Deine Bank ist kein Weltkonzern. Sondern hier genauso zu Hause wie du - Geschäftsbericht 2019 - Sparda-Bank Nürnberg
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Geschäftsbericht 2019
der Sparda-Bank Nürnberg eG
Stell dir vor:
Deine Bank ist
k e in W e l t k o n z e r n .
r n h ie r g e n a u s o
Sonde
zu Hause wie du.
www.sparda-n.de
2
Stefan Schindler,
Thomas Lang,
Markus Lehnemann
(von links)
Grußwort des Vorstands 3
Grußwort des Vorstands.
Sehr geehrte Mitglieder,
sehr geehrte Leser,
das Jahr 2019 stellte die Sparda-Bank Nürnberg, Zum Ende des Berichtsjahres haben wir TEO einge-
wie auch gesamte Bankenbranche, vor große Her- führt, unser neues Lifestyle-Banking. TEO ist multi-
ausforderungen. Die fortschreitende Digitalisierung banking-fähig, integriert Konten unterschiedlicher
führte zu einem sich stark veränderten Kundenverhal- Banken in einer Anwendung und bietet unseren on-
ten, die andauernde Nullzinspolitik der Europäischen line-affinen Kunden individuelle Mehrwertangebote in
Zentralbank und Negativzinsen für täglich fällige Ergänzung zum Bankangebot.
Einlagen ließen die Zinserträge weiter schrumpfen.
Neue regulatorische Anforderungen erforderten da- Gemäß unserem genossenschaftlichen Selbstver-
rüber hinaus erhebliche Investitionen. Uns traf diese ständnis konnten wir auch im vergangenen Ge-
Entwicklung nicht unvorbereitet. In unserer „Strate- schäftsjahr einen aktiven Beitrag zur Förderung
gie 2030“ haben wir bereits in 2016 die Weichen in des Gemeinwesens in unserer Region leisten. Wir
Richtung Zukunft gestellt, um den Herausforderun- unterstützten kulturelle Veranstaltungen und vor allem
gen eines sich dramatisch verändernden Marktes soziale Projekte zur Bildung und Integration von
offensiv begegnen zu können. Unsere strategische Kindern und Jugendlichen sowie Projekte im Bereich
Ausrichtung hat sich im Geschäftsjahr 2019 bewährt. Umweltschutz und Nachhaltigkeit.
Trotz der schwierigen Rahmenbedingungen konnten
wir alles im allem noch ein gutes Geschäftsergebnis Das Jahr 2020 wird nach unserer Einschätzung ein
mit moderatem Wachstum erwirtschaften und unsere besonders herausforderndes Geschäftsjahr werden.
Ziele erreichen. Die Corona-Krise wird nicht ohne wirtschaftliche und
soziale Folgen überwunden werden können. Noch
Die niedrigen Zinsen beflügelten erneut unser Kern- weiß keiner, was wirklich auf uns zukommen wird.
geschäftsfeld, die Baufinanzierung, so dass wir das Eines scheint jedoch sicher: Um die Rettungspakete
Rekordergebnis des Vorjahres sogar noch toppen in noch nie dagewesener Höhe zu finanzieren, wird
konnten. Wo Licht ist, da ist auch Schatten und die- die EZB voraussichtlich weiterhin an ihrer Niedrigzins-
ser legte sich über die klassischen Sparformen. Die politik festhalten. Welche Entwicklungen es auch im-
Zinssätze aller deutschen Banken lagen unterhalb mer geben wird, wir werden flexibel und zum Wohle
der Inflationsrate, was zu einem Kaufkraftverlust bei der Bank, unserer Mitarbeiter und unserer Mitglieder
den Sparern führte. Um hier gegenzusteuern, sind agieren.
wir eine Kooperation mit dem Online-Zinsportal Welt-
Sparen eingegangen. Sparda-Bank Kunden erhalten Wir danken allen Kunden, Mitgliedern und Geschäfts-
dadurch einen exklusiven Zugang zu besicherten partnern für ihr Vertrauen. Darüber hinaus danken
Tages- und Festgeld-Angeboten aus ganz Europa. wir den Mitgliedern der Vertreterversammlung, dem
Aufsichtsrat, unseren Kooperationspartnern und dem
Die digitale Transformation schreitet in der Spar- Verband der Sparda-Banken für die Unterstützung
da-Bank mit großen Schritten erfolgreich voran. So und die erfolgreiche Zusammenarbeit. Ein besonde-
konnten wir über unser Digital-Konzept neue Ziel- rer Dank gebührt unseren Mitarbeiterinnen und
gruppen und Wertschöpfungsketten erschließen. Mitarbeitern, die durch ihr Engagement wesentlich
Vermittlerplattformen eröffnen uns die Möglichkeit, zum Erfolg der Sparda-Bank Nürnberg beigetragen
auf neuen Marktplätzen zu agieren. Sie sind eine Er- haben.
gänzung zu unserem filialbasierten Geschäftsmodell
und bieten uns die Chance, in zukunftsorientierten
Wachstumsmärkten Neugeschäft zu generieren.
Der Vorstand
Stefan Schindler Thomas Lang Markus Lehnemann
4
Bericht des
Aufsichtsrats.
Der Aufsichtsrat hat im Berichtsjahr die ihm nach Der Vorschlag für die Verwendung des Jahresüber-
Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung obliegenden schusses – unter Einbeziehung des Gewinnvortrages
Aufgaben erfüllt. Er nahm seine Überwachungsfunk- – entspricht den Vorschriften der Satzung.
tion wahr und fasste die in seinen Zuständigkeitsbe-
reich fallenden Beschlüsse. Dies umfasste auch die Der Aufsichtsrat hat gemäß § 3 Absatz 3 des Ge-
Befassung mit der Prüfung nach § 53 GenG. setzes über Maßnahmen im Gesellschafts-, Genos-
senschafts-, Vereins-, Stiftungs- und Wohnungsei-
Der Vorstand informierte den Aufsichtsrat und die gentumsrecht zur Bekämpfung der Auswirkungen
Ausschüsse des Aufsichtsrats in regelmäßig stattfin- der COVID-19-Pandemie in seiner Sitzung am
denden Sitzungen über die Geschäftsentwicklung, 15.05.2020 den Jahresabschluss zum 31.12.2019
die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie über festgestellt.
besondere Ereignisse. Darüber hinaus stand der Auf-
sichtsratsvorsitzende in einem engen Informations- Der Aufsichtsrat empfiehlt der Vertreterversammlung,
und Gedankenaustausch mit dem Vorstand. die vorgeschlagene Verwendung des Jahresüber-
schusses zu beschließen.
Im Jahr 2019 hat der Aufsichtsrat insgesamt sieben
Sitzungen abgehalten. Schwerpunkte der Beratun- In diesem Jahr scheiden turnusmäßig Frau Neubauer
gen im Aufsichtsrat bildeten die geschäftliche Ent- sowie die Herren Rackl und Pauli aus dem Aufsichts-
wicklung, die strategische Ausrichtung, die Risikosi- rat aus. Die Wiederwahl der ausscheidenden Mitglie-
tuation gemäß der MaRisk, die Neuaufstellung der IT der des Aufsichtsrats ist zulässig.
und verschiedene Beteiligungsangelegenheiten.
Der Aufsichtsrat dankt den Mitgliedern des Vorstan-
Der Aufsichtsrat hat aus seiner Mitte unverändert des und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der
einen Prüfungs- und Risikoausschuss, einen Kredit- Sparda-Bank Nürnberg eG für die erfolgreiche Arbeit
ausschuss und einen Personalausschuss eingerich- bzw. Zusammenarbeit im abgelaufenen Geschäfts-
tet. Die Ausschüsse berichten über ihre Tätigkeit re- jahr.
gelmäßig in den Sitzungen des Gesamtaufsichtsrats.
Der vorliegende Jahresabschluss 2019 mit Lagebe- Nürnberg, den 03.09.2020
richt wurde vom Verband der Sparda-Banken e.V.,
Frankfurt am Main, geprüft. Über das Prüfungsergeb-
nis wird in der Vertreterversammlung berichtet.
Franz Rackl
Den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vor- Vorsitzender des Aufsichtsrats
schlag für die Verwendung des Jahresüberschusses
hat der Aufsichtsrat geprüft und in Ordnung befun-
den.Bericht des Aufsichtsrats 5
Die Mitglieder des Aufsichtsrats
Hinten, von links:
Susanne Tauber Sandra Schäfer
Industriefachwirtin, Betriebsratsvorsitzende Rektorin, Personalratsvorsitzende im Bereich
des Staatlichen Schulamts in der Stadt Nürnberg
Jürgen Pauli
Regierungsdirektor a.D. Thomas Scheb
Arbeitsgebietsleiter DB JobService Bayern
Matthias Birkmann
Geschäftsstellenleiter/Gewerkschaftssekretär der Eisenbahn- und Vorne, von links:
Verkehrsgewerkschaft in Nürnberg Rainer Nachtigall
Polizeidirektor, Vorsitzender des Hauptpersonalrats
Franz Rackl beim Bayer. Staatsministerium des Innern und für Integration
Aufsichtsratsvorsitzender,
Betriebsratsvorsitzender DB Netz Nürnberg, Bundesbahnoberamtsrat Silvia Neubauer
Stellvertretende Betriebsratsvorsitzende DB Netz Nürnberg B.A.
Alois Frank
Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender,
Betriebsratsvorsitzender DB Cargo AG Nürnberg, Bundesbahnoberamtsrat6
1. Jahresbilanz zum 31. Dezember 2019
Geschäftsjahr Vorjahr
Aktivseite EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand 27.876.709,04 35.675
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken 250.266.781,22 266.351
darunter: bei der Deutschen Bundesbank 250.266.781,22 (266.351)
c) Guthaben bei Postgiroämtern - 278.143.490,26 -
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und
Wechsel, die zur Refinanzierung bei
Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche
Schatzanweisungen sowie ähnliche
Schuldtitel öffentlicher Stellen - -
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar - (-)
b) Wechsel - - -
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig 91.631.071,30 225.406
b) andere Forderungen 41.174.951,31 132.806.022,61 53.725
4. Forderungen an Kunden 2.909.831.452,47 2.573.760
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert
2.275.825.671,64 (2.004.073)
Kommunalkredite - (-)
5. Schuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten - -
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank - (-)
ab) von anderen Emittenten - - -
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank - (-)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten 52.830.453,13 31.090
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 52.830.453,13 (31.090)
bb) von anderen Emittenten 448.415.390,18 501.245.843,31 471.238
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 212.564.750,32 (449.819)
c) eigene Schuldverschreibungen - 501.245.843,31 -
Nennbetrag - (-)
6. Aktien und andere nicht
festverzinsliche Wertpapiere 629.588.720,69 476.397
6a. Handelsbestand - -
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben
bei Genossenschaften
a) Beteiligungen 18.492.131,04 13.935
darunter: an Kreditinstituten - (-)
an Finanzdienstleistungsinstituten - (-)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften 9.690,00 18.501.821,04 2.226
darunter: bei Kreditgenossenschaften - (-)
bei Finanzdienstleistungsinstituten - (-)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen 6.000.000,00 1.000
darunter: an Kreditinstituten - (-)
an Finanzdienstleistungsinstituten - (-)
9. Treuhandvermögen 22.699,04 34
darunter: Treuhandkredite 22.699,04 (34)
10. Ausgleichsforderungen gegen die
öffentliche Hand einschließlich Schuld-
verschreibungen aus deren Umtausch - -
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutz-
rechte und ähnliche Rechte und Werte - -
b) Entgeltlich erworbene Konzessionen,
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten 906.699,70 444
c) Geschäfts‑ oder Firmenwert - -
d) Geleistete Anzahlungen - 906.699,70 -
12. Sachanlagen 30.490.053,14 30.964
13. Sonstige Vermögensgegenstände 14.529.950,98 13.382
14. Rechnungsabgrenzungsposten 1.168.662,46 1.424
15. Aktive latente Steuern - -
16. Aktiver Unterschiedsbetrag aus
Vermögensverrechnung - -
17. ________________________________________ - -
Summe der Aktiva 4.523.235.415,70 4.197.051Jahresbilanz 7
Geschäftsjahr Vorjahr
Passivseite EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten
a) täglich fällig 1.403.922,37 248
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 93.201.878,63 94.605.801,00 91.004
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von drei Monaten 408.538.763,92 423.239
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von mehr als drei Monaten 24.891.814,73 433.430.578,65 15.074
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig 3.551.762.605,61 3.337.634
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder
Kündigungsfrist 103.322.583,94 3.655.085.189,55 4.088.515.768,20 11.270
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen 105.564,60 151
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten - 105.564,60 -
darunter:
Geldmarktpapiere - (-)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf - (-)
3a. Handelsbestand - -
4. Treuhandverbindlichkeiten 22.699,04 34
darunter: Treuhandkredite 22.699,04 (34)
5. Sonstige Verbindlichkeiten 8.983.496,04 2.614
6. Rechnungsabgrenzungsposten 1.457.384,27 1.634
6a. Passive latente Steuern - -
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen
und ähnliche Verpflichtungen 17.660.783,00 16.211
b) Steuerrückstellungen - -
c) andere Rückstellungen 8.998.870,14 26.659.653,14 8.339
8. _______________________________________ - -
9. Nachrangige Verbindlichkeiten 5.078.866,67 5.079
10. Genussrechtskapital - -
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig - (-)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 80.000.000,00 77.080
darunter: Sonderposten n. § 340e Abs. 4 HGB - (-)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital 55.221.816,00 49.400
b) Kapitalrücklage - -
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage 19.935.000,00 19.314
cb) andere Ergebnisrücklagen 137.410.048,00 132.608
cc) - 157.345.048,00 -
d) Bilanzgewinn 5.239.318,74 217.806.182,74 6.118
Summe der Passiva 4.523.235.415,70 4.197.051
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weiter‑
gegebenen abgerechneten Wechseln - -
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und
Gewährleistungsverträgen 1.369.019,69 1.438
c) Haftung aus der Bestellung von Sicher‑
heiten für fremde Verbindlichkeiten - 1.369.019,69 -
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten
Pensionsgeschäften - -
b) Platzierungs‑ und Übernahmeverpflichtungen - -
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen 379.540.627,71 379.540.627,71 392.151
darunter: Lieferverpflichtungen aus
zinsbezogenen Termingeschäften - (-)8
2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2019
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit‑ und Geldmarktgeschäften 59.937.741,66 57.618
b) festverzinslichen Wertpapieren und
Schuldbuchforderungen 3.368.042,26 63.305.783,92 4.137
darunter: in a) und b) angefallene negative Zinsen
394.397,78 (914)
2. Zinsaufwendungen ‑13.554.535,50 49.751.248,42 ‑11.663
darunter: erhaltene negative Zinsen 215.700,68 (1)
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen
Wertpapieren 8.517.537,27 7.741
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei
Genossenschaften 1.295.744,56 195
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen - 9.813.281,83 -
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften,
Gewinnabführungs‑ oder
Teilgewinnabführungsverträgen - -
5. Provisionserträge 15.744.977,05 13.997
6. Provisionsaufwendungen ‑8.937.973,02 6.807.004,03 ‑7.436
7. Nettoertrag des Handelsbestands - -
8. Sonstige betriebliche Erträge 2.388.367,34 2.595
9. ____________________________________ - -
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter ‑17.743.955,30 ‑17.193
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung ‑4.995.112,24 ‑22.739.067,54 ‑4.503
darunter: für Altersversorgung ‑2.015.627,86 (‑1.686)
b) andere Verwaltungsaufwendungen ‑31.159.129,53 ‑53.898.197,07 ‑28.745
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen
auf immaterielle Anlagewerte und
Sachanlagen ‑2.176.899,36 ‑2.080
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen ‑1.162.005,68 ‑1.539
darunter: aus der Aufzinsung von Rückstellungen ‑792.734,95 (‑1.025)
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen
auf Forderungen und bestimmte
Wertpapiere sowie Zuführungen zu
Rückstellungen im Kreditgeschäft ‑ -2.882
14. Erträge aus Zuschreibungen zu
Forderungen und bestimmten
Wertpapieren sowie aus der Auflösung
von Rückstellungen im Kreditgeschäft 534.163,29 534.163,29 -
15. Abschreibungen u. Wertberichtigungen
auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen
Unternehmen und wie Anlagevermögen
behandelte Wertpapiere - -
16. Erträge aus Zuschreibungen zu
Beteiligungen, Anteilen an verbundenen
Unternehmen und wie Anlagevermögen
behandelten Wertpapieren 316.430,65 316.430,65 16
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme - -
18. ___________________________________ - -
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 12.373.393,45 10.258
20. Außerordentliche Erträge - -
21. Außerordentliche Aufwendungen -1.571.282,85 -
22. Außerordentliches Ergebnis -1.571.282,85 (-)Gewinn- und Verlustrechnung 9
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ‑2.570.258,74 ‑4.068
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter
Posten 12 ausgewiesen ‑72.533,12 ‑2.642.791,86 ‑72
24a. Zuführung zum Fonds für allgemeine
Bankrisiken -2.920.000,00 ‑
25. Jahresüberschuss 5.239.318,74 6.118
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr - -
5.239.318,74 6.118
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage - -
b) aus anderen Ergebnisrücklagen - - -
5.239.318,74 6.118
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage - -
b) in andere Ergebnisrücklagen - - -
5.239.318,74 6.118
28a. –––––––––––––––––––––––––––––––––– - -
29. Bilanzgewinn 5.239.318,74 6.11810
3. Anhang
A. Allgemeine Angaben
⿎⿎ Die Sparda-Bank Nürnberg eG, Nürnberg, ist beim Amtsgericht Nürnberg unter der Genossenschaftsregister-Nummer 50 eingetragen.
Der Jahresabschluss wurde nach den für Kreditinstitute geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und der Verordnung über die
Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung richtet sich nach den vorgeschriebenen Formblättern.
B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden
⿎⿎ Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden entspricht den allgemeinen Bewertungsvorschriften der §§ 252 ff. HGB
unter Berücksichtigung der für Kreditinstitute geltenden Sonderregelungen (§§ 340 ff. HGB).
⿎⿎ Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Einzelnen folgende Bilanzierungs-, Bewertungs-
und Umrechnungsmethoden angewandt:
Forderungen
Die Forderungen an Kreditinstitute wurden mit dem Nennwert angesetzt, wobei ein eventueller Unterschiedsbetrag zwischen Nennbetrag
und Auszahlungsbetrag/Anlagebetrag als Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt und zeitanteilig aufgelöst wurde.
Die Forderungen an Kunden wurden mit dem Nennwert angesetzt, wobei der Unterschiedsbetrag zwischen dem höheren Nennwert und dem
niedrigeren Auszahlungsbetrag im passiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten ist. Der Unterschiedsbetrag wird über die Laufzeit aufgelöst.
Die in den Forderungen an Kunden enthaltenen Bonitätsrisiken haben wir durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen und unversteuerten
Pauschalwertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt.
Die Ermittlung der unversteuerten Pauschalwertberichtigungen erfolgte in Anlehnung an den Erlass der Finanzverwaltung auf Grundlage der
Ausfallmethode.
Zur Sicherung gegen die besonderen Risiken des Geschäftszweiges haben wir ferner Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB im Bestand.
Wertpapiere
Die Bewertung des gesamten Wertpapierbestandes erfolgte nach den Grundsätzen des strengen Niederstwertprinzips. Zur Sicherung gegen
die besonderen Risiken des Geschäftszweiges haben wir ferner Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB im Bestand.
Die Bewertung der AT-1-Eigenemissionen der DZ BANK AG erfolgte unter Verwendung klassischer am Kapitalmarkt beobachtbarer Parameter
(z. B. das aktuelle Zinsniveau) sowie Einflussgrößen, die in der individuellen Situation der Emittentin bzw. der Transaktion begründet sind
(Bewertungsspread).
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie Anteile an verbundenen Unternehmen
Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaftsbanken sowie die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden zu
Anschaffungskosten und, soweit erforderlich, vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen bilanziert.
Im Geschäftsjahr ist die Sparda Datenverarbeitung eG, Nürnberg, mit der Sopra Financial Technology GmbH, Nürnberg, verschmolzen. Dabei
wurde der Buchwert der bisherigen Beteiligung (vor Verschmelzung) als Anschaffungskosten für die neue Beteiligung (nach Verschmelzung) angesetzt.
Treuhandvermögen
Die Bewertung des Treuhandvermögens erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert.
Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
Die Bewertung der immateriellen Anlagewerte und Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und, soweit abnutzbar,
vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen wurden grundsätzlich linear pro rata temporis vorgenommen. Immaterielle
Anlagewerte und Sachanlagen, bei denen steuerrechtlich die degressive Abschreibungsmethode aus Altbeständen noch anerkannt wird,
werden degressiv abgeschrieben.
Den planmäßigen Abschreibungen liegen die der geschätzten wirtschaftlichen Nutzungsdauer entsprechenden Abschreibungssätze zugrunde,
die sich grundsätzlich an den von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen orientieren.
Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 EUR (Netto Einzelwert) werden als sofort abziehbare Betriebsausgaben behandelt.
Sonstige Vermögensgegenstände
Sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert oder zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.
Bestände an physischem Gold wurden unter Berücksichtigung der von der Deutschen Bundesbank zum Jahresende hin veröffentlichten
Tageskurse nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.
Latente Steuern
Zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen
Wertansätzen bestehen zeitliche oder quasi permanente Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.
Wegen des Aktivüberhangs unserer Steuerlatenzen wurde vom Nichtaktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht.
Aktive Steuerlatenzen bestehen insbesondere bei den Kundenforderungen, den Wertpapieren, den sonstigen Vermögensgegenständen sowie
den Rückstellungen.11
Anhang
Verbindlichkeiten
Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zum jeweiligen Erfüllungsbetrag.
Treuhandverbindlichkeiten
Die Bewertung der Treuhandverbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag, der mit dem Nennwert der Verpflichtung übereinstimmt.
Rückstellungen
Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen
alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2
HGB mit dem Rechnungszins der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) abgezinst.
Der Belastung aus Einlagen mit steigender Verzinsung und für Zuschläge sowie sonstige, über den Zins hinausgehende Vorteile für Einlagen wurde
durch Rückstellungsbildung in angemessenem Umfang Rechnung getragen.
Die Rückstellungen für Pensionen wurden nach dem modifizierten Teilwertverfahren mit statischer Prämie berechnet. Hierbei wurden die
HEUBECK-Richttafeln 2018G zugrunde gelegt. Als Gehaltstrend wurde teilweise 5 % und teilweise 0 % und als Rententrend 2 % angenommen.
Die Abzinsung der Pensionsrückstellungen erfolgte unter Annahme einer Restlaufzeit von 15 Jahren (Vereinfachungsregel) mit dem durchschnittlichen
Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre auf Basis des von der Deutschen Bundesbank per Dezember 2019 ermittelten Zinssatzes mit 2,71 %. Im
Vergleich zu einer Abzinsung mit einem entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ergibt sich ein Unterschieds-
betrag von 3.706.975 EUR.
Erfolgswirkungen aus einer Änderung des Diskontierungssatzes im Zusammenhang mit den Pensionsrückstellungen werden, abweichend zum
Ab-/Aufzinsungseffekt, nicht im sonstigen betrieblichen Ergebnis, sondern im Personalaufwand gezeigt.
Bei Altersversorgungsverpflichtungen und vergleichbaren langfristigen Verpflichtungen, die die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfüllen,
haben wir die Verpflichtungen mit den ihnen zuzurechnenden Vermögensgegenständen verrechnet.
Die historischen Anschaffungskosten bzw. der beizulegende Zeitwert wurden in Höhe von 13.554.737 EUR mit dem Erfüllungsbetrag der Alters-
vorsorgeverpflichtung verrechnet.
Aufzinsungsaufwendungen für Pensionsverpflichtungen wurden mit korrespondierenden Erträgen (Deckungsvermögen: Wertsteigerungen, Zinsen,
Dividenden) in Höhe von 194.548 EUR verrechnet.
Im Übrigen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten Rückstellungen in angemessener Höhe gebildet.
Vom Beibehaltungswahlrecht des Artikels 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB wurde Gebrauch gemacht. Der Betrag der Überdeckung betrug zum
31. Dezember 2019 236.370 EUR.
Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs
Die Finanzinstrumente des Zinsbuchs (einschließlich derivativer Steuerungsinstrumente der Aktiv-/Passivsteuerung) werden im Rahmen einer
Gesamtbetrachtung aller zinstragenden bilanziellen und außerbilanziellen Positionen des Bankbuchs nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 n. F. verlustfrei
bewertet. Hierbei werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt und von dem positiven Überschuss die Risiko- und
Bestandsverwaltungskosten abgezogen. Für einen danach eventuell verbleibenden Verlustüberhang wird eine Drohverlustrückstellung gebildet, die
unter den anderen Rückstellungen ausgewiesen wird. Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31.12.2019 war keine Rückstellung zu bilden.
Vermerke unter dem Bilanzstrich
Im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit übernehmen wir regelmäßig Bürgschaften.
Dabei ist es für uns erforderlich, Zahlungen an den Begünstigten zu leisten, wenn ein anderer seinen Verpflichtungen nicht nachkommt oder Leistungen
nicht vertragsgemäß erfüllt. Der Umfang der übernommenen Verpflichtungen ist aus den Angaben unter dem Bilanzstrich ersichtlich.
Die dargestellten Beträge zeigen nicht die künftig aus diesen Verträgen zu erwartenden Zahlungsströme, da die Mehrzahl der Eventualverbindlichkeiten
ohne Inanspruchnahme auslaufen.
Von den unwiderruflichen Kreditzusagen zum 31. Dezember 2019 in Höhe von 379.540.628 EUR betreffen 379.540.628 EUR Zusagen von Buch-
krediten an Nichtbanken.
Im Wesentlichen gewähren wir unwiderrufliche Kreditzusagen, um den Finanzierungsbedürfnissen unserer Kunden zu entsprechen. Daneben werden
unwiderrufliche Kreditzusagen für die Zeichnung von Anteilen im Bereich von Immobilienfondsvermögen gewährt. Unwiderrufliche Kreditzusagen
umfassen die nicht in Anspruch genommenen Anteile der gewährten Zusagen, welche nicht durch uns widerrufen werden können.
Die Kreditzusagen werden mit dem Nominalbetrag gezeigt.
Die unwiderruflichen Kreditzusagen werden bei der Überwachung der Kreditrisiken berücksichtigt.12
Derivative Finanzinstrumente
Die zur Absicherung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos abgeschlossenen derivativen Geschäfte wurden in die Gesamtbetrachtung des Zinsbuchs
einbezogen und waren somit nicht gesondert zu bewerten.
Zinserträge/Zinsaufwendungen
Negative Zinsen aus Aktivgeschäften werden im Zinsertrag erfasst (Reduktion des Zinsertrags). Negative Zinsen aus Passivgeschäften werden im
Zinsaufwand erfasst (Reduktion des Zinsaufwands). Im Falle von Zins-Swaps werden die Zahlungsströme je Swapvertrag verrechnet und der verblei-
bende Saldo vorzeichengerecht als Zinsertrag bzw. -aufwand ausgewiesen. Entsteht im Falle negativer Zinsen saldiert bzw. aufsummiert Zinsaufwand,
so wird dieser, andernfalls ein Zinsertrag ausgewiesen. Ein gesonderter Ausweis dieser negativen Zinsen wird nicht vorgenommen.
C. Entwicklung des Anlagevermögens (volle EUR)
Anschaffungs-/ Zugänge Umbuchungen a) Abgänge Anschaffungs-/ Buchwerte am Buchwerte
Herstellungs- (+/-) b) Zuschüsse Herstellungs- Bilanzstichtag Vorjahr
kosten 01.01. kosten am
Bilanzstichtag
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Immaterielle 1.283.460 620.708 - a) 3.314 1.900.854 906.700 443.957
Anlagewerte
b) -
Sachanlagen
a) Grundstücke 36.656.451 9.114 - a) - 36.665.565 23.673.137 24.744.997
und Gebäude
b) -
b) Betriebs- 17.503.290 1.539.246 - a) 578.465 18.464.071 6.816.916 6.218.512
und Geschäfts-
ausstattung b) -
a 55.443.201 2.169.068 - a) 581.779 57.030.490 31.396.753 31.407.466
b) -
Abschreibungen Änderung Änderung Änderung Ab- Zu- Abschreibungen
(kumuliert) der kumulierten der kumulierten der kumulierten schreibungen schreibungen (kumuliert)
01.01. Abschreibun- Abschreibungen Abschreibungen Geschäftsjahr Geschäftsjahr am
gen aufgrund aufgrund aufgrund Bilanzstichtag
Zugängen (ohne Abgängen Umbuchungen
Abschreibungen
Geschäftsjahr)
(+) (-) (+/-)
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Immaterielle
839.503 - 3.314 - 157.965 - 994.154
Anlagewerte
Sachanlagen
a) Grundstücke
11.911.454 - - - 1.080.974 - 12.992.428
und Gebäude
b) Betriebs-
und Geschäfts- 11.284.778 - 575.583 - 937.960 - 11.647.155
ausstattung
a 24.035.735 - 578.897 - 2.176.899 - 25.633.737Anhang 13
Anschaffungs- Veränderungen Buchwerte am
kosten 01.01. (saldiert) Bilanzstichtag
EUR EUR EUR
Beteiligungen
und Geschäfts-
16.161.008 2.340.813 18.501.821
guthaben bei
Genossenschaften
Anteile an
verbundenen 1.000.000 5.000.000 6.000.000
Unternehmen
b 17.161.008 7.340.813 24.501.821
Summe a und b 72.604.209 55.898.574
D. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
I. Bilanz
⿎⿎ In den Forderungen an Kreditinstitute sind 62.536.368 EUR Forderungen an die zuständige genossenschaftliche Zentralbank enthalten.
⿎⿎ Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:
bis drei Monate mehr als drei Monate mehr als ein Jahr mehr als fünf Jahre
bis ein Jahr bis fünf Jahre
EUR EUR EUR EUR
Andere Forderungen an
Kreditinstitute (A 3b) 571.075 - 2.500.000 30.000.000
(ohne Bausparguthaben)
Forderungen
45.184.417 122.294.496 699.459.017 2.034.338.287
an Kunden (A 4)
In den Forderungen an Kunden sind 8.555.235 EUR Forderungen mit unbestimmter Laufzeit enthalten.
Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.
⿎⿎ Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden im auf den Bilanzstichtag
folgenden Geschäftsjahr 88.165.603 EUR fällig.
⿎⿎ In den Forderungen an Kreditinstitute, den Forderungen an Kunden sowie den anderen festverzinslichen Wertpapieren sind folgende Beträge
enthalten, die auch Forderungen an verbundene Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:
Forderungen an Forderungen an
Beteiligungsunternehmen verbundene Unternehmen
Geschäftsjahr Vorjahr Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR
Forderungen an
- 63 10.815 8.583
Kunden (A 4)
⿎⿎ Wir halten Anteile an Sondervermögen (§ 1 Abs. 10 KAGB) oder Anlageaktien an Investmentaktiengesellschaften mit veränderlichem Kapital
(§§ 108 bis 123 KAGB) oder vergleichbarem EU-Investmentvermögen oder vergleichbarem ausländischem Investmentvermögen von mehr als 10 %:
Anlageziele Buchwert Zeitwert Differenzen Erhaltene Tägliche
(Zeitwert/Buchwert) Ausschüttungen Rückgabe
EUR EUR EUR EUR Ja/Nein
Wertsicherung 383.071.300 387.327.966 4.256.666 5.465.161 Ja
Liquiditätssteuerung 154.999.745 157.553.696 2.553.951 721.514 Ja14
⿎⿎ Die Genossenschaft besitzt folgende Beteiligungen an anderen Unternehmen, mit denen ein Konzernverhältnis besteht:
Name und Sitz Anteil am Gesell- Ergebnis des letzten
Eigenkapital der Gesellschaft
schaftskapital vorliegenden Jahresabschlusses
% Jahr EUR Jahr EUR
SpardaImmobilienWelt
100,00 2019 5 463.700 2019 5.192
GmbH, Nürnberg
⿎⿎ Ein Konzernabschluss wurde nicht aufgestellt, weil aufgrund untergeordneter Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
(§ 290 Abs. 5 HGB i.V.m. § 296 Abs. 2 HGB) auf die Aufstellung verzichtet werden konnte.
Daneben besitzt die Genossenschaft folgende Beteiligungen an anderen Unternehmen, die nicht von untergeordneter Bedeutung sind:
Name und Sitz Anteil am Gesell- Eigenkapital der Gesellschaft Ergebnis des letzten
schaftskapital vorliegenden Jahresabschlusses
% Jahr EUR Jahr EUR
a) DZ-Beteiligungs- GmbH &
Co. KG Baden-Württemberg, 0,22 2019 3.190.325.571 2019 86.437.540
Stuttgart
b) COMECO GmbH & Co. KG
(vormals Sparda Mehrwert 10,62 2018 30.417.665 2018 -10.057.335
GmbH & Co. KG), Nürnberg
⿎⿎ In folgenden Posten sind enthalten:
börsenfähig börsennotiert nicht nicht mit dem Niederst-
börsennotiert wert bewertete börsen-
fähige Wertpapiere
EUR EUR EUR EUR
Schuldverschreibungen
und andere festverzins- 501.245.843 452.751.798 48.494.045 -
liche Wertpapiere (A 5)
Aktien und andere nicht
festverzinsliche 39.244.224 - 39.244.224 -
Wertpapiere (A 6)
⿎⿎ Die in der Bilanz ausgewiesenen Treuhandgeschäfte betreffen ausschließlich Treuhandkredite.
⿎⿎ In den Sachanlagen sind enthalten:
EUR
Im Rahmen der eigenen Tätigkeit genutzte Grundstücke und Bauten 20.980.287
Betriebs- und Geschäftsausstattung 6.816.916
⿎⿎ Im Posten Sonstige Vermögensgegenstände sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:
EUR
Goldbestand 5.020.235
Forderungen an das inländische Finanzamt 4.603.713
Forderungen an inländische Gemeinden 3.394.71315
Anhang
⿎⿎ Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind 1.092.121 EUR Agiobeträge auf Forderungen (Vorjahr: 1.262.401 EUR) enthalten.
⿎⿎ In folgenden Posten und Unterposten der Aktivseite sind Vermögensgegenstände, für die eine Nachrangklausel besteht, enthalten:
Posten — Unterposten Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR
A 5 Festverzinsliche Wertpapiere 4.243.512 4.199.604
⿎⿎ In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 93.201.879 EUR Verbindlichkeiten gegenüber der zuständigen genossenschaftlichen
Zentralbank enthalten.
⿎⿎ Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:
bis drei Monate mehr als drei Monate mehr als ein Jahr mehr als fünf Jahre
bis ein Jahr bis fünf Jahre
EUR EUR EUR EUR
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten
6.077.927 4.064.109 21.704.295 61.355.548
mit vereinbarter Laufzeit oder
Kündigungsfrist (P 1b)
Spareinlagen mit vereinbarter
Kündigungsfrist von mehr als 50.804 16.664.891 8.176.120 -
drei Monaten (P 2ab)
Andere Verbindlichkeiten
gegenüber Kunden mit 49.657
100.507.631 1.913.126 852.170
vereinbarter Laufzeit oder
Kündigungsfrist (P 2bb)
Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.
⿎⿎ Sämtliche begebene Schuldverschreibungen (P 3a) sind bereits fällig.
⿎⿎ Im Posten Sonstige Verbindlichkeiten sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:
EUR
Verbindlichkeiten aus offenen Rechnungen gegenüber Beteiligungsunternehmen 6.762.708
⿎⿎ Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagiobeträge, die bei der Ausreichung von Forderungen in Abzug gebracht wurden, im
Gesamtbetrag von 6.914 EUR (Vorjahr: 10.751 EUR) enthalten.16
⿎⿎ Angaben zum Posten Nachrangige Verbindlichkeiten: Im Geschäftsjahr fielen Aufwendungen in Höhe von 104.000 EUR an.
Mittelaufnahmen, die 10 % des Gesamtbetrages der nachrangigen Verbindlichkeiten übersteigen, erfolgten zu folgenden Bedingungen:
Betrag Währung Zinssatz Fälligkeit
5.000.000 EUR 2,08 27.03.2025
Eine vorzeitige Rückzahlungsverpflichtung ist ausgeschlossen. Die Nachrangigkeit der Verbindlichkeit ist wie folgt geregelt:
Die aufgeführten Verbindlichkeiten sind im Falle des Insolvenzverfahrens oder der Liquidation der Bank erst nach Befriedigung aller nicht nachrangigen
Gläubiger zurückzuzahlen.
Die Laufzeit der nachrangigen Verbindlichkeiten beträgt zehn Jahre. Die nachrangigen Verbindlichkeiten erfüllen die Anforderungen an das Ergänzungs-
kapital (Art. 62 ff. CRR). Eine Umwandlung in andere Eigenkapitalformen ist nicht möglich.
⿎⿎ In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen oder
Beteiligungsunternehmen sind:
Verbindlichkeiten gegenüber Verbindlichkeiten gegenüber
Beteiligungsunternehmen verbundenen Unternehmen
Geschäftsjahr Vorjahr Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR
Verbindlichkeiten
4.300.428 2.613.511 3.555.542 414.732
gegenüber Kunden (P 2)
⿎⿎ Die unter dem Passivposten Gezeichnetes Kapital ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:
Geschäftsguthaben EUR EUR
a) der verbleibenden Mitglieder 53.039.376
b) der ausscheidenden Mitglieder 1.949.012
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen 233.428
Rückständige fällige Pflichteinzahlungen auf Geschäftsanteile -
⿎⿎ Die Ergebnisrücklagen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:
Gesetzliche Rücklage Andere Rücklagen
EUR EUR
Stand 1. Januar 2019 19.314.185 132.608.222
Einstellungen aus Bilanzgewinn des Vorjahres 620.815 4.801.826
Stand 31. Dezember 2019 19.935.000 137.410.048
Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss (Bilanzgewinn) wie folgt zu verwenden:
EUR
1,500 % Dividende auf Geschäftsguthaben 775.603,13
Gesetzliche Rücklage 600.000,00
Andere Ergebnisrücklagen 3.863.715,61
Insgesamt 5.239.318,74Anhang 17
⿎⿎ Aus der Neuregelung zur Bewertung von Altersversorgungsverpflichtungen nach § 253 Abs. 6 HGB ergeben sich keine ausschüttungsgesperrten
Beträge.
⿎⿎ Zum Bilanzstichtag bestanden noch nicht abgewickelte Termingeschäfte (§ 36 RechKredV) folgender Art:
Volumen der nicht zum beizulegenden Zeitwert bilanzierten Derivategeschäfte des Nichthandelsbestands
In der nachfolgenden Tabelle sind die am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelten Derivategeschäfte (inklusive Stückzinsen), die nicht zum
beizulegenden Zeitwert bilanziert wurden (Nichthandelsbestand), zusammengefasst (§ 36 RechKredV bzw. § 285 Nr. 19 HGB).
Nominalbetrag Beizulegender Adressen-
Restlaufzeit Zeitwert risiko
Angaben in Mio. EUR ≤ 1 Jahr > 1 - 5 Jahre > 5 Jahre Summe
Zinsbezogene Geschäfte
OTC-Produkte
99,0 371,8 749,0 1.219,8 -53,2 95,8
Zins-Swaps (gleiche Währung)
Zinsoptionen - Käufe - - 0,6 0,6 - -
Die Zins-Swaps wurden anhand der aktuellen Zinsstrukturkurve zum Bilanzstichtag nach der Barwertmethode bewertet und zur Steuerung des
Zinsbuches im Rahmen der Aktiv-/Passivsteuerung eingesetzt.
Für Zinsbegrenzungsvereinbarungen im Volumen von 628.060 EUR wurden Optionsprämien in Höhe von 27.852 EUR im Posten der sonstigen
Vermögensgegenstände aktiviert.
Die Adressenausfallrisiken sind als ungewichtete Kreditrisikoäquivalente entsprechend den aufsichtsrechtlichen Eigenkapitalvorschriften nach der
Ursprungsrisikomethode angegeben.
II. Gewinn- und Verlustrechnung
⿎⿎ In den Zinserträgen sind 371.464 EUR negative Zinsen aus täglich fälligen Einlagen bei der EZB und aus täglich fälligen Guthaben bei der
DZ BANK AG enthalten.
Eine Negativverzinsung aus dem Bereich der Privatkundeneinlagen haben wir in unserem Haus nicht generiert.
⿎⿎ Die für das Geschäftsjahr ermittelten Auf- und Abzinsungseffekte für Zinsrückstellungen aus Zinsprodukten wurden unter den Zinserträgen und
den Zinsaufwendungen erfasst.
⿎⿎ Dienstleistungen für Verwaltung und Vermittlung, die für die Gesamttätigkeit von wesentlicher Bedeutung sind, wurden erbracht:
- für die Vermittlung von Bausparverträgen
- für die Vermittlung von Versicherungsverträgen
⿎⿎ Wichtige Einzelbeträge, die für die Beurteilung des Jahresabschlusses bzw. der Ertragslage nicht unwesentlich sind, sind enthalten in den Posten:
EUR
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Auf- bzw. Abzinsungseffekte für Rückstellungen außerhalb von Zinsprodukten 792.735
EUR
Außerordentliche Aufwendungen
Aufwendungen für die Transformation des Rechenzentrums 1.571.283
⿎⿎ In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind – soweit nicht vorstehend erläutert – folgende periodenfremde Erträge und Aufwendungen
enthalten:
EUR
Ertrag aus der Auflösung von Steuerrückstellungen vom Einkommen und
vom Ertrag und Erstattung von Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 146.602
aus früheren Jahren18
E. Sonstige Angaben
⿎⿎ Im Geschäftsjahr beliefen sich die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats auf 228.621 EUR und der früheren Vorstandsmitglieder und deren Hinterbliebene
auf 703.312 EUR.
⿎⿎ Im Bereich der aktiven Vorstände wurde von der Möglichkeit des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.
⿎⿎ Für frühere Mitglieder des Vorstandes und deren Hinterbliebene bestehen zum 31.12.2019 Pensionsrückstellungen in Höhe von 3.357.259 EUR.
⿎⿎ Am Bilanzstichtag betrugen die gewährten Vorschüsse und Kredite sowie die eingegangenen Haftungsverhältnisse für
EUR
Mitglieder des Vorstandes 123.854
Mitglieder des Aufsichtsrates 457.634
Geschäfte mit nahestehenden Personen und Unternehmen wurden im Rahmen des üblichen Kredit-, Einlagen- und Girogeschäfts vorgenommen.
⿎⿎ Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten und nicht als Haftungsverhältnisse angegeben, jedoch für die Beurteilung der
Finanzlage von Bedeutung sind, bestehen in Form von Garantieverpflichtungen gegenüber der Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der
Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e. V. (Garantieverbund) in Höhe von 6.444 TEUR.
Ferner besteht gemäß § 7 der Beitritts- und Verpflichtungserklärung zum institutsbezogenen Sicherungssystem der BVR Institutssicherung GmbH
(BVR-ISG) eine Beitragsgarantie gegenüber der BVR-ISG. Diese betrifft Jahresbeiträge zum Erreichen der Zielausstattung bzw. Zahlungsverpflich-
tungen, Sonderbeiträge und Sonderzahlungen, falls die verfügbaren Finanzmittel nicht ausreichen, um die Einleger eines dem institutsbezogenen
Sicherungssystem angehörigen CRR-Kreditinstituts im Entschädigungsfall zu entschädigen, sowie Auffüllungspflichten nach Deckungsmaßnahmen.
Gemäß Teil 8 der CRR (Art. 435 bis 455) offenzulegende Inhalte sind zum Teil im Lagebericht enthalten. Wir beabsichtigen die weiteren Angaben
in einem separaten Offenlegungsbericht zu machen und auf unserer Homepage zu veröffentlichen.
⿎⿎ Die Zahl der im Jahr 2019 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:
Vollzeitbeschäftigte Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter 214 96,50
Gewerbliche Mitarbeiter 1 8,75
215 105,25
⿎⿎ Außerdem wurden durchschnittlich 35,25 Auszubildende beschäftigt.
⿎⿎ Mitgliederbewegung
Zahl der Anzahl der Haftsummen
Mitglieder Geschäftsanteile EUR
Anfang 2019 222.926 925.135 48.107.020
Zugang 2019 8.520 136.823 7.114.796
Abgang 2019 11.332 41.970 2.182.440
Ende 2019 220.114 1.019.988 53.039.376
EUR
Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um 4 .932.356
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um 4.932.356
Höhe des Geschäftsanteils 52
Höhe der Haftsumme 52
⿎⿎ Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres (Nachtragsbericht) wie folgt eingetreten:
Der Ausbruch des Coronavirus SARS-CoV-2 und seine unkontrollierte Ausbreitung lassen nachhaltige Belastungen auch für die wirtschaftliche
Entwicklung unserer Bank erwarten. ln welchem Umfang sich die Auswirkungen explizit auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unserer Bank
niederschlagen werden, kann zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht abschließend beurteilt werden. Durch die Auswirkungen auf die Finanzmärkte und
auch die wirtschaftlichen Auswirkungen auf Unternehmen in der Region infolge von Kurzarbeit und Produktionseinschränkungen können sich erhebli-
che negative Auswirkungen auf unsere Ertragslage (bedingt durch Kreditausfälle, Wertpapierabschreibungen, Rückstellungsbildungen, Reduzierung
Zinsergebnis sowie die Reduzierung des Provisionsergebnisses) ergeben. Unsere Vermögens- als auch unsere Finanzlage sehen wir trotz der mögli-
chen Verwerfungen als stabil an.
Die weitere Entwicklung ist aktuell noch ungewiss und muss intensiv beobachtet werden. Mit hoher Wahrscheinlichkeit lässt sich jedoch bereits jetzt
festhalten, dass die negativen Folgen für die Wirtschaftsleistung der Bank umso stärker sind, je länger die Pandemie anhält.Anhang 19 ⿎⿎ Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes: Verband der Sparda Banken e.V. Friedrich-Ebert-Anlage 35-37 60327 Frankfurt am Main ⿎⿎ Mitglieder des Vorstands: Stefan Schindler (Vorstandsvorsitzender) Thomas Lang (stellvertretender Vorstandsvorsitzender) Markus Lehnemann (Vorstandsmitglied) ⿎⿎ Mitglieder des Aufsichtsrats: Franz Rackl Aufsichtsratsvorsitzender, Betriebsratsvorsitzender DB Netz Nürnberg, Bundesbahnoberamtsrat Alois Frank Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender, Betriebsratsvorsitzender DB Cargo AG Nürnberg, Bundesbahnoberamtsrat Matthias Birkmann Geschäftsstellenleiter/Gewerkschaftssekretär der Eisenbahn- und Verkehrsgewerkschaft in Nürnberg Rainer Nachtigall Polizeidirektor, Vorsitzender des Hauptpersonalrats beim Bayer. Staatsministerium des Innern und für Integration Silvia Neubauer Stellvertretende Betriebsratsvorsitzende DB Netz Nürnberg B.A. Jürgen Pauli Regierungsdirektor a.D. Sandra Schäfer Rektorin, Personalratsvorsitzende im Bereich des Staatlichen Schulamts in der Stadt Nürnberg Thomas Scheb Arbeitsgebietsleiter DB JobService Bayern Susanne Tauber Industriefachwirtin, Betriebsratsvorsitzende Nürnberg, 31. März 2020 Sparda-Bank Nürnberg eG Der Vorstand Stefan Schindler Thomas Lang Markus Lehnemann
20
21
Lagebericht
Der Lagebericht enthält Teile der nach Teil 8 Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) und nach § 26a KWG offenzulegenden Inhalte.
I. Grundlagen der Bank
Die Sparda-Bank Nürnberg eG ist schwerpunktmäßig eine Bank für Privatkunden wie Angestellte, Beamte, Rentner und sonstige Privatpersonen.
Diesen Kundengruppen bieten wir ein attraktives Produkt- und Leistungsangebot an. Als Genossenschaftsbank steht die umfassende Beratung und
Betreuung sowie die Förderung unserer Mitglieder im Mittelpunkt. Daneben können auch Kredite an Personengesellschaften sowie juristische Personen
des privaten und öffentlichen Rechts vergeben werden, sofern diese Mitglieder der Sparda-Bank Nürnberg eG sind. In diesem Kundensegment werden
überwiegend Immobilienfinanzierungen von Wohnungsbaugesellschaften abgeschlossen.
Unsere Kunden stammen zum großen Teil aus dem Einzugsbereich der Bank. Das Kerngeschäftsgebiet der Bank erstreckt sich im Wesentlichen auf
den nordbayerischen Raum. Die Sparda-Bank Nürnberg eG betreut über digitale Wege auch Mitglieder und Kunden außerhalb dieses Kerngeschäfts-
gebietes.
II. Geschäftsverlauf
1. Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der Sparda-Banken
Die deutsche Wirtschaft ist im Jahr 2019 zum zehnten Mal in Folge gewachsen. Dies ist die längste Wachstumsphase in Deutschland. Nach den ersten
Berechnungen des Statistischen Bundesamtes betrug der Anstieg des preis- und kalenderbereinigten Bruttoinlandsprodukts 0,6 %. Die jährlichen
Wachstumsraten sind jedoch seit dem Jahr 2018 wieder rückläufig. Gemessen am Durchschnittswert der vergangenen zehn Jahre von +1,3 % ist
die deutsche Wirtschaft 2019 schwächer gewachsen.
Die Außenhandelsbilanz schloss im Jahr 2019 mit einem im Vergleich zum Vorjahr etwas geringeren Überschuss ab. Während dieser in 2018 noch
228,7 Mrd. EUR betragen hatte, wurde 2019 ein Außenhandelsbilanzüberschuss von 223,6 Mrd. EUR erzielt.
Anders sieht es im Bereich der Leistungsbilanz aus. Hier stieg der Überschuss von 246,0 Mrd. EUR auf 266,2 Mrd. EUR an
Die deutschen Exporte und Importe haben die bisherigen Höchstwerte aus dem Jahr 2018 jeweils übertroffen. Die Exporte erhöhten sich um 0,8 %
und die Importe um 1,4 %. In 2018 stiegen diese noch um 3,0 % bzw. um 5,6 %. Somit verlor das Wachstum im Vergleich mit jeweils geringeren
Steigerungsraten an Dynamik.
Die Zahl der Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland betrug im Jahr 2019 durchschnittlich rund 45,3 Millionen Personen und somit 0,9 % mehr
als im Vorjahr. Damit setzte sich der seit 14 Jahren anhaltende Anstieg der Erwerbstätigkeit dynamisch fort, allerdings mit abgeschwächter Dynamik.
Nach den vorläufigen Schätzungen des Statistischen Bundesamtes waren im Jahr 2019 durchschnittlich knapp 1,37 Millionen Personen erwerbslos;
dies waren 96.000 weniger als ein Jahr zuvor.
Im Jahresdurchschnitt 2019 erhöhten sich die Verbraucherpreise in Deutschland gegenüber 2018 um 1,4 %. Ein Jahr zuvor lag die durchschnittliche
Steigerung noch bei 1,8 %. Die Energieprodukte verteuerten sich um 1,4 % nach +4,6 % im Jahr 2018. Einen moderaten Anstieg hatten auch die
Nahrungsmittel zu verzeichnen; diese verteuerten sich um 1,4 %. Die Dienstleistungen stiegen mit 1,5 % etwas stärker an. Verantwortlich waren
hierfür vor allem die gestiegenen Preise für soziale Einrichtungen (+5,0 %) und für Wartung und Reparaturen von Fahrzeugen (+4,5 %).
Das Volkseinkommen, das sich aus dem Arbeitnehmerentgelt und den Unternehmens- und Vermögenseinkommen zusammensetzt, ist 2019 um
2,3 % gestiegen. Ursache war hier der Anstieg des Arbeitnehmerentgelts in Höhe von 4,4 %. Die Unternehmens- und Vermögenseinkommen waren
mit - 2,7 % rückläufig. Das verfügbare Einkommen der privaten Haushalte erhöhte sich 2019 um 2,9 %.
Das Sparverhalten der privaten Haushalte zog im abgelaufenen Geschäftsjahr mit +2,4 % weiter an.Nach den vorläufigen Berechnungen des Statis-
tischen Bundesamtes hat der Staat im Jahr 2019 einen ausgeprägten Finanzierungsüberschuss in Höhe von 49,8 Mrd. EUR ausgewiesen. Der Bund
hatte den größten Anteil am Überschuss, gefolgt von Ländern, Sozialversicherungen und Gemeinden. Gemessen am Bruttoinlandsprodukt errechnet
sich für den Staat im Jahr 2019 eine Überschussquote von 1,5 %.
Gemäß dem im November 2019 erschienenen Finanzstabilitätsbericht der Deutschen Bundesbank haben die Risiken für die Stabilität des deutschen
Finanzsystems weiter zugenommen. Die Erwartungen auf ein langsam steigendes Zinsniveau sind nicht eingetreten. Stattdessen sind die Zinsen weiter
spürbar gesunken. Auch hat sich die wirtschaftliche Lage in Deutschland eingetrübt. Nicht zuletzt aufgrund der stetig steigenden Systemrisiken wurde
erstmals für Deutschland der antizyklische Kapitalpuffer aktiviert. Die nach wie vor robuste Lage in der Binnenwirtschaft und das erneut gesunkene
Zinsniveau dürften die Kreditvergabe weiter begünstigen. Allerdings besteht die Gefahr, dass Konjunktureinbrüche in der Risikobetrachtung der Banken
tendenziell unterschätzt werden. Die Beurteilung von Kreditrisiken hängt auch von der Werthaltigkeit der Kreditsicherheiten ab. Über die Hälfte aller
ausstehenden Bankkredite an inländische private Haushalte und Unternehmen sind Wohnungsbaukredite. Die Preise am deutschen Immobilienmarkt
sind weiter kräftig angestiegen. Nach Einschätzung der Bundesbank waren Wohnimmobilien in Deutschland in städtischen Gebieten im Jahr 2018
zwischen 15 % und 30 % überbewertet. Die Banken erwarten längerfristig weiter steigende Preise. Damit besteht die Gefahr, dass Marktteilnehmer den
Trend der Vergangenheit zu optimistisch in die Zukunft fortschreiben.
Ein unerwarteter Konjunktureinbruch und die damit verbundene schlechtere Schuldentragfähigkeit von Unternehmen und Haushalten könnten zu
vermehrten Ausfällen bei Krediten führen. In Verbindung mit fallenden Immobilienpreisen würden sich zudem Verluste aus der Verwertung von Kredit-
sicherheiten ergeben. Bei diesem Szenario ist zu erwarten, dass das Bankensystem die weitere Kreditvergabe übermäßig einschränkt und dadurch im
Ergebnis ein unerwarteter Konjunktureinbruch verstärkt wird. In den vergangenen Jahren haben die Kreditinstitute ihre Eigenkapitalausstattung verbes-
sert. Bei den kleinen und mittelgroßen Banken betrug die Kernkapitalquote im zweiten Quartal 2019 16,3 %. Der Anstieg resultierte aus einbehaltenen
Gewinnen, die durch einen gesunkenen Wertberichtigungsbedarf im Kreditgeschäft und damit einem deutlichen Anstieg des Bewertungsergebnisses
entstanden sind
Die Gruppe der Sparda-Banken, die aus 11 wirtschaftlich und rechtlich selbstständigen Sparda-Banken in Deutschland besteht, konnte nach den
vorläufigen Zahlen im Geschäftsjahr 2019 mit einem Anstieg der Bilanzsumme um 3,5 Mrd. EUR bzw. +4,6 % auf 78,4 Mrd. EUR weiter wachsen.
Dabei stiegen die Kundenkredite um 1,2 Mrd. EUR oder 2,7 % auf 44,6 Mrd. EUR sowie die Barreserve (einschließlich der Guthaben bei der Bundes-
bank) um 1,6 Mrd. EUR bzw. +78,1 % auf 3,7 Mrd. EUR an. Die Kundeneinlagen haben stärker zugelegt. Sie erhöhten sich um 3,6 Mrd. EUR oder
5,4 % auf 69,7 Mrd. EUR. Die Einlagenzuwächse betrafen vor allem den Bereich der Sichteinlage.
Auf Basis der voraussichtlichen Ertragslage der Sparda-Banken zum 31.12.2019 wird sich das Betriebsergebnis nach Bewertung leicht verbessern.
Dies resultiert vor allem aus dem Anstieg des Provisionsüberschusses sowie geringeren Aufwendungen aus der Bewertung. Gleichzeitig war der
Zinsüberschuss leicht rückläufig und die sonstigen betrieblichen Erträge gingen zurück. Die Verwaltungsaufwendungen stiegen dagegen deutlich an.
Die Entwicklung der Sparda-Bank Nürnberg eG, einer Bank der Gruppe der Sparda-Banken, wird nachfolgend dargestellt.Sie können auch lesen
