2020 Kreissparkasse Fallingbostel in Walsrode - KSK Walsrode
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Geschäftsbericht 2020 Kreissparkasse Fallingbostel in Walsrode
Kreissparkasse Fallingbostel in Walsrode
Geschäftsbericht 2020
Wir danken unseren Kunden und Geschäftspartnern für das uns entgegengebrachte Vertrauen und
die angenehme Zusammenarbeit.
Ihre
Kreissparkasse Fallingbostel
in Walsrode
D E R VO R S TA N D
Matthias Schröder Tim NikelskiKreissparkasse Walsrode Hauptstelle Walsrode Moorstraße 1 · 29664 Walsrode Postfach 13 29 · 29653 Walsrode Telefon 05161 601-0 Fax 05161 601-108 Internet www.KSK-Walsrode.de E-Mail info@KSK-Walsrode.de GESCHÄFTSSTELLEN Walsrode Bad Fallingbostel Schwarmstedt Düshorn Walsroder Straße 9 Am Markt 2 Mühlenstraße 2 29683 Bad Fallingbostel 29690 Schwarmstedt 29664 Walsrode Telefon 005161 601-0 Telefon 05161 601-0 Telefon 05161 601-0 Dorfmark Lindwedel Kirchboitzen Hauptstraße 53 Am Markt 1 Kirchboitzen 7a 29683 Bad Fallingbostel 29690 Lindwedel 29664 Walsrode Telefon 05161 601-0 Telefon 05161 601-0 Telefon 05161 601-0 Bomlitz Hodenhagen August-Wolff-Straße 7 Heerstraße 40 29699 Walsrode 29693 Hodenhagen Telefon 05161 601-0 Telefon 05161 601-0 Rethem Amtshauptmann-Jordan- Platz 2 27336 Rethem Telefon 05161 601-0 Für die Verbindlichkeiten der Sparkasse haftet neben dem Vermögen der Sparkasse der Träger nach Maßgabe des § 32 NSpG in der Fassung vom 16. Dezember 2004. Träger der Kreissparkasse in Walsrode ist der Landkreis Heidekreis.
Lagebericht 1. Grundlagen der Geschäftstätigkeit der Sparkasse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2. Wirtschaftsbericht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2.1 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen im Jahr 2020. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2.2 Veränderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen im Jahr 2020. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 2.3 Bedeutsamste finanzielle Leistungsindikatoren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 2.4 Darstellung, Analyse und Beurteilung des Geschäftsverlaufs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 2.4.1 Bilanzsumme und Geschäftsvolumen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 2.4.2 Aktivgeschäft. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 2.4.2.1 Forderungen an Kreditinstitute . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 2.4.2.2 Kundenkreditvolumen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 2.4.2.3 Wertpapieranlagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 2.4.2.4 Beteiligungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 2.4.3 Passivgeschäft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 2.4.3.1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 2.4.3.2 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 2.4.4 Dienstleistungsgeschäft. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 2.4.5 Derivate. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 2.4.6 Investitionen / Wesentliche Baumaßnahmen und technische Veränderungen . . . . . . . . . . . . 12 2.5 Darstellung, Analyse und Beurteilung der Lage. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 2.5.1 Vermögenslage. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 2.5.2 Finanzlage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 2.5.3 Ertragslage. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 2.6 Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur Lage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 3. Nachtragsbericht . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 4. Risikobericht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 4.1 Risikomanagementsystem. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 4.2 Strukturelle Darstellung der wesentlichen Risiken. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 4.2.1 Adressenausfallrisiken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 4.2.1.1 Adressenausfallrisiken im Kundengeschäft. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 4.2.2 Marktpreisrisiken. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 4.2.2.1 Marktpreisrisiken aus Zinsen (Zinsänderungsrisiken) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 4.2.2.2 Marktpreisrisiken aus Spreads. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 4.2.2.3 Aktienkursrisiken. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 4.2.3 Beteiligungsrisiken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 4.2.4 Liquiditätsrisiken. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 4.2.5 Operationelle Risiken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 4.3 Gesamtbeurteilung der Risikolage. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 5. Chancen- und Prognosebericht . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 5.1 Chancenbericht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 5.2 Prognosebericht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 5.2.1 Rahmenbedingungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 5.2.2 Geschäftsentwicklung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 5.2.3 Finanzlage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 5.2.4 Ertrags- und Vermögenslage. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 5.3 Gesamtaussage. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
Lagebericht
1. Grundlagen der Geschäfts- zung keine Einschränkungen vorsehen. Der im
tätigkeit der Sparkasse Sparkassengesetz verankerte öffentliche Auf-
trag verpflichtet die Sparkasse, mit ihrer Ge-
schäftstätigkeit in ihrem Geschäftsgebiet den
Wettbewerb zu stärken und die angemessene
Die Sparkasse ist gemäß § 3 NSpG eine Anstalt und ausreichende Versorgung aller Bevölke-
des öffentlichen Rechts. Sie ist Mitglied des rungskreise, der Wirtschaft – insbesondere des
Sparkassenverbands Niedersachsen (SVN) und Mittelstands – und der öffentlichen Hand mit
über diesen dem Deutschen Sparkassen- und Bankdienstleistungen sicherzustellen.
Giroverband e. V. (DSGV), Berlin, angeschlos-
sen. Sie ist beim Amtsgericht Walsrode unter Die Gesamtzahl unserer Geschäftsstellen hat
der Nummer A 1113 im Handelsregister einge- sich bis zum 31. Dezember 2020 gegenüber
tragen. dem Vorjahr um 1 auf 9 erhöht.
Träger der Sparkasse ist der Landkreis Heide-
kreis. Satzungsgebiet der Sparkasse sind das
Gebiet des Trägers sowie die angrenzenden
Kreise. 2. Wirtschaftsbericht
Organe der Sparkasse sind der Vorstand und
der Verwaltungsrat. 2.1. Gesamtwirtschaftliche Rahmen-
bedingungen im Jahr 2020
Die Sparkasse ist Mitglied im Sparkassenver-
band Niedersachsen und über dessen Spar- Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen sind
kassenstützungsfonds dem Sicherungssystem derzeit insbesondere durch die Covid-19-Krise
der Sparkassen-Finanzgruppe angeschlossen. geprägt. Diese stellt eine (weltweite) Extrem-
Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungs- situation dar, die in dieser Form nicht vorher-
aufsicht (BaFin) hat das institutsbezogene Si- sehbar war. Den derzeit erwarteten wirtschaft-
cherungssystem der Sparkassen-Finanzgruppe lichen Einbußen stehen angekündigte bzw.
als Einlagensicherungssystem nach dem Einla- bereits umgesetzte Stabilisierungsmaßnah-
gensicherungsgesetz (EinSiG) anerkannt. Das men durch die Regierungen (u. a. Liquiditätshil-
Sicherungssystem stellt im Entschädigungsfall fen, Konjunkturprogramme) und Zentralbanken
sicher, dass den Kunden der Sparkassen der gegenüber, welche es in dieser weitreichenden
gesetzliche Anspruch auf Auszahlung ihrer Ein- Dimension bislang ebenfalls noch nicht ge-
lagen gemäß dem EinSiG erfüllt werden kann geben hat. Die nachhaltigen wirtschaftlichen
(„gesetzliche Einlagensicherung“). Darüber Folgen dieser Entwicklung sind nicht verläss-
hinaus ist es das Ziel des Sicherungssystems, lich abschätzbar und hängen maßgeblich vom
einen Entschädigungsfall zu vermeiden und die weiteren Verlauf der Pandemie ab. Die Ex-
Sparkassen selbst zu schützen, insbesondere pertenschätzungen weisen daher eine große
deren Liquidität und Solvenz zu gewährleisten Bandbreite auf. Sowohl in Deutschland als auch
(„diskretionäre Institutssicherung“). weltweit war jedoch für 2020 von einer Rezes-
sion und steigenden Arbeitslosenzahlen aus-
Die Sparkasse bietet als selbstständiges regi- zugehen. Neben den Folgen der Covid-19-Krise
onales Wirtschaftsunternehmen zusammen werden die wirtschaftlichen Aussichten weiter-
mit ihren Partnern aus der Sparkassen-Fi- hin durch die Sorgen um die Verschärfung der
nanzgruppe Privatkunden, Unternehmen und Handelskonflikte (insbesondere zwischen der
Kommunen Finanzdienstleistungen und -pro- USA und der EU/China), die Auswirkungen des
dukte an, soweit das Sparkassengesetz, die Brexit und die aktuellen geopolitischen Risi-
Sparkassengeschäftsverordnung oder die Sat- ken getrübt. Insbesondere Deutschland ist alsLagebericht
Exportnation von sich verschlechternden Rah- sen. Bei diesen Ländern spielt auch eine Rolle,
menbedingungen betroffen. Deutschland ist dass sie mit einer großen Bedeutung ihres Tou-
zudem in starkem Maße von den Umwälzungen rismussektors exponiert sind. Das zu Beginn
in der Automobil- und Zulieferindustrie (E-Mo- des Jahres aus der EU ausgeschiedene Verei-
bilität) tangiert. Die Lage der öffentlichen nigte Königreich, das nun zum jüngsten Jahres-
Haushalte ist derzeit massiv durch die Folgen wechsel auch bei den Handelsregeln aus dem
der Covid-19-Krise (Gegenmaßnahmen, Steuer- Binnenmarkt in den Folgevertrag mit der EU
ausfälle, Konjunkturprogramme) belastet und gewechselt ist, landete 2020 bei der BIP-Ent-
muss in der Folge neu ausgerichtet werden. wicklung ebenfalls in etwa an der Grenze zu ei-
Die Lage an den Finanzmärkten hat sich nach ner zweistelligen prozentualen Schrumpfung.
den Panikverkäufen an den Aktienmärkten Mit-
te März 2020 mittlerweile wieder beruhigt, die
Volatilität ist jedoch nach wie vor hoch. Deutsche Wirtschaft 2020 im Wechselbad
der Quartale
Corona-Virus trifft die gesamte Weltwirt- Deutschland mit seiner im internationalen
schaft Vergleich herausgehoben größeren Rolle der
Industrieproduktion war in den einzelnen Pha-
Das Jahr 2020 war neben den medizinischen sen der Pandemie in unterschiedlichem Maße
und gesellschaftlichen Konsequenzen des Vi- betroffen. Die Industrie hatte nach einem sehr
rus auch in wirtschaftlicher Hinsicht völlig von langen Aufschwung in den Jahren 2018 und
der Corona-Pandemie beherrscht. Praktisch 2019 bereits gewisse Ermüdungserscheinun-
alle großen Volkswirtschaften erlebten krisen- gen und sogar rezessive Tendenzen gezeigt.
hafte Einbrüche bei Produktion und Handel. Die Rückgänge der Produktion waren in jener
Einzig China, wo das Virus und die wirtschaft- Vorphase im Ausmaß aber überhaupt nicht ver-
lichen Erschütterungen zuerst ihren Ausgang gleichbar mit dem, was dann unter dem Einfluss
nahmen, weist auf Jahresbasis bereits wieder der Pandemie geschah.
ein positives Wachstum aus. Dort konzentrier-
te sich der Rückschlag nur auf das erste Quar-
tal. Danach setzte in China recht früh der Auf- Beim BIP-Rückgang ähnliches Ausmaß wie in
schwung wieder ein. der Finanzkrise, aber erhebliche qualitative
Unterschiede
Fast alle anderen Länder erlebten dagegen,
den schwankenden Infektionszahlen folgend, Für das Gesamtjahr 2020 hat das Statistische
Wechsel aus Lockdowns und zwischenzeitli- Bundesamt mit seiner Erstschätzung vom
chen Erholungen. Auf Jahresbasis dürfte die 14. Januar 2021 für Deutschland eine reale
weltweite Produktion 2020 nach Schätzungen BIP-Veränderung von -5,0 Prozent ausgewie-
des Internationalen Währungsfonds um über sen. Diese Zahl könnte in den nächsten Mona-
vier Prozent rückläufig gewesen sein. Beim ten noch nachjustiert werden. Revisionen sind
Welthandel geht der IWF sogar von einem Rück- gerade angesichts der herrschenden hohen
schlag um mehr als zehn Prozent aus. Unsicherheiten und bestehender Datenlücken
in der besonderen Situation des Lockdowns
Europa ist in weiten Teilen sehr stark in Mit- wahrscheinlich. Einstweilen ist die genannte
leidenschaft gezogen worden. Die in beiden Rate aber die offizielle Zahl.
Pandemiewellen des Jahres überproportional
betroffenen Länder Frankreich, Italien und be- Das Ausmaß der Rezession sieht 2020 damit auf
sonders Spanien könnten, wenn die amtlichen den ersten Blick ähnlich aus wie 2009 in der Fol-
Zahlen vorliegen, bei ihrem realen BIP für 2020 ge der damaligen Finanzkrise (damals -5,7 Pro-
sogar zweistellige Schrumpfungsraten auswei- zent). Doch sind die erheblichen qualitativenLagebericht
Unterschiede festzuhalten. Die Ursachen und Der Preisauftrieb war 2020 sehr verhalten. Die
die sektorale Betroffenheit sind völlig anders Pandemie hatte zwar sowohl angebotsseitige
gelagert. Die Einschränkungen unter der Pan- und nachfrageseitige Aspekte. Doch die ge-
demie greifen direkt in die Produktions- und drückte Nachfrage überwog in der Wirkung auf
Konsummöglichkeiten der Realwirtschaft ein. die Preise. Dazu kam in Deutschland im zweiten
Jetzt sind vor allem im Dienstleistungssektor Halbjahr der Effekt der zeitweise reduzierten
viele Wertschöpfungen schlicht nicht möglich. Mehrwertsteuersätze. Im Ergebnis stiegen die
Der Finanzsektor ist dagegen in der aktuellen Verbraucherpreise 2020 nur um 0,5 Prozent in
Krise eher Teil der Lösung und hat 2020 durch der Abgrenzung des nationalen Warenkorbes
die Sicherstellung vieler Finanzierungen zur bzw. um 0,4 Prozent gemäß dem HVPI.
Abfederung der Krise beigetragen.
Positiv festzuhalten ist, dass die Geldpolitik
mit dem 2019 eingeführten Staffelzinssystem
Wirtschaftspolitisches Gegensteuern zeigt und den sehr günstigen Konditionen bei den
sich in steigender Staatsverschuldung GLRGs zunehmend Rücksicht nimmt auf die
Kollateralschäden der expansiven Geldpolitik
In dem erhöhten Staatskonsum spiegelt sich für die Ertragslage der Kreditwirtschaft, die
die expansive Finanzpolitik zur Stabilisierung in für die Transmission der Krisenbekämpfung
der Krise wider. Dazu kommen die stark ausge- dringend gebraucht wird. Eine Nachjustierung
weiteten staatlichen Transfers, die sich nicht in des Staffelzinsmultiplikators an die stark stei-
der Konsumverbuchung des öffentlichen Sek- gende Zentralbankliquidität ist 2020 allerdings
tors, aber in der Summe der Staatsausgaben leider unterblieben. Durch die stark angereg-
zeigen. Die Steuereinnahmen waren dagegen te Kreditvergabe im Laufe des Jahres 2020 ist
in der Rezession rückläufig. Die Neuverschul- das Geldmengenwachstum deutlich beschleu-
dung stieg deshalb 2020 sprunghaft an. Der nigt worden. Im bisher vorliegenden November
Finanzierungssaldo des Gesamtstaates (Bund, 2020 hat das Geldmengenaggregat M3 mit ei-
Länder, Kommunen und Sozialversicherungen) ner Jahresrate von 11 Prozent expandiert.
beläuft sich nach erster amtlicher Schätzung
auf -4,8 Prozent des BIP. Die Schuldenstands-
quote des Staates ist bis zum Jahresende auf Entwicklung der Niedersächsischen Wirt-
rund 70 Prozent gestiegen1. schaft
Der Arbeitsmarkt hat sich in Deutschland als Der durch den Lockdown hervorgerufene kom-
recht robust erwiesen. Zwar ist die Zahl der binierte Angebots- und Nachfrageschock hat
Erwerbstätigen 2020 zurückgegangen, und im Wesentlichen die Industrie, den Konsum
die Zahl der Arbeitslosen hat im Jahresdurch- und die Branchen mit ausgeprägten sozialen
schnitt um 429.000 zugenommen. Die jahres- Kontakten stark beeinträchtigt. Die Industrie
durchschnittliche Arbeitslosenquote ist 2020 verzeichnete im zweiten Quartal einen deut-
um 0,9 Prozentpunkte auf 5,9 Prozent gestie- lichen Rückgang der Leistung, erholte sich im
gen. Doch angesichts des extremen BIP-Ein- Anschluss aber wieder – wenn auch nicht auf
bruchs ist dies eine moderate Entwicklung. Zu Vorkrisenniveau. Das Baugewerbe entwickelte
der Abfederung haben auch die sehr großzü- sich weiterhin auf einem vergleichbar hohen
gigen Kurzarbeitsregelungen beigetragen, die Level. Der Einzelhandel verzeichnete insge-
die Beschäftigung und auch die Einkommens- samt ein Plus, während der Großhandel eine
ströme stabilisiert haben. Seitwärtsbewegung vollzog. Beim Gastgewer-
be ist ein deutliches Minus erkennbar.
1
Der genaue Wert nach den Maastricht-Kriterien wird von der Deut-
Der Arbeitsmarkt zeigte sich trotz der schwa-
schen Bundesbank im März berechnet. chen Konjunktur erstaunlich robust, allerdingsLagebericht
wurde das Instrument der Kurzarbeit deutlich Die Kreditwirtschaft hat die durch das Bun-
stärker genutzt, als sonst. desministerium der Finanzen Ende des Vorjah-
res veröffentlichten Referentenentwürfe zur
Wohnimmobiliendarlehenrisiko-Verordnung
Wirtschaftliche Entwicklung des Heidekreises (WiDRVO) und zur Finanzstabilitätsdatenerhe-
bungs-Verordnung (FinStabDEV) beschäftigt.
Der Landkreis Heidekreis hat mit einer Einwoh- Ziel dieser Verordnungen ist die Einführung
nerdichte von 74,3 Menschen pro qkm eine von Instrumenten zur Beschränkung der Ver-
geringe Bevölkerungsdichte. Auch das Brut- gabe von Neukrediten für den Bau oder Erwerb
toinlandsprodukt (BIP) je Einwohner liegt mit von Wohnimmobilien, für den Fall, dass die Fi-
EUR 32.559 deutlich unter dem Bundesdurch- nanzstabilität als gefährdet angesehen wird.
schnitt. Für das Gesamtjahr 2020 wird für Nie- Damit verbunden sind regelmäßige Meldungen
dersachsen mit einem realen BIP-Rückgang von zur Schaffung einer Datenbasis für die Prüfung
-5,4 Prozent gerechnet. von Eingriffsnotwendigkeiten. Das Inkrafttre-
ten der Vorschriften ist für das Jahr 2021 vor-
Von den 47.482 Beschäftigten arbeiten 44 Pro- gesehen.
zent in Dienstleistungsbranchen, 30 Prozent im
Handel, Gastgewerbe und Verkehr, 24 Prozent Die EBA hat im Mai 2020 Leitlinien zur Kredit-
im produzierenden Gewerbe und zwei Prozent vergabe und Überwachung (EBA/GL/2020/06)
in der Land- und Forstwirtschaft. 11.030 Ar- veröffentlicht. Die Übernahme in die für weni-
beitnehmer pendeln in den Landkreis hinein ger bedeutsamen Institute (LSIs) maßgebliche
und 17.429 Einwohner haben einen Arbeits- nationale Verwaltungspraxis soll dabei voraus-
platz außerhalb des Heidekreises. sichtlich im Zuge der siebten MaRisik-Novelle
erfolgen.
Die Arbeitslosenquote liegt mit 5,0 Prozent um
0,2 Prozentpunkte niedriger als zu Beginn des Darüber hinaus hat das Bundesministerium
Geschäftsjahres. der Finanzen im Juli 2020 das Gesetz zur Re-
duzierung von Risiken und zur Stärkung der
Gelegen zwischen den drei norddeutschen Proportionalität im Bankensektor – Risikore-
Zentren Hamburg, Hannover und Bremen bil- duzierungsgesetz (RiG) – veröffentlicht. Ziel
det der Landkreis Heidekreis einen idealen ist im Wesentlichen die nationale Umsetzung
Ausgangspunkt zur Erschließung der Märkte der CRD V und BRRD II in nationales Recht. Die
in alle Richtungen. Mit Anschlussstellen an die wesentlichen Teile des Gesetzes sind Ende De-
Bundesautobahnen A7 und A27 und einem gu- zember 2020 in Kraft getreten.
ten Schienennetz sind die deutschen Metropo-
len in kürzester Zeit ebenso erreichbar, wie die Im August 2020 ist die überarbeitete FinaRi-
osteuropäischen Wirtschaftsräume. sikoV in Kraft getreten. Neuerungen ergaben
sich hierbei am bestehenden RTF-Meldewesen
durch die Neueinführung eines Meldebogens
für die Kapitalplanung sowie darüber hinaus
2.2 Veränderungen der rechtlichen durch die Neueinführung eines ILAAP-Melde-
Rahmenbedingungen im Jahr wesens. Die Erstanwendung der neuen Mel-
2020 devorschriften erfolgte zum Meldestichtag
31. Dezember 2020.
Auch in 2020 wurden vom Gesetzgeber weitere
Regulierungsmaßnahmen veröffentlicht oder Die BaFin hat im Oktober 2020 die Konsulata-
in Kraft gesetzt, die die Kreditwirtschaft belas- tionsentwürfe für die sechste MaRisk-Novelle
ten. Hierbei handelt es sich unter anderem um sowie für die Novellierung der BAIT veröffent-
folgende Neuregelungen: licht; die Novellen dienen vor allem der natio-Lagebericht
nalen Umsetzung der EBA-Leitlinien zu notlei- – Gesamtkapitalquote nach CRR = Verhältnis
denden und gestundeten Risikopositionen, zu der angerechneten Eigenmittel bezogen auf
Auslagerungen sowie zu den Risiken der In- die risikobezogenen Positionswerte (Adress-
formations- und Kommunikationstechnologie. ausfall-, operationelle, Makrt- und CVA-Risi-
Das Inkrafttreten und die Erstanwendung sind ken)
derzeit noch offen.
Zusätzlich hat die EBA im Jahr 2020 zu ver-
schiedenen Zeitpunkten ITS (Implementing 2.4 Darstellung, Analyse und Beur-
Technical Standards) bekannt gegeben. Diese teilung des Geschäftsverlaufs
betreffen sowohl das Meldewesen (z. B. beson-
dere Pflichten für Marktpreisrisiken) als auch
Bestand Anteil in %
die Offenlegung. Die Erstanwendung ist für das des
Jahr 2021 vorgesehen. Geschäfts-
volumens
Die Umsetzung der Neuregelungen erfordert in Verände- Verände-
2020 2019
der Kreditwirtschaft einen hohen Zeitaufwand rung rung
und bindet Mitarbeiterkapazitäten. Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR % %
Bilanzsumme 1.668,4 1.467,3 201,1 13,7 98,8
DBS 1.569,7 1.391,9 177,8 12,8 93,0
2.3 Bedeutsamste finanzielle Geschäftsvolumen1 1.688,6 1.488,5 200,1 13,4
Leistungsindikatoren Forderungen an
Kreditinstitute 5,8 5,3 0,5 9,4 0,3
Die Kennziffern Betriebsergebnis vor Bewer- Forderungen an
Kunden 1.299,6 1.118,5 181,1 16,2 77,0
tung, Wachstum Forderungen an Kunden,
Wachstum Verbindlichkeiten gegenüber Kun- Wertpapieranlagen 210,9 216,9 – 6,0 – 2,8 12,5
den sowie Gesamtkapitalquote nach CRR, die Beteiligungen /
der internen Steuerung dienen und in die Be- Anteilsbesitz 7,9 9,0 – 1,1 – 12,2 0,5
richterstattung einfließen, wurden als bedeut- Sachanlagen 9,9 10,2 – 0,3 – 2,9 0,6
samste finanzielle Leistungsindikatoren auf
Verbindlichkeiten
Basis unserer Geschäftsstrategie definiert. gegenüber
Kreditinstituten 362,3 332,3 30,0 9,0 21,5
– Betriebsergebnis vor Bewertung = Zins- und
Verbindlichkeiten
Provisonsüberschuss zuzüglich Saldo der gegenüber
sonstigen ordentlichen Erträge und Auf- Kunden 1.120,2 959,0 161,2 16,8 66,3
wendungen und abzüglich der Verwaltungs- Rückstellungen 20,2 22,2 – 2,0 – 9,0 1,2
aufwendungen gemäß Abgrenzung des Be-
Eigenkapital 115,5 113,2 2,3 2,0 6,8
triebsvergleichs (bereinigt um neutrale und
aperiodische Positionen) 1
Geschäftsvolumen = Bilanzsumme zuzüglich Eventualverbindlichkeiten
– Wachstum Forderungen an Kunden (Kun-
denkreditvolumen) = Monatliche Bilanzsta-
tistik (Bundesbank HV 11 Pos. 070) 2.4.1 Bilanzsumme und Geschäftsvolumen
– Wachstum Verbindlichkeiten gegenüber Grund für die Steigerung der Bilanzsumme ist
Kunden = Bilanzpositionen Passiva 2 und insbesondere die Ausweitung unseres Kredit-
Passiva 3 geschäftes mit Kunden.Lagebericht
Die Ausweitung lang über den Erwartungen für 2.4.2.4 Beteiligungen
das Geschäftsjahr 2020.
Die Veränderung ergab sich aus Abschreibun-
gen auf die Beteiligung an der Nord/LB in Höhe
von 1,0 Mio. EUR.
2.4.2 Aktivgeschäft
Entsprechend der prognostizierten Erwartung,
wonach Abschreibungen auf Beteiligungen
2.4.2.1 Forderungen an Kreditinstitute nicht auszuschließen sind, fielen diese an.
Der Bestand setzt sich aus bei Kreditinstituten
unterhaltenen Liquiditätsreserven und kurz- 2.4.3 Passivgeschäft
fristigen Geldanlagen zusammen.
Die Steigerung ist vor allem auf einen höhe- 2.4.3.1 Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-
ren Liquiditätsbestand auf unserem laufenden instituten
Konto bei der Nord/LB zurückzuführen.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitu-
ten zeigten eine kräftige Zunahme. Es handelt
sich dabei überwiegend um Mittel, die der Fi-
2.4.2.2 Kundenkreditvolumen nanzierung des langfristigen Kreditgeschäfts
dienen.
Das Wachstum der Forderungen an Kunden
vollzog sich fast ausschließlich im langfristigen Die Sparkasse hat an langfristigen Refinanzie-
Bereich. rungsgeschäften (GLRG III) der Deutschen Bun-
desbank teilgenommen und angesichts des
Insbesondere unsere Privatkunden nutzten die niedrigen Zinsniveaus weitere langfristige Mit-
im langfristigen Vergleich nach wie vor günsti- tel aufgenommen.
gen Konditionen und bevorzugten weit über-
wiegend langfristige Kreditlaufzeiten für Bau-
finanzierungen. 2.4.3.2 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
Bei den gewerblichen Kreditkunden waren vor Die Zunahme resultiert weitgehend aus der
allem im langfristigen Bereich aufgrund weiter- Entwicklung der täglich fälligen Einlagen. Vor
hin hoher Finanzierungsnachfragen hohe Zu- dem Hintergrund der unklaren wirtschaftlichen
wächse zu beobachten. Entwicklung sowie dem weiterhin niedrigen
Zinsniveau, bevorzugten unsere Kunden liqui-
Das Wachstum des Kundenkreditvolumens lag de Anlageformen. Höher verzinsliche Sichtein-
über unseren Erwartungen und Prognosen für lagen dienten als kurzfristige Zwischenanlage.
das Jahr 2020. Damit hat sich dieser für uns be- Der Zuwachs wurde überwiegend von der pri-
deutsame finanzielle Leistungsindikator sehr vaten Kundschaft bewirkt.
positiv entwickelt.
Die im Vorjahr geäußerten Erwartungen zur Be-
standsentwicklung der Kundeneinlagen (leich-
2.4.2.3 Wertpapieranlagen ter Rückgang) wurden erheblich übertroffen,
weil die Kunden ihre Ersparnisse im Geschäfts-
Ursächlich für den Rückgang der Wertpapier- jahr verstärkt in bilanzwirksame kurzfristigen
anlagen war die Umschichtung zugunsten un- Einlagen anlegten.
seres Kreditgeschäftes mit Kunden.Lagebericht
2.4.4 Dienstleistungsgeschäft 2.4.5 Derivate
Im Dienstleistungsgeschäft haben sich im Jahr Die derivativen Finanzinstrumente dienten
2020 folgende Schwerpunkte ergeben: ausschließlich der Sicherung der eigenen Po-
sitionen und nicht spekulativen Zwecken. Hin-
sichtlich der zum Jahresende bestehenden
Zahlungsverkehr Geschäfte wird auf die Darstellung im Anhang
verwiesen.
Der Bestand an Konten stieg im Berichtsjahr um
1,71 % auf insgesamt 38.426. Auch der Bestand
vermittelter Kreditkarten erhöhte sich gegen- 2.4.6 Investitionen / Wesentliche Baumaß-
über dem Vorjahr um 249 auf 9.930 Stück. nahmen und technische Veränderungen
Vermittlung von Wertpapieren Zweigstellennetz / Neubau / Bau-/Umbau-
maßnahmen
Das Geschäftsjahr 2020 war im Bereich der
Geschäftsstelle Kirchboitzen
Dienstleistungen geprägt durch das Wertpa-
Die Dorfgemeinschaft Kirchboitzen hat in 2019
piergeschäfthäft. Das niedrige Zinsniveaus
entschieden, ein Gebäude gemeinsam für un-
führte zu einer Belebung des Wertpapierum-
sere Sparkasse und eine Landbäckerei an der
satzes. Die Wertpapierumsätze nahmen ge-
Hauptstraße zu errichten. Die Fertigstellung
genüber dem Vorjahr um 28,90 % zu und er-
und Inbetriebnahme des Gebäudes erfolgte
reichten einen Wert von 83,9 Mio. EUR.
planmäßig zum 01.12.2020.
Geschäftsstelle Schwarmstedt
Immobilienvermittlung Wir haben unsere Geschäftsstelle Schwarmstedt
umgebaut, um dort unsere VGH-Beratungs-
Es wurden insgesamt 154 Objekte vermittelt, kompetenz weiter zu stärken. Zukünftig stehen
was eine Steigerung gegenüber dem Vorjahr dort weitere Beratungs- und Besprechungsräu-
von 18,5 % bedeutet. me für die Kundenberatung rund um die Ver-
sicherungsthemen für unsere Privat- und Fir-
menkunden zur Verfügung.
Vermittlung von Bausparverträgen und Ver-
Start des Geschäftskundencenters
sicherungen
Im Bereich Firmenkunden haben wir sowohl
strukturelle als auch räumliche Optimierungen
Im Geschäftsjahr wurden insgesamt 437 Bau-
geschaffen und sind Ende des Jahres mit dem
sparverträge mit einer durchschnittlichen Bau-
Geschäftskundencenter gestartet.
sparsumme von 54,2 TEUR und einem Volumen
von insgesamt 23,7 Mio. EUR abgeschlossen,
was einen Rückgang gegenüber dem Vorjahr
Technische Veränderungen
von 19,39 % bedeutet.
Einführung eines neuen Informationssystems
An Sach-, Leben- und Rentenversicherungen Ende 2020 haben wir die Anwendung „PPS_
konnten 2.913 Verträge mit einer Versiche- neo“ als neues Informationssystem in der Spar-
rungssumme von 10,7 Mio. EUR vermittelt wer- kasse eingeführt. Das Programm ermöglicht
den, was einen Rückgang gegenüber dem Vor- die vollumfängliche Dokumentation unseres
jahr von 16,4 % bedeutet. Anweisungswesens, sowie unserer Prozesse,
und stellt auch alle weiteren Informationen für
die Mitarbeiter strukturiert dar.Lagebericht
Über die Anwendung greifen wir auf sämtliche Demgegenüber hat sich in Folge der Anteil un-
„PPS-Standardprozesse“ der Sparkassen-Fi- serer Wertpapieranlagen am Geschäftsvolu-
nanzgruppe zurück. Damit wollen wir unser Pro- men von 14,6 % auf 12,5 % verringert.
zessmanagement zukünftig weiter verbessern.
Der Anteil von Verbindlichkeiten gegenüber
Optimierungen IT und Informationssicherheit
Kunden am Geschäftsvolumen hat sich von
Im Rahmen eines Projektes wurden die Prozes-
64,4 % auf 66,3 % erhöht. Demgegenüber hat
se zur IT-Sicherheit und Informationssicherheit
sich in Folge der Anteil unserer Verbindlichkei-
mit dem Ziel angepasst, die Anforderungen der
ten gegenüber Kreditinstituten am Geschäfts-
Aufsicht sicherzustellent. Zusätzlich wurde in
volumen von 22,3 % auf 21,5 % verringert.
2020 auch eine weitere Qualifizierung des In-
formationssicherheitsbeauftragten der Spar-
Gegenüber dem Vorjahr ergaben sich erwar-
kasse erreicht. Mithilfe externer Unterstützung
tungsgemäß keine bedeutsamen Veränderun-
konnte das Projekt in 2020 erfolgreich abge-
gen bei diesen Strukturanteilen.
schlossen werden.
Digitalisierung Sämtliche Vermögensgegenstände und Rück-
In 2020 haben wir die elektronische Personal- stellungen werden vorsichtig bewertet. Die
akte und das elektronische Rechnungsbuch, Rückstellungen werden in Höhe des nach ver-
durch das eingehende Rechnungen und Last- nünftiger kaufmännischer Beurteilung notwen-
schriften workflowbasiert und digital bearbei- digen Erfüllungsbetrags angesetzt. Einzelhei-
tet werden können, eingeführt. In den nächsten ten sind dem Anhang zum Jahresabschluss zu
Jahren sind weitere Maßnahmen geplant, um entnehmen.
die Digitalisierung weiter auszubauen.
Ausbau der Internetfiliale Die zum Jahresende ausgewiesene Sicher-
Unsere eigene Homepage bauen wir laufend heitsrücklage erhöhte sich durch die Zufüh-
aus und nutzen die uns zur Verfügung stehen- rung des Bilanzgewinns 2019. Insgesamt weist
den Innovationen. Seit Anfang des Jahres be- die Sparkasse inklusive des Bilanzgewinns
steht die Möglichkeit online ein Girokonto bei 2020 vor Gewinnverwendung ein Eigenkapital
der Sparkasse zu eröffnen. Dabei werden wir von 115,5 Mio. EUR (Vorjahr 113,2 Mio. EUR)
technisch von einem Sparkassen-Dienstleister aus. Neben der Sicherheitsrücklage verfügt
unterstützt. die Sparkasse über umfangreiche weitere auf-
sichtsrechtliche Eigenkapitalbestandteile. So
Auch die Neueinrichtung eines Online-Banking- wurde der Fonds für allgemeine Bankrisiken
Vertrages ist über die Internetfiliale möglich. gemäß § 340g HGB durch eine zusätzliche Vor-
Allgemein wollen wir in den kommenden Jah- sorge von 7,2 Mio. EUR auf 47,0 Mio. EUR er-
ren unsere digitalen Angebote über alle Ver- höht. Neben den aufsichtsrechtlichen Eigenka-
triebswege hinweg weiter ausbauen. pitalbestandteilen verfügt die Sparkasse über
weitere bedeutende stille Reserven gemäß
§ 340-f HGB.
Die Gesamtkapitalquote (Verhältnis der ange-
2.5 Darstellung, Analyse und
rechneten Eigenmittel bezogen auf die anrech-
Beurteilung der Lage nungspflichtigen Positionen; bedeutsamster
Leistungsindikator) übertrifft am 31. Dezem-
2.5.1 Vermögenslage ber 2020 mit 13,83 % (im Vorjahr: 14,01 %) die
aufsichtsrechtlichen Mindestanforderungen
Der Anteil der Forderungen an Kunden am Ge- von 8,0 % gemäß CRR zuzüglich SREP-Zuschlag
schäftsvolumen hat sich von 75,1 % auf 77,0 % sowie Kapitalerhaltungs- und antizyklischem
erhöht. Kapitalpuffer. Die anrechnungspflichtigen Po-Lagebericht
sitionen zum 31. Dezember 2020 betragen Die Zahlungsfähigkeit ist nach unserer Finanz-
1.105,2 Mio. EUR und die aufsichtsrechtliche planung gesichert.
anerkannten Eigenmittel 152,8 Mio. EUR.
Auch die harte Kernkapitalquote und die Kern- 2.5.3 Ertragslage
kapitalquote übersteigen die aufsichtlich vor-
geschriebenen Werte. Die Kernkapitalquote be- Die wesentlichen Erfolgskomponenten der
läuft sich zum 31. Dezember 2020 auf 13,83 % Gewinn- und Verlustrechnung laut Jahresab-
der anrechnungspflichtigen Positionen nach schluss sind in der folgenden Tabelle aufge-
CRR. führt. Die Erträge und Aufwendungen sind
nicht um periodenfremde und außergewöhn-
Die für 2020 prognostizierten Werte konnten liche Posten bereinigt.
aufgrund des starken Kreditwachstums nicht
Verände- Verände-
ganz erreicht werden. 2020
2019
rung rung
Auf Grundlage unserer Kapitalplanung bis Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR %
zum Jahr 2023 ist auch weiterhin eine Erfül- Zinsüberschuss 32,1 30,6 1,5 4,9
lung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen
Provisionsüberschuss 9,1 9,0 0,1 0,1
an die Eigenmittelausstattung als Basis für die
geplante zukünftige Geschäftsentwicklung zu Nettoergebnis des
Handelsbestands 0,0 0,0 0,0 0,0
erwarten.
Sonstige betriebliche Erträge 0,7 1,0 – 0,3 – 30,0
Die Vermögenslage der Sparkasse ist geordnet. Personalaufwand 14,1 14,2 – 0,1 – 0,01
Anderer Verwaltungsaufwand 7,6 6,7 0,9 13,4
2.5.2 Finanzlage Sonstige betriebliche
Aufwendungen 1,7 2,6 – 0,9 – 34,6
Die Zahlungsfähigkeit der Sparkasse war im Ergebnis vor Bewertung und
abgelaufenen Geschäftsjahr aufgrund einer Risikovorsorge 18,5 17,1 1,4 0,8
angemessenen Liquiditätsvorsorge jederzeit Aufwand aus Bewertung und
gegeben. Die Liquiditätsdeckungsquote (Li- Risikovorsorge 3,6 1,5 2,1 140,0
quidity Coverage Ratio – LCR) lag mit 147,98 % Zuführungen Fonds für
bis 204,26 % oberhalb des Mindestwerts von allgemeine Bankrisiken 7,2 7,7 – 0,5 – 6,5
100,0 %. Die LCR-Quote lag zum 31. Dezember
Ergebnis vor Steuern 7,7 7,9 – 0,2 – 2,5
2020 bei 147,98 %. Zur Erfüllung der Mindest-
reservevorschriften wurden Guthaben bei der Steueraufwand 5,5 5,4 0,1 1,8
Deutschen Bundesbank geführt. Kredit- und Jahresüberschuss 2,2 2,5 – 0,3 – 12,0
Dispositionslinien bestehen bei der Deutschen
Bundesbank und der Norddeutschen Landes- Zinsüberschuss: GuV-Posten Nr. 1 bis 4
Provisionsüberschuss: GuV-Posten Nr. 5 und 6
bank. Sie wurden nicht in Anspruch genom- Sonstige betriebliche Erträge: GuV-Posten Nr. 8 und 20
men. Das Angebot der Deutschen Bundesbank, Sonstige betriebliche Aufwendungen: GuV-Posten Nr. 11, 12, 17 + 21
Aufwand aus Bewertung + Risikovorsorge: GuV-Posten Nr. 13 bis 16
Refinanzierungsgeschäfte in Form von Offen-
marktgeschäften abzuschließen, wurde in 2020
erstmalig genutzt. Darüber hinaus haben wir Zur Analyse der Ertragslage wird für interne
an einem gezielten längerfristigen Refinanzie- Zwecke und für den überbetrieblichen Ver-
rungsgeschäft (GLRG III) der Europäischen Zen- gleich der bundeseinheitliche Betriebsver-
tralbank (EZB) teilgenommen. gleich der Sparkassenorganisation eingesetzt,
in dem eine detaillierte Aufspaltung und Ana-
lyse des Ergebnisses unserer Sparkasse in Re-Lagebericht
lation zur durchschnittlichen Bilanzsumme Vor dem Hintergrund des intensiven Wettbe-
erfolgt. Zur Ermittlung eines Betriebsergeb- werbs und der anhaltenden Niedrigzinsphase
nisses vor Bewertung (bedeutsamer finanzi- ist die Sparkasse mit der Entwicklung der Er-
eller Leistungsindikator) werden die Erträge tragslage im Jahr 2020 zufrieden.
und Aufwendungen um periodenfremde und
außergewöhnliche Posten bereinigt, die in der Die Prognosen des Vorjahreslageberichtes
internen Darstellung dem neutralen Ergebnis sind – trotz der coronabedingten Unsicherhei-
zugerechnet werden. Nach Berücksichtigung ten – überwiegend eingetroffen bzw. wurden
des Bewertungsergebnisses ergibt sich das Be- übertroffen. Unter den gegebenen wirtschaft-
triebsergebnis nach Bewertung. Unter Berück- lichen Bedingungen beurteilt die Sparkasse die
sichtigung des neutralen Ergebnisses und der Ertragslage als gut.
Steuern verbleibt der Jahresüberschuss.
Die gemäß § 26a Absatz 1 Satz 4 KWG offen zu
Nach dem bundeseinheitlichen Betriebsver- legende Kapitalrendite, berechnet als Quoti-
gleich der Sparkassenorganisation hat sich die ent aus Nettogewinn (Jahresüberschuss) und
Ertragslageder Sparkasse wie folgt entwickelt: Bilanzsumme, betrug im Geschäftsjahr 2020
0,1344 %.
Das Betriebsergebnis vor Bewertung auf Basis
von Betriebsvergleichswerten beträgt 1,17 %
(Vorjahr 1,27 %) der durchschnittlichen Bilanz- 2.6 Gesamtaussage zum Geschäfts-
summe des Jahres 2020. Es lag damit über dem
verlauf und zur Lage
Durchschnitt der niedersächsischen Sparkas-
sen. Der im Vorjahreslagebericht prognostizier-
Vor dem Hintergrund der wirtschaftlichen und
te Wert von 1,07 % wurde damit aufgrund der
gesellschaftlichen Rahmenbedingungen be-
positiven Geschäftsentwicklung übertroffen.
werten wir die Geschäftsentwicklung als er-
Im Geschäftsjahr hat sich der Zinsüberschuss freulich gut. Mit der Geschäftsentwicklung
besser entwickelt als erwartet. Er erhöhte sich im abgelaufenen Jahr sind wir insgesamt zu-
um 4,5 % auf 30,8 Mio. EUR. frieden. Mit der Entwicklung des Jahres 2020
konnten wir an das positive Betriebsergeb-
Demgegenüber entspricht der Provisionsüber- nis vor Bewertung des Vorjahres anknüpfen.
schuss nahezu dem Niveau der Planung. Er lag Ursächlich für die positive Entwicklung von
insbesondere aufgrund höherer Erträge aus Geschäftsvolumen und Bilanzsumme war in
der Vermittlung von Versicherungen und Im- erster Linie das überdurchschnittliche Wachs-
mobilien mit 9,1 Mio. EUR um 0,9 % über dem tum unseres Kundenkreditgeschäfts, so dass
Vorjahreswert. wiederum eine Stärkung unseres wirtschaftli-
chen Eigenkapitals möglich war.
Des Weiteren ist der Personalaufwand entspre-
chend der Prognose gestiegen. Die Personal-
aufwendungen erhöhten sich für 2020 um 2,5 %
auf 13,6 Mio. EUR. 3. Nachtragsbericht
Die anderen Verwaltungsaufwendungen er-
höhten sich um 6,5 % auf 8,0 Mio. EUR. Der Vorgänge von besonderer Bedeutung nach
Sachaufwand ist erwartungsgemäß aufgrund dem Schluss des Geschäftsjahres zum 31. De-
stärkerer regulatorischer Anforderungen ge- zember 2020 haben sich nicht ergeben.
stiegen.
Der Sonderposten nach § 340g HGB wurde um
7,2 Mio. EUR aufgestockt.Lagebericht
4. Risikobericht reitgestellte Gesamtbanklimit reichte auf Basis
unserer Risikoberichte sowohl unterjährig als
auch zum Bilanzstichtag aus, um die Risiken
4.1 Risikomanagementsystem abzudecken.
In der Geschäftsstrategie werden die Ziele des Zur Berechnung des gesamtinstitutsbezoge-
Instituts für jede wesentliche Geschäftstä- nen Risikos wurde das Konfidenzniveau auf
tigkeit sowie die Maßnahmen zur Erreichung 99,0 % und eine rollierende Zwölf-Monats-Be-
dieser Ziele dargestellt. Die Risikostrategie trachtung einheitlich festgelegt. Alle wesent-
umfasst die Ziele der Risikosteuerung der we- lichen Risiken werden auf die entsprechenden
sentlichen Geschäftsaktivitäten sowie die Limite angerechnet.
Maßnahmen zur Erreichung dieser Ziele.
Die Risikotragfähigkeit wird vierteljährlich er-
Die Risikoinventur umfasst die systematische mittelt. Wesentliche Bestandteile des bereit-
Identifizierung der Risiken sowie die Einschät- gestellten Risikodeckungspotenzials sind das
zung der Wesentlichkeit unter Berücksichti- geplante Betriebsergebnis nach Bewertung
gung der mit den Risiken verbundenen Risi- nach Steuern des laufenden Jahres, die Vorsor-
kokonzentrationen. Basis der Risikoinventur gereserven nach § 340f HGB, der Fonds für all-
bilden die relevanten Risikoarten bzw. -katego- gemeine Bankrisiken nach § 340g HGB und die
rien. Vorsorgereserven nach § 26a KWG a. F.
Auf Grundlage der für das Geschäftsjahr 2020 Das auf der Grundlage des bereitgestellten Ri-
durchgeführten Risikoinventur wurden folgen- sikodeckungspotenzials eingerichtete Limit-
de Risiken als wesentlich eingestuft: system stellt sich zum 31. Dezember 2020 wie
folgt dar:
Risikoart Risikokategorie
Risikoart Limit Anrechnung / Auslastung
Adressenausfallrisiken Kundengeschäft
TEUR TEUR %
Marktpreisrisiken Zinsen (Zinsänderungsrisiko)
Adressenausfallrisiken 14.500 11.030 76,07
Spreads
Marktpreisrisiken 22.500 10.806 48,03
Aktien
Beteiligungsrisiken 6.000 4.148 69,13
Beteiligungsrisiken
Liquiditätsrisiken 500 51 10,20
Liquiditätsrisiken Zahlungsunfähigkeitsrisiko
Operationelle Risiken 1.500 1.000 66,67
Refinanzierungskostenrisiko
Operationelle Risiken Die zuständige Abteilung steuert die Risiken im
Rahmen der bestehenden organisatorischen
Der Ermittlung der periodischen Risikotrag- Regelungen und der Limitvorgaben des Vor-
fähigkeit liegt ein Going-Concern-Ansatz zu stands.
Grunde, wonach sichergestellt ist, dass auch bei
Verlust des bereitgestellten Risikodeckungs- Die der Risikotragfähigkeit zu Grunde liegen-
potenzials die regulatorischen, bankaufsichtli- den Annahmen sowie die Angemessenheit der
chen Mindestkapitalanforderungen erfüllt wer- Methoden und Verfahren werden jährlich über-
den können. prüft.
Am Jahresanfang hat der Vorstand für 2020 ein Stresstests werden regelmäßig durchgeführt.
Gesamtlimit von 45,0 Mio. EUR bereitgestellt. Als Ergebnis dieser Simulationen ist festzuhal-
Unser Risikodeckungspotenzial und das be- ten, dass die Risikotragfähigkeit gegeben ist.Lagebericht
Um einen möglichen etwaigen Kapitalbedarf für die Überwachung und Steuerung von Ri-
rechtzeitig identifizieren zu können, besteht siken zuständige Risikocontrolling-Funktion
ein zukunftsgerichteter Kapitalplanungspro- wird im Wesentlichen durch die Mitarbeiter
zess bis zum Jahr 2023. Dabei wurden Annah- des Unternehmensbereichs Rechnungswesen/
men über die künftige Ergebnisentwicklung Controlling wahrgenommen. Die Leitung der
sowie den künftigen Kapitalbedarf getroffen, Risikocontrolling-Funktion obliegt dem Leiter
wie z. B. rückläufige Betriebsergebnisse auf- des Unternehmensbereichs Rechnungswesen/
grund einer anhaltenden Niedrigzinsphase. Für Controlling. Unterstellt ist er dem Marktfolge-
den im Rahmen der Kapitalplanung betrach- vorstand.
teten Zeitraum bis zum Jahr 2023 können die
Mindestanforderungen an die Eigenmittelaus- Verfahren zur Aufnahme von Geschäftsaktivi-
stattung auch bei adversen Entwicklungen täten in neuen Produkten oder auf neuen Märk-
vollständig eingehalten werden. Nach dem Er- ten (Neu-Produkt-Prozess) sind festgelegt. Zur
gebnis der Kapitalplanung besteht ein ausrei- Einschätzung der Wesentlichkeit geplanter
chendes internes Kapital (einsetzbares Risiko- Veränderungen in der Aufbau- und Ablaufor-
deckungspotenzial), um die Risikotragfähigkeit ganisation sowie den IT-Systemen bestehen
im Betrachtungszeitraum unter Going-Con- Definitionen und Regelungen. Das Reporting-
cern-Aspekten sicherstellen zu können. Auf konzept umfasst die regelmäßige Berichter-
Basis des aktuellen Risikoszenarios wäre die stattung sowohl zum Gesamtbankrisiko als
Risikotragfähigkeit damit weiterhin darstellbar. auch für einzelne Risikoarten. Die Berichte
enthalten neben quantitativen Informationen
Der Sicherung der Funktionsfähigkeit und auch eine qualitative Beurteilung zu wesent-
Wirksamkeit von Steuerungs- und Überwa- lichen Positionen und Risiken. Auf besondere
chungssystemen dienen die Einrichtung von Risiken für die Geschäftsentwicklung und dafür
Funktionstrennungen bei Zuständigkeiten geplante Maßnahmen wird gesondert einge-
und Arbeitsprozessen sowie insbesondere die gangen. Der Verwaltungsrat wird vierteljähr-
Tätigkeit der Risikocontrolling-Funktion, der lich über die Risikosituation auf der Grundlage
Compliance-Funktion und der Internen Revisi- des Gesamtrisikoberichts informiert. Neben
on. der turnusmäßigen Berichterstattung ist auch
geregelt, in welchen Fällen eine Ad-hoc-Be-
Das Risikocontrolling, das aufbauorganisato- richterstattung zu erfolgen hat. Die Sparkasse
risch von Bereichen, die Geschäfte initiieren setzt zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken
oder abschließen, getrennt ist, hat die Funkti- derivative Finanzinstrumente (Swapgeschäfte)
on, die wesentlichen Risiken zu identifizieren, ein. Sie wurden in die verlustfreie Bewertung
zu beurteilen, zu überwachen und darüber zu des Bankbuches einbezogen.
berichten. Dem Risikocontrolling obliegt die
Methodenauswahl, die Überprüfung der Ange-
messenheit der eingesetzten Methoden und 4.2 Strukturelle Darstellung der
Verfahren, sowie die Errichtung und Weiter- wesentlichen Risiken
entwicklung der Risikosteuerungs- und -con-
trollingprozesse. Zusätzlich verantwortet das
Risikocontrolling die Umsetzung der aufsichts- 4.2.1 Adressenausfallrisiken
rechtlichen und gesetzlichen Anforderungen,
die Erstellung der Risikotragfähigkeitsbe- Unter dem Adressenausfallrisiko wird eine ne-
rechnung und die laufende Überwachung der gative Abweichung vom Erwartungswert einer
Einhaltung von Risikolimiten. Es unterstützt bilanziellen oder außerbilanziellen Position
den Vorstand in allen risikopolitischen Fra- verstanden, die durch eine Bonitätsverschlech-
gen und ist an der Erstellung und Umsetzung terung einschließlich Ausfall eines Schuldners
der Risikostrategie maßgeblich beteiligt. Die bedingt ist.Lagebericht
Das Ausfallrisiko umfasst die Gefahr einer ne- – Kreditportfolioüberwachung auf Gesamt-
gativen Abweichung vom Erwartungswert, wel- hausebene mittels regelmäßigem Reporting
che aus einem drohenden bzw. vorliegenden
Zahlungsausfall eines Schuldners erfolgt. Zum 31. Dezember 2020 wurden etwa 55,9 %
der zum Jahresende ausgelegten Kreditmit-
tel an Unternehmen und wirtschaftlich selbst-
4.2.1.1 Adressenausfallrisiken im ständige Privatpersonen vergeben, 43,3 % an
Kundengeschäft wirtschaftlich unselbstständige und sonstige
Privatpersonen und 0,8 % an die Kommunen.
Die Steuerung der Adressenausfallrisiken des
Kundengeschäfts erfolgt entsprechend der Die regionale Wirtschaftsstruktur spiegelt sich
festgelegten Strategie unter besonderer Be- auch im Kreditgeschäft der Sparkasse wider.
rücksichtigung der Größenklassenstruktur, der Den Schwerpunktbereich bilden mit 30,3 % die
Bonitäten, der gestellten Sicherheiten sowie Ausleihungen an das Grundstücks- und Woh-
des Risikos der Engagements. nungswesen. Darüber hinaus entfallen 10,9 %
auf die Landwirtschaft und 8,7 % an das Bau-
Der Risikomanagementprozess umfasst fol- gewerbe.
gende wesentliche Elemente:
Die Größenklassenstruktur zeigt insgesamt
eine breite Streuung des Ausleihgeschäfts.
– Trennung zwischen Markt (1. Votum) und
70,6 % des Gesamtkreditvolumens im Sin-
Marktfolge (2. Votum) bis in die Geschäfts-
ne des § 19 Abs. 1 KWG entfallen auf Kredi-
verteilung des Vorstands
tengagements mit einem Kreditvolumen bis
– regelmäßige Bonitätsbeurteilung und Be-
3,0 Mio. EUR. 26,4 % des Gesamtkreditvolu-
urteilung der Kapitaldiensttragfähigkeit auf
mens im Sinne des § 19 Abs. 1 KWG betreffen
Basis aktueller Unterlagen
Kreditengagements mit einem Kreditvolumen
– Einsatz standardisierter Risikoklassifizie-
von mehr als 3,0 Mio. EUR bis 15,282 Mio. EUR
rungsverfahren (Rating- und Scoringverfah-
(Großkreditgrenze und 3,0 Prozent des Ge-
ren) in Kombination mit bonitätsabhängiger
samtkreditvolumens im Sinne des § 19 Abs. 1
Preisgestaltung und bonitätsabhängigen
KWG betreffen Kreditengagements von mehr
Kompetenzen
als 15,282 Mio. Euro.
– interne, bonitätsabhängige Richtwerte für
Kreditobergrenzen, die unterhalb der Groß- Zum 31. Dezember 2020 ergibt sich im Kunden-
kreditgrenzen des KWG liegen, dienen der geschäft folgende Ratingklassenstruktur:
Vermeidung von Risikokonzentrationen im
Kundenkreditportfolio. Einzelfälle, die diese
Ratingklasse Volumen in %
Obergrenze überschreiten, unterliegen einer
verstärkten Beobachtung 1 bis 8 82,6
– regelmäßige Überprüfung von Sicherheiten 9 bis 15 15,1
– Einsatz eines Risikofrüherkennungsverfah-
16 bis 18 1,9
rens, das gewährleistet, dass bei Auftreten
von signifikanten Bonitätsverschlechterun-
gen frühzeitig risikobegrenzende Maßnah- Konzentrationen bestehen im Kreditportfolio
men eingeleitet werden können in Größenkonzentration bei Großkrediten nach
– festgelegte Verfahren zur Überleitung von Art. 392 CRR.
Kreditengagements in die Intensivbetreu-
ung oder Sanierungsbetreuung Insgesamt sind wir der Auffassung, dass unser
– Berechnung der Adressenausfallrisiken für Kreditportfolio sowohl nach Branchen und Grö-
die Risikotragfähigkeit mit dem Kreditrisiko- ßenklassen als auch nach Ratinggruppen gut
modell „Credit Portfolio View-Light“ diversifiziert ist.Lagebericht
Die Sparkasse überwacht die sich aus der Co- nisses führen. Aus Sicht unserer Sparkasse ist
vid-19-Krise ergebenden Einflüsse auf ihren diese Entwicklung bedauerlich, da diese Beträ-
Kreditbestand. Hierfür werden regelmäßig auf ge zur Stärkung unseres Eigenkapitals fehlen
Portfolioebene Risikostrukturbeurteilungen und gleichzeitig nicht für eine effiziente Risiko-
durchgeführt. Es wurden Merkmale zur Identifi- vorsorge geeignet sind.
kation von durch die Covid-19-Krise anfälligen
Kreditverhältnissen festgelegt. Bei der Beur- Der Vorstand wird vierteljährlich über die Ent-
teilung der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit wicklung der Strukturmerkmale des Kredit-
der betroffenen Kreditnehmer stützt sich die portfolios, die Einhaltung der Limite und die
Sparkasse neben den vorhandenen Informati- Entwicklung der notwendigen Vorsorgemaß-
onen aus der laufenden Offenlegung auch auf nahmen für Einzelrisiken schriftlich unterrich-
die Planungen der Kreditnehmer. Im Rahmen tet. Eine ad-hoc-Berichterstattung ergänzt bei
dieser Beurteilung der Kreditnehmer wird eine Bedarf das standardisierte Verfahren.
Einschätzung darüber getroffen, ob nach Über-
windung der Krise (ggf. unter Berücksichtigung
von Hilfsprogrammen öffentlicher Förderinsti- Entwicklung der Risikovorsorge:
tute) voraussichtlich wieder eine nachhaltige
Art der Anfangs- Zu- Auf- Ver- Endbestand
Kapitaldienstfähigkeit gegeben sein wird. Hier- Risiko- bestand per führung lösung brauch per
bei werden auch die Chancen der Branche und vorsorge 01.01.2020 31.12.2020
des Geschäftsmodells des Kunden berücksich-
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
tigt.
Einzelwert-
berichtigungen 16.059 4.343 2.466 1.392 16.545
Risikovorsorgemaßnahmen sind für alle En-
gagements vorgesehen, bei denen nach umfas- Rückstellungen 1.690 178 1.266 4 597
sender Prüfung der wirtschaftlichen Verhält- Pauschalwert-
nisse der Kreditnehmer davon ausgegangen berichtigungen 760 1.724 0 0 2.484
werden kann, dass es voraussichtlich nicht Gesamt 18.509 6.245 3.732 1.396 19.626
mehr möglich sein wird, alle fälligen Zins- und
Tilgungszahlungen gemäß den vertraglich
vereinbarten Kreditbedingungen zu verein-
nahmen. Bei der Bemessung der Risikovorsor- 4.2.2 Marktpreisrisiken
gemaßnahmen werden die voraussichtlichen
Realisationswerte der gestellten Sicherheiten Das Marktpreisrisiko wird definiert als Gefahr
berücksichtigt. einer negativen Abweichung vom Erwartungs-
wert einer bilanziellen oder außerbilanziellen
Für latente Risiken im Forderungsbestand ha- Position, welche sich aus der Veränderung von
ben wir Pauschalwertberichtigungen (PWB) Risikofaktoren ergibt.
gebildet. Die erhebliche Zuführung zu den
Pauschalwertberichtigungen im Geschäftsjahr Die Steuerung der Marktpreisrisiken erfolgt
2020 ist auf die neu geregelten Vorschriften entsprechend der festgelegten Strategie unter
zur Ermittlung der Pauschalwertberichtigung besonderer Berücksichtigung der festgelegten
(IDW RS BFA 7 n. F.) vom 8. Februar 2020 zu- Limite und der vereinbarten Anlagerichtlinien
rückzuführen. Abweichend von der bisherigen für Spezialfonds. Der Gesamtbanksteuerungs-
Berechnung, ist die PWB künftig anhand erwar- ausschuss hat die Aufgabe, den Vorstand bei
teter und nicht mehr anhand in der Vergangen- der Umsetzung der Strategie zu unterstützen.
heit entstandener Verluste zu ermitteln. Der
Neufassung des IDW RS BFA 7 n. F. wird auch in
den kommenden Kalenderjahren zu einer deut-
lichen Belastung unseres Bewertungsergeb-Sie können auch lesen
