Bremer Kreditbank AG- Bericht über das - BKB Bank
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Bremer Kreditbank AG – Bericht über das Geschäftsjahr
Vorwort 1
20.000
20.526
17.505
15.000
16.089
Die Entwicklung der Bank in den letzten Jahren Inhaltsverzeichnis
15.506
12.793
12.195
10.785
10.000
11.163
10.044
9.709
8.401
3.681
2017 – die BKB Gruppe entsteht Vorstand und Aufsichtsrat 2
7.068
7.050
Jahresüberschuss in TEUR
2.383
6.808
5.000
4.910
4.464
Die Bremer Kreditbank AG 3
20.0000 Meine sehr geehrten Damen und Herren, 1 Nachhaltigkeit 3
20.526
2000 '01 '02 '03 '04 '05 '06 '07 '08 '09 '10 '11 '12 '13 '14 '15 '16 2017 2 Transparenz 4
17.505
15.000 ich denke, wir können äußerst zufrieden mit dem Verlauf des Geschäfts- 3 Weiterentwicklung 5
16.089
15.506
jahres 2017 sein. Neben einer verbesserten Vermögens-, Finanz- und 4 Sicherheit 5
12.793
Ertragslage ist zum 01.04.2017 – mit Vollzug des Erwerbs der Bankhaus 5 Wertschätzung 5
12.195
10.785
10.000
11.163
10.044
Neelmeyer AG – die BKB Gruppe entstanden. Damit haben wir einen sehr
9.709
8.401
Jahresbilanz zum 31.12.2017 6
3.681
wichtigen ersten Schritt unseres Wachstumskurses erfolgreich umgesetzt.
7.068
7.050
2.383
6.808
5.000
4.910
4.464
Darüber hinaus ist es uns gelungen, einen Teil unseres mittelständischen Gewinn- und Verlustrechnung 8
0 Kreditportfolios erfolgreich zu verbriefen und bei der EZB als Sicherheit zu
2000 '01 '02 '03 '04 '05 '06 '07 '08 '09 '10 '11 '12 '13 '14 '15 '16 2017 hinterlegen – somit haben wir unsere Refinanzierungssituation deutlich Anhang 9
verbreitern können.
Anlage zum Jahresabschluss 32
Im Juni 2017 folgte dann mit der Unterzeichnung des Kaufvertrags zum
Erwerb der Oldenburgischen Landesbank AG1 der nächste bedeutende Lagebericht 33
Bilanzielles Eigenkapital/Genussrechtskapital/Nachrangkapital in TEUR Wachstumsschritt, dessen Vollzug Anfang Februar 2018 erfolgte. Damit hat 1 Grundlagen, Geschäftsmodell, Ziele, Strategie 34
unsere Gruppe aktuell mit einer Bilanzsumme von über 17 Mrd. € eine ganz 2 Wirtschaftsbericht 39
andere Größenordnung erreicht. Und die nächste Akquisition zeichnet sich 3 Prognosebericht 47
450.000 454.366 auch bereits ab, denn am 27.03.2018 erfolgte das Signing zum Erwerb 4 Risikobericht 49
der Wüstenrot Bank AG Pfandbriefbank in Ludwigsburg – hier hoffen wir
400.000
auf die Zustimmung der Behörden bis zum Jahreswechsel 2018/2019. Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers 65
373.529
368.152
350.000
Unseren Kunden auch in Zukunft ganz persönlich zur Seite zu stehen –
333.436
300.000 Konzern-Bilanz/-GuV 72
dieses Ziel steht unverändert auch für die nächsten Jahre weiterhin in
unserem Fokus. Und dank unserer hochmotivierten und qualifizierten
268.736
250.000 Bericht des Aufsichtsrates 76
258.925
251.705
246.542
245.220
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter und der Expertise unserer Gesellschafter
239.008
200.000
218.482
blicken wir gemeinsam voller Erwartung in die Zukunft und freuen uns auf
Ihre Ansprechpartner 80
454.366
187.982
450.000 die neuen Herausforderungen, die sich uns im Rahmen unserer
150.000
ambitionierten Wachstumsziele stellen.
145.196
400.000 Besondere Funktionen 83
134.039
56.305
124.337
100.000
119.680
112.881
373.529
368.152
350.000
50.000 Impressum 83
333.436
300.0000
Ihr
2000 '01 '02 '03 '04 '05 '06 '07 '08 '09 '10 '11 '12 '13 '14 '15 '16 2017
268.736
250.000
258.925
251.705
246.542
245.220
239.008
200.000
218.482
Axel Bartsch, Vorstandsvorsitzender
187.982
150.000
145.196
134.039
56.305
124.337
100.000
119.680
112.881
1 Mehrheitsbeteiligung in Höhe von 95,3 %.
50.000
0
2000 '01 '02 '03 '04 '05 '06 '07 '08 '09 '10 '11 '12 '13 '14 '15 '16 2017
Bremer Kreditbank AG 2 | 3
Vorstand und Aufsichtsrat Die Bremer Kreditbank AG
Vorstand Axel Bartsch (Vorsitzender) Auch 2017 gründet der Erfolg der BKB Bank auf fünf Werten:
Bankvorstand
Jens Rammenzweig 1. Nachhaltigkeit
Bankvorstand Die BKB Bank denkt in Generationen und agiert immer im Interesse des langfristigen Erfolgs. Seit
mehr als 150 Jahren schätzen uns mittelständische Unternehmen für diese Qualitäten. Und seit
mehr als 150 Jahren arbeiten sie vertrauensvoll, beständig und im gegenseitigen Respekt mit uns
zusammen. Nähe und der persönliche Kontakt sind für uns dabei die beiden wichtigsten Faktoren.
Aufsichtsrat Dr. Ernst Thomas Emde (Vorsitzender) Deshalb haben wir Niederlassungen in allen wirtschaftlichen Ballungszentren Deutschlands. Hier
Rechtsanwalt, Frankfurt am Main, Deutschland betreuen unsere Kunden jeweils langjährig erfahrene Betreuer mit umfassender Expertise.
Dr. Manfred Puffer (stellv. Vorsitzender)
Senior Investment Berater, Meerbusch, Deutschland
Gernot Wilhelm Friedrich Löhr
Investment Professional, London, Vereinigtes Königreich
Brent George Geater
Investment Manager, London, Vereinigtes Königreich Unsere Niederlassungen
Sascha Säuberlich
Investment Manager, London, Vereinigtes Königreich
Claus-Jürgen Cohausz Hamburg
Unternehmensberater, Münster, Deutschland
Zentrale Bremen
Manfred Jarczak bis 30.04.2017
Arbeitnehmervertreter, Bankangestellter Berlin
Bremer Kreditbank AG, Bremen
Hannover
Jürgen Mengler ab 01.05.2017
Arbeitnehmervertreter, Bankangestellter
Bremer Kreditbank AG, Bremen Düsseldorf
Konrad Markus Rempe bis 03.03.2017
Arbeitnehmervertreter, Bankangestellter
Bremer Kreditbank AG, Bremen
Frankfurt
Jerry Ritter ab 30.04.2017
Arbeitnehmervertreter, Bankangestellter
Bremer Kreditbank AG, Bremen
Peter Steding
Stuttgart
Arbeitnehmervertreter, Bankangestellter
Bremer Kreditbank AG, Bremen
München
Bremer
BremerKreditbank
KreditbankAGAG 4 | 5
Die Bremer Kreditbank AG
Kundennähe und Kontinuität seit 1863
Unsere Bank wurde 1863 als Vorschussverein gegründet und ab 1945 als Bankverein Bremen AG in regelmäßig stattfindenden Meetings und Workshops. Durch vielfältige Steuerungsmöglichkeiten
fortgeführt. Nach Übernahme der Aktienmehrheit durch die belgische Kredietbank NV in 1982 genießt die BKB Bank hohe Flexibilität und kann auf veränderte Marktbedingungen schnell und
änderte sich der Name 1990 in Kredietbank-Bankverein AG. Zuvor wurden die Niederlassungen in angemessen reagieren.
Frankfurt (1986) und Düsseldorf (1988) eröffnet. 1990 kam eine weitere Niederlassung in Berlin
hinzu. Seit 1995 ist Hamburg als Standort dabei. Aus dem Zusammenschluss der Kredietbank mit der
CERA-Bank und ABB-Versicherungen in 1998 resultierte 1999 die Umfirmierung in KBC Bank 3. Weiterentwicklung
Deutschland AG. Darüber hinaus wurde im selben Jahr eine Niederlassung in München eröffnet, Die Implementierung einer Gruppensteuerung mit der Bankhaus Neelmeyer AG, das Aufsetzen
anschließend folgten Stuttgart (2004) und Hannover (2008). einer erfolgreichen Verbriefungstransaktion oder die Vorbereitungen auf die Anbindung der
Oldenburgischen Landesbank haben in 2017 zu erheblichen Erweiterungen vor allem in den
2013 – im Jahr unseres 150-jährigen Jubiläums – erfolgte das Signing des Verkaufs der Bank an Bereichen Informationstechnologie, Risikomanagement und Finanzen geführt. Dabei haben wir
unsere neuen Eigentümer. Vollzogen wurde der Übergang nach Zustimmung der Aufsichts- häufig auf die Unterstützung von externen Experten zurückgegriffen, um uns bestmöglich
behörden zum 01.10.2014. Seit diesem Zeitpunkt firmiert die Bank unter Bremer Kreditbank AG vorzubereiten.
(BKB Bank). Mit Wirkung zum 01.04.2017 wurden darüber hinaus 100 % der Aktien der Bankhaus
Neelmeyer AG, Bremen erworben.
4. Sicherheit
Wir sind auf mittelständische Unternehmen spezialisiert und verstehen uns auch selbst als
Unsere Chronik im Überblick mittelständische Bank. Gleichzeitig bieten wir unseren Kunden selbstverständlich dieselben
Sicherheiten wie jede Großbank. Dazu zählt unsere Mitgliedschaft im Bundesverband deutscher
2017 Erwerb der Bankhaus Neelmeyer AG, Signing des Kaufvertrags zur Akquisition der Oldenburgischen Banken e. V., Berlin und dessen Einlagensicherungsfonds. Darüber hinaus gehören wir der Ent-
Landesbank AG. schädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH sowie den jeweiligen Regionalbankenverbänden
2014 Umfirmierung in Bremer Kreditbank AG (BKB Bank) mit neuer Eigentümerstruktur. an.
1999 Umbenennung in KBC Bank Deutschland AG.
1982 Übernahme durch Kredietbank N.V., Brüssel.
1945 Zusammenschluss mit Bremer Kreditbank AG zum Bankverein Bremen AG. 5. Wertschätzung
1872 Umbenennung in Bremer Gewerbebank AG. Zentraler Bestandteil unserer Geschäftsphilosophie ist die Wertschätzung unseren Mitarbeitern
1863 Gründung des Vorschussvereins in Bremen. gegenüber. Denn seit jeher hängt das positive Image der BKB Bank vom Engagement jedes einzelnen
von ihnen ab. Auch in 2017 konnte die Vielzahl an außerordentlichen Projekten, zum Beispiel die
Unsere ausführliche Historie finden Sie unter www.bkb-bank.com Gruppenbildung mit der Bankhaus Neelmeyer AG oder die Vorbereitungen auf die Akquisition der
Oldenburgische Landesbank AG, nur durch ein hoch motiviertes und qualifiziertes Hand-in-Hand-
Arbeiten bewältigt werden. Dafür möchten wir allen Mitarbeitern unseren tiefsten Dank aussprechen.
2. Transparenz
Ein wesentlicher Erfolgsfaktor des internen Miteinanders sowie in der Zusammenarbeit mit unseren
Kunden ist die Transparenz des Unternehmens und Nachvollziehbarkeit im geschäftlichen Alltag.
Über aktuelle Entwicklungen informieren wir die eigenen Mitarbeiter wie auch unsere Firmenkunden
Bilanz 6 | 7
Jahresbilanz
zum 31.12.2017 der Bremer Kreditbank AG, Bremen
Aktiva Passiva
EUR EUR EUR Vorjahr TEUR EUR EUR EUR Vorjahr TEUR
(31.12.2016) (31.12.2016)
1. Barreserve 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) Kassenbestand 266.171,91 188 a) täglich fällig 1.324.809,35 553
b) G
uthaben bei Zentralnotenbanken 188.774.384,71 99.031 b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 735.742.459,75 737.067.269,10 591.677
darunter: bei der Deutschen Bundesbank
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
EUR 188.774.384,71 (Vj. TEUR 99.031)
a) Spareinlagen
c) Guthaben bei Postgiroämtern 0,00 189.040.556,62
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist
2. Forderungen an Kreditinstitute von drei Monaten 683.573,61 756
a) täglich fällig 59.026.697,79 10.199 ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist
b) andere Forderungen 4.719.993,69 63.746.691,48 9.179 von mehr als drei Monaten 201,22 683.774,83 1
3. Forderungen an Kunden 2.013.131.863,29 1.940.954 b) andere Verbindlichkeiten
darunter: durch Grundpfandrechte gesichert ba) täglich fällig 501.481.164,59 233.783
EUR 457.569.299,00 (Vj. TEUR 450.443) bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 830.888.549,51 1.332.369.714,10 1.333.053.488,93 916.543
darunter: Kommunalkredite
3. Sonstige Verbindlichkeiten 421.784.246,10 16.779
EUR 0,00 (Vj. TEUR 0)
4. Rechnungsabgrenzungsposten 404.785,14 443
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche
Wertpapiere 5. Rückstellungen
a) Geldmarktpapiere a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
aa) von öffentlichen Emittenten 0,00 0 Verpflichtungen 11.949.039,24 11.598
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank b) Steuerrückstellungen 2.943.291,21 2.459
EUR 0,00 (Vj. TEUR 0) c) andere Rückstellungen 16.642.038,30 31.534.368,75 7.667
ab) von anderen Emittenten 0,00 0,00 0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 6. Nachrangige Verbindlichkeiten 78.276.784,81 78.226
EUR 0,00 (Vj. TEUR 0) 7. Eigenkapital
b) Anleihen und Schuldverschreibungen a) gezeichnetes Kapital 29.502.794,21 29.503
ba) von öffentlichen Emittenten 202.253.339,98 70.876 b) Kapitalrücklage 226.840.016,92 156.840
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank c) Gewinnrücklagen
EUR 202.253.339,98 (Vj. TEUR 70.876) ca) gesetzliche Rücklage 102.258,38 102
bb) von anderen Emittenten 310.000.000,00 512.253.339,98 0 cb) Rücklage für Anteile an einem herrschenden
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen 0,00 0
EUR 310.000.000,00 (Vj. TEUR 0)
cc) satzungsmäßige Rücklagen 0,00 0
c) eigene Schuldverschreibungen 0,00 512.253.339,98 0
cd) andere Gewinnrücklagen 108.856.475,95 108.958.734,33 98.811
Nennbetrag EUR 0,00 (Vj. TEUR 0)
d) Bilanzgewinn 10.787.236,52 376.088.781,98 10.047
5. Beteiligungen 297.992,42 298 bedingtes Kapital EUR 8.715.837,24 (Vj. TEUR 4.166)
darunter: an Kreditinstituten
EUR 279.232,42 (Vj. TEUR 279)
darunter: an Finanzdienstleistungsinstituten
EUR 0,00 (Vj. TEUR 0)
6. Anteile an verbundenen Unternehmen 68.213.894,19 51
darunter: an Kreditinstituten
EUR 68.162.765,00 (Vj. TEUR 0)
darunter: an Finanzdienstleistungsinstituten
Summe der Passiva 2.978.209.724,81 2.155.788
EUR 0,00 (Vj. TEUR 0)
1. Eventualverbindlichkeiten
7. Immaterielle Anlagewerte
a) E
ventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen
a) S elbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte
abgerechneten Wechseln 0,00 0
und ähnliche Rechte und Werte 0,00 0
b) V
erbindlichkeiten aus Bürgschaften und
b) e ntgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Gewährleistungsverträgen 223.530.901,29 187.781
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
c) H
aftung aus der Bestellung von Sicherheiten für
Lizenzen an solchen Rechten und Werten 1.032.235,44 888
fremde Verbindlichkeiten 0,00 223.530.901,29 0
c) Geschäfts- oder Firmenwert 0,00 0
d) geleistete Anzahlungen 0,00 1.032.235,44 0 2. Andere Verpflichtungen
a) R
ücknahmeverpflichtungen aus unechten
8. Sachanlagen 2.735.209,29 2.641
Pensionsgeschäften
0,00 0
9. Sonstige Vermögensgegenstände 125.451.520,97 18.253 b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen
0,00 0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen
10. Rechnungsabgrenzungsposten 2.306.421,13 2.352 540.058.547,00 540.058.547,00 428.475
11. Aktive latente Steuern 0,00 878
Summe der Aktiva 2.978.209.724,81 2.155.788
Gewinn- und Verlustrechnung | Anhang 8 | 9
Gewinn- und Verlustrechnung Anhang
der Bremer Kreditbank AG, Bremen für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2017
1 Allgemeines
EUR EUR EUR Vorjahr TEUR Die Bremer Kreditbank AG, Bremen, (nachfolgend „BKB Bank“ oder „Bank“) wird im Handelsregister
(31.12.2016)
des Amtsgerichtes Bremen in der Abteilung B unter der Nummer HRB 4188 HB geführt.
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 82.167.988,14 81.305
b) f estverzinslichen Wertpapieren und Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017 wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des
Schuldbuchforderungen 9.112.671,24 91.280.659,38 2.862 Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Darüber hinaus wurde die Verordnung über die Rechnungs-
2. Zinsaufwendungen 31.276.680,97 60.003.978,41 31.570 legung der Kreditinstitute (RechKredV) sowie die rechtsformspezifischen Vorschriften des Aktien-
3. Laufende Erträge aus gesetzes (AktG) beachtet.
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 0,00 0
b) Beteiligungen 17.080,00 17
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen
Alle Beträge werden gemäß § 244 HGB in Euro angegeben.
0,00 17.080,00 0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs-
oder Teilgewinnabführungsverträgen 2.126.755,63 0 Die BKB Bank hat mit Wirkung zum 01.04.2017 100 % der Aktien an der Bankhaus Neelmeyer AG,
5. Provisionserträge 25.593.262,29 12.876 Bremen (nachfolgend „Neelmeyer“) erworben. Mit Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag
vom 04.04.2017 besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft. Die Bilanzsumme von Neelmeyer
6. Provisionsaufwendungen 16.107.854,88 9.485.407,41 7.686
beträgt zum Stichtag 31.12.2017 TEUR 1.279.461, das Eigenkapital TEUR 63.973. Den im Berichtsjahr
7. Sonstige betriebliche Erträge 3.760.142,80 2.503
von Neelmeyer erzielten Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 2.122 hat die BKB Bank zum
8. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
Bilanzstichtag als Erträge aus der Forderung auf Gewinnabführung berücksichtigt.
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter 17.521.186,16 16.696
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Weiteres 100%iges Tochterunternehmen der BKB Bank ist die Vermögensverwaltungsgesellschaft
Altersversorgung und für Unterstützung 2.693.865,60 20.215.051,76 2.990
darunter: für Altersversorgung Merkur mbH, Bremen (nachstehend „Merkur“ genannt). Zwischen der BKB Bank und der Merkur
EUR 312.945,64 (Vj. TEUR 737) besteht eine umsatzsteuerliche und ertragsteuerliche Organschaft. Die Bilanzsumme der Merkur
b) andere Verwaltungsaufwendungen 28.618.812,34 48.833.864,10 20.051
beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 1.060, das Eigenkapital TEUR 51. Der im Berichtsjahr erzielte
9. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Gewinn in Höhe von TEUR 5 wurde von der BKB Bank (phasengleich) vereinnahmt.
immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 1.421.516,69 1.239
10. Sonstige betriebliche Aufwendungen 3.163.955,05 512 100%ige Tochtergesellschaft der Merkur ist die QuantFS GmbH, Hamburg mit einer vorläufigen
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Bilanzsumme zum Bilanzstichtag von TEUR 205, einem vorläufigen Jahresüberschuss in Höhe von
Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie
Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 4.887.102,94 4.861 TEUR 5, einem Eigenkapital von TEUR 51 nebst Gewinnvortrag in Höhe von TEUR 20.
12. Aufwendungen aus Verlustübernahme 0,00 6
Auf den Bilanzstichtag wird erstmals ein Konzernabschluss der BKB Gruppe unter Anwendung der
13. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 17.086.925,47 13.952
§§ 290 ff. HGB erstellt. Dem Konsolidierungskreis angehören wird zudem die Zweckgesellschaft
14. Außerordentliche Aufwendungen 142.999,00 143
Weser Funding S.A. Compartment No. 1, Luxemburg (nachfolgend „Weser Funding“).
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 6.141.323,25 3.728
darunter: Ertrag / Aufwand (-) aus der Veränderung
bilanzierter latenter Steuern
EUR −878.542,65 (Vj. TEUR 879)
16. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 10 ausgewiesen 17.136,34 6.158.459,59 37
17. Jahresüberschuss 10.785.466,88 10.044
18. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 1.769,64 3
19. Bilanzgewinn 10.787.236,52 10.047
Anhang 10 | 11
Anhang
2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sowie immaterielle Vermögensgegenstände
werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet, vermindert um planmäßige Abschreibungen
Die Barreserve wird zum Nennwert bilanziert. entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung
erfolgt eine außerplanmäßige Abschreibung.
Die Forderungen werden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt; der Unterschied zwischen
Auszahlungsbetrag und Nennbetrag ist als Rechnungsabgrenzung in der Bilanz ausgewiesen und wird Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden als Sammelposten erfasst und nach § 6 Abs. 2a EStG
periodisch erfolgswirksam aufgelöst. abgeschrieben.
Für alle im Kreditgeschäft erkennbaren Risiken haben wir in angemessenem Umfang Einzelwert- Entgegen dem Vorjahr wird vom Wahlrecht des § 274 HGB zum Ausweis aktiver latenter Steuer-
berichtigungen und Rückstellungen gebildet. Dem latenten Kreditrisiko haben wir durch die Bildung überhänge kein Gebrauch mehr gemacht. Der aktive latente Steuerposten (Vorjahr: TEUR 879)
einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Der Ermittlung der Pauschalwertberichtigung wurde vollständig erfolgswirksam aufgelöst.
liegt das BMF-Schreiben vom 10.01.1994 zugrunde, wobei in die Bemessungsgrundlage zur
Berechnung der PWB die Bilanzvermerke entsprechend der Stellungnahme BFA 1/1990 des IDW Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Der Unterschied zwischen Nenn-
aufgenommen wurden. betrag und Ausgabebetrag von Verbindlichkeiten wird in die Rechnungsabgrenzung eingestellt und
periodengerecht aufgelöst.
Die Wertpapiere der Liquiditätsreserve bilanzieren wir nach dem strengen Niederstwertprinzip
(§ 253 Abs. 4 HGB). Für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften wurden
Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Die Wertpapiere des Anlagevermögens bilanzieren wir nach dem gemilderten Niederstwertprinzip Erfüllungsbetrages gebildet. Dabei wurden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem
(§ 253 Abs. 3 HGB). Jahr abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB).
Im Geschäftsjahr 2017 hat die BKB Bank Kundenforderungen in Höhe von nominal TEUR 400.000 Pensionsrückstellungen wurden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit credit
rechtlich an die Zweckgesellschaft Weser Funding abgetreten. Diese Forderungen wurden von der method) bewertet. Zur Ermittlung zum 31.12.2017 wurden der von der Bundesbank veröffent-
Weser Funding in einer Senior Tranche in Höhe von TEUR 310.000 (ISIN XS1609257875) und einer lichte durchschnittliche Marktzins für eine pauschale Restlaufzeit von 15 Jahren in Höhe
nachrangigen, nicht-börsenfähigen Junior Tranche in Höhe von TEUR 90.000 verbrieft (ABS-Notes) von 3,71 %, jährliche Gehaltssteigerungen von 1,5 % und jährliche Rentenerhöhungen von 1,75 %
und von der BKB Bank im Kontext einer Asset-Backed-Security (ABS)-Transaktion übernommen sowie die Richttafeln 2005G von Klaus Heubeck angenommen (Zinssätze bezogen auf
(sog. on-balance legal True Sale Transaktion). Kernelement der True Sale Verbriefungstransaktion ist November 2017).
der Kauf von Vermögenswerten durch die Zweckgesellschaft Weser Funding vom Originator BKB
Bank. Da das wirtschaftliche Eigentum der verbrieften Forderungen bei der BKB Bank (als Originator) Wir haben von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, den Unterschiedsbetrag in Höhe von
verbleibt, werden diese weiterhin von ihr bilanziert. Die erworbenen ABS-Notes werden zu EUR 2.144.985,00 der Erstbewertung nach BilMoG gem. Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB über 15 Jahre
Anschaffungskosten bewertet und als Anlagevermögen in dem Bilanzposten „Schuldverschreibungen anzusammeln, sodass zum Stichtag 31.12.2017 im Vergleich zum 31.12.2009 EUR 1.143.992,00
und andere festverzinsliche Wertpapiere“ (Senior Tranche) bzw. „Sonstige Vermögensgegenstände“ zusätzlich zurückgestellt wurden. Der restliche Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 1.000.993,00
(Junior Tranche) ausgewiesen. Sie sollen bis zur Endfälligkeit bzw. bis zur Tilgung im Bestand der BKB wird im Zeitraum 01.01.2018 bis 31.12.2024 angesammelt.
Bank verbleiben. In korrespondierender Höhe von TEUR 400.000 werden Verbindlichkeiten aus der
Verbriefungstransaktion gegenüber der Weser Funding in den „Sonstigen Verbindlichkeiten“ Die Höhe der Pensionsverpflichtungen wurde gemäß § 253 Abs. 2 HGB in Verbindung mit
ausgewiesen. § 253 Abs. 6 HGB nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den
vergangenen zehn Geschäftsjahren ermittelt. Der sich aus den Durchschnittszinssätzen per
Die Beteiligungen und die Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit ihren Anschaffungskosten 30.11.2017 aus einem 10-jährigen (3,71 %) zu einem 7-jährigen (2,84 %) Betrachtungszeitraum
bilanziert. ergebende Unterschiedsbetrag (Minderaufwand) in Höhe von EUR 1.638.208,00 ist unter Beachtung
der einschränkenden Bedingungen des § 253 Abs. 6 HGB ausschüttbar.
Anhang 12 | 13
Anhang
In den anderen Rückstellungen sind insbesondere Rückstellungen für Beratungsdienstleistungen im Auf Basis dieser Berechnung ist die Bildung einer Rückstellung für einen Verpflichtungsüberschuss
Rahmen von Due Diligence-Projekten (TEUR 8.691) sowie für Tantiemezahlungen (TEUR 3.409) aus dem Geschäft mit zinsbezogenen Finanzinstrumenten des Bankbuchs zum Abschlussstichtag
enthalten. nicht erforderlich.
Anteilige Zinsaufwendungen für die Nachranganleihe werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten Die Währungsumrechnung für Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung
passiviert. erfolgt im Einklang mit § 340h HGB i.V.m. § 256a HGB sowie unter Berücksichtigung der
Stellungnahme IDW RS BFA 4. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung wurden
Abweichend zum Vorjahr werden laufzeitunabhängige Erfolgsbestandteile des Zinsergebnisses ab jeweils zu den Devisenmittelkursen der Europäischen Zentralbank am Bilanzstichtag bewertet.
2017 im Provisionsergebnis ausgewiesen. Sämtliche Währungspositionen (Aktiva, Passiva und schwebende Geschäfte) werden je Währung in
eine ausgesteuerte Währungsposition übernommen und unterliegen der besonderen Deckung.
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden bestehende Bewertungseinheiten gem. § 254 HGB zur Erträge und Aufwendungen aus der Umrechnung besonders gedeckter Geschäfte werden gem.
Absicherung des Währungsrisikos aus Devisenoptionen und zur Absicherung des Zinsänderungs- § 340h HGB erfolgswirksam vereinnahmt. Sich nicht ausgleichende Betragsspitzen aus offenen
risikos aus Caps, Floors und Collars aufgelöst. Die Bank bewertet nunmehr die Risiken über eine Währungspositionen werden nach den allgemeinen Bilanzierungs- und Bewertungsregeln abgebildet.
Bewertung und Steuerung des (gesamten) Bankbuches im Sinne des IDW RS BFA 3 unter Beachtung
des IDW RS BFA 4 für das Währungsobligo. Aus der Auflösung von Bewertungseinheiten von
Zinsderivaten und währungsbezogener Optionen ergeben sich aufgrund des Angleichs an bereits
implementierte Risikosteuerungsprozesse und effektive Hedgingstrategien keine Auswirkungen auf
die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage der Bank.
Die Überprüfung, ob aus den schwebenden Zinsansprüchen und Zinsverpflichtungen des gesamten
Bankbuchs ein Verpflichtungsüberschuss resultiert, dem durch die Bildung einer Rückstellung gemäß
§ 340a i.V.m. § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB Rechnung zu tragen ist, erfolgte in Übereinstimmung mit
IDW RS BFA 3 unter Anwendung der barwertigen Betrachtungsweise. Der Barwert des Bankbuchs wird
dabei nach Abzug anteiliger Risiko- und Verwaltungskosten mit den Buchwerten verglichen.
Anhang 14 | 15
Anhang
3 Ausgewählte Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung
Laufzeitgliederung Aktiva Laufzeitgliederung Passiva
Bilanzposten (Angaben in TEUR) 2017 2016 Bilanzposten (Angaben in TEUR) 2017 2016
Aktiva 2.b) Passiva 1.b)
Andere Forderungen an Kreditinstitute 4.720 9.179 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
735.742 591.677
mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist
davon mit einer Restlaufzeit von
davon mit einer Restlaufzeit von
• bis drei Monate 0 20
• bis drei Monate 65.522 197.563
• mehr als drei Monate bis 1 Jahr 0 0
• mehr als drei Monate bis 1 Jahr 33.324 41.773
• mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre 4.720 0
• mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre 560.840 297.141
• mehr als 5 Jahre 0 9.159
• mehr als 5 Jahre 76.056 55.200
Aktiva 3.
Passiva 2.a)
Forderungen an Kunden 2.013.132 1.940.954
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
davon mit einer Restlaufzeit von 684 757
aus Spareinlagen
• bis drei Monate 183.014 181.284
davon mit einer Restlaufzeit von
• mehr als drei Monate bis 1 Jahr 117.656 102.099
• bis drei Monate 684 756
• mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre 823.365 875.977
• mehr als drei Monate bis 1 Jahr 0 1
• mehr als 5 Jahre 413.199 377.189
• mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre 0 0
• mit unbestimmter Laufzeit 475.898 404.405
• mehr als 5 Jahre 0 0
Aktiva 4.b)
Passiva 2.b)
Anleihen und Schuldverschreibungen 512.253 70.876
Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 1.332.370 1.150.326
davon mit einer Restlaufzeit von
davon mit einer Restlaufzeit von
• bis drei Monate 4.181 1.453
• täglich fällig 501.481 233.783
• mehr als drei Monate bis 1 Jahr 0 51.014
• bis drei Monate 117.345 244.410
• mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre 198.072 18.409
• mehr als drei Monate bis 1 Jahr 295.519 200.337
• mehr als 5 Jahre 310.000 0
• mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre 418.025 471.796
• mehr als 5 Jahre 0 0
Anhang 16 | 17
Anhang
Forderungen an Kreditinstitute Als Anlagevermögen gehaltene ABS-Bonds
In den Forderungen an Kreditinstitute ist eine hinterlegte Sicherheitsleistung in Höhe von
in TEUR 2017 2016
EUR 24 Mio. (Vorjahr: EUR 0 Mio.) im Rahmen des öffentlichen Übernahmeangebots an die
Minderheitsaktionäre der OLB enthalten. Anfangsbestand 0 0
Zugänge 400.000 0
davon im Bilanzposten „Schuldverschreibungen und
Aufgliederung börsenfähiger Wertpapiere 310.000 0
andere festverzinsliche Wertpapiere“
enthaltene davon im Bilanzposten „Sonstige Vermögensgegenstände“ 90.000 0
davon börsen-
Bilanzposten (Angaben in TEUR) börsenfähige
notiert Bilanzausweis 400.000 0
Wertpapiere
Schuldverschreibungen u. a. festverzinsliche Wertpapiere 508.072 508.072
Die ABS-Bonds wurden im Geschäftsjahr 2017 erworben. Sie werden mit ihren Anschaffungskosten
ausgewiesen.
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
Der Wertpapierbestand der Bank setzt sich aus Wertpapieren der Liquiditätsreserve (TEUR 202.253)
und solchen des Anlagevermögens (TEUR 310.000) zusammen. Alle Wertpapiere sind an die EZB Beteiligungen
verpfändet. Das Portfolio beinhaltet belgische, spanische, österreichische, französische Emittenten, Die Bank hält folgende Beteiligungen:
daneben die Weser Funding als Luxemburger Emittent.
Nennwert Anteil in Buchwert Eigenkapital Bilanzgewinn
Beteiligungen
in TEUR 2017 2016 in TEUR Prozent in TEUR 2016 in TEUR 2016 in TEUR
Anfangsbestand 70.876 105.803 AKA Ausfuhrkreditge-
sellschaft mbH, 85 0,42 % 256 231.752 4.100
Ankäufe 648.183 18.450 Frankfurt am Main
Verkäufe −151.269 0 Bürgschaftsbank
33 1,01 % 23 6.839 548
Abgänge (Fälligkeit) −50.000 −50.000 Bremen GmbH, Bremen
Einlösungsverlust −1.014 0 S.W.I.F.T. Society for
Worldwide Interbank
Abschreibung −7.252 −3.006 Financial 19 0,01 % 19 415.332 26.219
Anteilige Zinsen 2.729 −371 Telecommunication
SCRL, La Hulpe, Belgien
Bilanzausweis 512.253 70.876
Gesamt 298
Aus der Liquiditätsreserve wurden in 2017 nominell TEUR 50.000 fällig, die mit einem Buchwert von
TEUR 51.014 bilanziert waren. Zugegangen sind nominal TEUR 583.000, davon TEUR 310.000 im in TEUR 2017 2016
Anlagevermögen gehaltene Notes aus der ABS-Transaktion mit der Weser Funding. Kurswert- Anfangsbestand 298 298
veränderungen führten im Geschäftsjahr 2017 zu Abschreibungen auf Wertpapiere der
Zugang 0 0
Liquiditätsreserve in Höhe von TEUR 7.252 sowie zu Einlösungsverlusten in Höhe von TEUR 1.014.
Es ergibt sich per 31.12.2017 ein Gesamtbestand von insgesamt TEUR 512.253. Abgang 0 0
Abschreibungen 0 0
Restbuchwert 298 298
Die AKA Ausfuhrkreditgesellschaft mbH, Frankfurt am Main hat uns im Geschäftsjahr für das Jahr
2016 Kapitalerträge in Höhe von brutto EUR 17.080,00 ausgekehrt.Anhang 18 | 19
Anhang
Anteile an verbundenen Unternehmen Ausweis der Beziehungen zu verbundenen Unternehmen
Die Bank hält folgende Anteile an verbundenen Unternehmen: In der nachfolgenden tabellarischen Übersicht sind die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen
zum Bilanzstichtag aufgeführt.
Anteile an verbunde- Nennwert Anteil in Buchwert
nen Unternehmen in TEUR Prozent in TEUR Buchwerte in TEUR 2017 2016
Bankhaus Neelmeyer Forderungen an Kreditinstitute 7.668 0
12.800 100 % 68.163
AG, Bremen Forderungen an Kunden 1.000 1.000
Vermögensverwal- Schuldverschreibungen und andere
310.000 0
tungsgesellschaft 51 100 % 51 festverzinsliche Wertpapiere
Merkur mbH, Bremen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 60.103 0
Gesamt 12.851 68.214 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 374 328
Ausweis der Beziehungen zu Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
in TEUR 2017 2016
In der nachfolgenden tabellarischen Übersicht sind die Beziehungen zu Unternehmen, mit denen ein
Anfangsbestand 51 51 Beteiligungsverhältnis besteht, zum Bilanzstichtag aufgeführt.
Zugänge 68.219 0
Buchwerte in TEUR 2017 2016
Abgänge 20 0
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 195.002 0
Verschmelzungsverlust 36 0
Restbuchwert 68.214 51
Immaterielle Anlagewerte
Es handelt sich um die im Berichtsjahr zugegangene 100%ige Beteiligung an der Bankhaus Neelmeyer
AG, Bremen sowie um die Vermögensverwaltungsgesellschaft Merkur mbH, Bremen. Weiterführende in TEUR 2017 2016
Angaben zu den Gesellschaften weiter oben unter Punkt „1. Allgemeines“. Die Verschmelzungsverluste Historische Anschaffungskosten 01.01. 4.771 3.968
betreffen die im Berichtsjahr zugegangene und unterjährig auf die BKB Bank verschmolzene BKB
Zugänge 807 803
Beteiligungsholding AG, Frankfurt am Main. Der sich ergebende Beteiligungsbuchwert von TEUR 20 im
Verschmelzungszeitpunkt ist als Abgang dargestellt. Die Bilanzsumme der BKB Beteiligungsholding Abgänge 0 0
AG war zu keinem Zeitpunkt größer als TEUR 50, weswegen sich aufgrund des Zugangs und der Abschreibungen kumuliert 4.546 3.883
Verschmelzung keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vergleichbarkeit des vorliegenden Restbuchwert 1.032 888
Jahresabschlusses im Vergleich zum Vorjahr ergeben.
Die Abschreibungen des Geschäftsjahres betrugen TEUR 662 (Vorjahr: TEUR 517).Anhang 20 | 21
Anhang
Sachanlagen Sonstige Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten
Grundstücke und Sachanlagen Sonstige 2017 Sonstige 2017
BGA
Bauten gesamt Vermögensgegenstände TEUR Verbindlichkeiten TEUR
in TEUR 2017 2016 2017 2016 2017 2016
Historische Anschaffungs- Junior Tranche und Verbindlichkeiten
4.237 4.237 5.770 5.298 10.007 9.535 Barreserve aus ABS-Trans- 96.861 aus ABS-Transaktion 400.000
kosten 01.01.
aktion (Weser Funding) (Weser Funding)
Zugänge 0 0 867 586 867 586
gezahlte erhaltene Sicherheits-
Abgänge 0 0 177 115 177 115 Sicherheitsleistungen aus 11.779 leistungen aus Credit Support 9.030
AfA kumuliert 3.206 3.129 4.756 4.236 7.962 7.365 Credit Support Annexes Annexes
Restbuchwert 1.031 1.108 1.704 1.533 2.735 2.641 gezahlte Prämien erhaltene Prämien
8.325 8.814
für Devisenoptionen für Devisenoptionen
Die Abschreibungen des Geschäftsjahres betrugen TEUR 759 (Vorjahr: TEUR 722), davon TEUR 48 für Prämien für gekaufte Caps, Prämien für gekaufte Caps,
1.256 1.290
geringwertige Wirtschaftsgüter (Vorjahr: TEUR 33). Floors und Collars Floors und Collars
Die ausgewiesenen Grundstücke und Bauten werden zu Bankzwecken genutzt. Forderungen aus Verbindlichkeiten aus
488 642
Zinsswaps Zinsswaps
Fremdwährungsbestände Devisenausgleichsposten 1.135 anteiliger Zinsaufwand für
Die Fremdwährungsbestände gliedern sich wie folgt: die nachrangige Schuld- 1.207
Übrige 5.608 verschreibung
Buchwerte in TEUR 2017 2016 Gesamt 125.452 Übrige 801
Forderungen an Kreditinstitute 29.481 13.193 Gesamt 421.784
Forderungen an Kunden 98.293 105.982
Summe Fremdwährungsbestände Aktiva 127.774 119.175 Von den sonstigen Vermögensgegenständen sind TEUR 90.000 nachrangig. Es handelt sich dabei um
die dem Anlagevermögen zugeordnete Junior-Note aus der ABS-Transaktion.
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 7.384 43.700 Für Verbindlichkeiten übertragene Sicherheiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 43.294 37.163
Summe Fremdwährungsbestände Passiva 50.678 80.863 Für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten waren Vermögensgegenstände, denen eine Inan-
spruchnahme gegenübersteht, als Sicherheit im Gesamtbetrag von TEUR 687.096 übertragen.
Eventualverbindlichkeiten 17.959 21.216
Am Bilanzstichtag waren Wertpapiere im Rahmen eines Offenmarktgeschäftes in Höhe von
TEUR 481.256 sowie abgetretene Forderungen in Höhe von TEUR 229.079 bei der Deutschen
Bundesbank im Dispositionsdepot.
Die Gesamtinanspruchnahme am Bilanzstichtag bei der Deutschen Bundesbank betrug nominell
TEUR 499.000.Anhang 22 | 23
Anhang
Aktive/passive Rechnungsabgrenzung schuldverschreibungen, welche auf Grundlage der Ermächtigung des Vorstandes durch Beschlüsse
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 2.306 enthalten im Wesentlichen der Hauptversammlung vom 01.10.2014 ausgegeben wurden, von ihren Wandlungsrechten Gebrauch
machen oder soweit die zur Wandlung verpflichteten Inhaber ihre Pflicht zur Wandlung erfüllen.
• das Disagio aus „nachrangigen Verbindlichkeiten“ in Höhe von TEUR 1.568 sowie Bezugsberechtigt sind ausschließlich die Inhaber dieser Wandelschuldverschreibungen. Das bedingte
• gezahlte Aufwendungen, die sich auf Zeiträume nach dem 31.12.2017 beziehen, in Höhe von Kapital wurde im Zuge der ordentlichen Kapitalerhöhung mit Beschluss der Hauptversammlung vom
TEUR 568. 23.06.2017 angepasst.
Bei den passiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 405 handelt es sich um
Kapitalrücklagen
• Abgrenzungen aus Forfaitierungen in Höhe von TEUR 219 sowie Die Kapitalrücklage beläuft sich zum 31.12.2017 auf EUR 226.840.016,92. Sie wurde im Berichtsjahr
• Abgrenzungen aus Schuldscheindarlehen in Höhe von TEUR 186. durch Einzahlung der Gesellschafter in die Kapitalrücklage um EUR 70.000.000,00 erhöht.
Der Stand der gesetzlichen Rücklage beträgt unverändert EUR 102.258,38.
Nachrangige Verbindlichkeiten
Die nachrangigen Verbindlichkeiten setzen sich unverändert aus Inhaberschuldverschreibungen in
Höhe von EUR 76.500.000 und einer Wandelanleihe in Höhe von EUR 1.776.784,81 zusammen. Gewinnrücklagen
Die anderen Gewinnrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2017 durch die Thesaurierung
Die Inhaberschuldverschreibungen lauten auf Euro und wurden mit einem Zinssatz von 9 % aus- des Jahresüberschusses 2016 um EUR 10.045.000,00 erhöht. Der Bestand beläuft sich nun auf
gestattet. Die Laufzeit beträgt 10 Jahre und endet im Oktober 2024. Der Ausgabekurs betrug 97 %. EUR 108.856.475,95.
Im Zinsaufwand wurden anteilige Zinsen und Disagioanteile in Höhe von EUR 7.133.363,02 gebucht.
Die Wandelanleihe hat keine feste Laufzeit sowie keine Verzinsung. Die Bedingungen für eine Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Wandlung sind vertraglich geregelt. Die unter dem Bilanzstrich ausgewiesenen Eventualverbindlichkeiten enthalten keine Einzel-
beträge, die in Bezug auf die Gesamttätigkeit der Bank von wesentlicher Bedeutung sind. Es handelt
sich hierbei ausschließlich um Geschäfte im Rahmen unseres Kundenkreditgeschäftes. Zur
Gezeichnetes Kapital Beurteilung der Ausfallwahrscheinlichkeiten setzt die Bank ihre Risikoklassifizierungs- und Risiko-
Unser gezeichnetes Kapital beträgt gegenüber dem Vorjahr unverändert EUR 29.502.794,21. Dabei früherkennungsverfahren ein, anhand derer sie das Risiko der Inanspruchnahme von Eventual-
besteht nach wie vor eine Einteilung in 567.300 Stückaktien. Die Aktien lauten auf den Inhaber. verbindlichkeiten bestimmen kann. Erkennbaren Risiken wird durch Bildung einer entsprechenden
Rückstellung Rechnung getragen.
Darüber hinaus ist der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital
bis zum 01.10.2019 um bis zu EUR 7.250.000,00 durch Ausgabe neuer Stückaktien gegen Bareinlage Aus dem mit Neelmeyer geschlossenen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag vom
zu erhöhen. 04.04.2017 können sich Verlustübernahme- und Haftungsverpflichtungen ergeben (§§ 302 ff. AktG).
Gleiches gilt für den mit Merkur geschlossenen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag vom
27.04.1989.
Bedingtes Kapital
Das Grundkapital ist bedingt erhöht um bis zu EUR 8.715.837,24 (Vorjahr: EUR 4.165.959,70). Die Aus langfristig abgeschlossenen Mietverträgen mit festen Laufzeiten bis in das Jahr 2025 hinein
bedingte Kapitalerhöhung wird vollzogen durch die Ausgabe von bis zu EUR 167.580 (Vorjahr: 80.089) bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 3.367, davon TEUR 2.065 für
neuer auf den Inhaber lautender Stückaktien, welche ab dem Geschäftsjahr ihrer Ausgabe mit einem Geschäftsräume in Frankfurt am Main.
Gewinnbezugsrecht ausgestattet sind. Das bedingte Kapital dient ausschließlich der Sicherung der
Ansprüche von Inhabern von Wandelschuldverschreibungen, welche auf Grund der Ermächtigung des Weitere sonstige finanzielle Verpflichtungen von wesentlicher Bedeutung bestanden am Bilanz-
Vorstandes durch Beschlüsse der Hauptversammlung vom 01.10.2014 ausgegeben wurden. stichtag nicht.
Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie die Inhaber von Wandel-Anhang 24 | 25
Anhang
Aus der Bilanz nicht ersichtliche Haftungsverhältnisse Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen
Es bestehen zum Bilanzstichtag keine Nachschusspflichten oder andere, nicht aus der Bilanz Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 3.760 beinhalten im Wesentlichen
ersichtliche Haftungsverhältnisse.
• Erfolge aus der Devisenbewertung in Höhe von TEUR 1.065,
• periodenfremde Erträge und Beitragsrückerstattungen in Höhe von TEUR 897,
Andere Verpflichtungen • Erträge aus dem Abgang von Vermögenswerten in Höhe von TEUR 539,
Bei den unwiderruflichen Kreditzusagen handelt es sich ganz überwiegend um zugesagte Buch- • weiterberechnete Aufwendungen in Höhe von TEUR 518 sowie
kredite, davon TEUR 7.912 mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und TEUR 532.147 mit einer • Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 448.
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Sie enthalten keine Einzelpositionen, die in Bezug auf die
Gesamttätigkeit der Bank von wesentlicher Bedeutung sind. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 3.164 beinhalten im Wesentlichen
• A
ufwendungen aus der Rückgewähr von Leistungen im Firmenkundengeschäft in Höhe von
Negativzinsen TEUR 1.998 (davon Zuführung zu den Rückstellungen: TEUR 1.670),
Von den Zinserträgen wurden Negativzinsen auf Aktiva in Höhe von TEUR 161 abgesetzt, davon • den Zinsaufwand für Pensionsrückstellungen gemäß § 253 HGB in Höhe von TEUR 1.018.
TEUR 160 aus obligatorischem Mindestreserveguthaben.
Von den Zinsaufwendungen wurden Negativzinsen auf Passiva in Höhe von TEUR 118 abgesetzt. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Der Posten Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von TEUR 6.141 beinhaltet den
erwarteten Steueraufwand für das Geschäftsjahr 2017 in Höhe von TEUR 5.246 sowie ein negatives
Andere Verwaltungsaufwendungen Ergebnis aus Nachzahlungen und Erstattungen früherer Jahre in Höhe von TEUR 16. Ferner wurde
Die anderen Verwaltungsaufwendungen in Höhe von TEUR 28.619 beinhalten im Wesentlichen zum Bilanzstichtag der nach § 274 HGB gebildete aktive latente Steuerposten in Höhe von TEUR 879
erfolgswirksam aufgelöst (vgl. oben Punkt 2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden).
• Projektberatungskosten in Höhe von TEUR 7.715,
• Beratungskosten für Due Diligence in Höhe von TEUR 6.851,
• Kosten für IT-Serviceleistungen inkl. Ratingsysteme in Höhe von TEUR 3.945,
• Pflichtprüfungen und -beiträge in Höhe von TEUR 1.543,
• Gebäudeaufwendungen in Höhe von TEUR 1.328,
• Regelmäßige Beratungsaufwendungen in Höhe von TEUR 1.189,
• Kosten für Kommunikation und Informationssysteme in Höhe von TEUR 1.174,
• Kosten für IT-Instandhaltung in Höhe von TEUR 1.135 sowie
• Kraftfahrzeug- und Personalnebenkosten in Höhe von TEUR 740.
Außerordentliche Aufwendungen
Die außerordentlichen Aufwendungen beziehen sich ausschließlich auf die zeitanteilige Ansammlung
des Unterschiedsbetrags aus der BilMoG-Erstbewertung der Pensionsrückstellungen im Sinne des
Art. 67 EGHGB.Anhang 26 | 27
Anhang
4 Termingeschäfte 5 Fair Values derivativer Finanzinstrumente
Im Rahmen des Handels mit Finanzderivaten bestanden am Bilanzstichtag folgende noch nicht
abgewickelte Arten von Geschäften: Negativer Positiver
in TEUR Summe
Fair Value Fair Value
bis 1 Jahr 1–5 Jahre über 5 Jahre
Nominalbetrag in EUR Summe Zinsswaps (inkl. Cross-IRS) −6.822 4.929 −1.893
Restlaufzeit Restlaufzeit Restlaufzeit
Caps (inkl. Caps aus Collars) −575 575 0
Zinsbezogene Geschäfte
Floors (inkl. Floors aus Collars) −210 210 0
Zinsswaps 135.977.784 269.663.260 22.577.778 428.218.822
Devisentermingeschäfte −24.052 26.185 2.133
EUR 124.706.750 252.756.709 22.577.778 400.041.237
Devisenoptionen −9.650 9.650 0
andere Währungen 11.271.034 16.906.551 0 28.177.585
Cap 45.008.702 965.083.578 52.287.500 1.062.379.780 Die hier für die Derivate dargestellten Marktwerte ermittelt die Bank arbeitstäglich mit dem externen
Floor 0 57.892.220 0 57.892.220 PC-Programm PMS der Firma much-net AG, Bonn. Als Marktwert eines Geschäftes gilt der aktuelle
Barwert seiner Zahlungsströme. Die Berechnung erfolgt auf Basis aktueller Devisenkurse, Zins-
Währungsbezogene Geschäfte
strukturkurven und Volatilitäten, sofern Optionsgeschäfte betroffen sind. Diese Marktdaten werden
Devisentermingeschäfte 1.017.185.342 217.326.640 0 1.234.511.982 durch die Firma Thomson Reuters geliefert.
USD 546.555.923 58.749.710 0 605.305.633
PLN 218.324.468 82.600.000 0 300.924.468 Die zum Jahresende insbesondere für die Teilportfolios Zinsswaps und Devisentermingeschäfte
relativ hohen Marktwerte resultieren aus einer isolierten Betrachtung dieser Portfolios ohne
RON 39.969.808 71.200.000 0 111.169.808
Berücksichtigung der in der Bilanz abgebildeten Teile des Gesamtportfolios.
GBP 75.056.040 0 0 75.056.040
CZK 49.468.079 3.176.532 0 52.644.611 Zum einen betreibt die Bank das Derivategeschäft mit Kunden. Dabei werden die mit den Kunden
CHF 30.643.493 0 0 30.643.493 getätigten Geschäfte sofort mit Banken eingedeckt. Diese Geschäfte stellen in sich und damit auch in
der Gruppe eine geschlossene Position dar, aus der lediglich die verbarwertete Marge zu marginalen
andere Währungen 57.167.531 1.600.398 0 58.767.929
Marktwerten führt.
Cross-Devisentermingeschäfte 36.551.652 0 0 36.551.652
Devisenoptionen 386.578.390 74.214.660 0 460.793.050 Zum anderen werden Derivate zur Bilanzstruktursteuerung eingesetzt. In erster Linie werden
Marktpreisrisiken von bilanziellen festzins- und/oder devisenkursgebundenen Geschäften auf
USD 385.645.057 74.214.660 0 459.859.717
Einzelgeschäftsebene durch Derivate eliminiert bzw. reduziert, in der Regel durch Interest Rate
andere Währungen 933.333 0 0 933.333
Swaps. Darüber hinaus finden aber auch übergreifende Sicherungsgeschäfte Anwendung, z. B.
Cross-IRS 0 15.629.484 0 15.629.484 werden Fremdwährungsgeschäfte mit Zinsbindungen unter 1 Jahr mittels Devisentermingeschäften
in entsprechende Euro-Geschäfte geswapt. Dies geschieht vor dem Hintergrund, dass die Bank keine
Die aus Termingeschäften resultierenden Preisrisiken werden im Rahmen der angewandten nennenswerten Zinspositionen in fremden Währungen eingehen will und durch den Swap das
Steuerungsmodelle überwacht und limitiert. Zinsmanagement in „Euro“ erfolgen kann. Die Sicherungsgeschäfte begründen keine Bewertungs-
einheiten im Sinne des § 254 HGB.Anhang 28 | 29
Anhang
Würde man die bilanziellen Geschäfte ebenfalls mit einem Fair-Value-Ansatz bewerten, stünden den Mandate
negativen/positiven Marktwerten aus dem Derivatebereich entsprechend positive/negative Folgende Mandate in gesetzlich zu bildenden Aufsichtsgremien (§ 340a Abs. 4 HGB) wurden ab
gegenüber. Eine Drohverlustrückstellung im Rahmen der verlustfreien Bewertung des Bank- 01.04.2017 im Aufsichtsrat von Neelmeyer wahrgenommen:
buchs war nicht zu bilden, da die Bank insgesamt, unter Berücksichtigung der erwarteten
Refinanzierungs-, Risiko- und Verwaltungskosten, einen positiven Barwert des gesamten Axel Bartsch (Vorsitzender)
Zinsbuches aufweist. Vorstandsvorsitzender der Bremer Kreditbank AG, Bremen
Jens Rammenzweig
Für den Nachweis der verlustfreien Bewertung verwendet die Bank die barwertige Betrachtungs- Mitglied des Vorstandes der Bremer Kreditbank AG, Bremen
weise.
Chris Eggert
Leiter Kreditanalyse und-bearbeitung der Bremer Kreditbank AG, Bremen
6 Sonstige Angaben
Jenny Lutz
Mitarbeiter Leiterin Risikocontrolling und Finanzen der Bremer Kreditbank AG, Bremen
Anzahl der aktiven Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt: Markus Rempe
Leiter Information/Communication-Technology der Bremer Kreditbank AG, Bremen
Männlich Weiblich Gesamt
129 73 202
Bestehende Beteiligungen an der Bremer Kreditbank Aktiengesellschaft
Mitarbeiter-Statistik per 31.12.2017 Die Gesellschafter haben der Bank nach § 20 Abs. 1 AktG angezeigt, dass die Beteiligungsquoten der
(ohne Vorstand) folgenden direkt und indirekt Beteiligten oberhalb des Schwellenwertes von 25 % liegen:
männliche weibliche
Alter in Jahren Art der Beteiligung Beteiligter
Anzahl % Anzahl % Anzahl Gesamt %
bis 25 Jahre 2 1,5 2 2,6 4 1,9 Direkt Texas Bildung Holding GmbH & Co. KG, Freiburg im Breisgau, DE
bis 45 Jahre 61 46,6 44 57,9 105 50,7 Indirekt Teacher Retirement System Of Texas, Austin, TX/USA
bis 65 Jahre 68 51,9 30 39,5 98 47,4
Direkt GIM Strategische Investition VI S.à r.l., Luxemburg/Luxemburg
Gesamt 131 100,0 76 100,0 207 100,0
Indirekt Grovepoint Investment Management GP Limited, St Peter Port/Guernsey
Direkt Champ Luxembourg Holdings S.à r.l., Luxemburg/Luxemburg
Indirekt BRH Holdings GP, Ltd., George Town/Cayman Islands
Indirekt AGM Management, LLC, Wilmington, DE/USA
Indirekt Apollo Global Management, Wilmington, DE/USA
Indirekt APO (FC), LLC, The Valley, Anguilla/BWI
Indirekt Apollo Principal Holdings VII, GP, Ltd, George Town/Cayman Islands
Indirekt Apollo Principal Holdings VII, L.P., George Town/Cayman Islands
Indirekt Champ GP, LLC, Wilmington, DE/USA
Indirekt Champ L.P., Ugland House/Cayman IslandsAnhang 30 | 31
Anhang
Vorstand und Aufsichtsrat Bezüge
Die Gesamtbezüge des Vorstandes betrugen in 2017 TEUR 1.643 und die des Aufsichtsrates TEUR 614.
Vorstand Axel Bartsch (Vorsitzender) Die Gesamtbezüge ehemaliger Mitglieder des Vorstandes und ihrer Hinterbliebenen betragen
Bankvorstand TEUR 158. Für Pensionsverpflichtungen gegenüber diesem Personenkreis waren TEUR 1.057
Jens Rammenzweig zurückgestellt.
Bankvorstand
Kredite wurden zum Bilanzstichtag in folgender Höhe in Anspruch genommen:
Aufsichtsratsmitglieder TEUR 4
Aufsichtsrat Dr. Ernst Thomas Emde (Vorsitzender)
Rechtsanwalt, Frankfurt am Main, Deutschland Honorar des Abschlussprüfers
Für die Abschlussprüfungsleistungen wurden netto TEUR 233 (Vorjahr TEUR 197), für andere
Dr. Manfred Puffer (stellv. Vorsitzender)
Bestätigungsleistungen netto TEUR 0 (Vorjahr TEUR 98) und für sonstige Leistungen netto TEUR 10
Senior Investment Berater, Meerbusch, Deutschland
(Vorjahr TEUR 2) berechnet.
Gernot Wilhelm Friedrich Löhr
Investment Professional, London, Vereinigtes Königreich
Nachtragsbericht
Brent George Geater Im Juni 2017 hat das Signing eines Kaufvertrags zwischen der Allianz Deutschland AG (als Veräußerin)
Investment Manager, London, Vereinigtes Königreich und der Bremer Kreditbank AG (als Erwerberin) zum Erwerb aller Aktien (ca. 90,2 %) an der
Oldenburgische Landesbank AG (OLB) stattgefunden. Darüber hinaus wurden im Rahmen eines
Sascha Säuberlich
Investment Manager, London, Vereinigtes Königreich öffentlichen Übernahmeangebots weitere 5,1 % der OLB-Aktien erworben, so dass sich die
Beteiligung mit Vollzug des Eigentümerwechsels am 07.02.2018 auf 95,3 % beläuft. Die Finanzierung
Claus-Jürgen Cohausz
erfolgte im Wesentlichen durch Gesellschaftereinlagen im Zuge einer im Februar 2018 vollzogenen
Unternehmensberater, Münster, Deutschland
Kapitalerhöhung.
Manfred Jarczak bis 30.04.2017
Arbeitnehmervertreter, Bankangestellter Nach dem Bilanzstichtag gab es überdies keine Vorgänge von besonderer Bedeutung, die einen
Bremer Kreditbank AG, Bremen materiellen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage gehabt haben und im Jahres-
Jürgen Mengler ab 01.05.2017 abschluss unberücksichtigt geblieben sind.
Arbeitnehmervertreter, Bankangestellter
Bremer Kreditbank AG, Bremen Gewinnverwendungsvorschlag
Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn 2017 in Höhe von EUR 10.787.236,52 zu
Konrad Markus Rempe bis 03.03.2017
EUR 10.785.000,00 den anderen Gewinnrücklagen zuzuführen und EUR 2.236,52 als Gewinn-
Arbeitnehmervertreter, Bankangestellter
Bremer Kreditbank AG, Bremen vortrag in das neue Geschäftsjahr zu übernehmen.
Jerry Ritter ab 30.04.2017
Bremen, 27.02.2018
Arbeitnehmervertreter, Bankangestellter
Bremer Kreditbank AG, Bremen
BREMER KREDITBANK AKTIENGESELLSCHAFT
Peter Steding
Arbeitnehmervertreter, Bankangestellter DER VORSTAND
Bremer Kreditbank AG, Bremen
Axel Bartsch Jens RammenzweigSie können auch lesen
