MITTEILUNGEN Gemeinde Schmitten
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Gemeinde Schmitten
MITTEILUNGEN
Gemeindeverwaltung Öffnungszeiten: Montag - Freitag 08.00 - 11.30 Uhr
F. X. Müllerstrasse 6 13.30 - 16.30 Uhr
3185 Schmitten Donnerstag 13.30 - 17.30 Uhr
Tel. 026 497 57 57
Fax 026 497 57 47 Internet: www.schmitten.ch
Gemeindeversammlung
November 2020
Einladung zur
Gemeindeversammlung
vom Freitag, 27. November 2020 um 20.00 Uhr in der Sporthalle Gwatt
Traktanden
1. Protokoll
2. Finanzen
Finanzreglement der Gemeinde Schmitten; Genehmigung
3. Finanzen
Übertragung Haus Nr. 4 vom Finanz- ins Verwaltungsvermögen
4. Finanzen
– Budget Erfolgsrechnung 2021
– Budget Investitionsrechnung 2021
– Investitionsplan 2022 – 2025
– Finanzplan 2022 – 2025
– Schuldenentwicklung 2019 - 2025
5. Finanzliegenschaft Hohe Zelg
Sanierung OG Wohnteil, Einbau Küche OG, Ersatz Fenster UG und OG; Genehmigung Projekt
6. Gemeindeeigene Bauten
Schulhaus ROT; Ersatz Lift; Genehmigung Projekt und Kredit
7. Gemeindeeigene Bauten
Sportanlage Gwatt; Neubau Mehrzweckgebäude; Genehmigung Planungskredit
8. Abwasser, Wasser, Strasse
Eichenweg; Sanierung Strasse, Ersatz Meteorwasserleitung, Sanierung Schmutzwasserkanalisation,
Ersatz Trinkwasserleitung; Genehmigung Projekt und Kredit
9. Verkehr
Bushaltestelle Bahnhof; Anpassungsarbeiten an das BehiG; Genehmigung Projekt und Kredit
10. Verkehr
Bushaltestelle Kreuzung SSB; Anpassungsarbeiten an das BehiG; Genehmigung Projekt und Kredit
11. Verkehr
Bushaltestelle Dorf; Anpassungsarbeiten an das BehiG; Genehmigung Projekt und Kredit
12. Allfälliges
Das Protokoll der letzten Gemeindeversammlung vom 28. Augsut 2020 liegt auf der Gemeindeverwaltung
zur Einsichtnahme auf oder kann von der Website www.schmitten.ch heruntergeladen werden.
Organisatorische Hinweise:
• Es besteht eine Maskentragpflicht. Beim Eingang der Sporthalle finden Sie Desinfektionsmittel und
Hygienemasken vor.
• Die in der Halle vorbereitete Sitzordnung ist gestützt auf die Schutzbestimmungen im Zusammenhang mit
dem Corona-Virus zwingend einzuhalten.
• Auf jedem Sitzplatz befindet sich eine Teilnahmekarte. Darauf ist der Vorname, Name und die Adresse
zu notieren. Diese Karte muss beim Verlassen der Sporthalle abgegeben werden. Die Teilnahmekarten
dienen ausschliesslich zum Zweck, dass man bei Bedarf die anwesenden Stimmbürger-/innen nach-
vollziehen kann.
• Im Anschluss an die Gemeindversammlung wird kein Imbiss offeriert. Der Gemeinderat
Inhaltsverzeichnis
Seite
Traktanden
1. Protokoll 1
2. Finanzen 2
Finanzreglement der Gemeinde Schmitten; Genehmigung
3. Finanzen 3
Übertragung Haus Nr. 4 vom Finanz- ins Verwaltungsvermögen
4. Finanzen 4
– Budget Erfolgsrechnung 2021 17
– Budget Investitionsrechnung 2021 47
– Investitionsplan 2022 – 2025 55
– Finanzplan 2022 – 2025 59
– Schuldenentwicklung 2019 - 2025 60
5. Finanzliegenschaft Hohe Zelg 61
Sanierung OG Wohnteil, Einbau Küche OG, Ersatz Fenster UG und OG;
Genehmigung Projekt
6. Gemeindeeigene Bauten 62
Schulhaus ROT; Ersatz Lift; Genehmigung Projekt und Kredit
7. Gemeindeeigene Bauten 63
Sportanlage Gwatt; Neubau Mehrzweckgebäude; Genehmigung Planungskredit
8. Abwasser, Wasser, Strasse 64
Eichenweg; Sanierung Strasse, Ersatz Meteorwasserleitung,
Sanierung Schmutzwasserkanalisation,
Ersatz Trinkwasserleitung; Genehmigung Projekt und Kredit
9. Verkehr 65
Bushaltestelle Bahnhof; Anpassungsarbeiten an das BehiG;
Genehmigung Projekt und Kredit
10. Verkehr 66
Bushaltestelle Kreuzung SSB; Anpassungsarbeiten an das BehiG;
Genehmigung Projekt und Kredit
11. Verkehr 68
Bushaltestelle Dorf; Anpassungsarbeiten an das BehiG; Genehmigung Projekt und Kredit
12. Allfälliges
Diverse Mitteilungen 70
1
TRAKTANDUM 1:
Protokoll der Gemeindeversammlung vom 28. August 2020
Auszug aus dem Gemeindeversammlungsprotokoll:
Ort und Zeit: Freitag, 28. August 2020, 20.00 Uhr, Sporthalle Gwatt
Anwesend: 63 Stimmbürgerinnen und Stimmbürger sowie 2 Personen ohne Stimmrecht.
Vorsitz: Hubert Schafer, Gemeindeammann
Protokoll: Urs Stampfli, Gemeindeverwalter
Die Gemeindeversammlung:
• genehmigt einstimmig das Protokoll der Gemeindeversammlung vom 29. November 2019;
• genehmigt einstimmig die Laufende Rechnung 2019, die Investitionsrechnung und die Be-
standesrechnung 2019. Ebenfalls der Verwendung des Überschusses 2019 wird einstim-
mig zugestimmt;
• nimmt zur Kenntnis, dass der Antrag betreffend Friedhof / Gemeinschaftsgrab zurückgezo-
gen wird;
Das Protokoll wird nicht verlesen. Es kann ab sofort auf der Website der Gemeinde oder bei der
Gemeindeverwaltung Schmitten eingesehen werden.
DER GEMEINDERAT BEANTRAGT:
Genehmigung des Protokolls der Gemeindeversammlung vom 28. August 2020.
2 TRAKTANDUM 2: Finanzen Finanzreglement der Gemeinde Schmitten; Genehmigung Das neue Gesetz vom 22. März 2018 über den Finanzhaushalt der Gemeinden (GFHG) wird am 1. Januar 2021 in Kraft treten. Die neuen Regeln sollen durch ein kommunales Finanz- reglement ergänzt werden. Im Finanzreglement können die Gemeinden gewisse Werte, wie die Finanzkompetenzen der Exekutive oder die Aktivierungsgrenze, selbst definieren. Da- durch wird die Gemeindeautonomie gestärkt. Anhand eines Musterreglements des Kantons wurde für die Gemeinde Schmitten ein eigenes Reglement erstellt. Die definierten Schwellenwerte entsprechen den Bedürfnissen des Gemeinwesens und wurden in Abhängigkeit unserer Gemeindegrösse festgelegt. Sie sollen die finanzielle Situation der Gemeinde Schmitten aus ökonomischer und aus politischer Sicht widerspiegeln und bei der Erfüllung bestimmter Aufgaben etwas Flexibilität einräumen. Das Finanzreglement wurde der Finanzkommission vorgestellt und den kantonalen Ämtern zur Vorprüfung unterbreitet. Nach Genehmigung durch die Legislative wird das Reglement der Direktion der Institutionen und der Land- und Forstwirtschaft zur definitiven Genehmigung zugestellt. Der Zeitpunkt des Inkrafttretens des Reglements wird durch den Gemeinderat bestimmt. Das Reglement und ein erläuternder Bericht, welcher der Erklärung diverser Artikel und der daraus entstehenden Konsequenzen dienen soll, sind auf www.schmitten.ch unter Gemein- deversammlung und am Schalter der Gemeindeverwaltung einsehbar. DER GEMEINDERAT BEANTRAGT: Das Finanzreglement der Gemeinde Schmitten zu genehmigen.
3 TRAKTANDUM 3: Finanzen Übertragung Haus Nr. 4 vom Finanz- ins Verwaltungsvermögen Aktuell gehört das Haus Nr. 4 zum Finanzvermögen. Aufgrund der Bereinigung der Bilanz anlässlich Umstellung auf HRM2 wurde festgestellt, dass das Haus Nr. 4 nicht zum Finanz- sondern zum Verwaltungsvermögen gehört. Dies, weil die Kindertagesstätte darin untergebracht ist und die Liegenschaft daher der öffentlichen Aufgabenerfüllung dient. Aus diesem Grund ist das Haus Nr. 4 zum Restbuchwert vom Finanz- ins Verwaltungs- vermögen zu übertragen. DER GEMEINDERAT BEANTRAGT: Die Übertragung des Haus Nr. 4 vom Finanz- ins Verwaltungsvermögen
4
TRAKTANDUM 4:
Finanzen
4.1 Auf einen Blick (Management Summary)
4.1.1 Ergebnis
Das Budget der Erfolgsrechnung 2021 wurde erstmals nach dem neuen Rechnungslegungsmodell
HRM2 erstellt und schliesst mit einem Aufwand von CHF 17'696'700 und einem Ertrag von
CHF 17'702'700 ab. Daraus resultiert in der Erfolgsrechnung ein voraussichtlicher Ertrags-
überschuss von CHF 6'000.
Gemäss den neuen Rechnungslegungsvorschriften des HRM2 wird das Verwaltungsvermögen
(einem öffentlichen Zweck gewidmet) per 1. Januar 2021 zu den ursprünglichen Anschaffungs- oder
Herstellkosten abzüglich Abschreibung nach Nutzungsdauer bilanziert. Die Abschreibungen
erfolgen neu linear nach der Nutzungsdauer. Dies führt in der Gemeinde Schmitten zu höheren
Abschreibungen. Dank den freiwilligen Abschreibungen in den Vorjahren, kann ein grosser Teil der
Abschreibungen über die Aufwertungsreserve kompensiert werden. Daher kann der Gemeinderat
ein ausgeglichenes Budget vorlegen.
Folgende Einflüsse haben Auswirkungen auf den Finanzhaushalt der Gemeinde:
- Kantonale Steuerreform, welche am 30.06.2019 durch das Freiburger Stimmvolk angenom-
men wurde
- Covid-19
- Neubewertung der Liegenschaften und die festgelegte Aktivierungsgrenze aufgrund HRM2
- Bevorstehende grosse Investitionen
- Bevölkerungszuwachs aufgrund intensiver Bautätigkeit
4.1.2 Steuern
- Einkommens-/Vermögenssteuern bei den natürlichen Personen von 77% der einfachen
Kantonssteuer
- Gewinn-/Kapitalsteuern bei den juristischen Personen von 72% der einfachen Kantonssteuer
- Steuern auf Kapitalleistung von 77% der einfachen Kantonssteuer
- Liegenschaftssteuern von 2 Promille auf dem Steuerwert
- Grundstückgewinnsteuern von 60% der einfachen Kantonssteuer
- Handänderungssteuern von 1.5% auf dem Veräusserungspreis
- Hundesteuern von CHF 20 pro Hund
4.1.3 Pflichtersatzabgaben
Feuerwehrpflichtersatzabgabe von CHF 80 für Einzelpersonen, CHF 160 für Ehepaare.
4.1.4 Gebühren
Sämtliche Gebühren der Spezialfinanzierungen Wasserversorgung, Abwasserbeseitigung und der
Abfallwirtschaft werden gegenüber dem Jahr 2020 unverändert festgelegt.
4.1.5 Investitionen
Das Budget der Investitionsrechnung 2021 rechnet mit Nettoinvestitionen von CHF 1'560'000. Im
Steuerhaushalt beträgt der Budgetbetrag netto CHF 1'490'000. Die restlichen CHF 70'000 fallen bei
den Projekten der Spezialfinanzierungen Wasser und Abwasser an.
5
4.2 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2)
4.2.1 Allgemeines
Das Budget 2021 wurde erstmals nach dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2, gemäss
Art. 78 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (GFHG) erstellt.
Gemäss Art. 40 Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (GFHV) haben die
Gemeinden die Wahl, ob sie das Harmonisierte Rechnungslegungsmodell (HRM2) 2021 oder 2022
einführen wollen.
4.2.2 Terminologie
Mit HRM2 werden unter anderem folgende bisherigen Begriffe durch neue ersetzt:
HRM1 HRM2
Bestandesrechnung Bilanz
Laufende Rechnung Erfolgsrechnung
Voranschlag Budget
Voranschlagskredite Budgetkredite
Eigenkapital Bilanzüberschuss
4.2.3 Kontenplan
Der Kontenplan nach HRM2 ist umfangreicher und detaillierter als der bisherige HRM1-Kontenplan.
Die Konto-Nummerierung wurde ebenfalls erweitert:
a) Funktionen: bisher: 3 Stellen
neu: 4 Stellen
b) Arten: bisher: 3 Stellen
neu: 4 Stellen
c) Bilanzkonten: bisher: 4 Stellen
neu: 5 Stellen
4.2.4 Besondere Umsetzungsregeln
Abschreibungen:
Im Budget 2021 werden die Abschreibungen des Verwaltungsvermögens nach Anlagekategorien
und Nutzungsdauer berechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer. Das
Finanzvermögen wird nicht abgeschrieben, sondern periodisch wertberichtigt.
Reserven und Fonds:
Die bestehenden freien Reserven werden auf den 1. Januar des ersten HRM2-Jahres aufgelöst und
ins Eigenkapital integriert. Zweckbestimmte freie Reserven können beibehalten werden, wenn die
diesbezügliche Investition und deren Finanzierung vor dem ersten HRM2-Jahr von der
Gemeindeversammlung beschlossen wurde.
Neubewertung des Finanzvermögens (realisierbare Vermögenswerte):
Grundstücke, Gebäude und immaterielle Anlagen werden zum Verkehrswert bilanziert. Die
entsprechenden Auf-/Abwertungen werden über die dafür geschaffene Neubewertungsreserve
verbucht und haben keinen Einfluss auf die Erfolgsrechnung. Diese Reserve wird per 31. Dezember
des ersten HRM2-Jahres aufgelöst und ins Eigenkapital übertragen.
Neubewertung des Verwaltungsvermögens (einem öffentlichen Zweck gewidmet):
Materielle und immaterielle Güter werden zu den ursprünglichen Anschaffungs- oder Herstellkosten
abzüglich Abschreibung nach Nutzungsdauer bilanziert. Der Zeitraum für die historische
Nachforschung beträgt höchstens 20 Jahre. Die entsprechenden Auf-/Abwertungen werden über die
dafür geschaffene Aufwertungsreserve verbucht und haben keinen Einfluss auf die Erfolgsrechnung.
Diese Reserve wird innert höchstens 10 Jahren aufgelöst.
6
4.2.5 Investitionsrechnung/Aktivierungsgrenze
Der Gemeinderat belastet einzelne Investitionen bis zum Betrag von CHF 50'000 der
Erfolgsrechnung. Er verfolgt dabei eine konstante Praxis.
4.2.6 Übergang HRM1 – HRM2 (Vergleich zum Voranschlag 2020)
Ein Vergleich mit dem Voranschlag 2020 oder der Jahresrechnung 2019 ist wegen der
unterschiedlichen Kontenstruktur nicht möglich. Daher wird auf den Druck dieser Informationen in
den Budgetunterlagen verzichtet.
4.3 Erläuterungen
4.3.1 Erfolgsrechnung
Personalaufwand
Budget 2021 Budget 2020
Aufwand 2'649'700 2'741'000
Veränderung gegenüber Budget 2020 in % -3.33
Generelle Teuerungszulage: 0.00% (Annahme)
Individuelle Besoldungsanpassung: Gemäss Reglement über das Staatspersonal
Der Personalaufwand liegt CHF 91'300 unter dem Wert von 2020. Dies, weil die Mitarbeiterinnen
des Sozialdienstes Schmitten neu über den regionalen Sozialdienst angestellt sind.
Sach- und übriger Betriebsaufwand
Budget 2021 Budget 2020
Aufwand 2'704'200 2'423'000
Veränderung gegenüber Budget 2020 in % 11.61
Im Vergleich zum Budget 2020 fällt der Sach- und übriger Betriebsaufwand um CHF 281'200
höher aus. Mehrkosten verursachen vor allem die Sanierung des Hartplatzes im Schulhausareal
Gwatt, die Strassenverbreiterung und Belagserneuerung an der Unterdorfstrasse (wird über die
Reserven für Strassenunterhalt und Landgeschäfte finanziert), die Sanierung des Inliners
Unterdorfstrasse, Projektstudien Abwasserbeseitigung, der Ersatz der Eingangstüre Süd des
Schulhauses GELB, die Anschaffung von Trenn-/Faltwänden im Werkhof, die Erstellung eines
Lagerplatzes bei der Abfallsammelstelle und der Ersatz einer Reinigungsmaschine im Schulhaus
GELB.
Abschreibungen
Budget 2021 Budget 2020
Aufwand 1'063'500 2'336'000
Veränderung gegenüber Budget 2020 in % -54.47
Die Abschreibungen sinken gegenüber dem Vorjahr um CHF 1'272'500. Die Abnahme kommt
daher, dass das Verwaltungsvermögen der Spezialfinanzierungen Wasserversorgung und der
Abwasserbeseitigung nicht mehr freiwillig abgeschrieben werden darf.
Bei den gesetzlichen Abschreibungen ist eine Zunahme zu verzeichnen, da das
Verwaltungsvermögen neu nach der Nutzungsdauer abgeschrieben wird. Diese Zunahme kann
gemäss Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (GFHG) maximal in den nächsten
10 Jahren mit der Auflösung der Aufwertungsreserve (siehe Sachgruppe 48) kompensiert
werden.
7
Finanzaufwand
Budget 2021 Budget 2020
Aufwand 359'300 220'600
Veränderung gegenüber Budget 2020 in % 62.87
Der Finanzaufwand liegt gesamthaft CHF 138'700 über dem Wert des Vorjahres. Die Mehrkosten
verursacht der Umbau der Finanzliegenschaft Hohe Zelg.
Erfreulicherweise kann bei der Refinanzierung eines Darlehens von den tiefen Zinssätzen
profitiert werden, was zu Minderkosten führt. Auch die Übertragung des Haus Nr. 4 vom Finanz-
ins Verwaltungsvermögen führt hier zu Minderkosten.
Transferaufwand
Budget 2021 Budget 2020
Aufwand 9'117'800 9'319'500
Veränderung gegenüber Budget 2020 in % -2.16
Der Transferaufwand beinhaltet Entschädigungen an öffentliche Gemeinwesen (Kanton und
Gemeindeverbände) für Aufgaben, die im Zuständigkeitsbereich der Gemeinden liegen. Darunter
fallen beispielsweise Zahlungen an die Lastenausgleichssysteme in der Bildung, der Gesundheit
und der sozialen Sicherheit und den interkommunalen Finanzausgleich. Auch Zahlungen an die
Betriebskosten der Gemeindeverbände Berufsbeistandschaft und Sozialdienst Sense-Unterland,
Orientierungsschulen Sense, Regio Badi Sense, Gesundheitsnetz Sense und ARA Sensetal und
die Finanzkosten der Stiftung St.Wolfgang fallen in diese Sachgruppe. Der Minderaufwand
gegenüber dem Vorjahresbudget beträgt CHF 201'700. Dieser entsteht, weil der Anteil der
Sozialhilfe neu mit den Nettokosten berücksichtigt wird. Mehrkosten sind in den Zahlungen an die
Lastenausgleichssysteme und die Gemeindeverbände zu erwarten.
Übrige Aufwand-Sachgruppen
Budget 2021 Budget 2020
Aufwand 1'802'200 2'448'100
Veränderung gegenüber Budget 2020 in % -26.38
In diesen Bereich fallen die Einlagen in die Spezialfinanzierungen und die internen
Verrechnungen. Die Minderkosten entstehen, da die Zinsen nicht mehr intern verrechnet werden
(ausser die Zinsen der Spezialfinanzierungen) und die Abschreibungen neu direkt der Funktion
belastet werden.
Fiskalertrag (Steuern)
Budget 2021 Budget 2020
Ertrag 11'754'000 11'884'000
Veränderung gegenüber Budget 2020 in % -1.09
Der Fiskalertrag liegt gesamthaft CHF 130'000 unter dem Wert des Vorjahres. Die Schätzung der
Steuereinnahmen erfolgt anhand der verfügbaren Zahlen der kantonalen Steuerverwaltung
(Basis 2018), der Rechnungsstellung 2019 der Gemeinde sowie eigenen Hochrechnungen.
Ebenfalls wurden die Auswirkungen der kantonalen Steuerreform, welche durch das Freiburger
Stimmvolk am 30.06.2019 angenommen wurde, mitberücksichtigt.
Die Prognosen der kantonalen Steuerverwaltung (2018 zu 2021) zu den natürlichen Personen
zeigen auf dem Einkommen eine gesamte Erhöhung von 3.5% und dem Vermögen eine Senkung
von 14.0%. Bei den juristischen Personen zeigen die Prognosen sowohl auf dem Gewinn eine
gesamte Reduktion von 14.2% wie auf dem Kapital von 9.1%. Gemäss Schätzungen der
kantonalen Steuerverwaltung resultieren aufgrund der kantonalen Steuerreform für die Gemeinde
Schmitten Mindereinnahmen bei der Gewinnsteuer von 58.8% und bei der Kapitalsteuer von
86.5%.8
Die Steuerperioden 2020 und 2021 beinhalten die folgenden finanziellen Auswirkungen im
Zusammenhang mit Covid-19:
Einkommenssteuern: keine Erhöhung im 2020 und Erhöhung halbiert im 2021
Vermögenssteuern: keine Erhöhung im 2020 und 2021
Gewinnsteuern: -15% im 2020 und keine Erhöhung im 2021
Kapitalsteuern: -10% im 2020 und keine Erhöhung im 2021
Bei den Grundstückgewinnsteuern und den Handänderungssteuern zeichnen sich Mehrerträge
ab.
Entgelte
Budget 2021 Budget 2020
Ertrag 1'753'000 2'200'400
Veränderung gegenüber Budget 2020 in % -20.33
Die Entgelte sinken im Vergleich zum Vorjahr um CHF 447'400. Als Entgelte werden
beispielsweise der Feuerwehrpflichtersatz und die Gebühren der Spezialfinanzierungen
Wasserversorgung, Abwasserbeseitigung und Abfallwirtschaft verstanden. Sämtliche Ansätze
bleiben gegenüber dem Vorjahr unverändert. Da der Anteil der Sozialhilfe neu mit den
Nettokosten budgetiert wird, entfallen hier die Einnahmen.
Finanzertrag
Budget 2021 Budget 2020
Ertrag 361'600 157'600
Veränderung gegenüber Budget 2020 in % 129.44
Der Finanzertrag liegt gesamthaft CHF 204'000 über dem Wert des Vorjahres. Der Mehrertrag
entsteht einerseits aus höheren Zinsen der Finanzanlagen und anderseits, weil der Umbau der
Finanzliegenschaft Hohe Zelg wertvermehrenden Charakter darstellt.
Transferertrag
Budget 2021 Budget 2020
Ertrag 1'108'700 1'197'800
Veränderung gegenüber Budget 2020 in % -7.44
Im Vergleich zum Vorjahr werden tiefere Erträge von CHF 89'100 erwartet. Da der Anteil der
Sozialhilfe neu mit den Nettokosten budgetiert wird, entfällt hier die Rückerstattung vom Kanton.
Der Basisausgleich der Steuerreform wird vom Kanton höher entschädigt.
Ausserordentlicher Ertrag
Budget 2021 Budget 2020
Ertrag 835'000 0
Veränderung gegenüber Budget 2020 in % k. A.
Dieser Mehrertrag entsteht, weil die Mehrkosten der gesetzlichen Abschreibungen über die
Entnahme aus der Aufwertungsreserve kompensiert werden können. Der Gemeinderat rechnet
mit einer linearen Auflösung der Aufwertungsreserve von fünf Jahren.9
Übriger Ertrag Sachgruppen
Budget 2021 Budget 2020
Ertrag 1'890'400 3'848'200
Veränderung gegenüber Budget 2020 in % -50.88
In diesen Bereich fallen die Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen und die internen
Verrechnungen. Die Mindereinnahmen entstehen, weil das Verwaltungsvermögen der
Spezialfinanzierungen Wasserversorgung und der Abwasserbeseitigung nicht mehr freiwillig
abgeschrieben werden darf. Dies führt zu einer geringeren Entnahme aus der
Spezialfinanzierung Werterhalt. Zudem werden die Lohnkosten der Abwarte nicht mehr intern
verrechnet, sondern direkt der Funktion belastet.
4.4 Investitionen
Das Investitionsprogramm für die Jahre 2021 - 2025 wurde durch den Gemeinderat überarbeitet und
genehmigt. Somit rechnet das Budget der Investitionsrechnung 2021 mit Nettoinvestitionen von
CHF 1'560'000. Der daraus resultierende Finanzierungsfehlbetrag von CHF 1'385'800 kann
mehrheitlich durch vorhandene liquide Reserven finanziert werden. Aufgrund der geplanten
Investitionen fallen Kapitalkosten (Abschreibungen und Zinsen) an, welche das Rechnungsergebnis
der Erfolgsrechnung belasten werden.
Die im Budget der Investitionsrechnung ausgewiesenen Projekte werden anhand eines separaten
Verpflichtungskredites durch die Gemeindeversammlung genehmigt. Für 2021 sind neue
Investitionen von CHF 1'040'000 geplant.
4.5 Ergebnis
4.5.1 Allgemeine Übersicht
Budget 2021 Budget 2020
Jahresergebnis ER Gesamthaushalt -221'700 -407'200
Jahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt 6'000 -200'200
Jahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen -227'700 -207'000
Steuerertrag natürliche Personen 9'250'000 9'410'000
Steuerertrag juristische Personen 750'000 870'000
Liegenschaftssteuer 1'100'000 1'100'000
Nettoinvestitionen Gesamthaushalt 1'560'000 1'842'000
4.5.2 Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde
Erfolgsrechnung:
Betrieblicher Aufwand CHF 17'590'000
Betrieblicher Ertrag CHF 16'517'200
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF -1'072'800
Finanzaufwand CHF 359'300
Finanzertrag CHF 375'400
Ergebnis aus Finanzierung CHF 16'100
Operatives Ergebnis CHF -1'056'700
Ausserordentlicher Aufwand CHF 0
Ausserordentlicher Ertrag CHF 835'000
Ausserordentliches Ergebnis CHF 835'000
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF -221'70010
Investitionsrechnung:
Investitionsausgaben CHF 2'470'000
Investitionseinnahmen CHF 910'000
Ergebnis Investitionsrechnung CHF 1'560'000
Finanzierungsergebnis:
Selbstfinanzierung:
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 90 - CHF 221'700
Abschreibungen Verwaltungsvermögen 33 + CHF 1'063'500
Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 35 + CHF 321'000
Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 45 - CHF 409'200
WB Darlehen VV 364 + CHF 0
WB Beteiligungen VV 365 + CHF 0
Abschreibungen Investitionsbeiträge 366 + CHF 255'600
Zusätzliche Abschreibungen 383 + CHF 0
Einlagen in das Eigenkapital 389 + CHF 0
Entnahmen aus dem Eigenkapital 489 - CHF 835'000
Selbstfinanzierung CHF 174'200
Nettoinvestitionen:
Ergebnis Investitionsrechnung 5 ./. 6 CHF 1'560'000
Finanzierungsergebnis CHF -1'385'800
(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)
Der Finanzierungsfehlbetrag muss mit Fremdmitteln gedeckt werden, sofern er nicht mit
anderweitigen Einnahmen finanziert werden kann.
4.5.3 Ergebnis allgemeiner Haushalt (Steuern)
Betrieblicher Aufwand CHF 15'856'200
Betrieblicher Ertrag CHF 15'024'900
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF -831'300
Finanzaufwand CHF 359'300
Finanzertrag CHF 361'600
Ergebnis aus Finanzierung CHF 2'300
Operatives Ergebnis CHF -829'000
Ausserordentlicher Aufwand CHF
Ausserordentlicher Ertrag CHF 835'000
Ausserordentliches Ergebnis CHF 835'000
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF 6'000
Der allgemeine Haushalt weist das Resultat des Steuerhaushaltes aus, d. h. in diesem Ergebnis
werden die Aufwendungen und Erträge der Spezialfinanzierungen (Wasserversorgung,
Abwasserbeseitigung und Abfallwirtschaft) nicht berücksichtigt.11
4.5.4 Ergebnis Spezialfinanzierung Wasserversorgung
Betrieblicher Aufwand CHF 576'500
Betrieblicher Ertrag CHF 551'000
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF -25'500
Finanzaufwand CHF 0
Finanzertrag CHF 6'500
Ergebnis aus Finanzierung CHF 6'500
Operatives Ergebnis CHF -19'000
Ausserordentlicher Aufwand CHF 0
Ausserordentlicher Ertrag CHF 0
Ausserordentliches Ergebnis CHF 0
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF -19'000
Die Aufgabe der Wasserversorgung schliesst mit einem Verlust von CHF 19'000 ab, welcher aus
der Spezialfinanzierung für Rechnungsausgleich entnommen wird. Die Gebühren werden
gleichbleibend übernommen.
4.5.5 Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung
Betrieblicher Aufwand CHF 739'400
Betrieblicher Ertrag CHF 589'300
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF -150'100
Finanzaufwand CHF 0
Finanzertrag CHF 7'300
Ergebnis aus Finanzierung CHF 7'300
Operatives Ergebnis CHF -142'800
Ausserordentlicher Aufwand CHF 0
Ausserordentlicher Ertrag CHF 0
Ausserordentliches Ergebnis CHF 0
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF -142'800
Das voraussichtliche Minus der Funktion Abwasserbeseitigung beträgt CHF 142'800. Dieser Betrag
wird aus der Spezialfinanzierung für Rechnungsausgleich entnommen. Die Gebührenansätze
bleiben unverändert.12
4.5.6 Ergebnis Spezialfinanzierung Abfallwirtschaft
Betrieblicher Aufwand CHF 417'900
Betrieblicher Ertrag CHF 352'000
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF -65'900
Finanzaufwand CHF 0
Finanzertrag CHF 0
Ergebnis aus Finanzierung CHF 0
Operatives Ergebnis CHF -65'900
Ausserordentlicher Aufwand CHF 0
Ausserordentlicher Ertrag CHF 0
Ausserordentliches Ergebnis CHF 0
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF -65'900
Der Bereich Abfallwirtschaft rechnet mit einem Defizit von CHF 65'900. Der Verlust wird in die
entsprechende Spezialfinanzierung eingelegt. Die Gebührenansätze bleiben unverändert.
4.6 Erfolgsrechnung
4.6.1 Zusammenzug nach Sachgruppe (2-stellige Kontenstufe)
Gemeinde Schmitten HRM2 Erfolgsrechnung
Sachgruppengliederung
Erfolgsrechnung Budget 2021 Budget 2020
Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Total 17'696'700.00 17'702'700.00 19'488'200.00 19'288'000.00
Netto Aufwand 200'200.00
Netto Ertrag 6'000.00
3 AUFWAND 17'696'700.00 19'488'200.00
30 Personalaufwand 2'649'700.00 2'741'000.00
31 Sach- und übriger 2'704'200.00 2'423'000.00
Betriebsaufwand
33 Abschreibungen 1'063'500.00 2'336'000.00
Verwaltungsvermögen
34 Finanzaufwand 359'300.00 220'600.00
35 Einlagen in Fonds und 321'000.00 369'200.00
Spezialfinanzierungen
36 Transferaufwand 9'117'800.00 9'319'500.00
39 Interne Verrechnungen 1'481'200.00 2'078'900.00
4 ERTRAG 17'702'700.00 19'288'000.00
40 Fiskalertrag 11'754'000.00 11'884'000.00
42 Entgelte 1'753'000.00 2'200'400.00
44 Finanzertrag 361'600.00 157'600.00
45 Entnahmen aus Fonds und 409'200.00 1'769'300.00
Spezialfinanzierungen
46 Transferertrag 1'108'700.00 1'197'800.00
48 Ausserordentlicher Ertrag 835'000.00
49 Interne Verrechnungen 1'481'200.00 2'078'900.0013
4.6.2 Zusammenzug nach Funktion (1-stellige Kontenstufe)
Gemeinde Schmitten HRM2 Erfolgsrechnung
Funktionale Gliederung
Erfolgsrechnung Budget 2021 Budget 2020
Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Total 17'696'700.00 17'702'700.00 19'488'200.00 19'288'000.00
Netto Aufwand 200'200.00
Netto Ertrag 6'000.00
0
ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'743'600.00 449'200.00 1'696'600.00 527'400.00
Netto Aufwand 1'294'400.00 1'169'200.00
1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 334'400.00 144'100.00 312'000.00 145'100.00
SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG
Netto Aufwand 190'300.00 166'900.00
2 BILDUNG 6'239'900.00 434'700.00 6'198'500.00 190'300.00
Netto Aufwand 5'805'200.00 6'008'200.00
3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 525'200.00 22'500.00 504'200.00 22'500.00
Netto Aufwand 502'700.00 481'700.00
4 GESUNDHEIT 1'929'300.00 8'000.00 1'756'100.00 8'000.00
Netto Aufwand 1'921'300.00 1'748'100.00
5 SOZIALE SICHERHEIT 2'202'100.00 61'000.00 2'726'200.00 654'500.00
Netto Aufwand 2'141'100.00 2'071'700.00
6 VERKEHR UND NACHRICH- 1'915'900.00 779'600.00 2'165'100.00 1'259'600.00
TENÜBERMITTLUNG
Netto Aufwand 1'136'300.00 905'500.00
7 UMWELTSCHUTZ UND 1'963'500.00 1'736'800.00 3'309'900.00 3'123'700.00
RAUMORDNUNG
Netto Aufwand 226'700.00 186'200.00
8 VOLKSWIRTSCHAFT 238'600.00 231'300.00 354'600.00 346'300.00
Netto Aufwand 7'300.00 8'300.00
9 FINANZEN UND STEUERN 604'200.00 13'835'500.00 465'000.00 13'010'600.00
Netto Ertrag 13'231'300.00 12'545'600.0014
4.7 Investitionsrechnung
4.7.1 Zusammenzug nach Funktion (1-stellige Kontenstufe)
Gemeinde Schmitten HRM2 Investitionsrechnung
Funktionale Gliederung
Investitionsrechnung Budget 2021 Budget 2020
Konto Funktionale Gliederung IR Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen
Total 2'470'000.00 910'000.00 2'752'000.00 910'000.00
Netto Ausgaben 1'560'000.00 1'842'000.00
2 BILDUNG 80'000.00 470'000.00
Netto Ausgaben 80'000.00 470'000.00
3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 150'000.00 110'000.00
Netto Ausgaben 150'000.00 110'000.00
6 VERKEHR UND NACHRICH- 1'220'000.00 550'000.00
TENÜBERMITTLUNG
Netto Ausgaben 1'220'000.00 550'000.00
7 UMWELTSCHUTZ UND 980'000.00 910'000.00 1'562'000.00 910'000.00
RAUMORDNUNG
Netto Ausgaben 70'000.00 652'000.00
8 VOLKSWIRTSCHAFT 40'000.00 60'000.00
Netto Ausgaben 40'000.00 60'000.0015
4.8 Eigenkapitalnachweis
Das Eigenkapital wird kontenplanmässig detaillierter dargestellt als in HRM1. Insbesondere werden
die Spezialfinanzierungen dem Eigenkapital zugeteilt. Aus der Neubewertung des Finanz- und
Verwaltungsvermögens können sich zudem Veränderungen der Bewertungsreserven ergeben.
4.8.1 Auswertungen
Nachweis über das voraussichtliche Eigenkapital
Konten Bezeichnung Eigenkapital Voraussichtliche Voraussichtliche Voraussicht-
per Veränderung 2020 Veränderung 2021 liches EK per
01.01.2020 gemäss Budget gemäss Budget 31.12.2021
CHF CHF CHF CHF
29 Eigenkapital EK 8'622'380 -1'600'300 12'906'800 19'928'880
290 Spezialfinanzierungen im EK 3'213'056 -1'400'100 -53'200 1'759'756
29001 SF Wasserversorgung 1'491'326 -637'500 70'600 924'426
29002 SF Abwasserbeseitigung 1'529'646 -762'900 -57'900 708'846
29003 SF Abfallwirtschaft 192'084 300 -65'900 126'484
291 Fonds im EK 2'285'867 0 -2'135'000 150'867
29101 Reserve für Landgeschäfte 2'100'000 0 -2'100'000 0
29102 Reserve für Strassenunterhalt 185'867 0 -35'000 150'867
295 Aufwertungsreserve VV 0 0 12'999'000 12'999'000
29500 Übriges Verwaltungsvermögen 0 0 3'300'000 3'300'000
29501 Wasserversorgung 0 0 3'400'000 3'400'000
29502 Abwasserbeseitigung 0 0 6'300'000 6'300'000
29503 Abfallbewirtschaft 0 0 -1'000 -1'000
296 Neubewertungsreserve FV 0 0 k. A. k. A.
29600 Neubewertungsreserve FV 0 0 k. A. k. A.
299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 3'123'457 -200'200 2'096'000 5'019'257
29900 Jahresergebnis 0 -200'200 6'000 -194'200
29990 Kumulierte Ergebnisse der VJ 3'123'457 0 2'090'000 5'213'457
DER GEMEINDERAT BEANTRAGT:
- Genehmigung des Budget Erfolgsrechnung 2021:
Aufwandüberschuss Gesamthaushalt CHF 221'700
Ertragsüberschuss Allgemeiner Haushalt (Steuern) CHF 6'000
Aufwandüberschuss SF Wasserversorgung CHF 19'000
Aufwandüberschuss SF Abwasserbeseitigung CHF 142'800
Aufwandüberschuss SF Abfallwirtschaft CHF 65'900
- Genehmigung des Budget Investitionsrechnung 2021 mit CHF 1'560'00016
17
Zur Genehmigung
Budget
Erfolgsrechnung
2021
Funktionale Gliederung
Sachgruppengliederung18
Gemeinde Schmitten HRM2 Erfolgsrechnung
Funktionale Gliederung
Erfolgsrechnung Budget 2021
Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Total 17'696'700.00 17'702'700.00
Netto Ertrag 6'000.00
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'743'600.00 449'200.00
Netto Aufwand 1'294'400.00
1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 334'400.00 144'100.00
SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG
Netto Aufwand 190'300.00
2 BILDUNG 6'239'900.00 434'700.00
Netto Aufwand 5'805'200.00
3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 525'200.00 22'500.00
Netto Aufwand 502'700.00
4 GESUNDHEIT 1'929'300.00 8'000.00
Netto Aufwand 1'921'300.00
5 SOZIALE SICHERHEIT 2'202'100.00 61'000.00
Netto Aufwand 2'141'100.00
6 VERKEHR UND NACHRICH- 1'915'900.00 779'600.00
TENÜBERMITTLUNG
Netto Aufwand 1'136'300.00
7 UMWELTSCHUTZ UND 1'963'500.00 1'736'800.00
RAUMORDNUNG
Netto Aufwand 226'700.00
8 VOLKSWIRTSCHAFT 238'600.00 231'300.00
Netto Aufwand 7'300.00
9 FINANZEN UND STEUERN 604'200.00 13'835'500.00
Netto Ertrag 13'231'300.0019
Gemeinde Schmitten HRM2 Erfolgsrechnung
Funktionale Gliederung
Erfolgsrechnung Budget 2021
Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Total 17'696'700.00 17'702'700.00
Netto Ertrag 6'000.00
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'743'600.00 449'200.00
01 Legislative und Exekutive 239'500.00
0110 Legislative 73'200.00
0110.3000.01 Sitzungsgelder 3'600.00
Abstimmungskommission
0110.3000.02 Sitzungsgelder Finanzkommission 1'500.00
0110.3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 1'000.00
inkl. Verwaltungskosten
0110.3053.01 AG-Beiträge Unfallversicherung 200.00
0110.3100.01 Abstimmungs- und Wahlmaterial 8'200.00
0110.3100.02 Mitteilungsblatt 25'500.00
0110.3130.01 Porti Abstimmungen, Wahlen, 16'700.00
Versammlungen
0110.3132.01 Honorar Kontrollstelle 10'000.00
0110.3170.01 Spesen 4'500.00
Gemeindeversammlungen
0110.3636.01 Beiträge an politische Parteien 2'000.00
0120 Exekutive 166'300.00
0120.3000.01 Entschädigungen Gemeinderat 71'000.00
0120.3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 7'000.00
inkl. Verwaltungskosten
0120.3053.01 AG-Beiträge Unfallversicherung 200.00
0120.3055.01 AG-Beiträge 800.00
Krankentaggeldversicherung
0120.3102.01 Schmitte Poscht 21'000.00
0120.3130.01 Porti Schmitte Poscht 2'500.00
0120.3130.02 Jungbürgerfeier 4'500.00
0120.3170.01 Spesen Gemeinderat 59'300.0020
Gemeinde Schmitten HRM2 Erfolgsrechnung
Funktionale Gliederung
Erfolgsrechnung Budget 2021
Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
02 Allgemeine Dienste 1'504'100.00 449'200.00
0210 Finanz- und Steuerverwaltung 388'400.00 38'000.00
0210.3010.01 Besoldungen 255'900.00
0210.3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 16'700.00
inkl. Verwaltungskosten
0210.3052.01 AG-Beiträge Pensionskasse 27'700.00
0210.3053.01 AG-Beiträge Unfallversicherung 2'800.00
0210.3054.01 AG-Beiträge 7'300.00
Familienausgleichskasse
0210.3118.01 Anschaffung Software, Lizenzen 8'900.00
0210.3130.01 Post- und Bankspesen 1'000.00
0210.3900.01 Interne Verrechnung von Material- 6'700.00
und Warenbezügen
0210.3910.01 Interne Verrechnung 6'300.00
Personalkosten
0210.3910.02 Interne Verrechnung 55'100.00
Dienstleistungen
0210.4612.01 Inkassogebühren Kirchensteuern 16'000.00
0210.4612.10 Entschädigung von Verbänden 2'000.00
0210.4910.01 Interne Verrechnung 20'000.00
Personalkosten
0220 Gemeindeverwaltung 773'500.00 312'300.00
0220.3010.01 Besoldungen 441'100.00
0220.3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 28'900.00
inkl. Verwaltungskosten
0220.3052.01 AG-Beiträge Pensionskasse 48'300.00
0220.3053.01 AG-Beiträge Unfallversicherung 4'900.00
0220.3054.01 AG-Beiträge 12'500.00
Familienausgleichskasse
0220.3090.01 Ausbildungs- und Kurskosten 10'200.00
0220.3099.01 Übriger Personalaufwand 15'000.00
0220.3100.01 Büromaterial 12'000.00
0220.3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 6'000.00
0220.3110.01 Anschaffung Büromöbel und 9'000.00
-geräte
0220.3118.01 Anschaffung Software, Lizenzen 13'700.00
0220.3130.01 Telefon, Internet 7'000.00
0220.3130.02 Porti 24'000.00
0220.3130.04 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 16'900.00
0220.3132.01 Rechtsberatung (Fürsprecher, 1'000.00
Anwalt)
0220.3132.02 Honorar Qualitätssicherung 4'000.00
QMS-ISO
0220.3133.01 Betriebskosten Rechenzentrum 83'100.00
0220.3134.01 Haftpflicht- und 12'900.00
Sachversicherungen
0220.3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 19'000.00
0220.3170.01 Spesen Verwaltung 4'000.00
0220.4900.01 Interne Verrechnung von Material- 10'700.00
und Warenbezügen
0220.4910.01 Interne Verrechnung 213'400.00
Personalkosten
0220.4910.02 Interne Verrechnung 88'200.00
Dienstleistungen21
Gemeinde Schmitten HRM2 Erfolgsrechnung
Funktionale Gliederung
Erfolgsrechnung Budget 2021
Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
0221 Bauverwaltung 182'900.00 60'000.00
0221.3130.01 Telefongebühren 1'300.00
0221.3130.03 Baukontrollen durch Dritte 3'000.00
0221.3130.04 Baubewilligungsgebühren 5'000.00
0221.3170.01 Spesen Bauverwaltung 1'500.00
0221.3900.01 Interne Verrechnung von Material- 4'000.00
und Warenbezügen
0221.3910.01 Interne Verrechnung 135'000.00
Personalkosten
0221.3910.02 Interne Verrechnung 33'100.00
Dienstleistungen
0221.4240.01 Einnahmen aus Baubewilligungen 60'000.00
0290 Gemeindehaus 159'300.00 38'900.00
0290.3101.01 Reinigungsmaterial 1'000.00
0290.3120.01 Strom 5'500.00
0290.3120.02 Wasser und Abwasser 1'500.00
0290.3134.01 Gebäude- und Sachversicherung 1'900.00
0290.3144.01 Baulicher Unterhalt 17'000.00
0290.3300.40 Planmässige Abschreibungen 72'600.00
Hochbauten VV
0290.3910.01 Interne Verrechnung 48'100.00
Personalkosten
0290.3930.01 Interne Verrechnung Heizkosten 11'700.00
0290.4260.01 Rückerstattung Nebenkosten 14'000.00
Liegenschaften VV
0290.4470.01 Mietzinse Liegenschaften VV 24'900.0022
Gemeinde Schmitten HRM2 Erfolgsrechnung
Funktionale Gliederung
Erfolgsrechnung Budget 2021
Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 334'400.00 144'100.00
SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG
14 Allgemeines Rechtswesen 126'000.00 10'500.00
1400 Allgemeines Rechtswesen 126'000.00 10'500.00
(allgemein)
1400.3000.01 Sitzungsgelder 1'000.00
Einbürgerungskommission
1400.3130.01 Grundbuchamt, Vermessung 1'000.00
1400.3130.02 Identitätskarten 4'000.00
1400.3632.10 Kostenanteil Berufsbeistandschaft 120'000.00
1400.4210.01 Einbürgerungsgebühren 2'000.00
1400.4210.02 Gebühren Einwohnerkontrolle 2'500.00
1400.4210.03 Gebühren für ID-Karten 6'000.00
15 Feuerwehr 152'300.00 125'800.00
1500 Feuerwehr (allgemein) 152'300.00 125'800.00
1500.3010.01 Entschädigungen Kommando 6'500.00
1500.3010.02 Übungssold Feuerwehrkorps 18'000.00
1500.3010.03 Brände, Hilfeleistungen 5'000.00
1500.3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 300.00
inkl. Verwaltungskosten
1500.3090.01 Ausbildungs- und Kurskosten 11'500.00
1500.3101.01 Verbrauchsmaterialien 2'000.00
1500.3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte 5'000.00
und Fahrzeuge
1500.3112.01 Uniformierung 3'000.00
1500.3120.01 Strom 3'000.00
1500.3120.02 Wasser und Abwasser 200.00
1500.3120.03 Feuerschutz-Anteil 5'000.00
Wasserversorgung
1500.3130.01 Telefongebühren, Alarmanlage 3'200.00
1500.3130.02 Beiträge an Verbände 3'300.00
1500.3134.01 Versicherungen Fahrzeuge, 4'100.00
Material, Gebäude
1500.3143.01 Unterhalt Hydranten 6'000.00
1500.3144.01 Baulicher Unterhalt 4'000.00
1500.3151.01 Unterhalt Geräte und Anlagen 5'000.00
1500.3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 4'000.00
1500.3170.01 Spesenvergütung 1'000.00
1500.3199.01 Übriger Aufwand 3'000.00
1500.3300.40 Planmässige Abschreibungen 6'500.00
Hochbauten VV
1500.3300.60 Planmässige Abschreibungen 18'100.00
Mobilien VV
1500.3631.01 Beiträge Katastrophenhilfe, 2'000.00
Oelwehr
1500.3910.01 Interne Verrechnung 22'200.00
Personalkosten
1500.3930.01 Interne Verrechnung Heizkosten 10'400.00
1500.4200.01 Feuerwehrpflichtersatz 123'000.00
1500.4631.01 Beiträge der Kantonalen 2'800.00
Gebäudeversicherungsanstalt
16 Verteidigung 56'100.00 7'800.00
1610 Militärische Verteidigung 2'500.00
1610.3636.01 Beitrag an Vereine - 2'500.00
Entschädigung Oblig. Schiessen23
Gemeinde Schmitten HRM2 Erfolgsrechnung
Funktionale Gliederung
Erfolgsrechnung Budget 2021
Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
1620 Zivilschutz (allgemein) 42'100.00 2'500.00
1620.3101.01 Reinigungsmaterial 300.00
1620.3120.01 Strom 3'000.00
1620.3120.02 Wasser und Abwasser 700.00
1620.3130.01 Telefongebühren, Alarmanlage 600.00
1620.3134.01 Gebäude und 2'700.00
Sachversicherungen
1620.3144.01 Baulicher Unterhalt 3'000.00
1620.3300.40 Planmässige Abschreibungen 12'600.00
Hochbauten VV
1620.3631.01 Kostenanteil an Kanton 8'200.00
1620.3910.01 Interne Verrechnung 3'500.00
Personalkosten
1620.3930.01 Interne Verrechnung Heizkosten 7'500.00
1620.4631.01 Kantonsbeiträge 2'500.00
1621 Ziviler Gemeindeführungsstab 11'500.00 5'300.00
1621.3010.01 Entschädigung GFO 5'000.00
1621.3111.01 Anschaffung 200.00
Ausrüstungsgegenstände GFO
1621.3170.01 Reisekosten und Spesen 6'300.00
1621.4612.10 GFO-Anteile 5'300.00
Anschlussgemeinden
2 BILDUNG 6'239'900.00 434'700.00
21 Obligatorische Schule 5'671'500.00 434'700.00
2110 Primarschule I 332'300.00
2110.3104.01 Schulmaterial und Lehrmittel 17'600.00
2110.3611.01 Beitrag an Kanton für 312'000.00
Lehrerbesoldung
2110.3920.01 Interne Verrechnung 2'700.00
Gebäudekosten
2120 Primarschule II 1'518'900.00 15'500.00
2120.3010.01 Besoldungen 12'600.00
2120.3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO ALV 1'000.00
inkl. Verwaltungskosten
2120.3053.01 AG-Beiträge Unfallversicherung 100.00
2120.3102.01 Schulinformation 5'000.00
2120.3104.01 Schulmaterial und Lehrmittel 23'000.00
2120.3111.01 Anschaffung Schulgeräte und 20'800.00
Mobilien
2120.3130.01 Telefon, Radio- und TV-Gebühren 8'000.00
2120.3151.01 Unterhalt Mobilien und Geräte 35'100.00
2120.3170.01 Spesen Lehrerweiterbildung 4'400.00
2120.3171.01 Schwimmunterricht 21'300.00
2120.3171.02 Aktivitäten Gesundheit 1'600.00
2120.3171.03 Schlittschuhlaufen 3'600.00
2120.3611.01 Beitrag an Kanton für 1'290'300.00
Lehrerbesoldung
2120.3632.10 Schulgeld an andere Gemeinden 18'400.00
2120.3910.01 Interne Verrechnung 73'700.00
Personalkosten
2120.4260.01 Elternbeiträge an 4'000.00
Hausaufgabenhilfe
2120.4632.10 Schulgeld von anderen 11'500.00
Gemeinden24
Gemeinde Schmitten HRM2 Erfolgsrechnung
Funktionale Gliederung
Erfolgsrechnung Budget 2021
Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
2121 Sozialpädagogischer Dienst 228'500.00 102'000.00
Primarschule
2121.3104.01 Schulmaterial und Lehrmittel 3'000.00
2121.3612.10 Schulpsychologischer Dienst 64'400.00
2121.3612.11 Logopädischer Dienst 136'800.00
2121.3612.12 Psychomotorischer Dienst 24'300.00
2121.4611.01 Kantonsbeitrag für Hilfsdienste 77'000.00
2121.4611.02 Kantonsbeitrag für verstärkte 25'000.00
Massnahmen
2130 Orientierungsschule 1'664'100.00
2130.3632.10 Betriebskosten OS des 1'517'900.00
Sensebezirks
2130.3660.20 Planmässige Abschreibungen 146'200.00
Investitionsbeiträge an
Gemeinden und Zweckverbänden
2140 Musikschulen 167'800.00
2140.3010.01 Besoldungen 1'000.00
2140.3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 100.00
inkl. Verwaltungskosten
2140.3611.01 Gemeindeanteil an 134'700.00
Konservatorium Freiburg
2140.3635.01 Subvention Musikunterricht 32'000.00
2170 Schulliegenschaften 1'595'000.00 308'900.00
2170.3010.01 Besoldungen 595'900.00
2170.3010.02 Lehrlingsausbildung 17'000.00
2170.3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 39'200.00
inkl. Verwaltungskosten
2170.3052.01 AG-Beiträge Pensionskasse 62'600.00
2170.3053.01 AG-Beiträge Unfallversicherung 23'700.00
2170.3054.01 AG-Beiträge 17'000.00
Familienausgleichskasse
2170.3101.01 Reinigungsmaterial 26'000.00
2170.3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte 19'800.00
2170.3112.01 Anschaffung Dienstkleider 3'500.00
2170.3120.01 Strom 32'000.00
2170.3120.02 Wasser und Abwasser 10'000.00
2170.3130.01 Telefongebühren 1'500.00
2170.3134.01 Gebäude- und 14'500.00
Sachversicherungen
2170.3140.01 Baulicher Unterhalt 43'500.00
Aussenanlagen
2170.3144.01 Baulicher Unterhalt 86'100.00
2170.3151.01 Unterhalt Mobilien, Geräte 4'500.00
2170.3151.02 Unterhalt Schlüsselanlage 12'000.00
2170.3199.01 Übriger Betriebsaufwand 5'000.00
2170.3300.40 Planmässige Abschreibungen 441'000.00
Hochbauten VV
2170.3300.60 Planmässige Abschreibungen 12'400.00
Mobilien VV
2170.3320.90 Planmässige Abschreibungen 8'000.00
immaterielle Anlagen VV
2170.3910.01 Interne Verrechnung 15'600.00
Personalkosten
2170.3930.01 Interne Verrechnung Heizkosten 104'200.00
2170.4910.01 Interne Verrechnung 252'900.00
Personalkosten
2170.4920.01 Interne Verrechnungskosten 1'600.00
Gebäudekosten (Brockelade)
2170.4920.02 Interne Verrechnungskosten 54'400.00
Gebäudekosten (TAF/KiTa)25
Gemeinde Schmitten HRM2 Erfolgsrechnung
Funktionale Gliederung
Erfolgsrechnung Budget 2021
Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
2171 Liegenschaft BILU 8'300.00 8'300.00
2171.3120.01 Strom 1'000.00
2171.3120.02 Wasser und Abwasser 500.00
2171.3134.01 Gebäude- und 1'300.00
Sachversicherungen
2171.3144.01 Baulicher Unterhalt 2'000.00
2171.3930.01 Interne Verrechnung Heizkosten 3'500.00
2171.4920.01 Interne Verrechnungskosten 8'300.00
Gebäudekosten
2180 Ausserschulische 75'200.00
Betreuungseinrichtungen
2180.3636.01 Beiträge TAF 48'000.00
2180.3920.01 Interne Verrechnung 27'200.00
Gebäudekosten
2190 Schulleitung und 6'600.00
Schulverwaltung
2190.3000.01 Elternrat 4'100.00
2190.3010.02 Treueprämien, Geschenke 2'500.00
2193 Schulveranstaltungen 62'000.00
2193.3130.01 Schulschlussfeier 4'500.00
2193.3171.01 Exkursionen, Schulreisen, Lager 52'400.00
und Patrouillendienste
2193.3611.01 Information über Sexualität 5'100.00
2195 Schülertransporte 12'800.00
2195.3637.01 Beiträge an 12'800.00
Schülertransport-Kosten
22 Sonderschulen 522'400.00
2200 Sonderschulen 522'400.00
2200.3611.01 Lastenaufteilung der durch private 31'400.00
Anbieter ausgeführte
pädagogisch-therapeutische
Massnahmen
2200.3631.01 Hilfe an Sonderheime für 491'000.00
Behinderte oder
Schwererziehbare
23 Berufliche Grundbildung 46'000.00
2300 Berufliche Grundbildung 46'000.00
2300.3611.01 Beitrag an Berufsschulen 46'000.0026
Gemeinde Schmitten HRM2 Erfolgsrechnung
Funktionale Gliederung
Erfolgsrechnung Budget 2021
Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 525'200.00 22'500.00
31 Kulturerbe 12'500.00
3110 Kunstmuseen 12'500.00
3110.3636.01 Beitrag an Heimatmuseum 12'500.00
32 Kultur, übrige 139'200.00 9'000.00
3210 Öffentliche Bibliothek 54'700.00 9'000.00
3210.3010.01 Besoldungen 28'000.00
3210.3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 2'500.00
inkl. Verwaltungskosten
3210.3053.01 AG-Beiträge Unfallversicherung 100.00
3210.3103.01 Bücher, Zeitschriften und 12'600.00
Non-Books
3210.3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte 3'500.00
3210.3170.01 Spesen Bibliothek 200.00
3210.3199.01 Übriger Betriebsaufwand 5'000.00
3210.3920.01 Interne Verrechnung 2'800.00
Gebäudekosten
3210.4260.01 Beitrag Lotterie Romande 3'000.00
3210.4472.01 Erlöse aus Vermietungen 6'000.00
3220 Instrumentalmusik 2'900.00
3220.3636.02 Beiträge an Musikvereine und 2'900.00
-gesellschaften
3221 Choralmusik und Gesang 1'900.00
3221.3636.01 Beiträge an Gesangsvereine 1'900.00
3226 Folklore und Tradition 4'200.00
3226.3636.01 Beiträge an Folklore-Vereine 4'200.00
3229 Bühnenkunst, übrige 2'000.00
3229.3130.02 Schmittner Openair 2'000.00
3290 Kultur, n.a.g. 70'000.00
3290.3130.01 Bundesfeier 6'500.00
3290.3130.02 Empfänge, Anlässe 4'900.00
3290.3130.03 Kulturelle Veranstaltungen 11'000.00
3290.3130.04 Ortsverschönerung 1'000.00
3290.3632.01 Beitrag an Kulturverband 5'000.00
3290.3636.01 Beiträge an kulturelle Vereine 7'500.00
3290.3910.01 Interne Verrechnung 32'500.00
Personalaufwand
3290.3920.01 Interne Verrechnung 1'600.00
Gebäudekosten (Brockelade)
3291 Kulturkommission 3'500.00
3291.3000.01 Sitzungsgelder Kulturkommission 3'500.0027
Gemeinde Schmitten HRM2 Erfolgsrechnung
Funktionale Gliederung
Erfolgsrechnung Budget 2021
Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
33 Medien 7'000.00
3310 Film und Kino 7'000.00
3310.3130.01 Openairkino 7'000.00
34 Sport und Freizeit 366'500.00 13'500.00
3410 Sport 28'500.00
3410.3000.01 Sitzungsgelder Sportkommission 1'000.00
3410.3636.01 Beiträge an Sportvereine 12'300.00
3410.3660.20 Planmässige Abschreibungen 9'400.00
Investitionsbeiträge
Gemeinden/Zweckverbände
3410.3660.50 Planmässige Abschreibungen 5'800.00
Investitionsbeiträge an private
Unternehmungen
3411 Sporthallen 145'600.00 6'000.00
3411.3101.01 Reinigungsmaterial 7'000.00
3411.3111.01 Anschaffungen Maschinen, 4'600.00
Geräte
3411.3120.01 Strom 15'000.00
3411.3120.02 Wasser und Abwasser 3'000.00
3411.3120.03 Heizöl 19'000.00
3411.3130.01 Telefongebühren 1'000.00
3411.3134.01 Gebäude- und 3'900.00
Sachversicherungen
3411.3144.01 Baulicher Unterhalt Sporthalle 12'400.00
3411.3144.02 Unterhalt Sportbuvetten 3'000.00
3411.3635.01 Betriebskosten Eishalle Düdingen 2'400.00
3411.3910.01 Interne Verrechnung 74'300.00
Personalkosten
3411.4472.01 Benützungsgebühren 1'000.00
Gemeindelokalitäten
3411.4930.01 Interne Verrechnung Heizkosten 5'000.00
3412 Sportanlagen, aussen 144'400.00
3412.3120.01 Strom 9'000.00
3412.3120.02 Wasser 2'500.00
3412.3134.01 Sachversicherungen 400.00
3412.3140.01 Unterhalt Sportplätze 38'000.00
3412.3140.02 Unterhalt Parcours und Bahnen 3'000.00
3412.3144.01 Baulicher Unterhalt 3'000.00
3412.3151.01 Unterhalt Maschinen und Geräte 2'000.00
3412.3300.40 Planmässige Abschreibungen 11'000.00
Hochbauten VV
3412.3636.01 Betriebskosten Regio Badi Sense 13'000.00
3412.3910.01 Interne Verrechnung 62'500.00
Personalkosten
3420 Ludothek 44'500.00 7'500.00
3420.3010.01 Besoldungen 30'000.00
3420.3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 2'600.00
inkl. Verwaltungskosten
3420.3053.01 AG-Beiträge Unfallversicherung 100.00
3420.3103.01 Anschaffungen 5'500.00
3420.3199.01 Übriger Betriebsaufwand 3'500.00
3420.3920.01 Interne Verrechnung 2'800.00
Gebäudekosten
3420.4240.01 Erlöse aus Vermietungen 7'500.00Sie können auch lesen
