Geschäftsbericht 2020 - Sparkassen-Finanzgruppe - Sparkasse Göttingen
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Geschäftsbericht
2020
2020
Sparkassen-FinanzgruppeInhaltsverzeichnis
Inhalt
Lagebericht 2020 Seite 4
Jahresabschluss
2020 mit Anhang Seite 45
Bestätigungsvermerk Seite 70
des Abschlussprüfers
Der Bericht
des Verwaltungsrats Seite 78
Die Filialen Seite 79
3Lagebericht 2020
Lagebericht 2020
1. Grundlagen der Geschäfts- Stadtsparkasse Münden. Vergleichende
tätigkeit der Sparkasse Aussagen zu Prognosen und Erwartungen
des Vorjahres beziehen sich auf die ehe-
Die Sparkasse Göttingen ist gemäß malige Sparkasse Göttingen. Sollte im
§ 3 NSpG eine Anstalt des öffentlichen Nachfolgenden im Einzelfall hiervon
Rechts. Sie ist Mitglied des Sparkassen- abgewichen werden, wird mit Fußnote
verbands Niedersachsen (SVN), Hannover, darauf hingewiesen.
und über diesen dem Deutschen Spar-
kassen- und Giroverband e. V. (DSGV), Organe der Sparkasse sind der Vorstand
Berlin, angeschlossen. Sie ist beim und der Verwaltungsrat. Der Vorstand
Amtsgericht Göttingen unter der bestand zum 31. Dezember 2020 aus
Nummer HRA 3542 im Handelsregister dem Vorstandsvorsitzenden, Herrn Rainer
eingetragen. Hald, sowie aus den Vorstandsmit-
gliedern, Herrn Michael Birlin und Herrn
Träger der Sparkasse Göttingen ist der Thomas Scheffler. Der Vorstand leitet die
Sparkassenzweckverband, der von der Sparkasse in eigener Verantwortung und
Stadt Göttingen und dem Landkreis vertritt die Sparkasse gerichtlich und
Göttingen gebildet wird. Geschäftsgebiet außergerichtlich. Der Verwaltungsrat
der Sparkasse ist das Gebiet des Trägers. bestand zum 31. Dezember 2020 aus
dem Vorsitzenden, Herrn Köhler, und 17
Die Sparkasse ist aus der Zusammen- weiteren Mitgliedern. Der Verwaltungsrat
legung der Sparkasse Göttingen mit berät den Vorstand und überwacht
der Kreis- und Stadtsparkasse Münden dessen Geschäftsführung.
gemäß § 1 des öffentlich-rechtlichen
Vertrags zwischen dem Sparkassenzweck- Die Sparkasse ist als Mitglied im
verband Göttingen, dem Sparkassen- Sparkassenstützungsfonds des
zweckverband Münden, dem Landkreis Sparkassenverbandes Niedersachsen
Göttingen und der Stadt Hann. Münden dem Sicherungssystem der Deutschen
vom 24. April 2020 in Verbindung mit § 2 Sparkassenorganisation angeschlossen.
NSpG zum 1. Juli 2020 (Fusionsstichtag) Dieses Sicherungssystem ist von der
entstanden. Das Vermögen der Kreis- und BaFin als Einlagensicherungssystem nach
Stadtsparkasse Münden ist zum 1. Januar dem Einlagensicherungsgesetz (EinSiG)
2020 im Wege der Gesamtrechtsnach- amtlich anerkannt worden.
folge auf die Sparkasse Göttingen
übergegangen, die seit diesem Zeitpunkt Das Sicherungssystem stellt im
weiterhin die Bezeichnung Sparkasse Entschädigungsfall sicher, dass den
Göttingen führt. Insofern beziehen sich Kunden der Sparkassen der gesetzliche
Vergleiche zu Vorjahreswerten grundsätz- Anspruch auf Auszahlung ihrer Einlagen
lich auf aggregierte Werte der ehemaligen gemäß dem EinSiG erfüllt werden kann
Sparkasse Göttingen und der Kreis- und („gesetzliche Einlagensicherung“).
4Lagebericht 2020
Darüber hinaus ist es das Ziel des Siche- Die Gesamtzahl unserer Geschäftsstellen
rungssystems, einen Entschädigungsfall hat sich bis zum 31. Dezember 2020
zu vermeiden und die Sparkassen selbst gegenüber dem Vorjahr von 32 auf 29
zu schützen, insbesondere deren reduziert. Die Veränderung ist im Wesent-
Liquidität und Solvenz zu gewährleisten lichen auf Schließungen von Kleinst-
(„diskretionäre Institutssicherung“). Geschäftsstellen im Geschäftsgebiet der
Sparkasse Göttingen zurückzuführen.
Die Sparkasse bietet als selbstständiges
regionales Wirtschaftsunternehmen
zusammen mit ihren Partnern aus der 2. Wirtschaftsbericht
Sparkassen-Finanzgruppe Privatkunden,
Unternehmen und Kommunen Finanz- 2.1. Gesamtwirtschaftliche
dienstleistungen und -produkte an. Rahmenbedingungen
Der im Sparkassengesetz verankerte
öffentliche Auftrag verpflichtet die Volkswirtschaftliches Umfeld
Sparkasse, mit ihrer Geschäftstätigkeit in
ihrem Geschäftsgebiet den Wettbewerb Rückblick 2020
zu stärken und die angemessene Das Jahr 2020 war neben den
und ausreichende Versorgung aller medizinischen und gesellschaftlichen
Bevölkerungskreise, der Wirtschaft Konsequenzen auch in wirtschaftlicher
– insbesondere des Mittelstands – Hinsicht stark von der Corona-Pandemie
und der öffentlichen Hand mit Bank- beherrscht.
dienstleistungen sicherzustellen.
Praktisch alle großen Volkswirtschaften
Die Gesamtzahl der Beschäftigten verrin- erlebten krisenhafte Einbrüche bei
gerte sich gegenüber dem Vorjahr von Produktion und Handel. Einzig China,
720 auf 683 Mitarbeiterinnen und Mit- wo das Virus und die wirtschaftlichen
arbeiter, von denen 354 Vollzeitkräfte Erschütterungen zuerst ihren Ausgang
(Vorjahr: 380), 284 Teilzeitkräfte (Vorjahr: nahmen, weist auf Jahresbasis bereits
288) und 43 Auszubildende (Vorjahr: 43) wieder ein positives Wachstum aus.
sind. Des Weiteren studieren zwei Mit-
arbeiter (Vorjahr: drei) an der PFH (Private Fast alle anderen Länder erlebten dage-
Hochschule Göttingen) und vier FOS- gen, den schwankenden Infektionszahlen
Praktikanten (Vorjahr: sechs) haben ihr folgend, Wechsel aus Lockdowns und
Jahrespraktikum bei der Sparkasse zwischenzeitlichen Erholungen.
Göttingen begonnen. Die Quote der Aus- Auf Jahresbasis dürfte die weltweite
zubildenden inkl. der PFH-Studenten Produktion 2020 nach Schätzungen des
beträgt rd. 6,6 Prozent. Internationalen Währungsfonds um über
vier Prozent rückläufig gewesen sein.
Beim Welthandel geht der IWF sogar von
5Lagebericht 2020
einem Rückschlag um mehr als zehn Für das Gesamtjahr 2020 hat das
Prozent aus. Statistische Bundesamt mit seiner
Erstschätzung vom 14. Januar 2021 für
Europa ist in weiten Teilen sehr stark in Deutschland eine reale BIP-Veränderung
Mitleidenschaft gezogen. Die in beiden von - 5,0 Prozent ausgewiesen. Diese Zahl
Pandemiewellen des Jahres überpropor- könnte in den nächsten Monaten noch
tional betroffenen Länder Frankreich, nachjustiert werden.
Italien und besonders Spanien könnten,
wenn die amtlichen Zahlen vorliegen, Das Ausmaß der Rezession sieht 2020
bei ihrem realen BIP für 2020 sogar zwei- damit auf den ersten Blick ähnlich aus
stellige Schrumpfungsraten ausweisen. wie 2009 in der Folge der damaligen
Bei diesen Ländern spielt auch eine Rolle, Finanzkrise (damals - 5,7 Prozent).
dass sie mit einer großen Bedeutung Doch sind die erheblichen qualitativen
ihres Tourismussektors exponiert sind. Unterschiede festzuhalten. Die Ursachen
Das zu Beginn des Jahres aus der EU und die sektorale Betroffenheit sind völlig
ausgeschiedene Vereinigte Königreich, anders gelagert. Die Einschränkungen
das nun zum jüngsten Jahreswechsel unter der Pandemie greifen direkt in die
auch bei den Handelsregeln aus dem Produktions- und Konsummöglichkeiten
Binnenmarkt in den Folgevertrag mit der der Realwirtschaft ein. Jetzt sind vor
EU gewechselt ist, landete 2020 bei der allem im Dienstleistungssektor viele
BIP-Entwicklung ebenfalls in etwa an der Wertschöpfungen schlicht nicht möglich.
Grenze zu einer zweistelligen prozentua-
len Schrumpfung. Der Finanzsektor ist dagegen in der
aktuellen Krise eher Teil der Lösung und
Deutschland mit seiner im internationa- hat 2020 durch die Sicherstellung vieler
len Vergleich herausgehoben größeren Finanzierungen zur Abfederung der Krise
Rolle der Industrieproduktion war in den beigetragen.
einzelnen Phasen der Pandemie in
unterschiedlichem Maße betroffen. Der Arbeitsmarkt hat sich in Deutschland
Die Industrie hatte nach einem sehr als recht robust erwiesen. Die jahres-
langen Aufschwung in den Jahren 2018 durchschnittliche Arbeitslosenquote ist
und 2019 bereits gewisse Ermüdungs- 2020 auf 5,9 Prozent angestiegen. Doch
erscheinungen und sogar rezessive angesichts des extremen BIP-Einbruchs
Tendenzen gezeigt. Die Rückgänge der ist dies eine moderate Entwicklung.
Produktion waren in jener Vorphase im Zu der Abfederung haben auch die sehr
Ausmaß aber überhaupt nicht vergleich- großzügigen Kurzarbeitsregelungen
bar mit dem, was dann unter dem Einfluss beigetragen, die die Beschäftigung und
der Pandemie geschah. auch die Einkommensströme stabilisiert
haben.
6Lagebericht 2020
Der Preisauftrieb war 2020 sehr verhal- und die Pandemie nachhaltig überwun-
ten. Die Pandemie hatte zwar sowohl den wird, können die Einschränkungen
angebotsseitige und nachfrageseitige vollständig aufgehoben werden. Und erst
Aspekte. Doch die gedrückte Nachfrage dann kehren wieder die Konsumfreude
überwog in der Wirkung auf die Preise. und die für Investitionen notwendige
Dazu kam in Deutschland im zweiten Sicherheit zurück.
Halbjahr der Effekt der zeitweise
reduzierten Mehrwertsteuersätze. Die Chefvolkswirte gehen für 2021 im
Mittel von 3,5 Prozent Wachstum in
Für das Gesamtjahr 2020 wird für Deutschland und von 4,6 Prozent im
Niedersachsen mit einem realen BIP- Euroraum aus.
Rückgang von - 5,4 Prozent gerechnet.
Der durch den Lockdown hervorgerufene Die Entwicklung am Arbeitsmarkt könnte
kombinierte Angebots- und Nachfrage- 2021 als Spätindikator der konjunkturel-
schock hat im Wesentlichen die Industrie, len Wende erst mit Verzögerung folgen.
den Konsum und die Branchen mit ausge- Vielmehr sind zunächst noch einmal
prägten Kontakten stark beeinträchtigt. Anstiege der Arbeitslosigkeit denkbar.
Die Industrie verzeichnete im zweiten Viele Belastungen in besonders von den
Quartal einen deutlichen Rückgang der Lockdowns betroffenen Branchen waren
Leistung, erholte sich im Anschluss 2020 erst einmal zurückgestaut. Die
aber wieder – wenn auch nicht auf Insolvenzantragspflicht wurde ausge-
Vorkrisenniveau. setzt. Erst wenn die Überbrückungs-
unterstützungen und die Kurzarbeits-
Das Baugewerbe entwickelte sich weiter- regelungen auslaufen, wird sich zeigen,
hin auf einem vergleichbar hohen Level. welche Unternehmen die Krise überstan-
Der Einzelhandel verzeichnete insgesamt den haben bzw. welche Betriebe ihre
ein Plus, während der Großhandel eine Belegschaften noch einmal reduzieren
Seitwärtsbewegung vollzog. Beim müssen. Die Chefvolkswirte gehen im
Gastgewerbe ist ein deutliches Minus Jahresdurchschnitt 2021 von einer
erkennbar. gegenüber 2020 stagnierenden Zahl
an Erwerbstätigen aus. Die Arbeitslosen-
Perspektiven 2021 quote könnte noch einmal leicht anstei-
Die meisten derzeitigen Prognosen gen und die Sechs-Prozent-Marke
gehen von einer starken Erholung der überschreiten.
Wirtschaftsaktivität im Jahr 2021 aus.
Wann diese einsetzt und wie stark sie Dies zeigt, dass bis zur breiten Festigung
ausfällt wird maßgeblich vom Tempo der gesamtwirtschaftlichen Erholung eine
und vom Anschlagen der gestarteten wirtschaftspolitische Unterstützung erfor-
Impfkampagnen abhängen. Denn nur derlich bleiben wird. Auch der staatliche
wenn sich die Infektionszahlen reduzieren Konsum wird deshalb 2021 noch nicht
7Lagebericht 2020
wieder schnell von seinem erhöhten Auf dem südniedersächsischen Arbeits-
Niveau heruntergefahren, sondern nur markt waren im Monat Dezember 2020
die Zunahme gebremst. Die Neuver- 14.110 Menschen (Vorjahr 12.202) im
schuldung bleibt hoch. Immerhin hat Agenturbezirk Göttingen arbeitslos
Deutschland den entsprechenden gemeldet. Die Arbeitslosenquote im
fiskalischen Spielraum für dieses Agenturbezirk lag zum Jahresende 2020
Handeln. Für viele der europäischen bei 5,8 Prozent und somit 0,8 Prozent-
Partnerländer ist der Rahmen enger punkte über dem Wert des Vorjahres-
gesteckt, wenngleich der inzwischen monats.
politisch umgesetzte europäische
Wiederaufbaufonds hier Hilfe bereitstellt. Zinsentwicklung, Kreditwirtschaft
und Branchensituation
Für 2021 wird in Niedersachsen ein reales
BIP-Wachstum von 3,3 Prozent prognosti- Zinsentwicklung
ziert. Die geschätzte Wachstumsrate liegt Der Satz für die Hauptrefinanzierungs-
damit leicht unter dem zu erwarteten fazilität (Leitzins) blieb 2020 unverändert
Bundesdurchschnitt von 3,5 Prozent in bei 0,0 Prozent. Die Negativverzinsung für
Gesamtdeutschland. Guthaben der Geschäftsbanken auf der
Einlagefazilität und für Überschuss-
Regionale Entwicklung reserven blieb ebenfalls unverändert
Die Corona-Pandemie hinterlässt nach bei - 0,5 Prozent.
den Daten der Bundesagentur für Arbeit
erwartungsgemäß deutliche Spuren auf Die EZB hat ihre Geldpolitik für 2021
dem niedersächsischen Arbeitsmarkt. Die bereits weitgehend festgelegt. Bei einer
Daten des Arbeitsmarktes zeigen, dass anhaltenden monetären Expansion sollen
die durchschnittliche Arbeitslosenquote die Zinserwartungen (weiter) niedrig
in Niedersachsen von 2019 auf 2020 von gehalten werden. Die Ankaufprogramme
5,0 Prozent auf 5,8 Prozent angestiegen von Staatsanleihen werden fortgesetzt.
ist. Diese Entwicklung ist ähnlich wie im
Bund. Regional sind allerdings Unter- Für den Euroraum werden 1,1 Prozent
schiede zu erkennen, was auf die unter- steigende Verbraucherpreise angenom-
schiedliche Wirtschaftsstruktur zurückge- men. Damit läge die Entwicklung noch
führt werden kann. Vor allem die Region deutlich unter der Zielmarke der EZB.
Hannover hat durch die Pandemie bisher So lange dies so bleibt, ist mit keiner
merklich gelitten, da sie als Automotive Zinswende zu rechnen.
Region (VW, Continental, etc.) und mit
TUI sowie dem Flughafen Hannover Kreditwirtschaft und Branchensituation
zahlreiche Großunternehmen hat, die Das Drei-Säulensystem der deutschen
von der Pandemie in besonderer Weise Kreditwirtschaft – bestehend aus
betroffen sind. Sparkassen, Genossenschafts-
8Lagebericht 2020
und Privatbanken – hat in den vergan- rechtlich nicht gebundenes Kapital und
genen Jahrzehnten dazu beigetragen, die Kapitalpuffer zurückgreifen.
dass sich alle Kreditinstitute den
Anforderungen eines wachsenden Wett- Entwickeln sich die Unternehmens-
bewerbs permanent anpassen mussten. insolvenzen ähnlich wie in vergangenen
So profitiert letztlich der Verbraucher von Rezessionen, scheinen die daraus
dem Wettbewerb, den die bewährten resultierenden Verluste derzeit für das
kreditwirtschaftlichen Strukturen in Bankensystem verkraftbar zu sein.
Deutschland ermöglichen. Allerdings sind solche Simulationen mit
großer Unsicherheit behaftet, da unklar
Nach Ausbruch der Corona-Pandemie ist, ob die typischen Zusammenhänge der
ergriffen Zentralbanken und Regierungen Vergangenheit weiterhin gelten und wie
umfangreiche Maßnahmen, um die sich die Pandemie und die Realwirtschaft
Finanzmärkte und die Realwirtschaft zu künftig entwickeln.
stabilisieren. Geldpolitische Maßnahmen
trugen dazu bei, die Finanzierungskosten In einem extremen adversen Szenario
der Banken zu senken. Zudem profitierten könnte ein sehr starker Anstieg der
die Banken indirekt von fiskalpolitischen Insolvenzen im Unternehmenssektor
Maßnahmen, die den Unternehmens- gleichzeitig mit erhöhtem Stress an den
sektor stützten. Ein Anstieg von Kredit- Immobilien- und Finanzmärkten auftre-
risiken und Kreditausfällen konnte so ver- ten. Deutlich mehr Kreditausfälle und
mieden werden. Hinzu kamen zahlreiche größere Verluste im Bankensystem als in
aufsichtliche Maßnahmen, um Spielräume einem Basisszenario wären die Folge.
für die Kreditvergabe zu schaffen. Zudem könnten einige Banken in Schief-
lage geraten. Es könnte zu so starken
Kreditforderungen machen insgesamt Spannungen am Kreditmarkt kommen,
rund 70 Prozent der aggregierten Bilanz- dass eigentlich kreditwürdige Unterneh-
summe des deutschen Bankensektors men und private Haushalte nicht mehr
aus. Davon bestehen 55 Prozent der angemessen mit Krediten versorgt wür-
Kredite gegenüber Unternehmen und den. Die Erholung der Wirtschaft könnte
privaten Haushalten; bei kleinen und gedämpft oder ein Wirtschaftseinbruch
mittelgroßen Banken beträgt dieser verstärkt werden.
Anteil sogar 70 Prozent.
Wie sich die weitere realwirtschaftliche 2.2. Veränderungen der rechtlichen
Entwicklung auf das Bankensystem und Rahmenbedingungen
die Kreditvergabe auswirkt, hängt nicht im Jahr 2020
zuletzt davon ab, wie Banken auf höhere
Kreditausfälle und Wertberichtigungen Das Jahr 2020 war auch in gesetz-
reagieren und ob sie auf ihr aufsichts- geberischer Hinsicht von der Corona-
Pandemie geprägt.
9Lagebericht 2020
So hat die Bundesregierung Vorausset- welches geschädigten Anlegern die
zungen zur befristeten Unterstützung der Geltendmachung von Schadensersatz-
Unternehmen in der Coronakrise geschaf- ansprüchen aufgrund falscher, irreführen-
fen. Diese sehen die Gewährung von der oder nicht erfolgter öffentlicher
Beihilfen in Form von Direktzuschüssen, Kapitalmarktinformationen erleichtern
rückzahlbaren Vorschüssen und Steuer- soll, wurde bis zum Ablauf des
oder Zahlungsvorteilen vor. 31. Dezember 2023 verlängert.
Der Gesetzgeber hat Verbrauchern, die Relevant ist die Entscheidung des BGH
Einnahmeausfälle, die auf den außerge- bezüglich der Widerrufsbelehrung bei
wöhnlichen Verhältnissen infolge der Verbraucherdarlehensverträgen. Dies-
Ausbreitung der Covid-19-Pandemie bezüglich hat der BGH entschieden, dass
beruhen, haben, das Recht zur zeitlich der sog. Kaskadenverweis in der auch
befristeten Stundung von Verbraucher- von den Sparkassen verwendeten Wider-
darlehensverträgen eingeräumt. rufsinformation rechtlich zulässig ist.
Dies führte zu einem Liquiditätsausfall Ein weiteres prägendes Thema war die
und einem erheblichen organisatorischen Rechtsprechung zu Zinsanpassungs-
Mehraufwand in der Kreditwirtschaft. klauseln bei Prämiensparverträgen und
die aufsichtsrechtliche Positionierung
Mit Datum 20.03.2020 haben BaFin und der BaFin zu dieser Thematik.
Deutsche Bundesbank die Institute per
E-Mail gebeten, entlang und in Ergänzung Ferner gab es weitere Veränderungen der
zu bestehenden Berichtspflichten bis auf rechtlichen Rahmenbedingungen, u. a.:
Weiteres frühzeitig und unaufgefordert
über für das Institut wesentliche Ent- • Die BaFin hat am 29. April 2020 die
wicklungen bezüglich Covid-19 zu MaComp aktualisiert, was eine
informieren. Modifizierung der Vorgaben zu den
Rückmeldungen der Vertriebsstellen
Die Insolvenzantragspflicht für Unter- an die Emittenten (Abweichungs-
nehmen, die infolge der Coronavirus- reporting) beinhaltet.
Pandemie insolvenzreif geworden sind • Die EBA hat im Mai 2020 Leitlinien
und dennoch Aussichten darauf haben, zur Kreditvergabe und Überwachung
sich unter Inanspruchnahme staatlicher (EBA/GL/2020/06) veröffentlicht.
Hilfsangebote oder auf andere Weise Die Übernahme in die für weniger
zu sanieren, wurde zeitlich befristet bedeutsamen Institute (LSIs) maß-
ausgesetzt. gebliche nationale Verwaltungspraxis
soll dabei voraussichtlich im Zuge der
Die Geltungsdauer des Kapitalanleger- siebten MaRisik-Novelle erfolgen.
Musterverfahrensgesetz (KapMuG),
10Lagebericht 2020
• Darüber hinaus hat das Bundes-
ministerium der Finanzen im Juli
2020 das Gesetz zur Reduzierung von
Risiken und zur Stärkung der
Proportionalität im Bankensektor
– Risikoreduzierungsgesetz (RiG) –
veröffentlicht. Ziel ist im Wesentlichen
die nationale Umsetzung der CRD V
und BRRD II in nationales Recht.
Die wesentlichen Teile des Gesetzes
sind Ende Dezember 2020 in Kraft
getreten.
• Im August 2020 ist die überarbeitete
FinaRisikoV in Kraft getreten.
Neuerungen ergaben sich hierbei am
bestehenden RTF-Meldewesen durch
die Neueinführung eines Meldebo-
gens für die Kapitalplanung sowie
darüber hinaus durch die Neuein -
führung eines ILAAP-Meldewesens.
Die Erstanwendung der neuen
Meldevorschriften erfolgte zum
Meldestichtag 31. Dezember 2020.
• Die BaFin hat im Oktober 2020 die
Konsultationsentwürfe für die
sechste MaRisk-Novelle sowie für die
Novellierung der BAIT veröffentlicht;
die Novellen dienen vor allem der
nationalen Umsetzung der EBA-
Leitlinien zu notleidenden und
gestundeten Risikopositionen, zu
Auslagerungen sowie zu den Risiken
der Informations- und Kommunika-
tionstechnologie. Das Inkrafttreten
und die Erstanwendung sind derzeit
noch offen.
11Lagebericht 2020
1 Betriebsergebnis vor 2Cost-Income-Ratio =
2.3. Bedeutsamste finanzielle
Bewertung = Zins- und Verwaltungsaufwand in
Leistungsindikatoren
Provisionsüberschuss Relation zum Zins- und
zuzüglich Saldo der Provisionsüberschuss
Bei nachstehenden Zielgrößen handelt sonstigen ordentlichen zuzüglich Saldo der
es sich gemäß Geschäfts- und Risiko- Erträge und Aufwendun- sonstigen ordentlichen
gen und abzüglich der Erträge und Aufwendun-
strategie der Sparkasse Göttingen Verwaltungsaufwendun- gen gemäß Abgrenzung
um die bedeutsamsten finanziellen gen gemäß Abgrenzung des Betriebsvergleichs
Leistungsindikatoren: des Betriebsvergleichs (bereinigt um neutrale
(bereinigt um neutrale und aperiodische
und aperiodische Positionen)
• Betriebsergebnis vor Bewertung1 Positionen) 3Verfügbares Ergebnis =
• Cost-Income-Ratio2 Zuführungspotential zur
• Verfügbares Ergebnis3 Sicherheitsrücklage oder
ggf. zu den Reserven
nach §§ 340f und 340g
2.4. Darstellung, Analyse und Be- HGB
urteilung des Geschäftsverlaufs
Bestand Veränderung Anteil in
% des
Geschäfts-
volumens
31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020
Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR % %
Bilanzsumme 4.319,8 3.999,4 320,4 8,0 98,4
Geschäftsvolumen1 4.387,8 4.060,0 327,8 8,1 100,0
Forderungen an Kreditinstitute 72,4 72,1 0,3 0,4 1,7
Kundenkreditvolumen2 3.365,0 3.153,3 211,7 6,7 76,7
Wertpapiervermögen 404,2 445,9 -41,7 -9,4 9,2
Beteiligungen/Anteile an
verbundenen Unternehmen 30,0 33,6 -3,6 -10,7 0,7
Sachanlagen 75,0 67,5 7,6 11,2 1,7
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten 524,6 522,2 2,4 0,5 12,0
Mittelaufkommen von Kunden3 3.379,4 3.092,7 286,7 9,3 77,0
Rückstellungen 68,3 63,3 5,0 8,0 1,6
Eigenkapital 229,0 223,3 5,7 2,6 5,2
Eventuelle Abweichungen in den Summen sind auf Rundungen zurückzuführen.
1 Bilanzsumme zuzüglich Eventualverbindlichkeiten/Avalkredite
2 Forderungen an Kunden zuzüglich Treuhandkredite und Eventualverbindlichkeiten
12 3 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden zuzüglich Verbriefte VerbindlichkeitenLagebericht 2020
2.4.1. Bilanzsumme und 2.4.2.3. Wertpapiervermögen
Geschäftsvolumen Zum Bilanzstichtag verminderte sich der
Das Geschäftsvolumen und die Bilanz- Bestand an Wertpapieranlagen gegen-
summe haben sich um 327,8 Mio. EUR über dem Vorjahr um insgesamt
auf 4.387,8 Mio. EUR bzw. um 320,4 Mio. 41,7 Mio. EUR auf 404,2 Mio. EUR.
EUR auf 4.319,8 Mio. EUR erhöht.
Hierbei war insbesondere der Rückgang
Die Steigerungen sind im Wesentlichen der Anleihen und Schuldverschreibungen
auf die Zuwächse im Kundengeschäft maßgeblich.
zurückzuführen.
2.4.2.4. Beteiligungen/Anteile an
Der Anstieg der Bilanzsumme von 8,0 % verbundenen Unternehmen
fiel deutlich über den Erwartungen aus. Im Geschäftsjahr 2020 sank das
Erwartet wurde ein Anstieg von 4,4 %. Volumen der Beteiligungen und Anteile
an verbundenen Unternehmen um
2.4.2. Aktivgeschäft 3,6 Mio. EUR auf 30,0 Mio. EUR.
2.4.2.1. Forderungen an Kreditinstitute
Die Forderungen an Kreditinstitute erhöh- Im abgelaufenen Geschäftsjahr erfolgte
ten sich im abgelaufenen Geschäftsjahr eine Abwertung bei einer indirekt über
um 0,3 Mio. EUR auf 72,4 Mio. EUR. den Sparkassenverband Niedersachsen
(SVN) gehaltenen Beteiligung.
2.4.2.2. Kundenkreditvolumen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2020 2.4.2.5. Sachanlagen
war ein deutlicher Zuwachs des Kunden- Der Sachanlagebestand hat sich im abge-
kreditvolumens zu verzeichnen. laufenen Geschäftsjahr um 7,6 Mio. EUR
Das Kundenkreditvolumen hat sich auf 75,0 Mio. EUR erhöht. Die Erhöhung
insgesamt um 211,7 Mio. EUR auf ist hauptsächlich auf Investitionen in
3.365,0 Mio. EUR erhöht. das Filialnetz zurückzuführen.
Der Zuwachs des Volumens i. H. v. 6,7 % 2.4.3. Passivgeschäft
lag im Rahmen unserer Erwartung. 2.4.3.1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten
Die prozentuale Erhöhung lag über der Die Verbindlichkeiten gegenüber
durchschnittlichen Entwicklung der Kreditinstituten erhöhten sich entgegen
Sparkassen des niedersächsischen Ver- unserer Erwartung nur moderat um
bandsgebiets. Auslöser hierfür war primär 2,4 Mio. EUR auf 524,6 Mio. EUR.
die positive Entwicklung der Kredite an Die Refinanzierung des Kreditwachstums
Unternehmen und Selbständige. konnte aus den Kundeneinlagen
getragen werden.
13Lagebericht 2020
2.4.3.2. Mittelaufkommen von Kunden An Sach-, Lebens- und Rentenversiche-
Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2020 rungen konnten in 2020 insgesamt 4.772
war ein deutlicher Zuwachs der Kunden- Verträge mit einer Beitragssumme von
einlagen zu verzeichnen. Das Volumen 12,5 Mio. EUR vermittelt werden.
hat sich insgesamt um 286,7 Mio. EUR
auf 3.379,4 Mio. EUR erhöht. Die Wertpapierumsätze stiegen gegen-
über dem Vorjahr deutlich auf 457,3 Mio.
Der Anstieg der Verbindlichkeiten gegen- EUR an.
über Kunden von 9,3 % fiel deutlich über
den Erwartungen aus. Erwartet wurde ein 2.4.5. Derivate
Anstieg von 1,6 %. Im Geschäftsjahr 2020 wurden keine
weiteren Zinsswap-Vereinbarungen zur
Die prozentuale Erhöhung lag über der Absicherung des Zinsänderungsrisikos
durchschnittlichen Entwicklung der getroffen. Der Gesamtbestand beläuft
Sparkassen des niedersächsischen Ver- sich zum Stichtag 31.12.2020 auf
bandsgebiets. Auslöser hierfür war die 51,0 Mio. EUR.
positive Bestandsentwicklung der
täglich fälligen Gelder. Daneben ist die Sparkasse an Kredit-
basket-Transaktionen (Credit Linked
2.4.3.3. Rückstellungen Notes) der Sparkassen-Finanzgruppe
Die Rückstellungen haben sich um beteiligt. Der Gesamtbestand beläuft
5,0 Mio. EUR auf 68,3 Mio. EUR erhöht. sich zum 31.12.2020 auf 5,2 Mio. EUR.
2.4.3.4. Eigenkapital 2.4.6. Investitionen/Wesentliche
Das Eigenkapital hat sich um 5,7 Mio. Baumaßnahmen und
EUR auf 229,0 Mio. EUR erhöht. technische Veränderungen
Im Jahr 2018 begannen die Arbeiten an
2.4.4. Dienstleistungsgeschäft der neuen Hauptfiliale am Groner Tor.
Das Dienstleistungsgeschäft entwickelte Die Arbeiten konnten im Dezember 2020
sich im abgelaufenen Geschäftsjahr abgeschlossen werden. Abschließend
teilweise besser als erwartet. erfolgten die Abnahmen und die Schluss-
rechnungen wurden gestellt. Das Gebäu-
Im Geschäftsjahr 2020 wurden Bauspar- de ist betriebsbereit und wurde im
verträge mit einem Gesamtvolumen von Februar 2021 eröffnet.
97,2 Mio. EUR abgeschlossen.
Der Standort bietet eine hervorragende
Der Immobilienumsatz betrug 56,1 Mio. Erreichbarkeit mit allen Verkehrsmitteln.
EUR und konnte – wie in den Vorjahren – Es ist eine deutliche Ausweitung des
die 50-Millionen-Euro-Marke wieder Schließfachangebots vorgesehen, um die
übertreffen. Insgesamt wurden 202 laufend steigende Nachfrage befriedigen
Objekte in 2020 vermittelt. zu können. In der Filiale sind alle tech-
14Lagebericht 2020 nischen Voraussetzungen geschaffen worden, um mit den Kunden auch digital in Kontakt zu treten und die vertriebliche Konzeption „Überallberatung“ zu ermöglichen. Am bisherigen Standort „Weender Straße“ wird die Sparkasse auch künftig die Bargeldgrundversorgung sicher- stellen. Die Sparkasse hat sich daher im bisherigen Innenstadtareal eine Fläche vertraglich gesichert. In dieser Fläche eröffnete zum Jahresanfang 2020 die „BestZeit-Filiale“. Sie wird auch weiter an dem Standort ihre für eine spezielle Ziel- gruppe konzipierten Dienstleistungen anbieten. Ergänzend zur neuen Hauptfiliale wird in 2021 das angrenzende Immobilien- zentrum renoviert. Neben dem Austausch der Teppiche und der Erneuerung der Wandanstriche wird auch die Lüftung/ Klimatisierung optimiert. Hinzu kommt die Umstellung der Werbekommunikation auf digitale Systeme. Für die weitere digitale Transformation werden in 2021 auf Basis der vom Rechenzentrum FI bereit gestellten Infrastruktur Voraussetzungen ge- schaffen, um das Konzept „Überallbera- tung“ in weiteren Filialen umsetzen zu können. Die notwendigen Investitionen in Technik und Raumausstattung sind für 2021 eingeplant. 15
Lagebericht 2020
2.5. Darstellung, Analyse und
Beurteilung der Lage
2.5.1. Vermögenslage
Mio. EUR in %
des Geschäftsvolumens
31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019
Kundenkreditvolumen 3.365,0 3.153,3 76,7 77,7
Forderungen an Kreditinstitute 72,4 72,1 1,7 1,8
Wertpapiervermögen 404,2 445,9 9,2 11,0
Anlagevermögen 105,1 101,1 2,4 2,5
Sonstige Vermögenswerte 441,1 287,6 10,1 7,1
Mittelaufkommen von Kunden 3.379,4 3.092,7 77,0 76,2
Verbindlichkeiten gegenüber 524,6 522,2 12,0 12,9
Kreditinstituten
Sonstige Passivposten (einschl. 254,8 221,8 5,8 5,5
Eventualverbindlichkeiten und
Rückstellungen)
Eigenkapital 229,0 223,3 5,2 5,5
Gegenüber dem Vorjahr haben sich Sämtliche Vermögensgegenstände und
anteilig hauptsächlich das Wertpapierver- Rückstellungen werden vorsichtig bewer-
mögen, die sonstigen Vermögenswerte tet. Die Rückstellungen werden in Höhe
sowie das Kundenkreditvolumen verän- des nach vernünftiger kaufmännischer
dert. Weitere bedeutsame anteilige Beurteilung notwendigen Erfüllungs-
Veränderungen hat es zum Stichtag betrages angesetzt. Einzelheiten sind
31.12.2020 nicht gegeben. Im Vergleich dem Anhang zum Jahresabschluss,
zum Verbandsdurchschnitt ist die Bilanz- Abschnitt Bilanzierungs- und Bewer-
struktur durch überdurchschnittliche tungsmethoden, zu entnehmen.
Anteile beim Kundenkreditvolumen
gekennzeichnet. Demgegenüber sind Es bestehen Vorsorgereserven gemäß
die Wertpapiereigenanlagen eher § 340f HGB zur Sicherung gegen die
unterdurchschnittlich ausgeprägt. besonderen Risiken des Geschäftszweigs
der Kreditinstitute.
16Lagebericht 2020
4 exkl. Ergebniszuführung
Nach der durch den Verwaltungsrat noch Über die gesetzlichen Mindest-
aus dem Geschäftsjahr
zu beschließenden Verwendung des Eigenkapitalquoten hinaus wurde der
2020
Bilanzgewinns von 5,7 Mio. EUR wird die Sparkasse Göttingen von der BaFin
Sicherheitsrücklage voraussichtlich im Rahmen des aufsichtlichen Über-
207,4 Mio. EUR betragen. Dies entspricht prüfungs- und Bewertungsprozesses
einer Steigerung von 2,8 %. Neben der (Supervisory Review and Evaluation
Sicherheitsrücklage verfügen wir über Process, SREP) im IV. Quartal 2020 ein
einen Fonds für allgemeine Bankrisiken zusätzlicher Kapitalzuschlag i. H. v. 0,17 %
nach § 340g HGB, der nach Dotierung auferlegt. Auch dieser wurde jederzeit
i. H. v. 5,0 Mio. EUR 100,4 Mio. EUR mit Eigenkapital unterlegt.
betragen wird.
Zum Bilanzstichtag verfügt die Sparkasse
Die Vermögenslage ist geordnet. über eine ausreichende Eigenmittelbasis.
Auf Grundlage unserer Kapitalplanung
Die aufsichtlichen Eigenkapitalquoten der bis zum Jahr 2025 ist eine ausreichende
CRR betrugen im Berichtsjahr für das Kapitalbasis für den geplanten zukünf-
harte Kernkapital 4,5 %, für das Kern- tigen Wachstumskurs gemäß Geschäfts-
kapital 6,0 % und für das Gesamtkapital strategie vorhanden.
8,0 %. Daneben ist in der regulatorischen
Kapitalplanung (Planszenario) eine kom- 2.5.2. Finanzlage
binierte Kapitalpufferanforderung gemäß Die Zahlungsfähigkeit war im Geschäfts-
§ 10i KWG von 2,5 %, bestehend aus dem jahr 2020 aufgrund einer planvollen und
Kapitalerhaltungspuffer (2,5 %) sowie ausgewogenen Liquiditätsvorsorge
einem institutsspezifischen antizykli- erwartungsgemäß jederzeit gegeben.
schen Kapitalpuffer (0,0 %), einzuhalten.
Um auf kurzfristige Sicht die jederzeitige
Die Eigenkapitalanforderungen gem. Zahlungsfähigkeit durch Optimierung der
CRR/KWG wurden jederzeit eingehalten. Tagesliquidität unter Beachtung von
Die Gesamtkapitalquote nach CRR Risiko- und Ertragswirkung sicherzustel-
(Verhältnis der angerechneten Eigen- len, werden die Zahlungsabgänge und
mittel bezogen auf die risikobezogenen -zuflüsse der Sparkasse Göttingen täglich
Positionswerte, bestehend aus Adressen- durch den Handel beobachtet und ggf.
ausfall-, operationelle, Markt- und CVA- Dispositionsmaßnahmen durchgeführt.
Risiken) übertrifft am 31. Dezember 2020
mit rd. 13,0 %4 den vorgeschriebenen Größere Planabweichungen werden regel-
CRR-Mindestwert von 8,0 % sowie die mäßig in Soll-Ist-Vergleichen analysiert
kombinierten Kapitalpufferanforderungen und zusammen mit neueren Erkennt-
von 2,5 % gem. KWG. nissen und Informationen in den turnus-
mäßig zu erstellenden Finanzplänen
(Planungshorizont zwölf Monate)
entsprechend berücksichtigt.
17Lagebericht 2020 Die eingeräumten Kredit- bzw. Dispo- Nach unserer Finanzplanung ist die sitionslinien bei der Landesbank Zahlungsfähigkeit auch für das kommen- (Nord/LB) wurden kaum in Anspruch de Geschäftsjahr gesichert. genommen. Das zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften notwendige Guthaben wurde in der erforderlichen Höhe bei der Deutschen Bundesbank unterhalten. Das Angebot der Europäischen Zentral- bank zu Refinanzierungsgeschäften in Form von Offenmarktgeschäften (Hauptrefinanzierungsgeschäfte) wurde in geringem Umfang genutzt. Die Liquiditätsdeckungsquote (Liquidity Coverage Ratio – LCR) lag im abgelaufe- nen Geschäftsjahr stets zwischen 1,35 und 1,75 und somit oberhalb des im Jahr 2020 zu erfüllenden aufsichtlichen Mindestwerts von 1,0. Die LCR-Quote (per 30.12.2020: 1,51) lag im Berichtsjahr somit stets über dem in der Risikostrate- gie festgelegten Mindestwert von 1,30. Die Survival Period (SVP) der Sparkasse beträgt im Stressszenario „Kombinierter Stress“ (Worst-Case-Fall) zum Stichtag 31.12.2020 12 Monate. Damit ist die Mindest-SVP von größer 3 Monate eingehalten. Die Liquidität war im Geschäftsjahr 2020 als ausreichend anzusehen. Weitere Angaben zu den Liquiditäts- risiken enthält der Risikobericht. 18
Lagebericht 2020
2.5.3. Ertragslage
Die wesentlichen Erfolgskomponenten
der Gewinn- und Verlustrechnung laut
Jahresabschluss sind in der folgenden
Tabelle aufgeführt.
31.12.2020 31.12.2019 Veränderung Veränderung
Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR %
Zinsüberschuss 63,4 64,2 -0,8 -1,2
Provisionsüberschuss 31,4 28,9 2,5 8,4
Sonstige betriebliche Erträge 5,9 4,3 1,6 37,6
Personalaufwand 48,6 49,6 -1,0 -2,0
Anderer Verwaltungsaufwand 25,3 22,9 2,3 10,2
Sonstige betriebliche Aufwendungen 6,2 5,9 0,3 4,6
Ergebnis vor Bewertung
und Risikovorsorge 20,5 18,9 1,6 8,4
Aufwand aus Bewertung
und Risikovorsorge 2,6 2,4 0,2 6,8
Zuführungen Fonds für
allgemeine Bankrisiken 5,0 4,2 0,8 19,0
Ergebnis vor Steuern 12,9 12,3 0,6 5,1
Steueraufwand 7,1 6,5 0,6 9,4
Jahresüberschuss 5,7 5,7 0,0 0,2
Eventuelle Abweichungen in den Summen sind auf Rundungen zurückzuführen.
Zinsüberschuss: GuV-Posten Nr. 1 bis 4
Provisionsüberschuss: GuV-Posten Nr. 5 und 6
Sonstige betriebliche Erträge: GuV-Posten Nr. 8 und 20
Personalaufwand: GuV-Posten Nr. 10a
Anderer Verwaltungsaufwand: GuV-Posten Nr. 10b
Sonstige betriebliche Aufwendungen: GuV-Posten Nr. 11, 12, 17 und 21
Aufwand aus Bewertung und Risikovorsorge: GuV-Posten Nr. 13 bis 16
Zuführungen Fonds f. allg. Bankrisiken: GuV-Posten Nr. 18
Steueraufwand: GuV-Posten Nr. 23 und 24
19Lagebericht 2020
Zur Entwicklung der wesentlichen Erfolgs- Der ausgewiesene Jahresüberschuss liegt
komponenten unserer Gewinn- und mit 5,7 Mio. EUR auf Vorjahresniveau und
Verlustrechnung geben wir folgende soll vollständig der Sicherheitsrücklage
Erläuterungen: zugeführt werden.
Das Zinsniveau blieb wie erwartet auch Zur Analyse der Ertragslage wird für
im abgelaufenen Geschäftsjahr niedrig. interne Zwecke und für den überbetrieb-
Der Zinsüberschuss verringerte sich im lichen Vergleich der bundeseinheitliche
Vergleich zum Vorjahr um 0,8 Mio. EUR Betriebsvergleich der Sparkassenorgani-
auf 63,4 Mio. EUR. Der moderate Rück- sation eingesetzt, in dem eine detaillierte
gang blieb jedoch im Rahmen unserer Aufspaltung und Analyse des Ergebnisses
Erwartung. unserer Sparkasse in Relation zur durch-
schnittlichen Bilanzsumme erfolgt. Zur
Der Provisionsüberschuss ist erwartungs- Ermittlung eines Betriebsergebnisses
gemäß gegenüber dem Vorjahr gestie- vor Bewertung werden die Erträge und
gen. Die Erhöhung fiel jedoch entgegen Aufwendungen um periodenfremde und
unserer Erwartung deutlich stärker aus. außergewöhnliche Posten bereinigt,
die in der internen Darstellung dem neu-
Der Verwaltungsaufwand hat sich wie tralen Ergebnis zugerechnet werden.
erwartet erhöht. Die Aufwandserhöhung Nach Berücksichtigung des Bewertungs-
fiel jedoch entgegen unserer Erwartung ergebnisses ergibt sich das Betriebs-
moderat aus. ergebnis nach Bewertung. Unter Berück-
sichtigung des neutralen Ergebnisses
Das Ergebnis vor Bewertung und Risiko- und der Steuern verbleibt der Jahres-
vorsorge lag mit 20,5 Mio. EUR entgegen überschuss.
unserer Erwartung über dem Wert des
Vorjahres. Zur Entwicklung der wesentlichen
Erfolgskomponenten unserer Ertragslage
Der Aufwand aus Bewertung und Risiko- nach dem bundeseinheitlichen Betriebs-
vorsorge hat sich erwartungsgemäß vergleich der Sparkassenorganisation
gegenüber dem Vorjahr leicht erhöht. geben wir folgende Erläuterungen:
Dem Fonds für allgemeine Bankrisiken Entgegen unserer Erwartung haben wir
sollen 5,0 Mio. EUR zugeführt werden. ein Betriebsergebnis vor Bewertung
Das Ergebnis vor Steuern (unter Berück- erzielt, das sich auf Vorjahresniveau
sichtigung der Dotierung in den Fonds bewegt. Das Ergebnis beträgt 0,51 %
für allgemeine Bankrisiken) liegt mit (Vorjahr 0,53 %) der durchschnittlichen
12,9 Mio. EUR über dem Vorjahreswert. Bilanzsumme des Jahres 2020. Wir liegen
mit diesem Wert allerdings deutlich
unterhalb des niedersächsischen
20Lagebericht 2020
Sparkassenverbandsdurchschnitts Bei den geordneten Finanz- und Vermö-
für 2020. gensverhältnissen sind die Vorausset-
zungen gegeben, dass unsere Sparkasse
Das verfügbare Ergebnis 2020 ist ihren Kunden auch künftig in allen
erwartungsgemäß mit 5,7 Mio. EUR Finanz- und Kreditangelegenheiten
deutlich unter dem Vorjahresergebnis ein leistungsstarker Geschäftspartner
(10,4 Mio. EUR) geblieben. sein kann.
Bei der auf Basis der Betriebsvergleichs-
werte zur Unternehmenssteuerung 3. Nachtragsbericht
eingesetzten finanziellen Zielgröße
„Cost-Income-Ratio“ liegt das Verhältnis Vorgänge von besonderer Bedeutung
von Aufwendungen und Erträgen bei nach dem Schluss des Geschäftsjahres
76,6 % und somit entgegen unserer haben sich nicht ergeben.
Erwartung auf Vorjahresniveau (77,1 %).
Wir liegen mit diesem Wert allerdings
deutlich über dem niedersächsischen 4. Risikobericht
Sparkassenverbandsdurchschnittswert
für 2020. Der Erfolg bankbetrieblicher Tätigkeit
steht in einer engen Wechselbeziehung
Die Eigenkapitalrentabilität vor Steuern zu den eingegangenen Risiken. Das
(bezogen auf das offen ausgewiesene Erwirtschaften risikoloser Gewinne über
Kapital) liegt mit 5,5 % auf Vorjahres- einen längeren Zeitraum ist kaum mög-
niveau (5,3 %). lich. Diese Tatsache macht es erforderlich,
im Rahmen unserer Geschäftstätigkeit
Die gemäß § 26a Absatz 1 Satz 4 KWG Risiken einzugehen. Risiken sind somit
offen zu legende Kapitalrendite, berech- Bestandteil unserer Geschäftstätigkeit
net als Quotient aus Nettogewinn und bedeuten gleichzeitig Wagnis, aber
(Jahresüberschuss) und Bilanzsumme, auch notwendige Voraussetzung für den
betrug im Geschäftsjahr 2020 0,13 %. unternehmerischen Erfolg.
2.5.4. Gesamtaussage zum Ein systematisches institutionalisiertes
Geschäftsverlauf und zur Lage Risikomanagement nimmt in der Ge-
Insgesamt kann die Lage der Sparkasse schäftspolitik unserer Sparkasse einen
als zufriedenstellend beurteilt werden. hohen Stellenwert ein. Maßgebliche Be-
standteile unseres Risikomanagements
Das verfügbare Ergebnis 2020 reicht nach sind die Festlegung von Strategien bzw.
jetzigen Erkenntnissen aus, um den der Soll-Ist-Vergleich mit strategischen
aktuell und künftig notwendigen Kern- Zielwerten sowie die Einrichtung von
kapitalbedarf für eine stetige Geschäfts- Prozessen zur Identifizierung, Beurtei-
entwicklung zu sichern.
21Lagebericht 2020
lung, Steuerung und Überwachung
sowie zur Kommunikation von Risiken.
4.1. Risikomanagementsystem
Die Risikoinventur umfasst die systema-
tische Identifizierung der Risiken sowie
die Einschätzung der Wesentlichkeit
unter Berücksichtigung der mit den Risi-
ken verbundenen Risikokonzentrationen.
Basis der Risikoinventur bilden die
relevanten Risikoarten bzw. -kategorien.
Auf Grundlage der für das Geschäfts-
jahr 2020 durchgeführten Risikoinventur
wurden folgende Risiken als wesentlich
eingestuft:
Risikoart Risikokategorie
Adressenausfallrisiken Kundenkreditrisiko
Eigenanlagen
Beteiligungsrisiko
Marktpreisrisiken Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch
Spreadrisiko
Aktienkursrisiko
Immobilienrisiken
Liquiditätsrisiken Zahlungsunfähigkeitsrisiko
Refinanzierungskostenrisiko
Operationelle Risiken
22Lagebericht 2020
Der Hauptfokus bei der Risikotragfähig- quantifizierung wird grundsätzlich auf
keitsüberprüfung liegt in der steuerungs- einen Value-at-Risk-Ansatz mit einem
relevanten periodischen Sicht mit 95%igen Konfidenzniveau abgestellt
going-concern-Ansatz alter Prägung. sowie auf vereinfachte Verfahren
(Szenarioanalysen) zurückgegriffen.
Darüber hinaus wird eine wertorientierte
Risikotragfähigkeitsüberprüfung Zur weiteren Informationsgewinnung
(Liquidationsperspektive) durchgeführt. besteht eine ergänzende wertorientierte
Der barwertige Liquidationsansatz hat Risikotragfähigkeitsrechnung nach einem
allerdings nur einen „ergänzenden gone-concern-Ansatz. Die wertorientierte
Charakter“ und bleibt bis zur endgültigen Risikodeckungsmasse ergibt sich haupt-
Umsetzung des neuen aufsichtlichen sächlich aus dem Reinvermögenswert
RTF-Leitfadens lediglich ein ergänzendes (Zinsbuchbarwert) unter Abzug des
Verfahren zur GuV-Sicht. Kosten- und Standardrisikokosten-
barwerts. Als Risikomaß wird der Value-
Die Beurteilung der Risikotragfähigkeit at-Risk verwendet, wobei ein Planungs-
erfolgt in der periodischen Sichtweise horizont von einem Jahr (entspricht grds.
nach dem going-concern-Ansatz alter 250 Handelstage) und ein Konfidenz-
Prägung. Das Risikodeckungspotenzial niveau von 99,9 % zu Grunde gelegt
wird auf Basis von Ergebnisgrößen, werden.
bilanzieller Eigenkapitalbestandteile
sowie ungebundener Vorsorgereserven Mit Hilfe der periodischen und wertorien-
nach § 340f HGB unter Abzug der Kapital- tierten Betrachtung wird gewährleistet,
anforderungen nach Artikel 92 CRR zzgl. dass Risiken jederzeit aus dem handels-
der kombinierten Kapitalpufferanforde- rechtlichen Ergebnis und aus vorhande-
rung nach 10i KWG sowie der Eigenmittel, nem Vermögen der Sparkasse getragen
die zur Einhaltung der Anforderungen werden können.
nach § 10 Absatz 3 KWG erforderlich sind,
ermittelt. Das sich hieraus ergebene Das auf der Grundlage des bereitge-
freie Risikodeckungspotenzial wird zur stellten Risikodeckungspotenzials
Deckung der Risiken bereitgestellt. eingerichtete Limitsystem stellt sich
per 31. Dezember 2020 (rollierende
Über die vorhandene Risikodeckungs- 12-Monatsbetrachtung zum Stichtag
masse werden Limite für die wesentlichen 31.12.2021) in der steuerungsrelevanten
Risiken bereitgestellt. Die Ermittlung der GuV-Sicht wie folgt dar:
Risiken erfolgt in der periodischen Sicht-
weise rollierend für 1 Jahr. Es werden
sowohl die erwarteten als auch die uner-
warteten Verluste mit in die Risiko-
messung einbezogen. Bei der Risiko-
23Lagebericht 2020
5 Da das Risiko nicht
Risikoart Risikokategorie Limit Anrechnung sinnvoll durch Risiko-
Mio. Mio. % deckungspotential
begrenzt werden kann,
Adressenausfallrisiken Kundenkreditrisiko 36,0 25,9 72,0 findet eine Berücksich-
Eigenanlagen 1,7 0,9 53,6 tigung im Risikotrag-
fähigkeitskonzept nicht
Beteiligungsrisiko 13,0 9,8 75,0 statt (Zulässigkeit
Marktpreisrisiken Zinsänderungsrisiko siehe AT 4.1 Tz. 4 der
5. MaRisk-Novelle).
im Anlagebuch 11,0 10,0 91,2
Spreadrisiko 12,0 7,9 65,7
Aktienkursrisiko 7,0 1,0 14,5
Immobilienrisiken 5,0 2,2 44,5
Liquiditätsrisiken5 Refinanzierungskostenrisiko 2,5 1,1 45,5
Operationelle Risiken 3,0 2,0 66,3
Die Risiken werden im Rahmen der beste- Diversifikationseffekte, die das Gesamt-
henden organisatorischen Regelungen risiko mindern würden, treten innerhalb
und der Limitvorgaben des Vorstands der Risikokategorie Adressenrisiko
gesteuert. Kundengeschäft als Folge der einge-
setzten IT-Anwendung und der dort
Die der Risikotragfähigkeit zu Grunde berücksichtigten Methode auf. Mit der
liegenden Annahmen sowie die Ange- IT-Anwendung „CPV“ wird eine Monte-
messenheit der Methoden und Verfahren Carlo-Simulation unter Verwendung von
werden mindestens jährlich überprüft. Korrelationsmatrizen der SR GmbH
vorgenommen.
Neben der Risikotragfähigkeitsrechnung
werden regelmäßig Stressszenarien unter Risikomindernde Diversifikationseffekte
Berücksichtigung von Risikokonzentra- zwischen den Risikoarten werden nicht
tionen berechnet, bei denen die Anfällig- berücksichtigt.
keit der Sparkasse gegenüber unwahr-
scheinlichen, aber plausiblen Ereignissen Die Sparkasse hat einen Prozess zur
analysiert wird. Dabei wird auch das Planung des zukünftigen Kapitalbedarfs
Szenario eines schweren konjunkturellen eingerichtet. Der Planungsprozess
Abschwungs analysiert bzw. berechnet. umfasst einen Zeitraum von fünf Jahren.
Aufgrund der erwarteten Geschäfts-
Des Weiteren werden jährlich inverse entwicklung und der prognostizierten
Stresstests durchgeführt. Ertragsentwicklung plant die Sparkasse
sowohl die Entwicklung der regulato-
rischen als auch der wirtschaftlichen
24Lagebericht 2020
Eigenmittel. Aus den Plandaten lassen Darüber hinaus hat der Vorstand gemäß
sich insbesondere die zukünftige Erfül- MaRisk eine Compliance-Funktion einge-
lung der Kapitalquoten nach CRR/KWG richtet, deren Aufgaben von dem zustän-
sowie das zukünftig zur Abdeckung von digen Compliance-Beauftragten wahr-
Risiken in der Risikotragfähigkeit zur genommen werden. Ziel der Compliance-
Verfügung stehende interne Kapital Funktion nach MaRisk ist es insbeson-
ermitteln. Darüber hinaus werden adverse dere, auf die Einhaltung solcher
Entwicklungen (Ergebnisminderung rechtlichen Regelungen und Vorgaben
sowie strengere aufsichtliche Anforde- hinzuwirken, deren Nichteinhaltung zu
rungen) simuliert und beurteilt. einer Vermögensgefährdung des Instituts
vor allem infolge von (Geld-)Strafen,
Der Sicherung der Funktionsfähigkeit Bußgeldern, Schadensersatzansprüchen
und Wirksamkeit von Steuerungs- und oder Nichtigkeit von Verträgen führen
Überwachungssystemen dienen die kann. Der Compliance-Beauftragte ist
Einrichtung von Funktionstrennungen bei unmittelbar dem Vorstand unterstellt
Zuständigkeiten und Arbeitsprozessen und ihm gegenüber berichtspflichtig.
sowie insbesondere die Tätigkeit
der Risikocontrolling-Funktion, der Die Interne Revision gewährleistet im
Compliance-Funktion und der funktions- Auftrag des Vorstandes die unabhängige
fähigen Internen Revision. Prüfung und Beurteilung der Aktivitäten
und Prozesse der Sparkasse. Sie achtet
Die Rolle der Leitung der Risikocon- dabei insbesondere auf die Angemessen-
trolling-Funktion nach AT 4.4.1 der heit und Wirksamkeit des Risikomanage-
MaRisk wird durch den Direktionsleiter mentsystems und berichtet unmittelbar
Gesamtbanksteuerung/Risikocontrolling/ an den Vorstand. Der Vorsitzende des
Finanz- und Rechnungswesen wahr- Verwaltungsrates hat unter Einbeziehung
genommen. Dieser ist auf Ebene direkt des Vorstandes ein direktes Auskunfts-
unterhalb des Vorstands angesiedelt, auf- recht gegenüber dem Leiter der
bauorganisatorisch von den Bereichen Internen Revision.
getrennt, die für die Initiierung bzw. den
Abschluss von Geschäften zuständig sind Wesentliche Aufgaben für das Risiko-
und wird in alle wesentlichen das Risiko controlling der Sparkasse werden in der
der Sparkasse betreffenden Entschei- Direktion Gesamtbanksteuerung/
dungen eingebunden. Er unterstützt die Risikocontrolling/Finanz- und Rechnungs-
Geschäftsleitung bei allen risikopoliti- wesen wahrgenommen, die organisato-
schen Fragen und hat sämtliche erforder- risch von den Marktbereichen getrennt
lichen Kompetenzen und Weisungsbe- ist. Die Direktion ist verantwortlich für
fugnisse zur Ausübung seiner Funktion. die vollständige Erfassung der Risiken,
die Ermittlung des vorhandenen Risiko-
deckungspotenzials sowie für die
25Lagebericht 2020
Überwachung der Einhaltung von Bei unter Risikogesichtspunkten wesent-
Risikolimiten und die Überwachung der lichen Informationen ist über die regel-
Wirksamkeit der zur Risikoabsicherung mäßige Berichterstattung hinaus eine
und -minderung getroffenen Maßnah- unverzügliche Unterrichtung des Vor-
men. Ihr obliegt außerdem auch in fach- stands, des jeweiligen Verantwortlichen
licher Führung durch den Direktionsleiter sowie ggf. der Internen Revision geregelt
als verantwortlichem Funktionsträger (ad-hoc-Berichterstattung).
nach AT 4.4.1 MaRisk die konzeptionelle
Weiterentwicklung des Risikomanage- Die vorgelegten Berichte enthalten neben
mentsystems. der Darstellung auch eine Beurteilung
der Risiken sowie bei Bedarf Handlungs-
Für den Abschluss und die Genehmigung vorschläge und somit alle erforderlichen
von Geschäften gelten eindeutige Kom- Informationen.
petenzregelungen. Vor Einführung neuer
Produkte und vor Geschäftsabschluss Der Verwaltungsrat wird durch den Vor-
in neuen Märkten sind geregelte Einfüh- stand vierteljährlich über die Risiko-
rungsprozesse zu durchlaufen. Für situation der Sparkasse unterrichtet.
wesentliche betriebliche Prozess- bzw. Für Informationen, die unter Risiko-
Strukturveränderungen werden gemäß AT gesichtspunkten für den Verwaltungsrat
8 MaRisk Auswirkungsanalysen erstellt. wesentlich sind, ist in der Geschäfts-
ordnung für den Vorstand geregelt, dass
Das Berichtswesen umfasst die regel- hierüber der Verwaltungsratsvorsitzende
mäßige Berichterstattung sowohl zum unverzüglich zu informieren ist. Dieser
Gesamtbankrisiko als auch für einzelne hat die übrigen Mitglieder des Verwal-
Risikoarten bzw. -kategorien. Die Berichte tungsrats ebenfalls spätestens im
enthalten neben quantitativen Informa- Rahmen der nächsten Verwaltungsrats-
tionen auch eine qualitative Beurteilung sitzung entsprechend zu unterrichten.
zu wesentlichen Positionen und Risiken.
Vierteljährlich wird ein Gesamtrisiko- 4.2. Strukturelle Darstellung
bericht erstellt, der insbesondere eine der wesentlichen Risiken
Darstellung der Risikotragfähigkeit und 4.2.1. Adressenausfallrisiken
der Limitauslastung enthält. Zuständig Unter dem Adressenausfallrisiko wird
für die Erstellung des Gesamtrisiko- eine negative Abweichung vom Erwar-
berichts ist der Leiter Risikocontrolling- tungswert einer bilanziellen oder außer-
Funktion. Der Bericht wird dem Vorstand, bilanziellen Position verstanden, die
den Vorstandsvertretern, der Internen durch eine Bonitätsverschlechterung
Revision und weiteren Fachbereichen zur oder durch Ausfall eines Schuldners
Kenntnis gegeben. Darauf aufbauend ent- bedingt ist.
scheidet der Vorstand ggf. über einzulei-
tende Maßnahmen.
26Lagebericht 2020
Das Ausfallrisiko umfasst die Gefahr einer hat der Vorstand der Sparkasse eine
negativen Abweichung vom Erwartungs- Kreditrisikostrategie als Teil der Risiko-
wert, welche aus einem drohenden bzw. strategie festgelegt. In der Kreditrisiko-
vorliegenden Zahlungsausfall eines strategie wird das Kreditportfolio nach
Schuldners erfolgt. den wesentlichen strukturellen Merk-
malen (Größenklassen, Branchen, Sicher-
Das Migrationsrisiko bezeichnet die heiten, Risikogruppen, Ratingklassen)
Gefahr einer negativen Abweichung vom analysiert. Daraufhin werden Aussagen
Erwartungswert, da aufgrund der zur angestrebten Entwicklung des
Bonitätseinstufung ein höherer Spread Portfolios nach Segmenten und Absiche-
gegenüber der risikolosen Kurve rungsgraden getroffen. Insbesondere
berücksichtigt werden muss. wird auf eine angemessene Streuung
nach Größenklassen abgestellt.
Das Länderrisiko im Sinne eines Ausfalls
oder einer Bonitätsveränderung eines Das Kreditgeschäft der Sparkasse gliedert
Schuldners ist Teil des Adressenrisikos im sich in zwei große Gruppen: Das Firmen-
Kunden- und Eigengeschäft. kunden- und das Privatkundenkredit-
geschäft (risikotragende Kundenkredite).
Das Ländertransferrisiko kann sich aus
unsicheren politischen, wirtschaftlichen Kreditgeschäft der Sparkasse 31.12.2020
und sozialen Verhältnissen eines anderen (inkl. offene Zusagen) in Mio. EUR
Landes ergeben, wenn ein ausländischer
Schuldner oder ein inländischer Schuld-
ner mit Sitz im Ausland trotz eigener
Unternehmen und Selbstständige 2.265,4
Zahlungsfähigkeit aufgrund fehlender
Privatpersonen
Transferfähigkeit oder -bereitschaft des
(wirtschaftlich unselbst. Personen) 1.666,2
anderen Landes seine Zahlungen nicht
fristgerecht oder überhaupt nicht leisten Öffentliche Haushalte 227,3
kann. Gesamt 4.158,9
4.2.1.1. Adressenausfallrisiken Zum 31. Dezember 2020 wurden 57,6 %
im Kundengeschäft der zum Jahresende ausgelegten (risiko-
Unter dem Adressenausfallrisiko im tragenden) Kreditmittel an Unternehmen
Kreditgeschäft verstehen wir die Gefahr, und wirtschaftlich selbstständige
dass ein Kreditnehmer die ihm gewährten Privatpersonen sowie 42,4 % an
Kredite nicht bzw. nur eingeschränkt wirtschaftlich unselbstständige Privat-
oder nicht vollständig vertragsgemäß personen vergeben.
zurückzahlen kann oder will. Zur Steue-
rung der Adressenausfallrisiken auf Basis Die Größenklassenstruktur zeigt
der geschäftspolitischen Ausrichtung insgesamt eine breite Streuung des
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