeitskosten (46 %), den wirt- Einlagen und Schuldverschreibungen und
schaftspolitischen Rahmenbedingungen die zweckgebundenen Weiterleitungsmit-
(43 %) sowie in der Entwicklung der Ener- tel mit 449,0 Mio. Euro (Vorjahr 416,4 Mio.
gie- und Rohstoffpreise (38 %) weitere Euro). Die Offenmarktgeschäfte wurden zu-
Risikofaktoren für die Entwicklung des ei- rückgeführt, im Vorjahr waren es noch 70,0
genen Geschäfts. Insbesondere der Fach- Mio. Euro.
kräftemangel wirkt bereits seit längerem
als limitierender Faktor bei der Steigerung Kreditgeschäft
der wirtschaftlichen Aktivität. Der Saldo Der Bestand an Krediten stieg im Berichts-
zur Geschäftserwartung beträgt insgesamt jahr mit 3,8 Mrd. Euro im Vergleich zum
plus 8 %. Dabei sind die Handels- und Vorjahr (3,7 Mrd. Euro) leicht an; in den
Dienstleistungsunternehmen optimistisch verschiedenen Bereichen zeigten sich aber
gestimmt, während die Industriebranche unterschiedliche Entwicklungen. Während
eine Wachstumsverlangsamung erwartet. sich die Anteile aus dem Kreditgeschäft mit
Privatkunden und Geschäftskunden erhöh-
2. Darstellung der Geschäftsentwicklung ten, hat sich der Bestand der Kommunal-
kredite erneut reduziert.
Bilanzsumme und Geschäftsvolumen
Die Bilanzsumme stieg stichtagsbezogen Für Wohnungsbauvorhaben (Erwerb, Neu-
um 93,2 Mio. Euro oder 2 % auf 4.549,7 und Umbau) wurden in 2018 Finanzie-
Mio. Euro. Das Geschäftsvolumen erhöhte rungsmittel von 376 Mio. Euro neu bewil-
sich absolut etwas geringer um 83,4 Mio. ligt. Das Vorjahresergebnis von 374 Mio.
Euro oder 2 % auf 4.615,1 Mio. Euro. Auch Euro wurde damit geringfügig überschrit-
die von Stichtagswerten unbeeinflusste ten. Insgesamt wurden aus diesen Mitteln
Durchschnittsbilanzsumme (DBS) stieg im der Sparkasse 3.361 Wohnungsbaudarle-
Jahr 2018 um 126,0 Mio. Euro (3 %) auf hen zur Verfügung gestellt.
4.547,5 Mio. Euro an.
6Lagebericht 2018
Im Geschäftsjahr wurde bei der Nachfrage Vorjahr gesteigert. Mit dem Verbundpartner
nach öffentlichen Fördermitteln ein Ge- Provinzial Rheinland Versicherung AG wur-
samtvolumen von 87,6 Mio. Euro (Vorjahr de das Bestandsvolumen im privaten Sach-
74,6 Mio. Euro) bearbeitet, davon 43,4 Mio. versicherungsgeschäft um rd. 17 % erhöht
Euro (Vorjahr 42,0 Mio. Euro) für Privatkun- und im Bereich Lebensversicherung redu-
den im Zusammenhang mit der Schaffung zierte sich die jährliche Beitragssumme um
von Wohnraum und 44,2 Mio. Euro (Vorjahr rd. 22 %. Die Niedrigzinsphase, neue Tarife
32,6 Mio. Euro) im Rahmen gewerblicher Fi- und die Vorbereitung auf die neu gestalte-
nanzierungsprogramme. te Zusammenarbeit mit der LBS Südwest
wirkten sich auf das Bauspar-Ergebnis der
Eigene Geldanlagen Sparkasse Trier aus. 1.160 Bausparverträge
Die Wertpapieranlagen der Sparkasse wur- (Vorjahr 1.522) mit einem Gesamtvolumen
den in 2018 um 4,6 Mio. Euro auf 527,5 Mio. von 57 Mio. Euro Bausparsumme (Vorjahr
Euro erhöht. Die sonstigen Geldanlagen bei 72 Mio. Euro) belegen das nachhaltig.
Kreditinstituten in Form von liquiden Mit-
teln (Kassenbestände und Bankguthaben) 3. Produkt- und Sortimentspolitik
beliefen sich zum Jahresende auf 188,7 Die Sparkasse Trier bietet Produkte auch
Mio. Euro, sie reduzierten sich damit im über ihre Internetfiliale und in der Spar-
Vergleich zum Ende des Vorjahres um 28,8 kassen-App (S-App) an. Dabei reicht die
Mio. Euro. Palette von einfachen Serviceprodukten
über die Kontoanlage bis zum Dispo-
Dienstleistungsgeschäft sitionskredit. Vom Kunden begonnene
Die Wertpapierumsätze im originären Kun- Vorgänge können jederzeit durch ihn
dengeschäft beliefen sich im Jahr 2018 unterbrochen und im persönlichen Bera-
auf rd. 387 Mio. Euro. Die Käufe blieben im tungsgespräch mit dem Berater wieder
Vergleich zum Vorjahr mit einem Rückgang aufgenommen und fortgeführt werden.
von 0,7 % nahezu unverändert, die Verkäufe Diesen integrierten Multikanal-Ansatz hat
gingen im Vergleich zum Vorjahr um 15,8 % die Sparkasse Trier im Jahr 2018 ausge-
zurück. Die Wertpapierkäufe der Kunden der baut und will ihn auch in der Zukunft wei-
Sparkasse lagen um insgesamt 48,2 Mio. terentwickeln.
Euro höher als die Wertpapierverkäufe.
Im vergangenen Jahr ist die Anzahl der am
Die auf den 24.313 Depotkonten unserer Online-Banking teilnehmenden Konten auf
Kunden gebuchten Wertpapieranlagen über 75.000 angestiegen. Auch die Anzahl
haben insgesamt einen Kurswert von rd. der Kontoauszüge und Kreditkartenab-
894,1 Mio. Euro. rechnungen im Elektronischen Postfach ist
weiter gestiegen. Die Anzahl der Paydirekt-
Die Sparkasse Trier bietet ihren Kunden Registrierungen ist um ein Drittel auf über
über das Verbundsystem der Sparkassen- 4.000 Nutzer gestiegen.
Finanzgruppe ein vielfältiges Angebot an
Finanzdienstleistungen. Bei der Vermitt- Mit der neuen Multibanking-Funktion ha-
lung von Immobilien mit der LBS Immobili- ben die Kunden der Sparkasse Trier nun die
en GmbH konnte durch die Einführung des Möglichkeit, alle ihre Konten und Depots
Immobilienmarktberichtes 2018 sowie des im Online-Banking zu sehen – ganz gleich,
Preisfinders, welcher dem Verkäufer eine bei welcher Bank oder Sparkasse sie ihre
erste kostenfreie Preiseinschätzung seiner Konten führen.
Immobilie zur Verfügung stellt, die Anzahl
der vermittelten Immobilien um 10 % von Das Vertriebsnetz der Sparkasse blieb im
150 auf 165 Objekte gesteigert werden. Das Jahr 2018 unverändert und besteht wei-
Kaufpreisvolumen hat sich im Jahr 2018 terhin aus 46 Filialen und 30 SB-Einrich-
um 6,7 % erhöht. Der Ertrag wurde im glei- tungen sowie insgesamt 101 Geldausga-
chen Zeitraum um 13,4 % gegenüber dem beautomaten.
7Geschäftsbericht 2018
4. Personal Die von der Landesbank Baden-Württem-
Die Sparkasse Trier beschäftigte zum Jah- berg, Stuttgart, eingeräumten Refinanzie-
resende 2018 insgesamt 862 Mitarbeite- rungsmöglichkeiten haben wir in Anspruch
rinnen und Mitarbeiter (Vorjahr: 891), von genommen. Die von der Deutschen Bun-
denen 756 im bankspezifischen Bereich desbank angebotenen Refinanzierungs-
eingesetzt sind. Der Anteil der weiblichen geschäfte in Form von Offenmarktgeschäf-
Beschäftigten bei den bankspezifischen ten und Spitzenrefinanzierungsfazilitäten
Mitarbeitern liegt bei 57 %. (Übernachtkredite) wurden nicht genutzt.
Die Sparkasse fördert die Vereinbarkeit von Von der Europäischen Zentralbank wurden
Familie und Beruf und bietet hierzu vielfäl- nach Beschluss vom Juni 2014 sogenannte
tige Möglichkeiten der Teilzeitbeschäfti- „Gezielte längerfristige Refinanzierungs-
gung an. Insgesamt 267 Mitarbeiterinnen geschäfte“ ausgeschrieben, entsprechende
und Mitarbeiter machen davon Gebrauch, Geschäfte hatte die Sparkasse Trier in den
das entspricht 35 % der bankspezifischen Jahren 2014 bis 2017 abgeschlossen. Im
Beschäftigten. Jahr 2018 wurden alle bestehenden Ge-
schäfte zurückgeführt.
Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der
Sparkasse Trier verfügen über eine Viel- Zur Erfüllung der Mindestreservebestim-
zahl von Qualifikationen. Knapp 80 % der mungen wurden stets ausreichende Gutha-
bankspezifischen Beschäftigten haben ben bei der Deutschen Bundesbank unter-
mindestens den Beruf Bankkaufmann/-frau halten.
erlernt. Eine Vielzahl von Mitarbeiterinnen
und Mitarbeitern verfügen über deutlich Die Messung der Liquiditätsanforderungen
höhere Qualifikationen, wie z. B. Sparkas- wird über die Kennziffer nach der delegier-
senfachwirt, Bankfachwirt, Sparkassen- ten Verordnung zur Liquidity Coverage Ra-
betriebswirt, Bankbetriebswirt bis hin zur tio (LCR) konkretisiert, diese beträgt zum
akademischen Ausbildung (Studium). 31.12.2018 1,50 und liegt damit über den
regulatorischen Anforderungen (1,00 seit
Die Sparkasse bildet derzeit 45 Nach- 01.01.2018) und dem internen Anspruchs-
wuchskräfte im Rahmen eines hand- niveau (1,20 seit 01.01.2018).
lungsorientierten und die Selbststän-
digkeit fördernden Ausbildungsmodells Auf Basis unserer vorausschauenden Pla-
aus. Im August 2018 wurden insgesamt nungsrechnung sind derzeit keine Anzei-
20 neue Auszubildende für den Beruf chen für eine künftige Beeinträchtigung der
„Bankkauffrau/-mann“ eingestellt. Ab Au- Finanz- und Liquiditätslage erkennbar.
gust 2019 werden 20 Ausbildungsplätze
für Bankkaufleute zur Verfügung gestellt. 2. Ertragslage
Die folgenden Ergebnisse werden auf Ba-
Angeboten wird unverändert die Möglich- sis der Systematik des Betriebsvergleichs
keit des Dualen Studiums. Diese Doppel- der Sparkassen dargestellt. Relative Werte
qualifikation beinhaltet den Abschluss beziehen sich dabei auf die Durchschnitts-
Bankkauffrau/-mann und den Bachelor of bilanzsumme (DBS), die sich 2018 auf
Arts an der Hochschule Trier. 4.547,5 Mio. Euro (Vorjahr 4.421,5 Mio.
Euro) beläuft.
B. Darstellung und Analyse der Lage Gemessen am Betriebsergebnis vor Bewer-
tung stellte sich die Ertragslage in 2018 wie
1. Finanzlage erwartet ungünstiger als im Vorjahr dar,
Die Sparkasse Trier war im Geschäftsjahr auf- bewegte sich aber dennoch auf zufrieden-
grund einer planvollen und ausgewogenen stellendem Niveau. Das Betriebsergebnis
Liquiditätsvorsorge jederzeit zahlungsbereit. vor Bewertung lag mit 31,8 Mio. Euro oder
8Lagebericht 2018
0,70 % der DBS um 0,5 Mio. Euro oder Im Berichtsjahr wurden 7,5 Mio. Euro (Vor-
0,03 %-Punkte unter dem Vorjahreser- jahr 14,0 Mio. Euro) dem Fonds für allge-
gebnis. meine Bankrisiken gemäß § 340g Abs. 1
HGB zugeführt.
Zu den wesentlichen Erfolgskomponenten
ist im Einzelnen wie folgt zu berichten: Der Jahresüberschuss 2018 beläuft sich
auf 7,0 Mio. Euro (Vorjahr: 9,0 Mio. Euro);
Vor dem Hintergrund der anhaltenden es ist vorgesehen, davon 2,5 Mio. Euro an
Niedrigzinsphase reduzierte sich der Zins- die Träger der Sparkasse abzuführen und
überschuss im Vergleich zum Vorjahr um den danach verbleibenden Betrag in Höhe
2,0 Mio. Euro und lag bei rd. 71,9 Mio. Euro von 4,5 Mio. Euro der Sicherheitsrücklage
oder 1,58 % der DBS. zuzuführen.
Der Provisionsüberschuss (einschließlich Die nach § 26a Abs. 1 Satz 4 KWG offen zu
der sonstigen ordentlichen Erträge) war mit legende Kapitalrendite der Sparkasse, er-
32,9 Mio. Euro absolut identisch mit dem rechnet als Quotient aus dem Nettogewinn
Vorjahreswert und mit 0,72 % der DBS war und der Vorjahresbilanzsumme, lag zum
er relativ betrachtet niedriger als im Vorjahr 31.12.2018 bei 0,33 % (Vorjahr 0,53 %).
mit 0,74 % der DBS.
3. Vermögenslage
Der ordentliche Aufwand betrug im abge- In der Kapitalstruktur der Bilanz dominie-
laufenen Jahr 73,0 Mio. Euro oder 1,60 % ren unverändert die Kundeneinlagen mit
der DBS (Vorjahr 74,5 Mio. Euro oder 1,68 % einem Anteil von 74,4 % des Bilanzvolu-
der DBS) und verteilte sich mit 48,0 Mio. mens. Bei der Vermögensstruktur der Spar-
Euro oder 1,06 % der DBS (Vorjahr 48,3 Mio. kasse Trier ist im Vergleich zum Vorjahr
Euro oder 1,09 % der DBS) auf den Perso- nur eine geringfügige Veränderung bei
nalaufwand, mit 23,9 Mio. Euro oder 0,53 % der Position Wertpapiere mit 11,9 % (Vor-
der DBS (Vorjahr 24,4 Mio. Euro oder 0,55 % jahr 12,0 %) festzustellen. 82,3 % (Vorjahr
der DBS) auf den Sach- und Werbeaufwand 81,1 %) aller bilanzierten Vermögensge-
und mit 1,0 Mio. Euro oder 0,02 % der DBS genstände entfallen aber nach wie vor auf
(Vorjahr 1,8 Mio. Euro oder 0,04 % der DBS) die Ausleihungen der Sparkasse.
auf den sonstigen ordentlichen Aufwand.
Sämtliche Vermögensgegenstände und
Die Cost-Income-Ratio, welche die Rela- Verbindlichkeiten sind unter Beachtung der
tion des Verwaltungsaufwands zu den ge- geltenden handelsrechtlichen Vorschriften
samten ordentlichen Erträgen darstellt, bilanziert. Der gesamte Wertpapierbe-
verschlechterte sich zwar von 69,2 % auf stand wurde nach dem strengen Niederst-
69,4 %, lag aber damit um 3,8 %-Punkte wertprinzip bewertet. Für die erkennbaren
unter dem prognostizierten Wert von akuten und für die latenten Risiken im Kre-
73,2 % für 2018. ditgeschäft sind Wertberichtigungen und
Rückstellungen in ausreichendem Umfang
Das Ergebnis aus den Bewertungen des vorhanden. Außerdem hat die Sparkasse
Kredit- und Wertpapiergeschäftes sowie von der den Kreditinstituten durch das HGB
aus dem sonstigen Bewertungsergebnis eingeräumten Möglichkeit, Vorsorgereser-
ergab im Berichtsjahr insgesamt einen Net- ven zu bilden, Gebrauch gemacht.
toaufwand in Höhe von 8,1 Mio. Euro oder
0,17 % der DBS, im Vorjahr stand hier ein Die Gesamtkapitalquote nach den Vor-
Nettoertrag von 1,1 Mio. Euro oder 0,03 % schriften der Kapitaladäquanzverordnung/-
der DBS. Dabei verschlechterte sich 2018 richtlinie (CRR/CRD IV) liegt zum Jahresen-
sowohl das Bewertungsergebnis aus dem de 2018 bei 16,27 % (Vorjahr 16,52 %).
Wertpapiergeschäft als auch das Ergebnis Damit werden die von der Bundesanstalt für
der Kreditbewertung. Finanzdienstleistungsaufsicht geforderten
9Geschäftsbericht 2018
Mindestquoten deutlich übertroffen. Dabei zur Beurteilung der Risikotragfähigkeit.
ist zu erwähnen, dass sich die Eigenmittel
der Sparkasse ausschließlich aus dem so 1. Risikotragfähigkeit
genannten harten Kernkapital, insbeson- Die Risikotragfähigkeit bezeichnet die
dere in Form der Sicherheitsrücklage und Fähigkeit der Sparkasse, die Risiken des
dem Fonds für allgemeine Bankrisiken, zu- Bankgeschäfts durch das vorhandene Risi-
sammensetzen. kodeckungspotenzial abzuschirmen.
4. Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf Das Risikotragfähigkeitskonzept der Spar-
und zur wirtschaftlichen Lage der Sparkasse kasse Trier umfasst die regulatorische und
Die Sparkasse Trier hat sich auch im Ge- die periodische Sichtweise. Die Risiko-
schäftsjahr 2018 positiv entwickelt. Um- tragfähigkeit wird als gegeben erachtet,
sätze, Geschäftsvolumen und Ergebnis wenn in beiden Sichtweisen die relevanten
sind insgesamt zufriedenstellend. Die Limite eingehalten sind. Auf Ebene der Ri-
Ergebnisse haben unsere vorsichtige Pro- sikoarten im Einzelnen werden die beiden
gnose in einigen Bereichen positiv über- Ansätze durch eine wertorientierte Be-
troffen. Die gute Eigenmittelausstattung trachtung ergänzt.
konnte nochmals gestärkt werden. Dies
und die geordneten Vermögensverhält- In der periodischen Sichtweise werden die
nisse zusammen mit der erreichten Renta- Risiken in Bezug auf ihre Auswirkung auf
bilität sind die Basis für eine auch weiter- die Gewinn- und Verlustrechnung gemes-
hin positive Geschäftsentwicklung. sen. Das Risikodeckungspotenzial wird
aus dem wirtschaftlichen Eigenkapital des
handelsrechtlichen Jahresabschlusses so-
C. Nachtragsbericht Vorgänge von be- wie aus dem erwarteten Betriebsergebnis
sonderer Bedeutung gemäß Erfolgsprognose abgeleitet. Der
Vorgänge von besonderer Bedeutung, die Vorstand legt fest, welcher Teilbetrag des
Auswirkungen auf die Lage der Sparkas- Risikodeckungspotenzials zur Abdeckung
se haben könnten, haben sich nach dem von Risiken zur Verfügung stehen soll.
Schluss des Geschäftsjahres nicht ereignet. Dabei berücksichtigt er, dass die Risiko-
tragfähigkeit auch nach Eintritt eines Be-
lastungsfalls für die Folgejahre bestehen
D. Sonstige Berichterstattung bleibt (dauerhafte Risikotragfähigkeit).
Den gesonderten Bericht mit den nicht Ausgehend von diesem Teilbetrag erfolgt
finanziellen Informationen im Sinne von die Ableitung des Limitsystems für die Ri-
§ 289c HGB i.V.m. § 340a Abs. 1a HGB wer- siken in der periodischen Sichtweise.
den wir im Bundesanzeiger zusammen mit
dem Lagebericht veröffentlichen. Betrachtungshorizont bezüglich der GuV-
Risiken ist nicht das laufende Geschäfts-
jahr, sondern der jeweils kommende
E. Risikoberichterstattung Zwölf-Monats-Zeitraum (rollierende Zwölf-
Risikotransformation gehört zu den Kern- Monats-Betrachtung). Das Konfidenzni-
funktionen eines Kreditinstituts. Vor die- veau zur Quantifizierung der Risiken be-
sem Hintergrund ist die kontrollierte Über- trägt 95 %.
nahme von Risiken für die Sparkasse Trier
im Kontext einer ertrags- und wertorientier- Die regulatorische Sichtweise gewährleis-
ten Banksteuerung ein wichtiger Erfolgs- tet die Einhaltung aufsichtsrechtlicher An-
faktor. Die für die Sparkasse Trier wesent- forderungen zu Eigenkapitalausstattung
lichen Risiken sind Adress-, Marktpreis-, und Liquidität.
Liquiditäts- und operationelle Risiken.
Grundlage für das effektive Management Ergänzend zur Risikosteuerung führt die
dieser Risiken ist ein umfassendes Konzept Sparkasse Trier regelmäßig mindestens für
10Lagebericht 2018
alle als „wesentlich“ deklarierten Risiken einschließlich der Ebene des Vorstandes
Stresstests durch. Mit diesen Stresstests von den Markt- bzw. Handelsbereichen auf-
sollen die Auswirkungen von außerge- bauorganisatorisch getrennt. Dem für die
wöhnlichen, aber plausibel möglichen Überwachung der Risiken auf der Gesamt-
Szenarien überprüft werden; dazu werden bankebene zuständigen Vorstandsvorsit-
geeignete historische und hypothetische zenden, Herrn Passek, ist die Abteilung
Szenarien verwendet. Im Vordergrund ste- „Controlling“ unterstellt, die die Risiken
hen die Auswirkungen auf die periodische der einzelnen Geschäftsbereiche auf der
Sichtweise. Darüber hinaus führt die Spar- Gesamtbankebene zusammenführt, beur-
kasse inverse Stresstests durch, mit denen teilt und überwacht sowie an die zustän-
untersucht wird, welche Schäden eintre- digen Stellen der Sparkasse berichtet. Der
ten müssen, um die Sparkasse Trier in ih- Leiter der Abteilung Controlling ist Leiter
rer Existenz zu gefährden. Die Ergebnisse der Risikocontrolling-Funktion im Sinne
werden kritisch reflektiert und bei der Be- der Mindestanforderungen an das Risiko-
urteilung der Risikotragfähigkeit berück- management (MaRisk). Neben der Abtei-
sichtigt. lung „Controlling“, die für die wesentlichen
Aufgaben der Risikocontrolling-Funktion
2. Risikostrategie zuständig ist, nimmt die Abteilung „Kredit-
In der Risikostrategie hat der Vorstand die management und Recht“ ausgewählte Auf-
risikopolitische Ausrichtung der Sparkas- gaben der Risikocontrolling-Funktion wahr.
se Trier festgelegt. Danach werden unter Diese betreffen die von der Sparkasse ein-
strenger Beachtung der Risikotragfähigkeit gesetzten Risikoklassifizierungs- und Früh-
und der dort festgelegten Limite Risiken warnverfahren im Bereich Adressrisiken.
eingegangen, wenn sie zur Erzielung von Beide Abteilungen verantworten für ihre je-
Erfolgen notwendig und im Verhältnis zu weiligen Aufgaben die Fortentwicklung der
den Chancen vertretbar sind. Vorrangiges eingesetzten Methoden und Verfahren des
Ziel des Risikomanagementprozesses ist Risikomanagements. Die interne Revision,
es, die Risiken und Chancen des Geschäfts- die als prozessunabhängige Organisati-
betriebs transparent und damit steuerbar onseinheit die Überwachungsfunktion des
zu machen. Sie werden in einem System Vorstandes unterstützt, nimmt in regel-
zur Risiko- und Ertragssteuerung („Ge- mäßigen Abständen Prüfungen des einge-
samtbanksteuerung“) integriert betrach- richteten Risikomanagementsystems vor,
tet. In der strategischen Vermögensanlage um mögliche Schwachstellen zu erkennen
richtet sich die Sparkasse Trier an Markt- und die Einhaltung der festgelegten Rege-
portfolios (Benchmarks) aus. Sie verfolgt lungen zu beurteilen.
dabei einen passiven Managementstil. Im
Rahmen eines Optimierungskalküls unter Der Risikomanagementprozess zur Iden-
individuellen Nebenbedingungen hat die tifizierung, Bewertung, Steuerung und
Sparkasse eine Soll-Allokation ihrer Vermö- Überwachung der vorhandenen Risiken
genswerte festgelegt. Die Abweichung von ist in einem Risikohandbuch und entspre-
dieser Soll-Allokation ist limitiert und wird chenden Arbeitsanweisungen schriftlich
laufend überwacht. niedergelegt. Er mündet in eine regel-
mäßige und – bei besonderen Entwick-
3. Risikomanagementorganisation lungen – anlassbezogene Berichterstat-
Der Vorstand der Sparkasse trägt im Rah- tung über die Risikolage der Sparkasse an
men der Geschäfts- und Risikostrategie den Vorstand. Die regelmäßige Bericht-
die Gesamtverantwortung für alle Risiken erstattung erfolgt dabei in Abhängigkeit
sowie für die Weiterentwicklung des Risiko- von der Risikoart in monatlichem bzw.
managementsystems. vierteljährlichem Turnus und wird viertel-
jährlich zusammen mit der Risikotragfä-
Alle mit dem Risikocontrolling be- higkeitsrechnung im Gesamtrisikobericht
trauten Organisationseinheiten sind bis zusammengefasst. Dieser ist Grundlage
11Geschäftsbericht 2018
der vierteljährlichen Berichterstattung des systeme der S-Rating und Risikosysteme
Vorstandes gegenüber dem Verwaltungsrat GmbH ein. In diesem Zusammenhang wer-
über die Risikolage der Sparkasse Trier. Für den weitere, von der Sparkassenorganisa-
außergewöhnliche, die Gesamtrisikolage tion angebotene Systeme (z. B. EBIL zur
der Sparkasse betreffende Ereignisse, sind Einzelbilanzanalyse) genutzt.
Regelungen zur Ad-hoc-Berichterstattung
an den Verwaltungsrat getroffen. Um eine Zunahme größerer risikobehaf-
teter Engagements zu vermeiden, wurden
Der Vorstand der Sparkasse erachtet das eine Einzelkredit- und eine Blankokredit-
eingerichtete Risikomanagementverfahren höchstgrenze festgelegt, die nur in begrün-
als angemessen. Es entspricht sowohl der deten Ausnahmefällen bei bonitätsmäßig
beschlossenen Strategie als auch dem spe- einwandfreien Adressen überschritten wer-
zifischen Geschäftsmodell der Sparkasse. den dürfen.
4. Risikoarten im Einzelnen Die Begrenzung der Adressrisiken bei Han-
delsgeschäften erfolgt durch die sorgfäl-
Adressrisiken tige Auswahl der Vertragspartner nach den
Das Adressrisiko ist das Risiko eines Ver- Regeln der Kreditwürdigkeitsprüfung so-
lustes aufgrund des Ausfalls oder der Bo- wie durch partnerbezogene Volumenlimite
nitätsverschlechterung eines Geschäfts- und einzelportfoliobezogene Ausfalllimite.
partners. Das Adressrisiko umfasst das
Kontrahenten- bzw. Emittentenrisiko (Ri- Zur regelmäßigen Analyse und Bewertung
siko aus dem klassischen Kreditgeschäft des Kreditportfolios insgesamt setzt die
sowie aus Handelsgeschäften, Wiederein- Sparkasse darüber hinaus das Modell „Cre-
deckungsrisiken sowie Vorleistungs- und dit Portfolio View“ (CPV) ein. Mit diesem
Abwicklungsrisiken), das spezifische Län- perioden- und wertorientierten Modell wer-
derrisiko sowie das Beteiligungsrisiko. den – gestützt auf übergreifende Parameter
wie Migrationsmatrix, segmentspezifische
Der Vorstand hat für die Sparkasse Trier Ausfallwahrscheinlichkeiten sowie Einbrin-
Strategien für den Umgang mit Kreditri- gungs- und Verlustquoten – mittels Monte-
siken (einschließlich spezifischer Länderri- Carlo-Simulationen sogenannte „erwartete“
siken) und mit Beteiligungsrisiken festge- und „unerwartete“ Verluste für das gesamte
legt. Kreditportfolio berechnet. Die Ergebnisse
sind Grundlage für die Risikobewertung im
Die Steuerung der Adressrisiken des Kre- Rahmen des Risikotragfähigkeitskonzeptes.
ditgeschäfts geschieht unter besonderer Zum 31.12.2018 belief sich das GuV-Risiko
Berücksichtigung der Kreditnehmerboni- aus Adressrisiken im klassischen Kundenge-
tät, der gestellten Sicherheiten, der Grö- schäft (Abweichung der Summe aus erwar-
ßenklassenstruktur sowie der Branche. teten und unerwarteten Verlusten vom Er-
Dabei wird der Risikobegrenzung im Kun- wartungswert) mit einem Konfidenzniveau
denkreditgeschäft eine hohe Bedeutung von 95 % und einer Haltedauer von einem
beigemessen. Dem wird dadurch Rechnung Jahr auf Basis des Kreditportfoliomodells
getragen, dass bei den Unternehmenszie- CPV auf 10,9 Mio. Euro. Das vom Vorstand
len unverändert die Qualität, d. h. eine risi- eingeräumte Limit beträgt 16,0 Mio. Euro.
kosensible Kreditvergabe, im Vordergrund Darüber hinaus besteht per 31.12.2018 ein
steht. Der Übernahme bedeutender Risiken GuV-Limit für Adressenausfallrisiken aus
stimmt gegebenenfalls der Kreditaus- Handelsgeschäften in Höhe von 3,5 Mio.
schuss der Sparkasse zu. Euro, das zum Stichtag mit 2,6 Mio. Euro in
Anspruch genommen war.
Zur Steuerung der Kreditrisiken auf Ein-
zelkredit- und auf Portfolioebene setzt In Bezug auf Beteiligungsrisiken hält die
die Sparkasse die Risikoklassifizierungs- Sparkasse Trier überwiegend strategische
12Lagebericht 2018
Beteiligungen an Unternehmen, die der Kreditnehmers, die eine Kapitaldienstfä-
Sparkassen-Finanzgruppe angehören bzw. higkeit erkennen lassen, oder bei einer Kre-
nahestehen, sowie an Unternehmen, die ditrückführung aus vorhandenen Sicher-
der wirtschaftlichen Förderung ihres Ge- heiten, wird die Risikovorsorge aufgelöst.
schäftsgebietes dienen. Eine Veränderung Die Erfassung, Fortschreibung und Auf-
des Beteiligungsportfolios ist derzeit nicht lösung der Risikovorsorge erfolgt bei der
vorgesehen. Die Risikobewertung erfolgt Sparkasse in einem zentralen System. Für
mittels individuell für die einzelnen Be- latente Ausfallrisiken bildet die Sparkasse
teiligungen festgelegter Risikofaktoren. Pauschalwertberichtigungen. Darüber hi-
Das Beteiligungsrisiko beläuft sich per naus bestehen Vorsorgereserven für allge-
31.12.2018 auf 3,0 Mio. Euro bei einem Li- meine Bankrisiken nach § 340f HGB.
mit von 4,5 Mio. Euro.
Zur bilanziellen Risikoabschirmung wurde
Über Adressrisiken (einschließlich der Be- in ausreichendem Maße Risikovorsorge ge-
teiligungsrisiken) wird quartalsweise de- troffen.
tailliert im Adressenrisikobericht berichtet.
Er wird durch die Abteilung Controlling ver- Marktpreisrisiken
antwortet und ist an den Vorstand der Spar- Das Marktpreisrisiko ist die Gefahr, dass
kasse adressiert. sich Marktpreise von Sachgütern oder
Finanztiteln aufgrund von Änderungen
Die Sparkasse verfügt über Steuerungsin- der Marktlage oder aufgrund fehlender
strumente, um frühzeitig akute Ausfallri- Marktgängigkeit zu Ungunsten des Inha-
siken bei Kreditengagements zu erkennen, bers entwickeln. Neben dem Kursrisiko
zu steuern, zu bewerten und im Jahresab- aus Finanztiteln in unterschiedlichen An-
schluss durch Risikovorsorge (Einzelwert- lageklassen besteht das Marktpreisrisiko
berichtigungen, Rückstellungen) abzuschir- der Sparkasse Trier insbesondere aus dem
men. Hinsichtlich der handelsrechtlichen Zinsänderungsrisiko.
Bewertung verweisen wir auf die Ausfüh-
rungen im Anhang zum Jahresabschluss Das Zinsänderungsrisiko wird von der
vom 31.12.2018. Sparkasse sowohl hinsichtlich der Aus-
wirkungen auf die Gewinn- und Verlust-
Die Kreditengagements werden regelmä- rechnung (periodische Sichtweise) als
ßig dahingehend überprüft, ob Risikovor- auch im Hinblick auf mögliche Wertände-
sorgebedarf besteht. Soweit Informationen rungen (wertorientierte Betrachtung) der
vorliegen, die auf eine Verschlechterung zinsänderungsrisikobehafteten Vermö-
der wirtschaftlichen Verhältnisse hinwei- gens- und Schuldpositionen quantifiziert
sen, erfolgt eine außerordentliche Über- und auf die periodischen Risikotragfähig-
prüfung. Die Höhe der im Einzelfall zu keitslimite angerechnet.
bildenden Risikovorsorge orientiert sich
zum einen an der Wahrscheinlichkeit, mit Zinsänderungsrisiken zeigen sich in der
der der Kreditnehmer seinen vertraglichen periodischen Sichtweise im Wesentlichen
Verpflichtungen nicht mehr nachkommen als Verringerung der Zinsspanne und als
kann. Basis hierfür sind die Beurteilung Kursverluste bei festverzinslichen Wert-
der wirtschaftlichen Verhältnisse und das papieren. Das Zinsspannenrisiko wird
Zahlungsverhalten des Kunden. Zum an- über Simulationsrechnungen für un-
deren erfolgt eine Bewertung der Sicher- terschiedliche Zinsszenarien ermittelt
heiten mit ihren wahrscheinlichen Realisa- (Zinsanstieg, Zinssenkung, Drehung der
tionswerten. Es erfolgt eine regelmäßige Zinsstrukturkurve sowie kombinierte Sze-
Überprüfung der Angemessenheit und ggf. narien). Es beläuft sich zum 31.12.2018
eine daraus resultierende Anpassung der auf 1,2 Mio. Euro (Abweichung vom Erwar-
Risikovorsorge. Bei nachhaltiger Verbesse- tungswert) bei einem Limit von 4,0 Mio.
rung der wirtschaftlichen Verhältnisse des Euro. Die Quantifizierung des Kursrisikos
13Geschäftsbericht 2018
bei verzinslichen Wertpapieren erfolgt Die Handelsgeschäfte der Sparkasse wer-
über Szenariorechnungen, denen diesel- den zusätzlich separat überwacht. Ihre
ben Zinsszenarien zugrunde liegen wie Marktpreisrisiken (Kursrisiken) werden re-
der Ermittlung des Zinsspannenrisikos. gelmäßig auf Basis aktueller Marktpreise
Das Kursrisiko fließt in die Überwachung und möglicher Marktpreisveränderungen
der Handelsgeschäfte ein, die weiter un- ermittelt. Die quantifizierten Verlustpo-
ten erläutert wird. tenziale (Ergebniswert aus Szenariosimu-
lationen auf Basis von Risikoparametern
Im Rahmen der wertorientierten Betrach- mit einem Konfidenzniveau von 95 % und
tung des Zinsänderungsrisikos werden einer Haltedauer von einem Jahr) werden
die Zahlungsströme aus den zinstra- auf Risikolimite (Handelsergebnislimite)
genden Geschäften mit der aktuellen angerechnet, die aus der periodischen
Marktzinsstruktur zum Barwert am Be- Risikotragfähigkeit abgeleitet sind. Die
wertungsstichtag abgezinst. Die Sparkas- Kursrisiken werden täglich überwacht und
se ermittelt das auf den Barwert bezogene im monatlichen Rhythmus dem Vorstand
Zinsänderungsrisiko nach dem Verfahren zur Kenntnis gebracht. Zum 31.12.2018
der modernen historischen Simulation betragen sie 37,8 Mio. Euro (Abweichung
mit einem Konfidenzniveau von 95 % auf vom Erwartungswert) bei einem Limit von
einen Planungshorizont von drei Mona- 60,0 Mio. Euro.
ten mit dem Risikomaß Value-at-Risk und
stellt diesen Risikowert der im Betrach- Liquiditätsrisiken
tungszeitraum zu erwartenden Perfor- Das Liquiditätsrisiko besteht in der Gefahr,
mance gegenüber. fälligen Zahlungsverpflichtungen nicht in
voller Höhe oder nicht fristgerecht nach-
Geschäfte mit vertraglich nicht festge- zukommen (Zahlungsunfähigkeitsrisiko).
legter Kapital- bzw. Zinsbindung werden Darüber hinaus besteht das Risiko, dass
sowohl in der periodischen Sichtweise benötigte Refinanzierungsmittel nicht zu
als auch in der wertorientierten Betrach- erwarteten Konditionen beschafft werden
tung nach dem Verfahren der gleitenden können (Refinanzierungskostenrisiko).
Durchschnitte aus dem historischen und
geplanten Zinsanpassungsverhalten so- Die Messung des Zahlungsunfähigkeitsri-
wie dem erwarteten Kundenverhalten be- sikos erfolgt in der regulatorischen Sicht-
rücksichtigt. weise auf Basis der Anforderungen der
delegierten Verordnung zur Liquidity Co-
Das Risiko aus Sonderkündigungsrechten verage Ratio (LCR). Die LCR beträgt zum
sowohl bei Aktiv- als auch bei Passivpro- 31.12.2018 1,50 und liegt über den auf-
dukten wird in der periodischen und der sichtsrechtlichen Anforderungen (1,00)
wertorientierten Sicht quantifiziert und und dem internen Anspruchsniveau (1,20).
auf die Risikolimite angerechnet.
Darüber hinaus erfolgt eine Analyse der
Zur Absicherung von Zinsänderungsri- Zahlungsströme der Sparkasse: In der Li-
siken werden neben bilanzwirksamen In- quiditätsablaufbilanz werden sämtliche
strumenten auch Zinsswaps eingesetzt. Liquiditätszu- und -abflüsse zusammen-
gefasst. Sie werden dem Liquiditätsde-
Bei einem Zinsänderungsschock von +200 ckungspotenzial gegenübergestellt. Selbst
Basispunkten beläuft sich der Rückgang in einem Stressszenario, das einen starken
des Zinsbuchbarwertes (einschließlich der Abzug von Kundeneinlagen bei gleichzei-
Wertänderung in optionalen Produkten) tiger Fortsetzung des Kreditwachstums und
zum 31.12.2018 auf 83,2 Mio. Euro oder Wertverfall des Liquiditätsdeckungspoten-
18,3 % der nach dem CRR/CRD IV-Paket zials unterstellt, ist die zum 31.12.2018
anrechenbaren Eigenmittel. vorhandene Liquidität für weitere 14 Mo-
nate (bis zum 01.03.2020) ausreichend.
14Lagebericht 2018
Diese sogenannte Survival Period muss im zukunftsbezogene Szenariobetrachtungen
Stressszenario gemäß interner Festlegung zur Identifikation risikorelevanter Verlust-
mindestens drei Monate betragen. potenziale (Risikolandkarte). Zur allgemei-
nen Begrenzung operationeller Risiken
Ergänzt wird die Analyse der Liquiditäts- wurden – soweit möglich und betriebswirt-
risiken durch ein einfaches Liquiditätskos- schaftlich sinnvoll – Versicherungen abge-
tenverrechnungssystem. schlossen. Die betrieblichen Abläufe sind in
Arbeitsanweisungen geregelt, die regelmä-
Die LCR wird täglich und die Survival Period ßig aktualisiert werden. Der Vorstand wird
monatlich überwacht. Eine detaillierte über die Ergebnisse der Risikolandkarte
Analyse der Liquiditätsrisiken wird dem einmal jährlich und über die gemeldeten
Vorstand quartalsweise zur Kenntnis ge- Schadensfälle quartalsweise informiert.
bracht. Darüber hinaus ist im Risikotragfä-
higkeitskonzept per 31.12.2018 für das Das Risiko aus operationellen Risiken
Refinanzierungskostenrisiko, das die Spar- wird derzeit nicht mit mathematisch-
kasse Trier als nicht wesentlich einstuft, ein statistischen Verfahren quantifiziert. Im
Risikobetrag von 0,6 Mio. Euro bei einem Risikotragfähigkeitskonzept wird zum
Limit in gleicher Höhe berücksichtigt. Berichtsstichtag 31.12.2018 ein aus der
Schadensfalldatenbank abgeleiteter Risiko-
Operationelle Risiken betrag von 3,0 Mio. Euro bei einem Limit in
Operationelle Risiken sind definiert als die gleicher Höhe berücksichtigt.
Gefahr von Schäden, die infolge der Unan-
gemessenheit oder des Versagens von in- Sonstige Risiken
ternen Verfahren, Mitarbeitern, der internen Im Risikotragfähigkeitskonzept sind für aus
Infrastruktur oder infolge externer Einflüsse den Vertriebsaktivitäten und dem allgemei-
eintreten. Spezifische Ausprägungen sind nen Geschäftsbetrieb resultierende ungün-
das Rechtsrisiko und das Betriebsrisiko. stige Entwicklungen, die sich im Risikofall
negativ auf das im Risikodeckungspoten-
Rechtsrisiken werden durch sorgfältige zial berücksichtigte erwartete Betriebser-
Prüfung der vertraglichen Grundlagen und gebnis auswirken können, Limite von ins-
durch den Einsatz gebräuchlicher Standard- gesamt 8,4 Mio. Euro bereitgestellt. Das
verträge reduziert. diesbezügliche Risiko wird auf Basis von
Vergangenheitsanalysen zum 31.12.2018
Betriebsrisiken aus dem IT-Bereich werden mit 6,5 Mio. Euro quantifiziert.
durch Vereinbarungen mit einem externen
Rechenzentrum und zunehmender Automa- 5. Zusammenfassende Beurteilung der
tisierung gemindert. Die Funktionsfähigkeit Risikolage
der technischen Systeme wird laufend den Das System zur Steuerung, Überwachung
internen und externen Erfordernissen an- und Kontrolle der Risiken ist gemäß § 25a
gepasst und durch qualifizierte Mitarbeiter KWG dem Umfang der Geschäftstätigkeit
überwacht. Der IT-Sicherheitsprozess ist bei angemessen. Bestandsgefährdende Ri-
der Sparkasse Trier als Regelprozess imple- siken oder Risiken, die einen wesentlichen
mentiert. Darüber hinaus liegen für den IT- Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- oder
Bereich differenzierte Notfallpläne vor. Ertragslage haben könnten, sind nicht er-
sichtlich. Die Adressrisiken erreichen nach
Die Sparkasse nutzt die in der deutschen unserer Auffassung kein über das übliche
Sparkassenorganisation entwickelten Steu- Maß hinausgehendes Volumen. Das Zins-
erungsinstrumente für den Bereich der änderungsrisiko als Teil des Marktpreisri-
operationellen Risiken. Diese Instrumente sikos hält sich in einem vertretbaren Rah-
umfassen sowohl die vergangenheitsbe- men. Gleiches gilt für die operationellen
zogene Aufzeichnung eingetretener Scha- und sonstigen Risiken sowie für die Liqui-
densfälle (Schadensfalldatenbank) als auch ditätsrisiken.
15Geschäftsbericht 2018
In der periodischen Sichtweise der Risiko- Zinsüberschuss lag mit 71,9 Mio. Euro vor
tragfähigkeitsrechnung beträgt das Risiko- allem wegen nicht erwarteter Mehrerträge
deckungpotenzial zum 31.12.2018 517,0 aus Beteiligungen um 0,9 Mio. Euro über
Mio. Euro. Hieraus ist zur Abschirmung von dem Prognosewert von 71,0 Mio. Euro.
unerwarteten Verlusten (GuV-Risiken) ein Die Summe aus Provisionsüberschuss und
Gesamtrisikolimit von 100 Mio. Euro abge- sonstigem ordentlichem Ertrag übertraf
leitet, das im abgelaufenen Geschäftsjahr aufgrund von in der Prognose vorsichtig
2018 stets eingehalten war. Die GuV-Ri- kalkulierten Steuerungsmaßnahmen, nicht
siken betrugen zum 31.12.2018 65,5 Mio. zuletzt der Erhöhung von Preisen für Bank-
Euro. Das Limit war also zu 66 % ausgelas- dienstleistungen, mit 32,9 Mio. Euro den
tet. erwarteten Wert um 0,4 Mio. Euro. Der or-
dentliche Aufwand unterschritt mit 73,0
Bezüglich der regulatorischen Sicht lag die Mio. Euro den prognostizierten Wert um
Gesamtkapitalquote nach den Vorschriften 3,1 Mio. Euro. Aufgrund des stringenten
des CRR/CRD IV-Pakets zum 31.12.2018 Kostenmanagements wurden über alle
bei Risikopositionen von 2.801,9 Mio. Kostenarten hinweg die tatsächlichen Auf-
Euro und anrechenbaren Eigenmitteln wendungen unter den ursprünglichen Er-
(ausschließlich hartes Kernkapital) von wartungswerten gehalten.
insgesamt 455,8 Mio. Euro bei einem
Wert von 16,27 %. Die regulatorischen Entscheidenden Einfluss auf das zukünftige
Mindestanforderungen an die Kapitalaus- Ergebnis hat die Entwicklung der Bestände
stattung wurden eingehalten. Die Liquidi- und Margen im Kundengeschäft. Sollten
ty Coverage Ratio (LCR) betrug 1,50 zum sich diese Größen besser als geplant ent-
31.12.2018 und lag ebenfalls oberhalb der wickeln, können bessere Ergebnisse erzielt
Mindestanforderung (1,00). werden. Ein weiterer wichtiger Einfluss-
faktor ist die Entwicklung der Zinsstruktur
Die zum 31.12.2018 durchgeführten am Geld- und Kapitalmarkt. Insbesondere
Stresstests lieferten keine Hinweise für ein unverändert niedriges oder gar weiter
eine Einschränkung der Risikotragfähig- sinkendes Zinsniveau erhöht den Druck auf
keit. Insbesondere ergab sich aus der Ana- die Margen und beeinflusst die Ergebnisse
lyse der Stresstests kein operativer Hand- negativ, während ein über alle Laufzeiten
lungsbedarf. hinweg steigendes Zinsniveau eher Chan-
cen bietet. Für die folgende Betrachtung
Die Risikotragfähigkeit war im Berichtsjahr verwendet die Sparkasse ein Zinsszenario,
jederzeit gegeben. das eine Seitwärtsentwicklung des Zins-
niveaus ausgehend vom Zinsniveau zum
28.02.2019 unterstellt. Auf sonstige Ri-
F. Prognosebericht siken, die das Ergebnis der Sparkasse ne-
gativ beeinflussen können, wurde ausführ-
Entwicklung der Sparkasse lich im Risikobericht eingegangen.
Die Sparkasse Trier erstellt regelmäßig
Prognosen über ihre zukünftige wirtschaft- Für das laufende Jahr 2019 geht die Spar-
liche Entwicklung. Dabei ist zu berücksich- kasse Trier auf der Grundlage der aktuellen
tigen, dass trotz sorgfältiger, aber stets Prognose und gemessen an Jahresdurch-
vom Vorsichtsprinzip geprägter Einschät- schnittswerten von einem steigenden Ge-
zung die tatsächlichen Ergebnisse wesent- schäftsvolumen aus, wobei sich die Kun-
lich von den Erwartungen über die voraus- deneinlagen mit einem Wachstum von
sichtliche Entwicklung abweichen können. 4,0 % dynamischer entwickeln dürften als
So überschreitet das im Jahr 2018 erzielte die Kundenkredite, für die eine Steigerung
Betriebsergebnis vor Bewertung von von 3,4 % prognostiziert wird. Aus diesen
31,8 Mio. Euro den prognostizierten Wert Prognosen folgend wird für das Jahr 2019
von 27,4 Mio. Euro um 4,4 Mio. Euro. Der ein Wachstum der DBS um 2,7 % auf 4,7
16Lagebericht 2018 Mrd. Euro erwartet. Der Zinsüberschuss Strategien und Planungen entsprechend wird im Vergleich zum Geschäftsjahr 2018 berücksichtigt. voraussichtlich um 0,4 Mio. Euro auf 72,3 Mio. Euro oder 1,55 % der DBS steigen. Für das Jahr 2020 erwartet die Sparkasse Der Provisionsüberschuss und sonstige Trier gegenüber dem Jahr 2018 weitere ordentliche Ertrag sollte mit 33,9 Mio. Euro Bestandszuwächse. In Fortführung der Pro- um 1,0 Mio. Euro über dem Niveau des Jah- gnose für das Jahr 2019 wird ein sich wei- res 2018 liegen. Der ordentliche Aufwand terhin seitwärts bewegendes Zinsniveau für das Geschäftsjahr 2019 wird mit 75,7 unterstellt. Auf der Ertragsseite ergibt sich Mio. Euro um 2,6 Mio. Euro höher erwartet dann in Folge der lang anhaltenden Nied- als im Vorjahr. Auf Basis dieser Prognose rigzinsphase ein wieder rückläufiger Zins- ergibt sich ein Betriebsergebnis vor Bewer- überschuss. Der ordentliche Ertrag dürfte tung, das mit 30,4 Mio. Euro das Vorjahres- hingegen weiter steigen, während die or- ergebnis um 1,4 Mio. Euro unterschreitet. dentlichen Aufwendungen sich seitwärts Im Verhältnis zur DBS beläuft sich das er- entwickeln sollten. Es könnten sich dann wartete Betriebsergebnis vor Bewertung ein im Vergleich zum Jahr 2019 leicht ver- auf 0,65 %. Die Cost-Income-Ratio, welche bessertes Betriebsergebnis vor Bewertung die Relation der Personal- und Sachauf- und eine sinkende Cost-Income-Ratio er- wendungen zu den gesamten ordentlichen geben. Erträgen (einschließlich des Saldos aus sonstigen betrieblichen Erträgen und Auf- wendungen) darstellt, wird nach der Prog- Trier, im März 2019 noserechnung der Sparkasse von 69,4 % im Jahr 2018 auf 71,1 % im Jahr 2019 Sparkasse Trier steigen. Darüber hinaus geht die Sparkas- Der Vorstand se Trier davon aus, dass das Bewertungs- ergebnis mit -1,1 Mio. Euro insgesamt um 7,0 Mio. Euro günstiger ausfallen wird als Passek Dr. Späth Grünen im abgelaufenen Geschäftsjahr (-8,1 Mio. Euro), wobei sich das Bewertungsergebnis aus dem Kreditgeschäft verschlechtern, das Bewertungsergebnis im Wertpapier- geschäft hingegen verbessern dürfte. Da- bei ist das Bewertungsergebnis aus dem Wertpapiergeschäft insbesondere von der Entwicklung des Zinsniveaus am Geld- und Kapitalmarkt sowie von der Entwicklung des Aktienmarktes abhängig. Gewisse Bewertungsrisiken können nicht ausge- schlossen werden, sind aber aufgrund der Risikotragfähigkeit der Sparkasse Trier gut verkraftbar. Zusammenfassend ist davon auszuge- hen, dass sich bei steigendem Geschäfts- volumen die Ertragslage vor allem wegen der zu erwartenden deutlichen Verbes- serung des Bewertungsergebnisses im Wertpapiergeschäft im Jahr 2019 insge- samt besser darstellen wird als im Jahr 2018. Diese Entwicklungen sind nicht unerwartet und in den längerfristigen 17
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