Gesch aftsbericht Hyundai Capital Bank Europe GmbH 12. 2018
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Inhaltsverzeichnis Lagebericht 8.8 Operationelle Risiken. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 8.9 Aufsichtsrechtliche Anforderungen. . . . . . . . . . . . . 25 1. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen. . . 3 8.9.1 Eigenmittelanforderungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 1.1 Gesellschaft. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 8.9.2 Vergütungssysteme. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 1.2 Gesellschafter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 8.9.3 Basel III und MaRisk 1.3 Geschäftsbereiche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 vom 27. Oktober 2017. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 1.4 Geschäftsverlauf . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 8.10 Zusammenfassender Überblick 1.5 Weltwirtschaft und Europäischer Markt . . . . . . . . . 6 über die Risikolage. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 8.11 Chancenbericht . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 2. Ertragslage. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 9. Prognosebericht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 3. Vermögenslage. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 9.1 Weltwirtschaft in 2019 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 9.2 Europäische Wirtschaft in 2019. . . . . . . . . . . . . . . 28 4. Finanz- und Liquiditätslage. . . . . . . . . . . . . . . . . 11 9.3 Deutsche Wirtschaft in 2019 . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 9.4 Hyundai Capital Bank Europe GmbH in 2019 . . . . 29 5. Unternehmenssteuerung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Bilanz 6. Personal 13 Jahresbilanz zum 31. Dezember 2018. . . . . . . . . . 32 6.1 Personalkennzahlen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 6.2 Mitarbeiter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 GuV 6.3 Personalstrategie. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 Gewinn- und Verlustrechnung . . . . . . . . . . . . . . . . 33 6.4 Personalentwicklung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Anhang 7. Nachtragsbericht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018. . . . . . . . 34 8. Chancen- und Risikobericht . . . . . . . . . . . . . . . 15 I. Allgemeine Angaben zum Abschluss für das 8.1 Strategien und Risikotragfähigkeit. . . . . . . . . . . . . 15 Geschäftsjahr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 8.1.1 Strategien. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. . . . . . . 34 8.1.2 Risikotragfähigkeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 III. Erläuterungen zur Bilanz . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 8.2 Risikokommunikation. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 a. Aktiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 8.3 Risikosteuerung und Stresstests. . . . . . . . . . . . . . 18 b. Passiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 8.3.1 Risikosteuerung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung . 40 8.3.2 Stresstesting . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 V. Sonstige Erläuterungen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 8.4 Adressenausfallrisiken. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 8.4.1 Endkundenfinanzierung (Retailgeschäft). . . . . . . . 21 Bestätigungsvermerk des 8.4.2 Händlerfinanzierung (Wholesale). . . . . . . . . . . . . . . 22 unabhängigen Abschlussprüfers 8.5 Liquiditätsrisiken. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers . . . . . 46 8.6 Konzentrationsrisiken. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 8.7 Marktpreisrisiken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 Anlagen 8.7.1 Restwertrisiko. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Anlage 26a 8.7.2 Zinsänderungsrisiken. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Anlage zum Jahresabschluss. . . . . . . . . . . . . . . 50 Abkürzungsverzeichnis. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
Lagebericht A3 1. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen 1.1 Gesellschaft Im August 2018 wurde ein verbindlicher Rahmen vertrag über ein zukünftigen Joint Venture zwischen Die Hyundai Capital Bank Europe GmbH (HCBE) der HCS, Santander Consumer AG, Mönchengladbach nahm am 24. November 2016 ihre Geschäftstätigkeit (Santander) und HCBE unterzeichnet. Nach der als Kreditbank auf mit dem Ziel, den Vertrieb von Genehmigung durch die Aufsichtsbehörden ist die Kraftfahrzeugen der Marken Hyundai und KIA unab- strategische Partnerschaft am 28. März 2019 formal in hängig von Drittbanken mit Finanzdienstleistungen zu Kraft getreten und sämtliche Geschäftsanteile der unterstützen. Sie ist ein Kreditinstitut mit Vollbanklizenz Gesellschafter HMC und KMC sowie anteilige und CRR-Kreditinstitut im Sinne des § 1 Abs. 3d KWG Gesellschaftsanteile der HCS an die Santander über- und wird im Handelsregister Frankfurt am Main unter tragen worden. Die Übertragung der Anteile führte zu der Eintragungsnummer HRB 102819 geführt. einer Gesamtbeteiligung der Santander in Höhe von 51 % und der HCS in Höhe von 49 %. 1.2 Gesellschafter Die Hyundai Capital Bank Europe GmbH ist im Mehrheitliche Gesellschafterin der Hyundai Capital Geschäftsjahr 2018 in den Konzern der Hyundai Motor Bank Europe GmbH zum 31. Dezember 2018 ist die Group unter dem Geschäftsbereich Finanzdienst Hyundai Capital Services Inc. (HCS) mit Sitz in Seoul leistungen eingegliedert. (Süd-Korea) zu 65 %. Weitere Beteiligungen werden von der Hyundai Motor Corporation (HMC) in Höhe von 20 % und der Kia Motors Corporation (KMC) in Höhe von 15 %, beide ebenfalls mit Sitz in Seoul (Süd- Korea), gehalten.
Lagebericht A4 1.3 Geschäftsbereiche Als herstellergebundene Autobank ist die Hyundai finanzierung für die Marken KIA und Hyundai tätig. Capital Bank Europe GmbH in den Hauptgeschäfts Folgende Geschäftsbereiche werden dabei von der feldern Händlereinkaufsfinanzierung und Absatz HCBE bedient: Hyundai Capital Bank Europe Direkt Banking / Internationales Einlagengeschäft Consulting Der Markenauftritt als HYUNDAI Finance stellt dabei als Barkäufe. Erweitert wird die Produktpalette um die Einführung einer gänzlich neuen Marke am deut- Versicherungsprodukte, die in Zusammenarbeit mit schen Markt der Autobanken dar. der BNP Paribas Cardif angeboten werden. Dabei han- delt es sich um die Produkte GAP-Versicherung und Die Hyundai Capital Bank Europe GmbH ist eine Restschuldversicherung. Die Hyundai Capital bietet h erstellereigene Automobilbank. Ihre wesentliche die oben genannten Produkte den Hyundai und Kia Tätigkeit liegt in der Finanzierung von Fahrzeugen der Händlern für alle Fahrzeugarten an: Neu- und Vorführ Hyundai Motor Group. Das Geschäftsmodell konzent- wagen sowie Tageszulassungen und Gebrauchtwagen. riert sich weitestgehend auf die Absatz- und Händlerfinanzierungen der Marken Hyundai und Kia. Neben den klassischen Geschäftsfeldern einer Mit ihren Produkten in der Absatzfinanzierung steht die Autobank, Einkaufsfinanzierungen für die angeschlos- Hyundai Capital im Wettbewerb mit anderen, nicht senen Händler (Wholesale Business) und Absatz Hersteller gebundenen Spezialbanken sowie finanzierung für Endkunden (Retail Business), hält die Universalbanken und Sparkassen. HCBE auch eine Lizenz zum Betreiben von Einlagengeschäft, deren Geschäftstätigkeit im Jahr Das Produktangebot umfasst neben der Einkaufs 2018 zunächst in Form von zwei konzerninternen finanzierung ein solides Sortiment an Produkten in der Einlagen aufgenommen wurde. Parallel zu den Absatzfinanzierung: den klassischen Darlehens Geschäftsbereichen „Bank“ ist die Hyundai Capital vertrag, die Schlussratenfinanzierung, die 3-Wege- Bank Europe GmbH als Dienstleister bzw. Berater tä- Finanzierung sowie Leasingprodukte mit Kilometer- tig. Sie berät die Vertriebsgesellschaften und und Restwertabrechnung. Als Automobilbank liegt der Händlernetze der Hyundai Motor Group für deren Fokus der Hyundai Capital klar auf Finanzprodukten Kooperationen mit freien Finanzdienstleistern in ande- wie der 3-Wege-Finanzierung oder dem Leasing. ren europäischen Märkten. In diesem Zusammenhang Beide Produkte generieren eine deutlich höhere unterhält die Hyundai Capital Bank Europe GmbH Loyalisierungsquote als die klassische Finanzierung Betriebsstätten in den Ländern Frankreich, Spanien, mit Vollamortisation während der Vertragslaufzeit und Italien, Niederlanden, Tschechien und Polen.
Lagebericht A5 Aufgrund des Joint Ventures mit der Santander in den Ländern Frankreich, Spanien, Tschechien und Consumer Bank AG und aufgrund zukünftiger ge- Polen nicht mehr unter der HCBE abgebildet wurden schäftspolitischer Restriktionen wurde beschlossen, und der Bereich International Consulting für diese das Geschäft im Bereich International Consulting zu- Länder seit dem 1. Januar 2019 von der unmittelbaren künftig nur noch in den Ländern Italien, Niederlande, Tochtergesellschaft der HCS, der HCE GmbH, Österreich, Schweden und Norwegen auf Ebene der Frankfurt am Main, betrieben wird. In diesem HCBE abzuwickeln, da dort Santander ebenfalls der Zusammenhang wurden im 1. Quartal 2019 diesbe- aktuelle Bankpartner vor Ort ist. Dies führte dazu, dass züglich Ausgleichs- und Übertragungsvereinbarungen die jeweiligen Rahmenverträge mit den jeweiligen getroffen. Herstellergesellschaften und anderen Kreditinstituten 1.4 Geschäftsverlauf 2010: 2017: Start der Hyundai Capital Europe als Beratungs Voller Markteintritt und Stabilisierung für dienstleister im Bereich Finanzdienstleistung HYUNDAI- und KIA Finance In den europäischen Märkten war von 2010 an der Mit dem Markteintritt der Marken KIA Finance im Vorläufer der Bank, die Hyundai Capital Europe Januar 2017 sowie HYUNDAI Finance im April 2017 GmbH, als Beratungsdienstleister tätig, jeweils in hat die Hyundai Capital Bank Europe GmbH ihren Kooperation mit freien Finanzdienstleistern. Aus operativen Start mit beiden Bereichen, Händlerein- der Hyundai Capital Europe GmbH formierte sich kaufsfinanzierung und Absatzfinanzierung, vollzo- das Gründungsteam für die Bank. gen. Bis zum Jahresende 2017 wurden rund 135.000 Verträge in der Händlereinkaufsfinanzie- 2015 – 2016: rung mit einem Volumen von etwa 2,9 Mrd. EUR Erhalt der Vollbanklizenz und Geschäftsaufn ah und rund 14.000 Verträge in der Absatzfinanzie- me mittels Pilot rung mit einem Finanzierungsvolumen von rund 250 Mio. EUR gebucht. Im darauffolgenden ersten Vom Banklizenzantrag bei der BaFin bis zum Start vollen Geschäftsjahr 2018 konnte die Hyundai Ca- des operativen Geschäfts in nur 15 Monaten: Die pital Bank Europe GmbH ihr Wachstum ausbauen Vollbanklizenz wurde im Oktober 2016 erteilt. und rund 155.000 Verträge in der Händlereinkaufs- finanzierung mit einem Volumen von etwa 3,5 Mrd. Nach offizieller Genehmigung wurde das Bankge- EUR und rund 20.000 Verträge in der Absatzfinan- schäft zunächst im Rahmen einer Pilotphase im zierung mit einem Finanzierungsvolumen von rund November 2016 mit wenigen ausgewählten Händ- 500 Mio. EUR erzielen. lern mit der Marke KIA Finance gestartet. Das ope- rative Geschäft der HCBE basierte in 2016 also Eine Vergleichbarkeit mit den Zahlen des Vorjahres noch maßgeblich auf dem Bereich Internationales ist aufgrund des zeitlich versetzten Markteintritts Consulting. Volumenseitig kam den Finanzierungs- der Marken KIA Finance und HYUNDAI Finance in produkten lediglich eine untergeordnete Rolle zu. 2017 nur bedingt gegeben.
Lagebericht A6 1.5 Weltwirtschaft Europäischer Markt Das Wachstum in Europa hat sich im Laufe des Jahres und die Deutsche Wirtschaft 2018 erheblich abgeschwächt. Vor zwölf Monaten konnten der aufkeimende Protektionismus, der unge- Die Weltwirtschaft auf langsameren Wachs klärte Brexit und die ungelösten Probleme wie die tumskurs in 2018 Überschuldung in den Schwellenländern der Euro päischen Wirtschaft kaum etwas anhaben. Zum Ende Die Weltwirtschaft verlor im Verlauf des zurückliegen- des Jahres 2018 hinterlassen die gleichen Probleme den Jahres aufgrund von politischen Konflikten und jedoch erste Spuren in der Konjunktur: im Gesamtjahr externen Einflüssen an Dynamik. Besonders die von 2018 wuchs Europas größte Volkswirtschaft um 1,9 den USA geschürten Handelskonflikte führten zu einer Prozent und damit um 0,5 Prozentpunkte schwächer Stimmungstrübung in der Weltwirtschaft. Hinzu kamen als im Jahr 2017 (VJ. EU 2,4 Prozent). Von der verlang- strukturelle Wachstumshemmnisse wie der Rückgang samten wirtschaftlichen Dynamik waren alle großen der Ausfuhren in einige Schwellenländer wie die Mitgliedsstaaten gleichermaßen betroffen: Deutsch Türkei, die sich zu sehr in Auslandswährung verschul- land, Großbritannien, Frankreich und Italien blieben in det hatten. Seit Oktober trüben zudem die Brexit- 2018 unter dem Wirtschaftswachstum des Vorjahres Wirren sowie die Reformrolle rückwärts der radikalen zurück. Regierung in Rom das Geschäftsklima in Europa. Letztlich wuchs die globale Wirtschaft in 2018 um 3,6 Auch mögliche Sorgen um eine Rezession in dem be- Prozent und bestätigte damit den Wert aus dem Vorjahr sonders ausfuhrabhängigen Deutschland haben sich (https://de.statista.com/statistik/daten/studie/197039/ nicht bestätigt. Die deutsche Wirtschaft ist zwar mit u m f r a g e / v e r a e n d e r u n g - d e s - w e l t w e i t e n - 1,4 % langsamer gewachsen als in den Jahren zuvor, bruttoinlandsprodukts/). dafür jedoch das neunte Jahr in Folge. So wurde die Wirtschaftsleistung des Geschäftsjahres 2018 von Die US-Wirtschaft zeigte sich überraschend stabil. Problemen der für Deutschland so wichtigen Offenbar wirkten Fiskalpolitik und Deregulierung we- Autoindustrie belastet. Wegen der Einführung des neu- sentlich positiver, als allgemein erwartet wurde. en Abgas- und Verbrauchsstandards WLTP mussten Offensichtlich konnten die umfangreichen Steuer einige Hersteller zeitweise ihre Produktion drosseln. erleichterungen zu Beginn des Jahres 2018 sowie die Insbesondere im vierten Quartal 2018 wuchs die bis zum November höheren Einnahmen aus der Wirtschaft noch einmal. Das statistische Bundesamt Ölproduktion die Kosten der Handelskriege kompen- sieht für das Jahr 2018 weniger den Außenhandel als sieren. Letztlich wuchs das Bruttoinlandprodukt der Wachstumstreiber, als vielmehr den privaten Konsum US-Wirtschaft in 2018 um 2,9 Prozent im Vergleich und insbesondere die deutlich gestiegenen gewerbli- zu 2,2 Prozent in 2017 (https://de.statista.com/ chen Investitionen. statistik/daten/studie/14558/umfrage/wachstum- des- bruttoinlandsprodukts-in-den-usa/). Die Konzernmarken Hyundai und Kia auf Wachstumskurs in 2018 Die einmal als Wachstumslokomotive fungierende, je- doch stark schuldengetriebene chinesische Wirtschaft Hyundai Motor Deutschland und Kia Motors tat sich hingegen in 2018 wie auch einige andere Deutschland sind Teile der südkoreanischen Hyundai Schwellenländer schwer, nachhaltig auf Expansions Motor Group und bereits seit mehreren Jahrzehnten kurs zu bleiben. Nach einer Steigerung von 6,8 Prozent auf dem deutschen Automobilmarkt vertreten. Für die betrug das Bruttoinlandsprodukt in 2018 6,6 Prozent Hyundai Motor Group, die weltweit zu den fünf größten (https://de.statista.com/statistik/daten/studie/14560/ Automobilherstellern gehört, ist der deutsche Markt umfrage/wachstum-des-bruttoinlandsprodukts-in-china/). von großer Bedeutung. Deutschland stellt nicht nur ei-
Lagebericht A7 nen starken Absatzmarkt für die Hyundai Motor Group Die Modellpaletten beider Marken, Hyundai und Kia, dar, sondern es werden mehr als 90 % der Fahrzeug wurden in 2018 umfangreich erneuert und der steigen- modelle für den europäischen Markt hier entwickelt. den Nachfrage nach alternativen Antrieben angepasst. Für beide Konzernmarken, Hyundai und Kia, zeichnete Mit der Einführung des neuen i30 N ist Hyundai ein sich in den vergangenen Jahren in Europa und erfolgreicher Einstieg in das Segment der sportlichen Deutschland ein konstanter Marktanteil bei erhöhten Kompaktwagen gelungen. Einen Meilenstein in Bezug Neuzulassungen ab. Gemeinsam erreichten beide auf alternative Antriebe konnte Hyundai mit der Konzernmarken im Jahr 2018 einen Marktanteil von Einführung des Kona EV legen. Das Fahrzeug aus 5,2 % mit rund 180.675 (lt. Kraftfahrt-Bundesamt) neu- dem B - SUV- Segment erreicht schon heute zugelassenen Fahrzeugen. Damit ist die Hyundai Reichweiten von über 600 Kilometer und gilt in der Motor Group größter Importeur aus dem asiatischen Fachpresse als das erste bezahlbare vollwertige Raum. Elektrofahrzeug auf dem Markt. Darüber hinaus bietet Hyundai seit 2018 das Brennstoffzellenfahrzeug Nexo Hyundai in Deutschland an. Diesen neuen Versionen und Modellen kommt eine 3,40% 3,30% 3,40% 3,20% 3,20% 120000 3,30% 3,50% herausragende Bedeutung in Bezug auf die 100000 2,70% 3,00% 2,50% Markenbildung von Hyundai in Deutschland zu. 2,50% 80000 2,00% Genauso wie Hyundai hat auch Kia in 2018 seine 60000 1,50% Modellpalette weiter aktualisiert und ausgebaut. Die 40000 1,00% dritte Version des Ceed, Kia’s Volumenmodell im 20000 0,50% C-Segment, wurde eingeführt. Der völlig neu entwi- 0 0,00% 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 ckelte Ceed zeigt sich auf Augenhöhe mit der europäi- Neuzulassungen Marktanteil schen Konkurrenz und übertrifft diese sogar in einigen Disziplinen, wie erste Vergleichstests der Fachpresse Kia in Deutschland zeigen. Ende des Jahres wurde eine neuartige 1,90% 1,90% 70000 1,80% 1,80% 1,80% 2,00% 1,70% Karosserievariante des Kia Ceed vorgestellt: der Kia 60000 50000 1,30% 1,30% 1,50% ProCeed, ein 5-Türiges Kombi-Coupé, wird erheblich 40000 zur positiven Markenbildung von Kia beitragen. Das 1,00% 30000 Volumenmodell Sportage wurde erneuert und nimmt 20000 0,50% nun eine Vorreiterrolle in Bezug auf Effizienz ein: als 10000 0 0,00% erstes Fahrzeug außerhalb des Luxussegments ver- 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 fügt der Sportage optional über eine 48-Volt-Hybrid- Neuzulassungen Marktanteil Technologie, die das Fahrzeug aus dem C-SUV- Segment noch effizienter macht. Zulassung und Marktanteil – Hyundai und Kia in Deutschland: Mit ihren Modellpaletten bilden beide Marken die aktu- elle Kundennachfrage ab. Zugleich bilden beide Marken, Hyundai und Kia, so das Fundament für eine erfolgreiche Geschäftsentwicklung der HCBE. .
Lagebericht A8 2. Ertragslage Der Jahresfehlbetrag beträgt für den Berichtszeitraum Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe 21,7 Mio. EUR (VJ. 24,2 Mio. EUR) und trifft damit die von 8,4 Mio. EUR (VJ. 4,8 Mio. EUR) beinhalten haupt- Erwartungen, welche an das zweite Jahr des sächlich Aufwendungen für die Verwertung von Markteintritts für die Marken Hyundai Finance und KIA Fahrzeugen im Rahmen der Händlerfinanzierung in Finance gestellt wurden. Die HCBE konnte das Höhe von 5,2 Mio. EUR und nicht abzugsfähige Portfolio aus Kundenforderungen in Höhe von 506,8 Vorsteuer in Höhe von 0,6 Mio. EUR (VJ. 1,8 Mio. Mio. EUR deutlich um 262,4 Mio. EUR zum Stichtag EUR). 31.12.2018 steigern. Das Leasingvermögen verzeich- net einen deutlichen Anstieg bis zum Stichtag auf Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen sind ge- 78,2 Mio. EUR (VJ. 28,5 Mio. EUR). Das starke genüber dem Vorjahr um 2,5 Mio. EUR auf insgesamt Portfoliowachstum hat eine entsprechende Entwick 39,1 Mio. EUR (VJ. 36,6 Mio. EUR) angestiegen. lung der Ertragslage zur Folge. Zum einen haben sich Dieses Wachstum kommt in erster Linie aus den men- die Erträge gegenüber Kunden stark entwickelt, zum geninduzierten Kostenarten wie Marketing oder anderen sind die variablen Kosten und Marketing Outsourcing, welche mit den Kundenforderungen mit- aufwendungen zusammen mit dem Portfolio gestie wachsen. Kosten für Beratungs- und Prüfungs gen. leistungen sind um 1,1 Mio. EUR auf 10,8 Mio. EUR (VJ. 9,7 Mio. EUR) gestiegen. Die Personal a uf Der Zins- und Provisionsüberschuss liegt mit insge- wendungen betragen insgesamt 14,9 Mio. EUR und samt 17,6 Mio. EUR rund 5,7 Mio. EUR deutlich über sind unverändert geblieben (VJ. 15,0 Mio. EUR). Die dem Vorjahreswert (11,9 Mio. EUR). Die Haupt Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immate- einnahmequelle bilden im Geschäftsjahr 2018 Erträge rielle Anlagewerte und Sachanlagen betragen insge- aus dem Kreditgeschäft in Form von Zins- und samt 2,7 Mio. EUR (VJ. 2,4 Mio. EUR). Provisionserträgen sowie Leasingerträgen. Aus dem Portfolio an Kundenforderungen konnte insgesamt ein Die Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Zinsüberschuss in Höhe von 13,8 Mio. EUR (VJ. 4,8 Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Mio. EUR) und ein Provisionsergebnis in Höhe von 3,8 Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft be- Mio. EUR (VJ. 7,1 Mio. EUR) erzielt werden. tragen 2,3 Mio. EUR (VJ. 2,6 Mio. EUR) und resultieren Provisionserträge entfallen dabei zu 6,6 Mio. EUR (VJ. insbesondere aus der im Geschäftsjahr 2018 durchge- 5,1 Mio. EUR) auf den Geschäftsbereich Internationales führten wesentlichen Ausweitung des Kreditgeschäfts. Consulting und 4,0 Mio. EUR (VJ. 2,2 Mio. EUR) auf das Ergebnis aus der Vermittlung von Versiche Die Kapitalrendite nach § 26a Abs. 1 S. 4 KWG stellt rungsverträgen im Kundengeschäft. Das Ergebnis aus für die HCBE eine zentrale Rentabilitätskennziffer dar dem Leasinggeschäft (Leasingerträge abzüglich und ergibt sich aus dem Verhältnis des Nettogewinns Leasingaufwand und Abschreibungen auf Vermiet (Verlust in 2018 und 2017) zur Bilanzsumme. Rein vermögen) betrug 1,9 Mio. EUR (VJ. 0,2 Mio. EUR). rechnerisch wurde ein Wert von -3,2 Prozent (VJ. -6,4 Sonstige betriebliche Erträge betragen 11,3 Mio. EUR Prozent) erzielt und repräsentiert damit den Start-up (VJ. 4,8 Mio. EUR) und sind damit gegenüber dem Charakter der HCBE, die in den ersten Jahren zu- Vorjahr um 6,5 Mio. EUR gestiegen und betreffen im nächst in den Aufbau des Geschäfts- und Organisa Wesentlichen Erträge aus Gebühren in Höhe von 3,4 tionsbetriebs investieren muss bevor ein Break-Even Mio. EUR (VJ. 2,5 Mio. EUR), Erträge im Rahmen der erzielt werden kann. Abwicklung von Verwertungen in Höhe von 5,5 Mio. . EUR (VJ. 0,0 Mio. EUR) und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 1,7 Mio. EUR (VJ. 1,3 Mio. EUR).
Lagebericht A9 3. Vermögenslage Die Bilanzsumme der Hyundai Capital Bank Europe Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen zum GmbH in Höhe von 682,5 Mio. EUR hat sich gegen- Stichtag 8,2 Mio. EUR (VJ. 10,0 Mio. EUR) und bein- über dem Vorjahr wesentlich erhöht (VJ. 375,8 Mio. halten insbesondere die im Geschäftsjahr 2017 ausge- EUR). Dies geht im Wesentlichen auf die deutliche wiesenen Schadenersatzforderungen in Höhe von 5,3 Ausweitung des Kredit- und Leasinggeschäfts im Mio. EUR in Zusammenhang mit einem in 2015 durch- Geschäftsjahr zurück. Die Forderungen an Kunden g ef ühr te n Te ilb et r i e b süb e r g an g mit e in e r sind in diesem Zuge auf 506,8 Mio. EUR (VJ. 244,4 Schwestergesellschaft und Forderungen gegenüber Mio. EUR) und das Leasingportfolio in Höhe von 78,2 dem Finanzamt in Höhe von 2,3 Mio. EUR (VJ. 4,4 Mio. Mio. EUR (VJ. 28,5 Mio. EUR) angewachsen. EUR). Seit Jahresbeginn 2017 werden Forderungen aus der Auf der Passivseite wurden zur Refinanzierung des Händlerfinanzierung weiterverkauft um die Eigen- und A k tivgeschäf ts Ver bindlichkeiten gegenüber Fremdkapitalstruktur zu optimieren, wobei die Kreditinstituten in Höhe von 511,1 Mio. EUR (VJ. 245,3 Zinsansprüche bei der Hyundai Capital Bank Europe M io. EU R) aufgenommen. D ie sonstigen GmbH verbleiben. Aufgrund des Abgangs des mit den Verbindlichkeiten betragen zum Stichtag 31.12.2018 Forderungen verbundenen wirtschaftlichen Eigentums rund 24,0 Mio. EUR (VJ. 19,3 Mio. EUR) und bestehen werden die Forderungen nicht in der Bilanz der Bank mit 14,4 Mio. EUR (VJ. 9,0 Mio. EUR) im Wesentlichen ausgewiesen. Zum Bilanzstichtag betrug der verkauf- aus Weiterleitungsverpflichtungen in Zusammenhang te, von der Hyundai Capital Bank Europe GmbH ver- mit dem erfolgten Verkauf von Forderungen aus der waltete, Forderungsbestand 827,9 Mio. EUR (VJ. 718,7 Händlerfinanzierung sowie mit 4,7 Mio. EUR (VJ. 4,7 Mio. EUR). Zum Bilanzstichtag werden unter den Mio. EUR) aus Verbindlichkeiten aus sonstigen Forderungen an Kunden insgesamt 472,1 Mio. EUR Lieferungen und Leistungen. (VJ. 217,1 Mio. EUR) Forderungen aus dem Ratenkreditgeschäft und 33,8 Mio. EUR (VJ. 20,5 Mio. Infolge der Ausweitung des Kreditgeschäfts und des EUR) Forderungen aus der Händlerfinanzierung, für Leasinggeschäfts im Berichtsjahr wurde ein Passiver die die Hyundai Capital Bank Europe GmbH die Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 19,9 Mio. Adressenausfallrisiken trägt, ausgewiesen. EUR (VJ. 12,4 Mio. EUR) insbesondere aus abge- grenzten Förderentgelten der Hersteller sowie erhalte- Des Weiteren besteht die Aktivseite der Bilanz aus nen Mietsonderzahlungen gebildet. Forderungen an Kreditinstitute in Höhe von 60,4 Mio. EUR (VJ. 60,8 Mio. EUR) welche sowohl zu Zwecken Die nachrangigen Verbindlichkeiten betragen insge- der kurzfristigen Liquiditätsdisposition als auch zur samt 22,2 Mio. EUR (VJ. 0) und sind in Höhe von 22,0 Haltung von Liquiditätsreserven vorgehalten werden. Mio. EUR als aufsichtsrechtliche Eigenmittel (Tier 2 Zur Erfüllung der aufsichtsrechtlichen Kennziffer Kapital) gemäß CRR angesetzt. „Liquidity Coverage Ratio“ (LCR) hält die HCBE des Weiteren 16,0 Mio. EUR (VJ. 18,1 Mio. EUR) Guthaben Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden in Höhe bei Zentralnotenbanken. von 26,4 Mio. EUR handelt es sich im Wesentlichen um das in 2018 etablierte Einlagengeschäft für Für den Aufbau des Bankbetriebes hat die HCBE Tochtergesellschaften der Hyundai Motor Company Investitionen in Software und Lizenzen vorgenommen Konzerns, Seoul, Süd-Korea. Zum 31. Dezember 2018 und hält zum Jahresende immaterielle Anlagewerte in betrug der Bestand 20,0 Mio. EUR, der von der Kia Höhe 8,4 Mio. EUR (VJ. 9,8 Mio. EUR). Die Motors Europe GmbH geleistet wurde. Verbindlichkeiten Sachanlagen betragen zum Stichtag 31.12.2018 rund gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder 1,7 Mio. EUR (VJ. 2,0 Mio. EUR). Kündigungsfrist bestehen in Höhe von 20,0 Mio. EUR.
Lagebericht A 10 Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt zum (VJ. 144,9 Mio. EUR) voll eingezahlt. Das Eigenkapital Stichtag 31.12.2018 – wie im Vorjahr – insgesamt 11,3 in Summe beträgt aufgrund des Bilanzverlustes insge- Mio. EUR. Das gezeichnete Kapital entspricht dem im samt 69,2 Mio. EUR (VJ. 90,9 Mio. EUR). Gesellschaftervertrag bestimmten Stammkapital und ist wie die Kapitalrücklage in Höhe von 144,9 Mio. EUR
Lagebericht A 11 4. Finanz- und Liquiditätslage Zum Jahresende 2018 verfügt die Hyundai Capital Durch die vermehrt diversifizierte Refinanzierungs Bank Europe GmbH über liquide Mittel in Form von strategie der HCBE werden konsequent Abhängig Guthaben bei Zentralbanken in Höhe von 16,0 Mio. keiten von einzelnen Kreditinstituten vermieden und in EUR und bei anderen Kreditinstituten in Höhe von 60,4 Folge sowohl das Kontrahenten- als auch das Mio. EUR. Zinsrisiko für die Bank reduziert. In 2018 stand wie auch im Vorjahr die Refinanzierung Insgesamt betrachtet weist die HCBE nicht nur über sowohl über Eigenkapital als auch über den Kreditinstitute, sondern auch über Länder eine gute Interbankenmarkt im Vordergrund. Zusätzlich wurde Diversifizierung auf. Sowohl nationale als auch inter- ein Asset Backed Kredit zur Refinanzierung etabliert. nationale Banken sind als Refinanzierungspartner Im Rahmen der Aufnahme von Kreditlinien beliefen aktiv. sich zum Stichtag 31.12.2018 externe Linien mit ande- ren Banken und Finanzinstituten auf 935,0 Mio. EUR Im Rahmen des Kreditgeschäftes 2018 ist die Bank (Kreditlinien Ende 2017: 410,0 Mio. EUR), davon 340,0 zum Stichtag 31.12.2018 außerbilanzielle Verpflich Mio. EUR als bestätigte Kreditlinien, von denen zum tungen in Höhe von 70,2 Mio. EUR (VJ. 65,3 Mio. EUR) Jahresende 2018 insgesamt 90,0 Mio. EUR ausge- in Form von unwiderruflichen Kreditzusagen einge- schöpft wurden. Von den 250,0 Mio. EUR an nicht aus- gangen. geschöpften Kreditlinien, wurden 75,0 Mio. EUR von Hyundai Capital Services zur Verfügung gestellt. Der Start mit dem granularen Kundeneinlagengeschäft ist für die Zukunft weiterhin vorgesehen. Zusätzlich bestand zum Stichtag 31.12.2018 eine be- stätigte Asset Backed Kreditfazilität von 200,0 Mio. EUR, von der 100,0 Mio. EUR ausgeschöpft wurden. Wie geplant wurde im Geschäftsjahr 2018 das Einlagengeschäft für Tochtergesellschaften der Hyundai Motor Company etabliert. Zum Ende 2018 be- trug der Bestand der Einlagen 20,0 Mio. EUR. Das bilanzielle Eigenkapital der HCBE beträgt 69,2 Mio. EUR (VJ. 90,9 Mio. EUR) und die harte Kernkapitalquote nach Art. 92 Abs. 1 CRR liegt bei 11,2 Prozent (VJ. 26,7 Prozent). Die Gesamteigen kapitalquote nach CRR beträgt 15,3 Prozent (VJ. 26,7 Prozent). Die Refinanzierungsstrategie soll auch in 2019 sowohl auf einer laufzeitkongruenten Refinanzierung als auch auf einer Diversifizierung der Refinanzierungsquellen basieren, die auch zukünftig nachhaltig ausgebaut werden soll.
Lagebericht A 12 5. Unternehmenssteuerung Die Unternehmenssteuerung leitet sich ab aus der Zur Steuerung der Produktprofitabilität berechnet die Vision, Mission und der Unternehmensstrategie der HCBE einen Key Performance Indicator, den soge- HCBE. Dabei kommen verschiedene Steuerungs nannten Lifetime Return on Assets (kurz Lifetime RoA) größen zum Einsatz. Die Strategie wird in eine operati- welcher in den Dimensionen Marke, Produkte und ve Planung heruntergebrochen und wesentliche Kunden betrachtet werden kann. Zur Überwachung Entwicklungen und Kennzahlen werden geplant und der Rentabilität bedient sich die HCBE der über den Zeitraum der Planung hinweg gesteuert und Kapitalrendite welche in den ersten Jahren des kontrollier t. Hierbei kommen unterschiedliche Geschäftsstarts allerdings noch negativ ist. Planungshorizonte zum Tragen. Eine Langfristplanung über 5 Jahre sowie eine Budgetplanung für das kom- Die strategisch bedeutsamste Kennzahl unter den mende bzw. aktuelle Geschäftsjahr setzen die nicht finanziellen Kennzahlen – die Retail- Maßstäbe für die strategischen bzw. operativen Ziele Penetrationsrate – definiert sich wie folgt: Summe aller der HCBE. Diese werden ergänzt durch ein unterjähri- Finanzierungsverträge in Bezug auf die Summe aller ges Forecasting um die tatsächliche Performance der Fahrzeugen, die durch den Hyundai und Kia Handel an HCBE zum jeweiligen Geschäftsjahresende einzu- einen Endkunden vermarktet werden und die ein schätzen und bei Abweichungen gegenüber der Endkunde finanzieren kann, sog. „eligible Sales“. Budgetplanung Gegenmaßnahmen einzuleiten falls Diese Kennzahl dient der HCBE zur Überwachung der nötig. Erfolgswirksamkeit ihrer Produkte und deren Annahme im Handel und wird pro Hersteller und in einer Die Erstellung des Management Reportings basiert Gesamtpenetration auf monatlicher Basis ermittelt und vornehmlich auf der nach HGB ermittelten Vermögens- analysiert. Die Gesamtpenetration im Jahr 2018 betrug Finanz- und Ertragslage und der über das unterneh- 30,2 % zum Jahresende (Vorjahr: 29 %). Für das mensweite Dat awarehouse bereitgestellten Gesamtjahr 2018 plante die HCBE eine durchschnittli- Datengrundlage. Die IST Performance wird dabei den che Penetration in Höhe von über 38,4 % über beide Planwerten gegenübergestellt und eine aussagekräfti- Marken, hiervon 36,6 % für Hyundai und 41,9 % für ge Soll-Ist Analyse berichtet. Kia. Der Rückgang gegenüber der Planung steht im Wesentlichen im Zusammenhang mit weniger finan- Wesentliche Steuerungsgrößen sind dabei das finan- zierte Fahrzeuge. Für das Jahr 2019 ist ein erhebliches zierte Volumen von Ratenkrediten, Leasing und der Wachstum geplant. Weitere nicht finanzielle Händlereinkaufsfinanzierung sowie der die sich dar- Kennzahlen betreffen die Personalentwicklung, aus ergebende durchschnittliche Forderungsbestand, Vertriebsperformance und Service Level Über welcher die Basis für Zinsen und Provisionen bildet. wachungen im Rahmen des wesentlichen Zur Ermittlung von Gesamtprofitabilität und Outsourcings. Kosteneffizienz werden wesentliche Größen der Gewinn- und Verlustrechnung ins Verhältnis zur Um die Einhaltung von regulatorischen Kennzahlen zu Outstanding Balance gesetzt, so zum Beispiel sichern, steuert, plant und kontrolliert die HCBE die wichtigsten aufsichtsrechtlichen Vorgaben insbeson- –– CV % Zins- und Provisionsüberschuss in % dere die Entwicklung der Eigenmittelanforderungen von Outstanding Balance und Eigenmittel, die sich daraus ergebenden –– Loss % Risikovorsorge in % von Outstanding Kapitalquoten und wesentliche Liquiditätskennziffern. Balance –– OPEX % Operative Kosten in % von Outstanding Balance
Lagebericht A 13 6. Personal 6.1 Personalkennzahlen Personalkennzahlen 2018 Mitarbeiter (Anzahl im Jahresdurchschnitt, ohne Werkstudenten) 117 Mitarbeiter (Anzahl zum Stichtag 31.12.2018, ohne Werkstudenten) 108 Vollzeitäquivalent (Anzahl zum Stichtag 31.12.2018, ohne Werkstudenten) 106,35 Inland 99 Ausland 9 Vollzeit 102 Teilzeit 6 Männliche Mitarbeiter (in %) 68,75 Weibliche Mitarbeiter (in %) 31,25 Anteil internationaler Mitarbeiter (in %) 33,9 Anzahl unterschiedlicher Nationalitäten 16 Durchschnittsalter (in Jahren) 42,6 6.2 Mitarbeiter Von unseren Mitarbeitern werden eine hohe Fach kompetenz, exzellente Leistungen, Flexibilität sowie Die Hyundai Capital Bank Europe GmbH sieht es als die Bereitschaft, die Produktivität ihrer Arbeit kontinu- ihre Aufgabe ihren Mitarbeitern das Umfeld eines inter- ierlich zu steigern und sich mit Engagement für das nationalen Top-Arbeitgebers zu bieten. Unternehmen einzusetzen, erwartet. Der nachhaltige Erfolg unseres Unternehmens wird nur durch die enga- Dies beinhaltet vor allem attraktive und vielfältige gierte Arbeit unserer Mitarbeiter ermöglicht. Arbeitsaufgaben mit Gestaltungsspielraum, umfassen- den Möglichkeiten zur fachlichen und persönlichen Weiterentwicklung sowie eine offene und kommunika- 6.3 Personalstrategie tive Unternehmenskultur mit internationalen Entwick lungsmöglichkeiten, zum Beispiel durch ein globales Der Bereich Personal der Hyundai Capital Bank Rotationsprogramm. Die HCBE bietet zudem ein leis- Europe GmbH ist übergreifend für alle europäischen tungsgerechtes, angemessenes Entgelt und einen Aktivitäten zuständig. Die Personalstrategie orientiert Bonus, der von der persönlichen Leistung des Mit sich an dem Ausbau und der weiteren Professionali arbeiters und dem Unternehmenserfolg abhängig ist, sierung des Bankgeschäftes in Deutschland sowie der gute Sozialleistungen sowie eine Kultur, die von Wert Erweiterung der Beratungstätigkeiten für die anderen schätzung, Vielfalt und Internationalität geprägt ist. europäischen Länder.
Lagebericht A 14 Auch das für 2019 geplante Joint Venture ist in der Personalplanung und -strategie berücksichtigt. Daraus ergibt sich nach wie vor ein Bedarf an hochqualifizier- ten Bewerbern und an einer weiteren Internationali sierung der Belegschaft, die im Jahr 2018 bereits 16 verschiedene Nationalitäten aufweisen konnte. Unter der Überschrift „Employee-Engagement“ fand in 2017 eine Mitarbeiterumfrage statt. Basierend auf den Ergebnissen wurden in 2018 Aktivitäten gestartet, um weitere Verbesserungen zu erzielen und deren Effekte durch eine erneute Umfrage in 2019 zu überprüfen. Die Hyundai Capital Bank Europe GmbH möchte ihren guten Ruf als Arbeitgeber weiter verbessern. Insgesamt soll die offene und wertschätzende Zusammenarbeit sowie eine kontinuierliche Optimierung der Prozesse weiter vorangetrieben wer- den. Hierzu soll unter anderem ein intensiver, funkti- onsübergreifender Austausch im Rahmen von gemein- samen Team-Meetings etabliert werden. 6.4 Personalentwicklung In 2018 sind sowohl regulatorisch erforderliche Trainings als auch selektive fachliche und technische Trainings durchgeführt worden. In 2019 sollen zusätz- lich wieder verstärkt Sprachtrainings angeboten werden. 7. Nachtragsbericht Siehe Anhang.
Lagebericht A 15 8. Chancen- und Risikobericht Unter Risiko versteht die HCBE die Gefahr möglicher definierten monetären Ziele zu unterstützen. Daher Verluste aufgrund einer ungünstigen Entwicklung in- wird der Risikoappetit für alle Risikoarten, die sich auf terner oder externer Faktoren. Das bewusste das Kerngeschäft der HCBE beziehen, aus einer Eingehen, das aktive Management und die laufende Risiko-Ertrags-Perspektive betrachtet. Die Risiko Überwachung von Risiken sind Kernelemente der er- strategie der HCBE regelt die Grundlagen des folgsorientierten Geschäfts- und Risikosteuerung der Zusammenwirkens zwischen den Marktbereichen und HCBE. Im Zuge der Geschäftsaktivitäten werden die dem Risikomanagement. Risiken identifiziert, quantifiziert, beurteilt, überwacht und aktiv gesteuert. Die darauf aufbauende Ver Die Risikopolitik beschreibt somit die Umsetzung der zahnung von Risikomanagement-, Risikosteuerungs- Unternehmensziele in den jeweiligen Fachbereichen sowie Risikoüberwachungsprozessen betrachtet die unter Berücksichtigung der daraus resultierenden HCBE dementsprechend als eine ihrer Kernaufgaben. Risiken. Die aus den einzelnen Risikoarten resultieren- Diese Aktivitäten bilden die Voraussetzung für eine den Risiken werden zusammengefasst, um das angemessene Eigenkapitalunterlegung und für das Gesamtbankrisiko darzustellen. Eine risikoorientierte Vorhalten einer adäquaten Liquiditätsausstattung. Gesamtbanksteuerung begrenzt Risiken durch Allokation von Risikodeckungsmasse auf einzelne Risikoarten und ermöglicht auf diese Weise die 8.1 Strategien und Risikotragfähigkeit Limitierung und Steuerung der Risikopotenziale. Die zur Gesamtbanksteuerung im Rahmen des Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) ein- 8.1.1 Strategien gesetzten Methoden und Prozesse sind mit Gründung der Bank implementiert worden und werden seitdem In der Gesamtrisikostrategie, die eng mit der Ge jährlich einer detaillierten Überprüfung unterzogen. schäftsstrategie verzahnt ist, definiert das Manage ment der Hyundai Capital Bank Europe GmbH die Grundlagen für das Risikomanagement und -cont- Grundsätze für die Bewältigung aller potenziellen rollingsystem der HCBE sind ein einheitliches Risiken. Innerhalb des Risikoinventurprozesses wer- Verständnis der Risiken innerhalb der Bank, ein aus- den potenzielle Risiken jährlich bewertet und entweder geprägtes Risikobewusstsein aller Mitarbeiter sowie als wesentlich oder nicht-wesentlich eingestuft. Alle klar definierte Prozesse und adäquate Organisations wesentlichen Risiken werden in der Risikotragfähig strukturen. Da die HCBE sich in Bezug auf das keitsrechnung der Bank berücksichtigt. Nicht- Bankgeschäft auf Deutschland fokussiert, stellen wesentliche Risiken werden gesondert gesteuert. Geschäfte außerhalb Deutschlands einen geringen Hauptziel der Risikostrategie ist es, die Risikotrag Teil der Geschäftsaktivität der HCBE dar. Das fähigkeit durch eine vorausschauende Begrenzung Risikomanagement für das Internationale Consulting des Risikokapitals sicherzustellen. wird daher durch das zentrale Risikomanagement aus Deutschland heraus abgedeckt. Die HCBE prüft regel- Basierend auf der Geschäftsstrategie geht die HCBE mäßig, ob diese Strategie dem Volumen und dem Kreditrisiken durch Endkunden- und Händlerfinanzie Risiko des internationalen Geschäfts angemessen ist. rung als Kerngeschäft ein. Weitere Risiken (Zinsrisiko, Liquiditätsrisiko und operationelles Risiko), welche im Die Risikostrategie wird basierend auf der jährlichen Zusammenhang mit dem Kerngeschäft der HCBE ste- Geschäftsstrategie für das jeweilige Geschäftsjahr for- hen, werden in wirtschaftlich sinnvoller Weise redu- muliert. Die so definierte Risikostrategie hat Gültigkeit ziert. Ein zweites Ziel der Risikostrategie ist es, die für die gesamte HCBE und spiegelt sich ebenfalls in Rentabilität der Bank und die in der Geschäftsstrategie der Risikotragfähigkeitsberechnung und in einer dar-
Lagebericht A 16 aus abgeleiteten Limitstruktur der Einzelrisiken wider. Regelungen der HCBE und die Vermeidung von Die Risikostrategie wird im Laufe eines jeden Interessenkonflikten, werden auf allen Hierarchie Geschäftsjahres überprüft und wenn notwendig ange- ebenen berücksichtigt. passt. In der Strategie wird unter anderem die Trennung zwischen Retail- und Händlergeschäft sowie der Fokus Das Risikocontrolling ist aufbauorganisatorisch von auf das Zielland Deutschland festgelegt. In der den Geschäftsbereichen getrennt, die für die Initiierung Risikostrategie sind dementsprechend die unter- und den Abschluss von Geschäften verantwortlich schiedlichen Vorgehensweisen für die Kreditrisiko sind. Ein ausgeprägtes und umfassendes Risiko prüfung im Retail- und Händlergeschäft sowie die bewusstsein aller Mitarbeiter auch über den jeweiligen Limite für wesentliche Risikoarten definiert. Aufgabenbereich hinaus sowie eine entsprechende Risikokultur auf allen Hierarchieebenen werden durch Die Geschäftsleitung und die Abteilungsleiter sind da- eine Organisationsstruktur und Maßnahmen wie für verantwortlich, die Organisationsstruktur entspre- Schulungen gefördert. Das Management stellt zudem chend den allgemeinen Rahmenbedingungen für die sicher, dass qualifizierte Experten den gesamten Behandlung von Risiken zu gestalten und geeignete Risikoprozess aktiv und zeitnah begleiten und unter- Maßnahmen zur Umsetzung der Strategie und der ent- stützen. Die Qualifikation der Mitarbeiter wird laufend sprechenden Richtlinien zu treffen. Die Rollen und verbessert, um dem Ausmaß der eingegangenen Verantwortlichkeiten aller am Risikoprozess Beteiligten Risiken Rechnung zu tragen. sind in der Organisationsstruktur klar definiert. Das Management der Risiken liegt gemeinschaftlich in der Verantwortung aller Abteilungen. Alle Risiken werden 8.1.2 Risikotragfähigkeit durch das Risikocontrolling und Compliance über- wacht und kontrolliert und von der internen Revision Der Risikoappetit ist als das maximale Gesamtbank prozessunabhängig geprüft. Das Risikocontrolling ist risiko definiert, das die HCBE eingehen möchte, um für die Identifizierung, Bewertung, Kontrolle und die in der Planung festgelegten strategischen Ziele zu Berichterstattung aller in der Bank entstehenden erreichen. Als maximale Obergrenze gilt die verfügba- Risikoarten sowie für die Koordination der damit ver- re Risikodeckungsmasse. Somit stellt die Festlegung bundenen Prozesse verantwortlich. des Risikoappetits durch die Geschäftsleitung der HCBE die Grundlage für die Limitierung dar. Der Das Risikocontrolling kontrolliert die Treasury- Risikoappetit drückt sich durch die Festlegung eines Aktivitäten und ist unter anderem für die Entwicklung Gesamtrisikolimits aus und wird im Zuge der und regelmäßige Aktualisierung der Risikoinventur, die Risikotragfähigkeit auf die einzelnen Risikoarten allo- Messung von Risiken, die unabhängige Überwachung kiert. Das Gesamtlimit wird so gewählt, dass die in der der Risikolimite und der Risikotragfähigkeit, die Geschäftsstrategie festgelegten Ziele und Kern Eskalation bei Grenzüberschreitungen, die Kontrolle geschäftsfelder bestmöglich ausgeführt werden kön- der operationellen Risiken und die Risikobericht nen, ohne dabei unüberlegte oder unüberschaubare erstattung verantwortlich. Darüber hinaus fällt die Risiken einzugehen. In diese Festlegung fließen neben Durchführung von Stresstests sowie die Überwachung der aktuellen Risikosituation auch der geplante von Scoring- und Ratingmodellen in die Verantwortung Geschäftsverlauf mit ein. des Risikocontrollings. Dabei sind die Berichtswege klar definiert. Die rechtlichen Anforderungen an die Die HCBE stellt zwei Sichtweisen der Risikotragfähigkeit Organisationsstruktur, wie beispielsweise das Vier- dar: Gone-Concern sowie Going-Concern wobei die Augen-Prinzip, die Wahrung der Vertraulichkeit von HCBE die Gone-Concern bzw. Liquidationssicht als Daten und Informationen unter Beachtung der primären Steuerungsansatz festgelegt hat. Das
Lagebericht A 17 Absicherungsziel der Liquidationssicht (Gone- Concern-Sicht ist es, dass die Bank einen negativen Concern) in der Risikotragfähigkeitsrechnung ist der Belastungsfall verkraften und die geordnete Schutz der Ansprüche der Fremdkapitalgeber, d.h. ei- Geschäftstätigkeit dennoch fortsetzen kann. Im Going- ne Rückzahlung des Fremdkapitals muss möglich Concern wird die Summe aller wesentlichen Risiken, sein. Dabei wird jenes ökonomische Gesamtbankrisiko die mit einer Wahrscheinlichkeit von 95 % nicht über- dargestellt, das mit einer sehr hohen Wahrscheinlichkeit schritten werden, mit den für den Going-Concern ver- von 99,9 % nicht überschritten wird. In der Going- fügbaren Deckungsmassen verglichen. Als Zeitraum Concern-Sicht soll der Fortbestand einer geordneten (Haltedauer) wird für beide Sichtweisen ein operativen Geschäftstätigkeit sichergestellt werden. Kalenderjahr (250 Handelstage) angenommen. Die Dabei ist das aufsichtsrechtliche Eigenmittelerfordernis nachfolgende Tabelle stellt die Ergebnisse der die Mindestanforderung. Absicherungsziel der Going- Risikotragfähigkeitsanalyse zum 31.12.2018 dar: Risikodeckungsmasse Szenario (RDM) Risikolimit Risikoauslastung Going-Concern 17.787 16.008 13.769 [TEUR ] Gone-Concern 92.507 56.000 37.245 [TEUR] Figure 1: Risikotragfähigkeit (RTF) Limitauslastung 31.12.2018 Zusammenfassend lässt sich festhalten, dass die oben von den an den Kontrollen beteiligten Mitarbeitern re- dargestellten Gesamtlimite jederzeit eingehalten gelmäßig überprüft und überwacht. Die Kontroll wurden. mechanismen betreffen Regelungen und Verfahren für die Risikoidentifikation, -messung, -analyse und -ein- schätzung sowie für die aktive Risikosteuerung, 8.2 Risikokommunikation Risikoüberwachung und -meldung. Identifizierte Risiken wurden im Geschäftsjahr 2018 Darüber hinaus überprüft die Interne Revision als pro- den entsprechenden verantwortlichen Stellen umge- zessunabhängige Instanz die Angemessenheit der hend kommuniziert. Darüber hinaus wurde die Risikosteuerung und des Risikocontrollingsystems und Geschäftsleitung der HCBE umfassend und zeitnah die Einhaltung der bestehenden Verfahrensweisen. über das Risikoprofil in den einzelnen Risikoarten so- Neben den für das Bankgeschäft üblichen Risiken wur- wie über die Gewinne und Verluste informiert. den im Geschäftsjahr 2018 hauptsächlich Risiken aus dem Bereich operationelle Risiken und Informations- Die interne Risikoberichterstattung und -kommunika und Kommunikationstechnologie-Risiken (kurz ICT) tion wurde in 2018 und wird auch in Zukunft durch die identifiziert und berichtet. Es wurden alle wesentlichen Risikooffenlegung nach außen ergänzt, um die auf- Risiken im Rahmen der Risikoinventur identifiziert, sichtsrechtlichen Anforderungen zu erfüllen. Auf Limite für einzelne Risiken gesetzt sowie Risiken im Grundlage der vorhandenen Informationswege ist der Rahmen des Neue-Produkte-Prozesses identifiziert. vollständige und zeitnahe Informationsfluss der rele- Die Geschäftsleitung und das Aufsichtsorgan wurden vanten und in sich konsistenten Risikoinformationen regelmäßig über die Entwicklung aller identifizierten gewährleistet, was für die Steuerung und Überwachung Risiken informiert. der Risiken innerhalb der HCBE essenziell ist. Kontrollmechanismen wurden für alle wesentlichen Das Berichtswesen zu den einzelnen Risikokategorien Prozesse eingeführt. Sie werden direkt oder indirekt folgt in der HCBE primär dem operativen Bedarf und ist
Lagebericht A 18 entsprechend der Bedeutung einer jeweiligen 8.3 Risikosteuerung und Stresstests Risikokategorie unterschiedlich stark ausgeprägt. Durch die Berechnung der Risikotragfähigkeit wird die Gesamtsicht gewährleistet. 8.3.1 Risikosteuerung Das Risk Control Committee (RCC) ist das Haupt Im Rahmen einer Risikoinventur wurden zum kontroll- und Reportinggremium im Bereich Risk. Das 08.03.2018 alle potentiellen Risiken der Bank betrach- Credit Sub Committee stellt ein Untergremium inner- tet, die Identifikation aus 2017 überprüft und die we- halb des RCC dar. Beide Gremien unterstützen das sentlichen Risiken identifiziert bzw. bestätigt. Im Management der Bank bei der Sicherstellung einer Rahmen der 2018 durchgeführten Risikoinventur wur- unabhängigen Überwachung des internen Risiko den folgende Risiken als wesentlich bestätigt: managements. Das Risk Control Committee tritt mo- natlich zusammen und besteht aus der Geschäftsleitung • Adressenausfallrisiken (Retail, Wholesale, und wesentlichen Abteilungsleitern der HCBE. In die- Treasury) sem Gremium wird quartalsweise ein Risikotragfähig • Marktrisiko: Zinsänderungsrisiko keitsreport erstellt, in dem die Risikoauslastung und • Liquiditätsrisiko: Refinanzierungskostenrisiko, die Entwicklung der wesentlichen Risiken aus der Insolvenzrisiko Risikotragfähigkeitsrechnung dargestellt werden. Die • Modellrisiko Risikolage für das Geschäftsjahr 2018 wurde im ersten • Geschäftsrisiko Quartal 2019 im Rahmen der RCCs an die Geschäfts • Operationelle Risiken leitung berichtet. Dies beinhaltete die Darstellung der Resultate der Risikotragfähigkeitsrechnung inkl. des Risikobetrachtungen sind ein essenzieller Teil jeder Stress Tests und des Liquiditätsstresstests. Das RCC Geschäftsentscheidung. Alle Aktivitäten, welche zu den ist zudem verantwortlich für die Ermittlung des in der HCBE relevanten Risiken führen können, werden Risikoappetits, die Überprüfung der Risikoüberwachung durch entsprechende Richtlinien und – falls das jeweili- und Risikokontrolle, die Überprüfung der Risiko ge Risiko quantifizierbar ist – Limite gesteuert. Für jede tragfähigkeit, die Überprüfung der Ergebnisse der Risikoart sind zweifelsfrei anzuwendende Kriterien, Stresstests sowie für die Überprüfung und Anpassung Rahmenbedingungen und Richtlinien definiert, die auf der Notfallplanung. Das RCC entscheidet über die der operativen Ebene beachtet werden. Alle wesentli- Notwendigkeit von Neu-Produkt-Prozessen (NPP) und chen Risiken unterliegen Verlustobergrenzen, die durch genehmigt neue Produkte zusammen mit allen rele- Genehmigung durch die Geschäftsleitung und den vanten Organisationseinheiten. Aufsichtsrat Eingang in die ökonomische Risikotrag fähigkeitsberechnung der HCBE finden. Hierbei erfolgt Kreditprozesse, einschließlich Scorecards und quartalsweise ein Abgleich zwischen der Ausnutzung Ratingsysteme sowie Risikovorsorgen werden vom dieser risikoartenbezogenen Gesamtlimite und der zur Risk Control Committee überprüft und überwacht. Unterlegung der Risiken verfügbaren Risikodeckungs Anpassungen der Risikostrategie, der Risikopolitik und masse. Strikte und klare Eskalationsprozesse sorgen der Kreditpolitik sind ebenfalls Gegenstand der bei auftretenden Limitüberschreitungen für eine zügige Genehmigung des RCCs. Das Credit Sub Committee Bearbeitung. Die Kapitalallokation auf die Risikoarten ist für die Genehmigung von Limiten und Ausnahme basiert auf ökonomischem Risikokapital und ist eng ver- regelungen sowie für die Überwachung der Händler knüpft mit dem Budgetierungs- und Limitierungsprozess. und Maßnahmen im Falle einer Händlerinsolvenz zu- Dieser Prozess unterstützt die Steuerung des Geschäfts ständig. Auch das Credit Sub Committee tagt monat- gemäß den vereinbarten Risikoertragskennzahlen bei lich und kann bei Bedarf ad-hoc einberufen werden. gleichzeitiger Einhaltung des Risikoappetits der HCBE.
Lagebericht A 19 Er ist vollständig in die Steuerungsprozesse, wie strate- gische Planung, Budgetierung und Ertragsmessung, Makroökonomischer Schock – hypothetisch: integriert. Innerhalb des makroökonomischen Stresstests wird eine allgemeine Verschlechterung der wirtschaftlichen Situation angenommen. Dies führt zu einem Einbruch 8.3.2 Stresstesting des BIPs und u.a. zu einer Erhöhung der Arbeitslosen quote. Daher sinkt das Einkommen der Bevölkerung Basierend auf den wesentlichen Risiken führt die wodurch die Wahrscheinlichkeit für Kreditausfälle HCBE vierteljährlich interne Kapitaladäquanz steigt. Ebenfalls werden sinkende Zinsen (Reaktion berechnungen und Stresstests durch. Für die HCBE der Zentralbank), ein Rückgang der Nachfrage nach sind Adressenausfallrisiken (darunter Adressen Konsumgütern (Fahrzeuge), ein Wertverlust der ausfallrisiken aus dem Mengen- und Händler Sicherheiten (Fahrzeuge), ein Rückgang der Bonität kreditgeschäft sowie Kontrahentenrisiken), Markt von Banken und ein angespannter Interbankenmarkt risiken, Liquiditätsrisiken, operationelle Risiken, angenommen. Zusätzlich wird angenommen, dass ein Geschäf tsrisiken und Modellrisiken, mit der Forderungsverkauf von Händlereinkaufsfinanzierungen Risikoinventur im März 2018 bestätigt worden. aufgrund eines schrumpfenden Marktes und der Stresstests quantifizieren die Auswirkungen von mög- Unsicherheit der Marktteilnehmer nicht möglich ist. lichen zukünftigen Schocks und extremen Szenarien auf die Kapitaladäquanz. Zu diesem Zweck werden Makroökonomischer Schock – historisch: durch Stresstests ungewöhnliche und extreme, aber Innerhalb des historisch Makroökonomischen Stress plausible Ereignisse abgebildet. Stresstests sind für tests wird der Zeitraum 2007–2012 berücksichtigt, um die Überwachung des Risikos sowie die Bewertung ein realistisches, aber stark gestresstes Szenario dar- der Auswirkungen von Risikotypen und einzelnen zustellen. In diesem Zeitraum werden die Auswirkungen Risikofaktoren wertvoll. Aufgrund ihrer zukunftswei- der „Subprime-Crisis“ sowie der europäischen Schul senden Natur werden Stresstests als Frühwarn denkrise berücksichtigt. Als solches wird ein plausib- indikatoren ver wendet und für die proaktive les, aber konservatives Ergebnis des Stresstests vor- Risikosteuerung eingesetzt. gelegt. Dieses wiederum zu einem Einbruch des BIPs und u.a. zu einer Erhöhung der Arbeitslosenquote Das Hauptziel eines Stresstests besteht darin, den führt. Daher sinkt das Einkommen der Bevölkerung Kapitalverzehr in einem Stress-Szenario zu messen wodurch die Wahrscheinlichkeit für Kreditausfälle und dadurch das Risiko zu quantifizieren. Innerhalb steigt. Ebenfalls werden sinkende Zinsen (Reaktion der Risikotragfähigkeitsrechnung wurden zum der Zentralbank), ein Rückgang der Nachfrage nach 31.12.2018 folgende Arten von Stresstests berück Konsumgütern (Fahrzeuge), ein Wert v erlust der sichtigt: Sicherheiten (Fahrzeuge), ein Rückgang der Bonität von Banken und ein angespannter Interbankenmarkt • Risikospezifische Stresstests (Sensitivitäts angenommen. Zusätzlich wird angenommen, dass ein analyse) Forderungsverkauf von Händlereinkaufsfinanzierungen • Umfassende Stresstests aufgrund eines schrumpfenden Marktes und der Unsicherheit der Marktteilnehmer nicht möglich ist. Die Stresstests werden vierteljährlich durchgeführt. Die Szenarien werden dabei hypothetischen und histo- Ausfall der Muttergesellschaft: rischen Ereignissen abgeleitet und sind an die aktuelle Bei Ausfall der Muttergesellschaft ist die HCBE nicht in Wirtschaftsentwicklung angepasst. Folgende vier der Lage, Gewinne auf der Grundlage von zukünftigen Stressszenarien werden getestet: Finanzierungen zu generieren, da die Muttergesell schaft keine neuen Fahrzeuge mehr produziert. Auch
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