Voranschlag 2022 Aufgaben- und Finanzplan 2023 2025 - Grub (AR) - Gemeinde Grub AR
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Grub (AR)
Voranschlag 2022
Aufgaben- und Finanzplan 2023 - 2025
Grub (AR) Voranschlag / AFP 1Inhaltsverzeichnis
1 Finanzielle Ausgangslage .................................................................................................. 4
2 Zusammenfassung............................................................................................................. 6
3 Allgemeine Erläuterungen zum Voranschlag und zum AFP ............................................... 7
3.1 Voranschlag ................................................................................................................ 7
3.1.1 Kommentar zum Voranschlag 2022 (Art. 11 Abs. 3 lit. a FHG) .............................. 7
3.1.2 Antrag des Gemeinderates zum Voranschlag 2022 .............................................. 8
3.1.2.1 Antrag ............................................................................................................. 8
3.1.2.2 Abstimmungsfrage .......................................................................................... 8
3.1.3 Grundlagen des Voranschlages 2022 (Art. 11 Abs. 3 lit. c FHG) ........................... 8
3.2 Aufgaben- und Finanzplan ......................................................................................... 10
3.2.1 Einleitung/Ausgangslage ..................................................................................... 10
3.2.2 Legislaturziele ..................................................................................................... 10
3.2.3 Finanzpolitische Ziele .......................................................................................... 12
3.2.4 Wirtschaftliche und gemeindespezifische Planungsannahmen............................ 12
3.3 Ergebnis .................................................................................................................... 14
3.3.1 Erfolgsrechnung / Gestufter Erfolgsausweis ........................................................ 14
3.3.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung ..................................................................... 14
3.3.2.1 Fiskalertrag und Steuerfuss .......................................................................... 14
3.3.2.2 Transferertrag ............................................................................................... 16
3.3.2.3 Personalaufwand .......................................................................................... 17
3.3.2.4 Sachaufwand ................................................................................................ 18
3.3.2.5 Transferaufwand ........................................................................................... 19
3.3.2.6 Weitere neue Positionen im Voranschlag ..................................................... 20
3.4 Investitionen .............................................................................................................. 23
3.4.1 Investitionsrechnung ........................................................................................... 23
3.4.2 Erläuterung zur Investitionsrechnung .................................................................. 23
3.5 Geldflussrechnungen/Informationen zur Finanzierung ............................................... 23
3.6 Vermögen und Verschuldungen/Erläuterung ............................................................. 24
3.7 Finanzkennzahlen/Erläuterung .................................................................................. 25
3.8 Verwendung der laufenden Verpflichtungskredite ...................................................... 26
3.9 Risiken im Aufgaben- und Finanzplan ....................................................................... 27
3.9.1 Nicht durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken .............................................. 27
3.9.2 Kaum durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken (z.B. Gesetzesänderung) ..... 27
3.9.3 Durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken ....................................................... 28
4 Planung der Hauptaufgaben ............................................................................................ 30
Grub (AR) Voranschlag / AFP 24.0 Allgemeine Verwaltung .............................................................................................. 30 4.1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung ..................................................... 34 4.2 Bildung ...................................................................................................................... 37 4.3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche ............................................................................... 41 4.4 Gesundheit ................................................................................................................ 44 4.5 Soziale Sicherheit ...................................................................................................... 47 4.6 Verkehr ...................................................................................................................... 51 4.7 Umweltschutz und Raumordnung .............................................................................. 54 4.8 Volkswirtschaft........................................................................................................... 59 4.9 Finanzen und Steuern ............................................................................................... 63 5 Stellenspiegel................................................................................................................... 66 6 Investitionsliste................................................................................................................. 66 Grub (AR) Voranschlag / AFP 3
Einleitung
Artikel 10 des Finanzhaushaltsgesetzes (FHG, bGS 612.0) sieht vor, den Bericht zum
Budget und zum Finanzplan neu in einem so genannten Aufgaben- und Finanzplan (AFP)
zusammenzufassen. Dabei wird der AFP im Sinne einer rollierenden Planung jährlich in ver-
schiedenen Schritten überarbeitet. Das Ziel des AFP's ist es, die Gemeindeaufgaben mit ih-
ren rechtlichen Grundlagen, die zum Erfüllen der Aufgaben notwendigen Leistungen sowie
die aus den Leistungen angestrebten Wirkungen in einen Gesamtzusammenhang mit den
Finanzen und den personellen Ressourcen zu stellen. Der AFP wird der Öffentlichkeit zur
Kenntnis gebracht.
Artikel 11 des Finanzhaushaltsgesetzes (FHG) regelt den Voranschlag. Mit dem Voran-
schlag werden die Leistungen des Gemeinwesens und deren Finanzierung für ein Kalender-
jahr festgelegt. Gemäss Artikel 15 Abs. 3 lit. e des Gemeindegesetzes (GG) beschliessen
die Stimmbürger über Voranschlag und Steuerfuss.
Im vorliegenden Bericht sind sowohl Aufgaben- und Finanzplan (AFP) wie auch der Voran-
schlag dargestellt.
1 Finanzielle Ausgangslage
Im Folgenden werden die Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung sowie die Geldflussrech-
nung dargestellt.
Erfolgsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Ordentlicher Aufwand 5’938 6’816 7’406 7’162 7’270 7’334
Ordentlicher Ertrag 7’072 6’369 6’698 6’380 6’434 6’503
Ordentliches Ergebnis 1’134 -448 -708 -782 -836 -831
Ausserordentlicher Aufwand -- -- -- -- -- --
Ausserordentlicher Ertrag 51 51 51 48 48 48
Entnahme Spezialfinanzierungen und
-61 361 329 285 350 367
Fonds
Legate / Stiftungen Aufwand-Ertragsüber-
-- -- -- -- -- --
schuss
Gesamtergebnis 1’124 -35 -327 -449 -438 -417
Im Jahr 2022 ist ein Gesamtergebnis in Höhe von CHF -327’460 geplant. Dies entspricht ge-
genüber dem Jahr 2021 in Höhe von CHF -35’400 einer Veränderung von CHF -292’060.
Grub (AR) Voranschlag / AFP 4Entwicklung Nettoergebnisse
1'400'000
1'200'000 1'124'444
1'000'000
800'000
600'000
CHF
400'000
200'000
0
-35'400
-200'000
-400'000 -327'460
-438'400 -417'100
-449'400
-600'000
RE 2020 BU 2021 BU 2022 FP 2023 FP 2024 FP 2025
Nettoergebnis
Grub (AR) Voranschlag / AFP 5Investitionsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Investitionsausgaben 505 1’525 1’950 1’090 985 120
Investitionseinnahmen -- -- -- -- -- --
Nettoinvestitionen -505 -1’525 -1’950 -1’090 -985 -120
Im Jahr 2022 sind Nettoinvestitionen in Höhe von CHF -1’950’000 geplant. Dies entspricht
gegenüber dem Jahr 2021 in Höhe von CHF -1’525’000 einer Veränderung von CHF -
425’000.
Kennzahlen
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Nettoverschuldungsquotient -31.54 105.77 -31.67 -31.25 -30.69 -30.01
Selbstfinanzierungsgrad 288.81 -4.21 -15.36 -30.99 -34.20 -271.25
Zinsbelastungsanteil 0.33 0.40 0.15 0.15 0.15 0.15
2 Zusammenfassung
Der Voranschlag 2022 rechnet bei einem Aufwand von CHF 7'406'070 und einem Ertrag von
CHF 7'078'610 mit einem Aufwandüberschuss von CHF 327'460. Zusätzlich sind Nettoin-
vestitionen in der Höhe von CHF 1'950'000 geplant. Der Steuerfuss soll unverändert bei 4.0
Einheiten belassen werden.
Die Steuereinnahmen sind in den vergangenen Jahren bei einem gleichbleibenden Steuer-
fuss stetig leicht gestiegen. Aktuell, als Folge von Covid-19, erleiden die Einnahmen jedoch
einen Einbruch. wie sich das Ganze mittelfristig entwickeln wird, ist schwierig vorherzusa-
gen. Die Planungen gehen aber davon aus, dass der Zuwachs auf einer etwas tieferen Ba-
sis wieder leicht steigt.
Ebenso wurde immer wieder in die Infrastruktur der Gemeinde investiert. Der Stand der Ge-
meinde-Infrastruktur kann als gut bezeichnet werden. Nebst vielen kleineren Vorhaben fallen
dabei besonders folgende Investitionen ins Gewicht:
Wasserversorgung: - Grundwasserpumpwerk Halten / Riemen
- Sanierung Wasserleitungen Unterrech-
stein/Rüti
- 2. Etappe der Sanierung der Quellanlagen
- Reservoir Instandstellungen
- Erneuerung Trafostation und Messstation
Elektrizitätsversorgung:
Riemen SAK Anschluss
- Verkabelung Riemen und Halten
- Verkabelung NS Freileitung Halten
Hochbau: - Gemeindehaus
Grub (AR) Voranschlag / AFP 6Bei den Kennzahlen widerspiegeln sich diese Aussagen. Der Nettoverschuldungsquotient steigt, da die Steuereinnahmen stagnieren und die Nettoschuld I stark zunimmt (Fremdver- mögen + Finanzvermögen). Der Selbstfinanzierungsgrad ist wegen dem recht hohen Investitionsbedarf und dem negati- ven Ergebnis der Erfolgsrechnung deutlich unter 100%, in den Finanzplanjahren sogar im negativen Bereich. 3 Allgemeine Erläuterungen zum Voranschlag und zum AFP 3.1 Voranschlag 3.1.1 Kommentar zum Voranschlag 2022 (Art. 11 Abs. 3 lit. a FHG) Das Gesamtergebnis des Voranschlages 2022 weist einen Aufwandüberschuss von CHF 327'460 aus. Auf operativer Stufe der Erfolgsrechnung wird ein Verlust von CHF 707'620 budgetiert. Der Gemeinderat erwartet höhere Belastungen in den Bereichen Bildung, Ge- sundheit und Soziales, Umweltschutz und Raumordnung. Im Bereich Bildung sind die Lohnkosten wie immer die grössten Ausgaben. Gleichzeitig ist zu den drei bestehenden Sonderbeschulungen eine weitere Sonderbeschulung dazugekom- men, was die Sonderschulbeiträge auf total CHF 164'000 ansteigen lässt. Im Bereich Gesundheit sind die Höchstansätze der Pflegekosten durch den Regierungsrat für das Jahr 2022 festgelegt worden. Die Pflegekosten sind mit CHF 242'000 (Vorjahr: CHF 305'000) veranschlagt. Die Restkosten für die Dienstleistungen durch Spitex Organisationen und freiberuflich tätige Pflegefachpersonen werden wie im Vorjahr budgetiert. Neu werden in dieser Kontogruppe auch die Aufwände und Erträge der Liegenschaft "Alterswohn- und Pfle- geheim Weiherwies" geführt. Bei den Kosten für die soziale Sicherheit muss mit einem leichten Anstieg gerechnet wer- den. die Kostenanteile an die Ergänzungsleistungen zu AHV werden gemäss Berechnungen des Kantons mit CHF 116'800 (Vorjahr: CHF 121'300) und für die IV mit CHF 71'000 (Vor- jahr CHF 78'400) budgetiert. Der Nettoaufwand bleibt im Rahmen des Vorjahres und kann durch die Bundes- und Kantonsbeiträge weitgehend aufgefangen werden. Im Bereich Wasserversorgung sind die budgetierten Ausgaben tiefer als im vergangenen Jahr. Die grössten Reduktionen sind im Betrieb, Unterhalt und Reparatur der Anlagen und Leitungsnetze, da verschiedene Anlagen saniert wurden. Die Anschaffung der Wasserzähler beläuft sich im Jahr 2022 auf CHF 25'000, da der Ersatz der Wasserzähler von 2019 und 2020 nachgeholt werden muss. In den anderen Ressorts rechnet der Gemeinderat im Vergleich zum Vorjahr mit keinen grösseren Abweichungen. Im Bereich allgemeine Verwaltung können die Nettokosten durch die Auslagerung der Auf- wände und Erträge der Liegenschaften "Alterswohn- und Pflegeheim Weiherwies" sowie der Liegenschaft "Frauenrüti" in separate Konti, massiv gesenkt werden. Für das kommende Jahr sind Nettoinvestitionen von CHF 1'950'000 geplant. Ins Gewicht fal- len dabei vor allem Investitionen der Wasserversorgung (Grundwasserpumpwerk Hal- ten/Riemen, Sanierungen der Wasserleitungen Unterrechstein Etappe 1 + 2 sowie die zweite Etappe der Sanierung von Quellanlagen), diverse Erneuerungsarbeiten der Elektrizi- tätsversorgung Grub (EVG) (Trafostation + Messstation Riemen SAK-Anschluss, Verkabe- lung Riemen-Halten, Sanierung Trafostation, Verkabelung NS Freileitung Halten) und die Sanierung des Gemeindehauses. Alle Investitionen sind gebundene Ausgaben. Über die Ausführung der Projekte und Sanierungen wird der Gemeinderat nach Vorliegen der erfor- derlichen Entscheidungsgrundlagen zu gegebener Zeit beschliessen. Grub (AR) Voranschlag / AFP 7
Gestützt auf die Prognosen der kantonalen Steuerverwaltung, muss infolge der Corona Pan- demie mit leicht tieferen Steuererträgen gerechnet werden. Da die Gemeinde Grub AR für das Rechnungsjahr 2021 von stark höheren Steuererträgen als im 2020 veranschlagt aus- geht, wurde auch für das Jahr 2022 etwas optimistischer, als von der kantonalen Steuerver- waltung empfohlen, veranschlagt. Finanzierungsrechnung und Verschuldung Die geplanten Investitionen 2022 können mit den vorhandenen liquiden Mitteln finanziert werden. Die gute Entwicklung der finanziellen Lage in den letzten Jahren hat wesentlich dazu beigetragen. Per 31. Dezember 2020 betrug das abzuschreibende Verwaltungsvermö- gen CHF 5'406'574.70. Entwicklung Ausgaben nach Aufgabengebieten (Funktionen) Auf den nachfolgenden Seiten ist die Erfolgsrechnung nach der funktionalen Gliederung ver- teilt auf Ressorts aufgeführt. Dort sind die Ausgaben und die Einnahmen der einzelnen Funktionen ersichtlich. Die Abweichungen gegenüber dem Vorjahr sind im Rahmen und be- gründet. Die Finanzkommission hat auch dieses Jahr wiederum strikte Anweisungen an die Ressorts erlassen. Danach dürfen grundsätzlich die Ausgaben nur im Rahmen der Teue- rung wachsen. Ausnahmen sind zu begründen. 3.1.2 Antrag des Gemeinderates zum Voranschlag 2022 3.1.2.1 Antrag Der Gemeinderat hat den Voranschlag 2022 an seiner Sitzung vom 20. Dezember 2021 ge- nehmigt und zuhanden der Stimmbürgerschaft verabschiedet. Der Voranschlag wurde in ge- kürzter Form anfangs Januar 2022 allen Haushaltungen zugestellt. Die detaillierten Unterla- gen zum Voranschlag konnten ab diesem Zeitpunkt auf der Homepage der Gemeinde (www.grub.ch) abgerufen oder kostenlos bei der Finanzverwaltung bestellt werden. Der Gemeinderat unterbreitete den Voranschlag für das Jahr 2022 mit folgendem Bericht und Antrag: Der Voranschlag der Erfolgsrechnung mit einem unveränderten Steuerfuss von 4,0 Einhei- ten für natürliche Personen für das Jahr 2022 weist einen Aufwandüberschuss von CHF 327'460 aus. Dieses Ergebnis resultiert aus einem Ertrag von CHF 7'078'610 und einem Aufwand von CHF 7'406'070. Im Voranschlag der Investitionsrechnung sind Nettoinvestitionen von CHF 1'950'000 veran- schlagt. 3.1.2.2 Abstimmungsfrage Der Voranschlag 2022 wird den Stimmberechtigten mit folgender Abstimmungsfrage zum Entscheid vorgelegt: Wollen Sie dem Voranschlag 2022 mit einem Steuerfuss von 4,0 Einheiten für natürli- che Personen zustimmen? 3.1.3 Grundlagen des Voranschlages 2022 (Art. 11 Abs. 3 lit. c FHG) Der Voranschlag beruht auf den Grundsätzen des Finanzhaushaltsgesetzes des Kantons Appenzell Ausserrhoden. Die wesentlichen Grundsätze wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt. Grub (AR) Voranschlag / AFP 8
Elemente des Voranschlages Die folgenden Elemente bilden integrierende Teile des Voranschlages: Erfolgsrechnung Investitionsrechnung Anhang Die Erfolgsrechnung weist die Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres aus. Sie wird zweistufig erstellt. In der ersten Stufe sind die mit der ordentlichen Tätigkeit zusammen- hängenden Erträge und Aufwendungen im Vergleich mit den budgetierten Beträgen darge- stellt; der Saldo dieser Stufe gibt das effektive Ergebnis wieder. Die zweite Stufe enthält die ausserordentlichen Erfolge sowie Bildungen und Auflösungen von Reservepositionen. In der Investitionsrechnung werden die kreditpflichtigen Ausgaben für Investitionen in das Verwaltungsvermögen und die mit solchen Investitionen zusammenhängenden Einnahmen ausgewiesen und den im Voranschlag dafür gesprochenen Krediten gegenübergestellt. Im Anhang sind diejenigen zusätzlichen Informationen offengelegt, die für das grundsätzli- che Verständnis des Voranschlages und den verlässlichen Überblick über die finanzielle Lage und Entwicklung notwendig sind. Die Angaben des Anhanges sind in den folgenden Kapiteln 3.2 bis 3.8 enthalten. Allgemeine Bilanzierungsgrundsätze Als Ertrag gilt der gesamte Wertzuwachs innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Erträge werden in der Periode ihrer Verursachung erfasst. Ein Ertrag gilt als realisiert, wenn in der betreffenden Periode ein Zufluss an wirtschaftlichem oder öffentlichem Nutzen stattgefunden hat, der verlässlich ermittelt werden kann. Als Aufwand gilt der gesamte Wertverzehr innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Auf- wände werden in der Periode ihrer Verursachung erfasst. Ein Aufwand gilt als eingetreten, wenn in der betreffenden Periode ein Abfluss an wirtschaftlichem oder öffentlichem Nutzen stattgefunden hat, der verlässlich ermittelt werden kann. Allgemeine Bewertungsgrundsätze Es gilt für alle Positionen der Grundsatz der Einzelbewertung. Die Bewertung des Verwaltungsvermögens erfolgt zu Anschaffungswerten. Die Entwertung durch die ordentliche Nutzung wird durch planmässige Abschreibungen über die angenom- mene Nutzungsdauer berücksichtigt. Nachhaltigen Wertverminderungen bzw. Wertaufholun- gen wird durch entsprechende Wertkorrekturen auf den jeweiligen Nutzwert Rechnung ge- tragen, sobald eine solche Wertminderung absehbar ist. Für nicht budgetierte notwendige Wertkorrekturen sind Kreditüberschreitungen bzw. Nachtragskredite möglich; sie werden mit der Abnahme der Rechnung genehmigt. Die Aktivierungsgrenze beträgt CHF 40'000; Anschaffungen unter diesem Betrag werden im Anschaffungsjahr der Erfolgsrechnung belastet. Die Anlagen werden ab Nutzungsbeginn über die geschätzte Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Es gelten folgende Nutzungsdau- ern: Anlageklasse Nutzungsdauer in Jahren Unüberbaute Grundstücke Keine Abschreibung Gebäude, Hochbauten 35 Jahre Tiefbauten - Strassen 50 Jahre Grub (AR) Voranschlag / AFP 9
- Kanalbauten 40 Jahre
- Hängebrücke 20 Jahre
Abwasseranlagen 15 Jahre
Abfallanlagen 40 Jahre
Elektra Allgemein 30 Jahre
Elektra Zähleranschaffung 10 Jahre
Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 10 Jahre
Immaterielle Anlagen 5 Jahre
Informatik
- Hardware 3 Jahre
- Software 5 Jahre
Die Anlagen des Finanzvermögens werden zu amtlichen Verkehrswerten bewertet. Die peri-
odischen Neubewertungen finden alle fünf Jahre statt (letztmals im Jahr 2019). Die Ver-
kehrswerte werden nicht planmässig abgeschrieben, sondern periodisch an neue Gegeben-
heiten angepasst. Eine Neuermittlung erfolgt nach Massgabe des Finanzhaushaltsgesetzes
oder wenn sich die Marktverhältnisse massgebend verändern.
Finanzielle Forderungen und Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert bilanziert.
3.2 Aufgaben- und Finanzplan
3.2.1 Einleitung/Ausgangslage
Nach Art. 10 des Finanzhaushaltsgesetzes (FHG; bGS 612.0) ist der Aufgaben- und Finanz-
plan (AFP) ein zentrales Element für die mittelfristige Steuerung der Gemeinde. Der bishe-
rige Finanzplan wird ergänzt um die inhaltliche Darstellung der Aufgaben. Ziel des AFP ist
es somit, Finanzen und Leistungen mittelfristig zu steuern. Dies bedeutet eine intensive Aus-
einandersetzung mit den Hauptaufgaben und den Zielen der Gemeinde.
3.2.2 Legislaturziele
Der Gemeinderat hat sich im Rahmen des Legislaturprogrammes 2019 bis 2023 folgende
Schwerpunkte und strategischen Ziele gegeben:
- Innovationskraft fördern und Wachstum gesellschaftsverträglich steuern
- Schwerpunkte setzen bei anspruchsvoller Finanzlage
Darauf aufbauend wurden ressortbezogene Legislaturziele formuliert.
Allgemeine Verwaltung
Zentrumsüberbauung; Weiterführung der Planungsarbeiten sowie Umsetzung des
Bauprojektes
Gemeinderatsentscheid Erwerb Stockwerkeigentum für Gemeindeverwaltung oder
Mietverhältnis
Gemeindeabstimmung vorbereiten.
Gemeindehaus; Umbau zur Behindertengerechtigkeit
Zentralschulhaus; Malerarbeiten Schulzimmer "blau", Mittelstufe Bodenersatz, Unter-
stufenzimmer "orange" Malerarbeiten, Unterstufenzimmer "gelb" Malerarbeiten
Dorf 55; Sonnenschutz bei Eingangstüre
Weiher Basisstufe; Eingangsbereich / Garderobe Malerarbeiten
Unterhalt gemeindeeigene Liegenschaften
Grub (AR) Voranschlag / AFP 10 Werkhof
Bauentwicklung (z.B. Halten usw.) weiterverfolgen
IKS-Projektauftrag
Bildung
Eingehen auf die demographische Entwicklung, diese beobachten und gegebenen-
falls darauf reagierten.
Aufnahme der baulichen Bedürfnisse zur Empfehlung an das zuständige Ressort.
Die Schule Grub AR verfügt über eine geeignete Infrastruktur, welche den aktuellen
pädagogischen Bedürfnissen entspricht.
Den Bedarf einer schulischen Sozialarbeit abklären und in Zusammenarbeit mit an-
deren Gemeinden aufbauen
Verkehr
Postautohaltestelle Dorf; behindertengerechter Umbau
Umweltschutz und Raumordnung
Wasserversorgung:
- Neuer Vertrag inkl. Vertragsverhandlungen mit Rehetobel
- Definition sowie Beginn der Realisierung der Massnahmen für die Versorgung
Trinkwasser in Notsituationen
- Klärung sowie Strategieentwicklung einer potentiellen Lösung für die Versorgungs-
sicherheit im Vorderland zwischen Grub AR und Grub SG
- Realisierung Projekt Hord
- Realisierung Projekt Frauenrüti
- Umsetzung GWP mit nachfolgenden potentiellen Projekten
- Sanierung Leitung Unterrechstein
- Sanierung Leitung Riemen
- Definition Umgang mit bestehenden ungenutzten Quellen
Gewässerschutz
- Umsetzung der Schutzzonenkonzepte mit Fokus auf die kurz- sowie mittelfristige
Massnahmen
- Realisierung Projekt Hord
- Realisierung Projekt Frauenrüti
- Fertigstellung der TV-Aufnahmen inkl. Spülungen der privaten Schmutzwasserlei-
tungen
- Erstellung eines gesamtheitlichen Sanierungsplans für die Schmutzwasserleitungen
- Sanierung Schmutzwasserleitungen basierend auf dem Bericht des SBU mit nach-
folgenden potentiellen Projekten:
- Sanierung Leitung Unterlenden
- Sanierung Leitung Oberrechstein
- Sanierung Leitung Hord-Unterrüti (Grub SG)
- Jährliche Sofortmassnahmen
Abfallwirtschaft
- Aktives Mitverfolgen der Entwicklungen im Entsorgungswesen
- Anpassen des Abfallreglementes an neue Entwicklungen
- Zusammenarbeiten mit A-Region pflegen
Grub (AR) Voranschlag / AFP 11- Pflegen und überwachen der Schutzobjekte in der Gemeinde
- Weiterführung der Dokumentation des Zustandes der Objekte
- Wo möglich, neue Schutzgebiete ausscheiden oder alte verbessern und sichern
- Gezielte Massnahmen zur Förderung der Biodiversität umsetzen
Bekämpfung von Umweltverschmutzung
- Aktive Mitarbeit in der Energiestadt-Kommission
- Umsetzungen von Massnahmen in der Gemeinde realisieren
- Qualitatives Wachstum der Gemeinde im Umweltbereich fördern
Raumordnung
- Ortsplanungsrevision
Volkswirtschaft
Forst- und Landwirtschaft
- Nachhaltige Waldpflege und -nutzung durchsetzen in Zusammenarbeit mit der
Forstkorporation
- Sicherung der Fruchtfolgeflächen in der Gemeinde
Elektrizitätsversorgung
- Dorf-Schwarzenegg Verkabelung 20kV-Ltg. NS-Freileitung
- Unterhaltsarbeiten an allen nicht erneuerten TS (Turnus alle 5 Jahre)
- Die öffentliche Beleuchtung etappenweise in Quartieren und Kantonsstrassen er-
neuern
- Überarbeitung des Elektra-Rglements
- Überarbeitung des Sicherheitskonzeptes
- Förderung der Solarenergie / Photovoltaik
3.2.3 Finanzpolitische Ziele
Gemäss Artikel 22 des Finanzhaushaltsgesetzes legt der Gemeinderat finanzpolitische Ziel-
grössen für die Beurteilung der Finanzlage und eine gesunde Entwicklung des Haushaltes
fest.
Für die Legislaturperiode 2019 bis 2023 wurden folgende finanzpolitischen Zielsetzungen
festgelegt:
unveränderter Steuerfuss in der Höhe von 4.0 Einheiten.
das betriebliche Ergebnis der Erfolgsrechnung soll nur in Ausnahmefällen negativ
sein.
das operative Ergebnis der Erfolgsrechnungen ist ausgeglichen zu gestalten.
die Gemeinde soll in der Lage sein, angemessene Investitionen zu tätigen.
3.2.4 Wirtschaftliche und gemeindespezifische Planungsannahmen
Die folgenden Planungsannahmen wurden in dem weiteren Bericht zur Planung herangezo-
gen.
Grub (AR) Voranschlag / AFP 12Volkswirtschaftliche Referenzgrößen
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Wachstum reales Bruttoinlandprodukt (AR) -- 3.30 1.90 1.70 1.70 1.70
Generelle Teuerung -- 0.20 0.50 0.70 1.00 1.00
Kurzfristige Zinsen (3 Monate) -- -0.70 -0.40 0.00 0.30 0.30
Gemeindespezifische Referenzgrößen
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Entwicklung Personalteuerung -- 1.00 1.00 1.00 1.00 --
Entwicklung Einwohnerzahl -- 1’010 1’010 1’010 1’010 --
Steuerfuss (inkl. Kanton) 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 --
Grub (AR) Voranschlag / AFP 133.3 Ergebnis
3.3.1 Erfolgsrechnung / Gestufter Erfolgsausweis
(in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Betrieblicher Aufwand 5’801 6’781 7’392 7’148 7’256 7’320
30 - Personalaufwand 1’828 1’893 1’974 1’985 2’000 2’019
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 1’788 2’372 2’523 2’522 2’544 2’566
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 326 383 414 444 499 506
36 - Transferaufwand 1’743 2’029 2’116 2’107 2’122 2’138
39 - Interne Verrechnungen 116 105 365 91 91 91
Betrieblicher Ertrag 5’976 6’092 6’433 6’115 6’168 6’237
40 - Fiskalertrag 3’183 3’121 3’170 3’213 3’271 3’346
42 - Entgelte 1’553 1’718 1’917 1’836 1’837 1’838
45 - Entnahmen aus Fonds und Spezialfi-
2 -- -- -- -- --
nanzierungen
46 - Transferertrag 1’122 1’145 981 975 969 962
49 - Interne Verrechnungen 116 110 365 91 91 91
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 175 -689 -960 -1’034 -1’088 -1’083
34 - Finanzaufwand 137 35 14 14 14 14
44 - Finanzertrag 1’096 277 266 266 266 266
Ergebnis aus Finanzierung 959 242 252 252 252 252
Operatives Ergebnis 1’134 -448 -708 -782 -836 -831
48 - Ausserordentlicher Ertrag 51 51 51 48 48 48
90 - Spezialfinanzierungen, Fonds, Legate
-61 361 329 285 350 367
& Stiftungen
Ausserordentliches Ergebnis -10 412 380 332 398 414
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 1’124 -35 -327 -449 -438 -417
3.3.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung
3.3.2.1 Fiskalertrag und Steuerfuss
Fiskalertrag (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
40 - Fiskalertrag 3’183 3’121 3’170 3’213 3’271 3’346
400 - Direkte Steuern natürliche Personen 2’779 2’823 2’827 2’869 2’926 2’999
401 - Direkte Steuern juristische Personen 73 73 73 74 76 77
402 - übrige Direkte Steuern 327 220 265 265 265 265
Grub (AR) Voranschlag / AFP 14VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
4022 - davon Vermögensgewinnsteuern 161 80 100 100 100 100
4023 - davon Handänderungssteuern 161 120 160 160 160 160
4024 - davon Erbschaftssteuern 4 20 5 5 5 5
403 - Besitz und Aufwandsteuern 4 5 5 5 5 5
Kennzahlen Steuerertrag
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Wachstum Steuern NP in % 6.35 1.56 0.15 1.49 1.99 2.48
Wachstum Steuern JP in % 0.61 0.58 -0.54 1.51 2.02 2.38
Erläuterungen zum Fiskalertrag
Im Jahr 2022 ist ein Fiskalertrag in Höhe von CHF 3’169’500 geplant. Dies entspricht gegen-
über dem Jahr 2021 in Höhe von CHF 3’120’600 einer Veränderung von CHF 48’900.
Gestützt auf die Prognosen der kantonalen Steuerverwaltung, muss infolge der Corona Pan-
demie mit leicht tieferen Steuererträgen gerechnet werden. Da die Gemeinde Grub AR für
das Rechnungsjahr 2020 von stark höheren Steuererträgen als im 2021 veranschlagt aus-
geht, wurde auch für das Jahr 2022 etwas optimistischer, als von der kantonalen Steuerver-
waltung empfohlen, veranschlagt.
Erläuterungen zum Steuerfuss
Mit 4.0 Steuereinheiten liegt Grub leicht über dem Durchschnitt aller Gemeinden in Appen-
zell Ausserrhoden von 3.92. Von 19 weiteren Gemeinden haben 8 einen höheren Steuerfuss
zwischen 4.1 (Herisau und Wald) und 4.7 (Hundwil).
Der Steuersatz von 4.0 bei den Natürlichen Personen wird mittelfristig nicht geändert. Die
Gewinnvorträge aus Vorjahren im Eigenkapital reichen aus, um kurzfristige Verluste zu ver-
kraften. Bei den Juristischen Personen wird der Steuersatz vom Kanton vorgegeben und
bleibt mittelfristig ebenfalls unverändert bei 6.5%.
Im Rahmen der kantonalen Steuergesetzrevision 2020 (Basis bildet die Steuervorlage SV17
des Bundes) soll die Aufteilung der Steuererträge von juristischen Personen zwischen Kan-
ton und Gemeinden je hälftig erfolgen (aktuell 45% Kanton und 55% Gemeinden). Die allfäl-
ligen finanziellen Auswirkungen aus der SV17 sind in der Planung noch nicht berücksichtigt
und auch schwer kalkulierbar. Deshalb wurde bei der Budgetierung der Steuern dem Vor-
sichtsprinzip besonders Rechnung getragen.
Grub (AR) Voranschlag / AFP 153.3.2.2 Transferertrag
Transferertrag (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
46 - Transferertrag 1’122 1’145 981 975 969 962
460 - Ertragsanteile 16 17 15 15 15 15
461 - Entschädigungen von öffentlichen Ge-
23 22 23 23 23 23
meinwesen
462 - Finanz- und Lastenausgleich 649 655 569 563 557 550
463 - Beträge von öffentlichen Gemeinwe-
434 449 373 373 373 373
sen und Dritten
469 - Verschiedener Transferertrag 1 2 1 1 1 1
Kennzahlen Transferertrag
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Effektives Wachstum Transferertrag -0.33 1.96 -14.30 -0.61 -0.62 -0.72
Erläuterungen zum Transferertrag
Im Jahr 2022 ist ein Transferertrag in Höhe von CHF 980’800 geplant. Dies entspricht ge-
genüber dem Jahr 2021 in Höhe von CHF 1’144’500 einer Veränderung von CHF -163’700.
Transfererträge sind Erträge von einem anderen Gemeinwesen, für welches die eigene Ge-
meinde eine öffentliche Aufgabe erfüllt, die nach gegebener Aufgabenteilung ganz oder teil-
weise Sache des anderen Gemeinwesens sind.
Die weitaus wichtigste Position in dieser Kontogruppe ist der Ertrag aus dem Finanzaus-
gleich des Kantons Appenzell Ausserrhoden. Zudem gehören auch die Kantonsbeiträge an
die Schüler sowie an die Gemeindestrassen in diese Kontengruppe.
Erläuterungen zum AFP
Bei den Transfererträgen zeichnen sich zum aktuellen Kenntnisstand in den nächsten Jah-
ren keine grundlegenden Veränderungen ab, ausser bei den Abfederungsmassnahmen
2021-2024 aus den Auswirkungen der Steuergesetz-Revision 2019 und 2020.
Grub (AR) Voranschlag / AFP 163.3.2.3 Personalaufwand
Personalaufwand (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
30 - Personalaufwand 1’828 1’893 1’974 1’985 2’000 2’019
300 - Behörden, Kommissionen und Richter 144 136 126 126 127 128
301 - Löhne des Verwaltungs- und Betriebs-
650 674 733 738 743 751
personals
302 - Löhne der Lehrpersonen 745 790 810 815 821 830
305 - Arbeitgeberbeiträge 270 265 279 281 283 285
309 - Übriger Personalaufwand 21 27 26 26 26 26
Kennzahlen Personalaufwand
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Effektives Wachstum Personalaufwand -2.23 3.51 4.28 0.58 0.75 0.96
davon für Lohnmassnahmen und Anerken-
-- -- 0.00 0.00 0.00 --
nungsprämien
Erläuterungen zum Personalaufwand
Für allfällige Lohnmassnahmen wurde ein Zuwachs von 1.2% angenommen. Der Personal-
aufwand (Löhne, Sozialleistungen, Weiterbildungen usw.) beläuft sich auf CHF 1'973'550.
Dies ist CHF 81'050 höher als im Voranschlag 2021.
Grund der höheren Lohnkosten sind nebst den Lohnerhöhungen auch die Aufstockung der
Stellenprozente in der Verwaltung.
Erläuterungen zum AFP
Bei der Planung über die nächsten drei Jahre wurde eine moderate Teuerung von 0.9 - 1.0%
eingerechnet. Bei den Schulen bestehen kantonale Richtlinien für Lehrpersonen.
Grub (AR) Voranschlag / AFP 173.3.2.4 Sachaufwand
Sachaufwand (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 1’788 2’372 2’523 2’522 2’544 2’566
310 - Material und Warenaufwand 549 713 680 685 690 695
311 - Nicht aktivierbare Anlagen 48 58 113 114 116 117
312 - Ver- und Entsorgung Liegenschaften
74 81 71 72 72 73
VV
313 - Dienstleistungen und Honorare 361 402 485 489 493 497
314 - Baulicher und betrieblicher Unterhalt 499 802 813 821 830 838
315 - Unterhalt Mobilien und immaterielle
134 176 216 194 196 198
Anlagen
316 - Mieten, Leasing, Pachten, Benüt-
40 52 58 59 59 60
zungsgebühren
317 - Spesenentschädigung 13 19 21 21 21 21
318 - Wertberichtigungen auf Forderungen 35 35 32 32 33 33
319 - Verschiedener Betriebsaufwand 35 34 35 35 35 35
Kennzahlen Sachaufwand
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Effektives Wachstum Sachaufwand -4.44 32.63 6.38 -0.06 0.89 0.88
davon Teuerung Informatikkosten -- -- -- -- -- --
Erläuterungen zum Sachaufwand
Im Jahr 2022 fallen die Kosten für den baulichen Unterhalt tiefer aus als im Vorjahr. Für den
ordentlichen Unterhalt der gemeindeeigenen Liegenschaften wird ein Betrag von CHF
34'000 veranschlagt.
Die Reparaturen und Instandsetzungen zur Erhaltung der Infrastruktur werden langfristig ge-
plant und mit anderen baulichen Aufgaben koordiniert.
Erläuterungen zum AFP
Im Finanzplan werden in den Jahren 2023 bis 2025 keine grossen Veränderungen erwartet.
Grub (AR) Voranschlag / AFP 183.3.2.5 Transferaufwand
Transferaufwand (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
36 - Transferaufwand 1’743 2’029 2’116 2’107 2’122 2’138
360 - Ertragsanteile an Dritte -- -- 7 7 7 7
361 - Entschädigungen an öffentliche Ge-
80 98 137 139 140 141
meinwesen
363 - Beiträge an öffentliche Gemeinwesen
1’663 1’931 1’972 1’961 1’975 1’989
und Dritte
Kennzahlen Transferaufwand
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Effektives Wachstum Transferaufwand -11.43 16.43 4.28 -0.44 0.73 0.73
Erläuterungen zum Transferaufwand
Der Transferaufwand setzt sich aus Gemeindebeiträgen an verschiedene Institutionen wie
der Kostenanteil an die Regionale Feuerwehr, das Schulgeld an die kooperative Oberstufe
Wolfhalden, die Pflegefinanzierung, die Ergänzungsleistung zur AHV/IV etc., zusammen.
Erläuterungen zum AFP
Im Finanzplan wurden der Finanz- und Lastenausgleich nach Vorgabe des Kantons einge-
setzt. Der kantonale Finanzausgleich wird jedoch in den nächsten Jahren überarbeitet und
neu gestaltet. Wann dieser in Kraft gesetzt wird und wie die Auswirkungen für die Gemeinde
Grub aussehen werden, ist im Moment noch nicht bekannt.
Grub (AR) Voranschlag / AFP 193.3.2.6 Weitere neue Positionen im Voranschlag
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand
Bei dieser Sachgruppe sind im Voranschlag 2022 rund CHF 2'523'060 ausgewiesen. Erwäh-
nenswert sind sicher die Aufwendungen für den baulichen Unterhalt; dieser ist auch im 2022
hoch.
314 Baulicher Unterhalt
In dieser Kontengruppe werden auch Investitionen verbucht, welche werterhaltend sind und
somit keine Wertvermehrung bringen. Die Kosten für das Jahr 2022 gliedern sich in folgende
Rubriken:
Unterhalt Strassen CHF 110'000
Unterhalt übrige Tiefbauten CHF 479'500
Unterhalt Hochbauten, Ge-
CHF 159'100
bäude
Unterhalt Wald CHF 38'000
Unterhalt übrige Sachanla-
CHF 26'000
gen
Die höheren Beträge betreffen besonders die Positionen Unterhalt übrige Tiefbauten sowie
Unterhalt Hochbauten, Gebäude. Die unterhaltsbedingten Kosten an den Freileitungen so-
wie an den Neuanlagen / Zuleitungen der Elektrizitätsversorgung belasten den Voranschlag
2022. Bei den Hochbauten sind es unter anderem verschiedene Unterhaltsarbeiten beim Al-
terswohn- und Pflegeheim Weiherwies sowie dem Schulhaus.
33 Abschreibungen
Die Abschreibungen werden linear, nach der Nutzungsdauer vorgenommen. Die Ansätze
sind in den Rechnungslegungsgrundsätzen aufgeführt. Gegenüber der früheren Abschrei-
bungspraxis (bis Ende 2013) werden mit diesem neuen System weniger Abschreibungen
getätigt. Mit der Investitionstätigkeit steigen jedoch die Abschreibungen kontinuierlich an.
Ordentliche
Abschreibun- CHF 794'851.04
gen 2013
Ordentliche
Abschreibun- CHF 149'700.00
gen 2014
Ordentliche
Abschreibun- CHF 186'100.00
gen 2015
Ordentliche
Abschreibun- CHF 223'400.00
gen 2016
Ordentliche
Abschreibun- CHF 257'500.00
gen 2017
Grub (AR) Voranschlag / AFP 20Ordentliche
Abschreibun- CHF 268'900.00
gen 2018
Ordentliche
Abschreibun- CHF 329'900.00
gen 2019
Ordentliche
Abschreibun- CHF 351'200.00
gen 2020
Ordentliche
Abschreibun- CHF 383'300.00
gen 2021
Ordentliche
Abschreibun- CHF 414'100.00
gen 2022
Die Abschreibungen werden nach der Anlagebuchhaltung und den festgelegten Abschrei-
bungsnutzungsdauern vorgenommen. Dies kann je nach Investitionsstand per Ende Jahr zu
Veränderungen gegenüber dem Voranschlag führen. Zudem darf erst mit den Abschreibun-
gen begonnen werden, wenn die Inbetriebnahme der Anlage erfolgt ist.
Zusätzliche Abschreibungen dürfen nach HRM2 nur noch in der 2. Stufe der Erfolgsrech-
nung erfolgen. Die so geschaffenen Reserven sind in den Folgejahren dann wieder aufzulö-
sen. Im Voranschlag 2022 sind keine zusätzlichen Abschreibungen vorgesehen.
363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte
Die Kosten für Sonderschüler tragen die Gemeinden und der Kanton gemeinsam. Der Ge-
meindeanteil pro Schüler beträgt CHF 41'000. Im Jahr 2022 werden in der Gemeinde Grub
AR vier Sonderschüler wohnen. Das ist einer mehr als im Vorjahr, bzw. CHF 41'000 Mehr-
aufwand.
44 Finanzertrag
Die Einnahmen aus Pacht- und Mietzinsen sind im Voranschlag 2022 mit rund CHF
261'500 budgetiert.
Übersicht Abschreibungen
Die nachfolgende Grafik zeigt die Entwicklungen der ordentlichen Abschreibungen des Ver-
waltungsvermögens.
Grub (AR) Voranschlag / AFP 21Abschreibungen
600'000
499'400 505'900
500'000
443'900
414'100
383'300
400'000
325'600
CHF
300'000
200'000
100'000
0
Abschreibungen VV
RE 2020 VA 2021 VA 2022 FP 2023 FP 2024 FP 2025
Grub (AR) Voranschlag / AFP 223.4 Investitionen
3.4.1 Investitionsrechnung
(in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Investitionsausgaben 505 1’525 1’950 1’090 985 120
50 - Sachanlagen 505 1’525 1’950 1’090 985 120
Investitionseinnahmen -- -- -- -- -- --
Saldo Investitionsrechnung -505 -1’525 -1’950 -1’090 -985 -120
Entwicklung Nettoinvestitionen
0
-120'000
-500'000
-504'938
-1'000'000
-985'000
CHF
-1'090'000
-1'500'000
-1'525'000
-2'000'000 -1'950'000
-2'500'000
Nettoinvestitionen
RE 2020 VA 2021 VA 2022 FP 2023 FP 2024 FP 2025
3.4.2 Erläuterung zur Investitionsrechnung
Die Erläuterungen zu diesen Positionen finden Sie unter den einzelnen Ressorts sowie auf
der Investitionstabelle (Verweis auf Seiten 58 - 60).
3.5 Geldflussrechnungen/Informationen zur Finanzierung
(in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung (+)
1’124 -35 -327 -449 -438 -417
Gewinn / (-) Reinverlust
Geldfluss aus operativer Tätigkeit (+)
-498 300 919 -1’028 -337 -326
Cash Flow / (-) Cash Drain
Grub (AR) Voranschlag / AFP 23VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Liquiditätswirksame Einnahmen der Investi-
-- -- -- -- -- --
tionsrechnung
Liquiditätswirksame Ausgaben der Investiti-
-505 -1’525 -1’950 -1’090 -985 -120
onsrechnung
Geldfluss aus Investitionstätigkeit ins
-505 -1’525 -1’950 -1’090 -985 -120
Verwaltungsvermögen
Geldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanz-
2’574 66 -529 0 0 0
vermögen
Geldfluss aus Investitions- und Anlagen-
2’069 -1’459 -2’479 -1’090 -985 -120
tätigkeit
Finanzierungs-Überschuss (+) / -Fehlbe-
1’571 -1’159 -1’560 -2’118 -1’322 -446
trag (-)
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -3’599 -233 -3’340 0 0 0
Veränderung der flüssigen Mittel -2’028 -1’392 -4’900 -2’118 -1’322 -446
Die Geldflussrechnung zeigt die Herkunft und die Verwendung der Geldmittel auf und wird
unterteilt in Geldflüsse aus betrieblicher Tätigkeit, aus Investitionstätigkeit und aus Finanzie-
rungstätigkeit.
Die Geldflussrechnung ist wichtig, damit die Finanzierungstätigkeit und der Finanzierungsbe-
darf einzeln analysiert und kommuniziert werden können. Mit einer gestuft dargestellten
Geldflussrechnung kann zusätzlich über die betrieblichen, die investitionsbedingten und die
finanzierungsbezogenen Vorgänge detailliert orientiert werden.
Die Zahlen bei der Rechnung 2020 entsprechen den tatsächlichen Sachverhalten. Bei den
Voranschlags- und Finanzplanzahlen handelt es sich um approximative Schätzungen. Die
Ergebnisse und die Nettoinvestitionen wurden aus den entsprechenden Planrechnungen
entnommen.
3.6 Vermögen und Verschuldungen/Erläuterung
Nettoschulden I + II (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Nettoschuld I -1'004 3’301 -1’004 -1’004 -1’004 -1’004
Fremdkapital 5'132 8’132 5’132 5’132 5’132 5’132
Finanzvermögen 6'136 4’831 6’136 6’136 6’136 6’136
Passivierte Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0 0
Nettoschuld II -1'004 3’301 1’557 4’182 5’495 5’931
Verwaltungsvermögen 5'407 7’884 7’967 8’799 9’323 8’976
Darlehen und Beteiligungen 0 0 0 0 0 0
Passivierte Investitionsbeiträge (2068) - Un-
tergliederung Langfristige Finanzverbind- 0 0 0 0 0 0
lichkeiten
Eigenkapital 6'410 4’583 6’410 4’617 3’829 3’045
davon Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 0 3’315 4’524 3’706 3’268 2’851
Grub (AR) Voranschlag / AFP 24Die Nettoschulden I zeigen, welcher Teil des Fremdkapitals nicht durch das Finanzvermö-
gen gedeckt ist.
Die Nettoschulden II zeigen denjenigen Teil des abzuschreibenden Verwaltungsvermögens,
der nicht durch das Eigenkapital gedeckt ist.
3.7 Finanzkennzahlen/Erläuterung
Kennzahlen erster Priorität
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Nettoverschuldungsquotient -31.54 105.77 -31.67 -31.25 -30.69 -30.01
Selbstfinanzierungsgrad 288.81 -4.21 -15.36 -30.99 -34.20 -271.25
Zinsbelastungsanteil 0.33 0.40 0.15 0.15 0.15 0.15
Der Nettoverschuldungsquotient sinkt 2022 aufgrund von tieferen Neuinvestitionen.
Der Selbstfinanzierungsgrad unterliegt in kleinen Gemeinden starken Schwankungen, sollte
mittelfristig aber dennoch im Bereich um die 100% liegen.
Der Zinsbelastungsanteil liegt vor allem aufgrund der aktuell sehr tiefen Zinsen am Geld-
und Kapitalmarkt weiterhin sehr tief.
Bei den Kennzahlen erster Priorität können beim Selbstfinanzierungsgrad die finanzpoliti-
schen Zielsetzungen des Gemeinderates über die gesamte Planperiode nicht eingehalten
werden.
Kennzahlen zweiter Priorität
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Nettoschulden I in Franken pro Einwohner -1'027.51 3’268.04 -993.94 -993.94 -993.94 --
Selbstfinanzierungsanteil 20.81 -1.02 -4.70 -5.33 -5.27 -5.04
Kapitaldienstanteil 4.98 6.48 6.64 7.15 7.96 7.98
Bruttoverschuldungsanteil 0.00 125.91 78.93 79.44 78.77 77.94
Investitionsanteil 8.57 19.43 22.74 14.12 12.85 1.75
Diese Kennzahlen sind nur mit der Jahresrechnung zu publizieren. In der Aufgaben- und Fi-
nanzplanung werden sie jedoch trotzdem aufgeführt. Hier stechen insbesondere die beiden
Kennzahlen Selbstfinanzierungsanteil und Investitionsanteil hervor. Der tiefe Selbstfinanzie-
rungsanteil ist ebenfalls auf die hohen Investitionen und die Aufwandüberschüsse bei der Er-
folgsrechnung zurückzuführen. Aufgrund der oben erwähnten Neuinvestitionen im 2021
steigt die Nettoverschuldung stark an. Dies hat auch unmittelbare Auswirkungen auf die pro
Kopf Verschuldung. Dieser Wert liegt mittelfristig zwar an der oberen Grenze, ist aber noch
innerhalb der Zielvorgaben.
Grub (AR) Voranschlag / AFP 25Der Investitionsanteil ist grösstenteils tief durch die Einführung von HRM2. Nach HRM2 er-
folgen die Abschreibungen nach Nutzungsdauern. Zusätzliche endgültige zusätzliche Ab-
schreibungen können keine mehr getätigt werden. Aus diesem Grund müssen die Investitio-
nen mit Mass getätigt werden, da sonst die Verschuldung sehr stark ansteigen würde.
3.8 Verwendung der laufenden Verpflichtungskredite
Kredit be- Kredit bean-
Verzeichnis der Abstimmung Restkredit
Aufgabe willigt sprucht
Verpflichtungskredite vom (TCHF)
(TCHF) (TCHF)
Gebundene Ausgaben fallen gemäss Art. 88 Kantonsverfassung und Art. 19 Gemeindege-
setz immer in die Kompetenz der Exekutive. Ein Verpflichtungskredit kann nur für neue Aus-
gaben gesprochen werden.
Momentan bestehen keine Verpflichtungskredite.
Grub (AR) Voranschlag / AFP 263.9 Risiken im Aufgaben- und Finanzplan
Wahrscheinlichkeit: 1 = unwahrscheinlich, 2 = wahrscheinlich, 3 = sehr wahrscheinlich
Fristigkeit: 1 = kurzfristig, 2 = mittelfristig, 3 = langfristig
3.9.1 Nicht durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken
Wahrscheinlich-
Nr. Risiko Beschreibung Auswirkung Fristigkeit
keit
Aufgrund einer
anhaltenden
Wirtschaftskrise,
sinkende Ein-
1 Wirtschaftskrise kommen, sin- Mittel 2 1
kende Steuerein-
nahmen, stei-
gende Sozialleis-
tungen
Kriegerische Er- Stark anstei-
2 eignisse in ande- gende Zahl von Hoch 2 3
ren Ländern Asylsuchenden
Die Alterung der
Bevölkerung be-
wirkt erhebliche
Mehrkosten in
der Pflegefinan-
3 Demographie Hoch 2 3
zierung, der Spi-
tex sowie bei den
AHV und IV Er-
gänzungsleistun-
gen
Aufgrund einer
Pandemie, sin-
kende Einkom-
4 Pandemie men, sinkende Hoch 2 3
Steuereinnah-
men, steigende
Sozialleistungen
3.9.2 Kaum durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken (z.B. Gesetzesände-
rung)
Wahrscheinlich-
Nr. Risiko Beschreibung Auswirkung Fristigkeit
keit
Aufgrund Revi-
sion Finanzaus-
Änderung Fi-
gleichsgesetz
5 nanzausgleichs-
stehen weniger
Mittel 2 1
gesetz
Mittel zur Verfü-
gung
Die neue Steuer-
vorlage des Bun-
Änderung Steu- des (SV17) in
6 ervorlage Kombination mit
Mittel 2 3
der kantonalen
Umsetzung (StG
Grub (AR) Voranschlag / AFP 27Rev 2020) führt
zu einem Verlust
der Standortat-
traktivität für ju-
ristische Perso-
nen. Mögliche
Folgen: Wegzug
von Firmen; hö-
here Arbeitslosig-
keit
Mehrere Ge-
bäude der Orts-
Beiträge an
7 Denkmalschutz
bildschutzzone Mittel 2 1
sind renovie-
rungsbedürftig
Die Steuerein-
nahmen hän-
gen von der Al-
tersstruktur und
Sinkende Steuer- deren Entwick-
8 einnahmen
Mittel 2 3
lung ab. Auf
Entwicklung der
Zahl der Er-
werbstätigen
achten.
3.9.3 Durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken
Wahrscheinlich-
Nr. Risiko Beschreibung Auswirkung Fristigkeit
keit
Die Gemeinden
stellen sicher,
dass durch Zo-
nen- und Er-
schliessungspla-
nungen genü-
Bevölkerungs-
9 wachstum
gend Gewerbe- Hoch 2 3
und Wohnraum
zur Verfügung
steht. Mögliche
Folgen: Stagna-
tion der Steuer-
einnahmen
Die Gemeindelie-
genschaften ei-
ner vertieften
Analyse unterzie-
hen und sicher-
10 Investitionsstau stellen, dass kein Mittel 1 2
Investitionsstau
entsteht, welcher
den Gemeinde-
haushalt nach-
haltig belastet.
Ungewollte Per-
Personalfluktua-
11 sonalfluktuatio- Mittel 1 2
tion
nen und Abfluss
Grub (AR) Voranschlag / AFP 28von KnowHow
verhindern. Kriti-
sche Auseinan-
dersetzung mit
der Qualität von
Führungsarbeit
und deren Wei-
terentwicklung.
Wasserleitun-
Wasserlei-
gen brechen
12 tungsbrüche + Hoch 1 1
unvorhergese-
Abwasser
hen
Trinkwasservor-
Quellwasser
13 rat reicht nicht Hoch 1 2
versiegt
mehr aus
Leitungssanie-
14 Elektra Hoch 1 2
rungen
Zinsen am Ka-
Anstieg der Zin-
15 pitalmarkt stei- Tief 1 3
sen
gen an
Grub (AR) Voranschlag / AFP 294 Planung der Hauptaufgaben
Überblick über die Hauptaufgaben (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
0 - ALLGEMEINE VERWALTUNG -629 -647 -722 -977 -985 -996
1 - ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SI-
-57 -56 -50 -51 -52 -53
CHERHEIT, VERTEIDIGUNG
2 - BILDUNG -1’704 -1’952 -2’163 -2’135 -2’149 -2’166
3 - KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIR-
-18 -19 -26 -18 -18 -19
CHE
4 - GESUNDHEIT -239 -308 -246 -248 -251 -254
5 - SOZIALE SICHERHEIT -469 -556 -567 -574 -580 -586
6 - VERKEHR -179 -187 -200 -160 -162 -165
7 - UMWELTSCHUTZ UND RAUMORD-
-121 -109 -107 -76 -77 -79
NUNG
8 - VOLKSWIRTSCHAFT -15 -17 -29 -33 -36 -39
9 - FINANZEN UND STEUERN 4’555 3’815 3’783 3’821 3’873 3’939
Summe: GH - Gesamthaushalt 1’124 -35 -327 -449 -438 -417
4.0 Allgemeine Verwaltung
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
Der Finanzplan sieht keine wesentlichen Veränderungen gegenüber dem IST-Zustand vor.
0 - ALLGEMEINE VERWALTUNG (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
3 - Total Aufwand 736 767 1’156 1’162 1’171 1’181
30 - Personalaufwand 489 518 751 755 761 767
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 212 212 358 362 365 368
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 31 31 39 39 39 39
36 - Transferaufwand 4 6 6 6 6 6
39 - Interne Verrechnungen -- -- 2 -- -- --
4 - Total Ertrag 106 120 434 186 186 186
42 - Entgelte 27 18 106 106 106 106
44 - Finanzertrag 71 89 67 67 67 67
46 - Transferertrag 12 12 12 12 12 12
48 - Ausserordentlicher Ertrag 1 1 1 1 1 1
49 - Interne Verrechnungen -- -- 249 -- -- --
90 - Spezialfinanzierungen, Fonds, Legate
-5 -- -- -- -- --
& Stiftungen
Nettoergebnis -629 -647 -722 -977 -985 -996
Grub (AR) Voranschlag / AFP 30Darlegung der Veränderungen (im Vergleich 2021)
(in Tausend CHF)
VA
FP 2023 FP 2024 FP 2025
2022
Veränderung Nettoergebnis -75 -330 -339 -349
Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Auf-
Veränderung
gabe
0 Die Aufwände und Erträge sollten sich im bisherigen Rahmen bewegen.
012 Lohnanpassung 1.2% (GR-Beschluss vom 7. Oktober 2021)
022 Lohnanpassung 1.2% (GR-Beschluss vom 7. Oktober 2021)
029 Lohnanpassung 1.2% (GR-Beschluss vom 7. Oktober 2021)
029 Die Aufwände und Erträge der Liegenschaft Alterswohn- und Pflegeheim Weiher-
wies werden neu in der Funktion 4 Gesundheit verbucht.
Investitionsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Nettoinvestitionen -126 -- -290 -- -- --
Erläuterungen zur Investitionsrechnung
Jahr Veränderung und Raumkonzept
2022 Gemeindehaus (Behindertengerechtigkeit)
Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Bezug zum Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Der Gemeinderat und die Verwaltung von Grub AR erbringen ihre Leistungen für die Bevölkerung und die Unternehmen
bedürfnisgerecht und in hoher Qualität. Sie sorgen für transparente, sichere und schnelle Abläufe. Gemeindeentwicklung
(Zentrumsüberbauung), infrastruktureller Ausbau.
Hauptaufgaben
Auf-
Beschreibung
gabe
011 Die Legislative (GPK mit Unterstützung externer Revision) prüft die Geschäfte und
die Rechnungen der Gemeinde nach den gesetzlichen Vorgaben und tauscht sich
periodisch mit dem Gemeinderat aus. Aufgabe gemäss Gemeindeordnung und Fi-
nanzhaushaltsgesetz.
011 Das Wahlbüro zählt bei Abstimmungen das Ergebnis sicher, zuverlässig und spe-
ditiv aus.
012 Die Exekutive (Gemeinderat) führt die Geschicke der Gemeinde gewissenhaft und
professionell aus, hat die Verantwortung für alle Funktionen der Gemeinde, trifft
Entscheidungen mit den ihnen anvertrauten Befugnissen, informiert die Bevölke-
rung regelmässig über das Geschehen in der Gemeinde, übt die ihr anvertrauten
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