SPARTRUST XVII RECHENSCHAFTSBERICHT - IQAM Invest
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SPARTRUST XVII Miteigentumsfonds nach österreichischem Recht (AIF gem. §§ 166f Investmentfondsgesetz) verwaltet durch die IQAM Invest GmbH AT0000685615 RECHENSCHAFTSBERICHT vom 1. Februar 2020 bis 31. Jänner 2021
INHALTSVERZEICHNIS Angaben zur IQAM Invest GmbH .............................................................................................................................................................. 1 Angaben zur Vergütung (Geschäftsjahr 2019) ..................................................................................................................................... 2 Angaben zur Vergütung ............................................................................................................................................................................... 3 Angaben zum SparTrust XVII ...................................................................................................................................................................... 3 Bericht an die Anteilsinhaber des SparTrust XVII ................................................................................................................................. 4 Übersicht über die letzten drei Rechnungsjahre in EUR .................................................................................................................... 5 Wertentwicklung im Rechnungsjahr (Fonds-Performance) ............................................................................................................. 5 Fondsergebnis in EUR (Ertragsrechnung)............................................................................................................................................... 6 Entwicklung des Fondsvermögens in EUR ............................................................................................................................................. 7 Wertpapiervermögen und derivative Produkte zum 31.01.2021 ................................................................................................... 8 Aufgliederung des Fondsvermögens zum 31.01.2021 in EUR....................................................................................................... 11 Bestätigungsvermerk .................................................................................................................................................................................. 12 Informationsangaben für Anleger gemäß § 21 AIFMG .................................................................................................................... 15 Steuerliche Behandlung ............................................................................................................................................................................. 16 Fondsbestimmungen .................................................................................................................................................................................. 17
SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
ANGABEN ZUR IQAM INVEST GMBH
Fondsverwaltung: IQAM Invest GmbH
Franz-Josef-Straße 22, 5020 Salzburg
T +43 505 8686-0, F +43 505 8686-869
office@iqam.com, www.iqam.com
Der Firmenwortlaut wurde am 29.01.2021 von
Spängler IQAM Invest GmbH auf IQAM Invest GmbH geändert.
Aufsichtsrat: KR Heinrich Spängler, Vorsitzender (bis 14.03.2021)
Vorsitzender des Aufsichtsrates, Bankhaus Carl Spängler & Co. AG
Prof. Dr. Andreas Grünbichler, stv. Vorsitzender (bis 14.03.2021)
Mitglied des Vorstandes, CFO
Wüstenrot Versicherungs-AG und Bausparkasse Wüstenrot AG
Univ.-Prof. Dr. Dr.h.c. Josef Zechner, stv. Vorsitzender (bis 14.03.2021)
Mitglied der Wissenschaftlichen Leitung, IQAM Invest GmbH
Dr. Werner G. Zenz (bis 14.03.2021)
Sprecher des Vorstandes, Bankhaus Carl Spängler & Co. AG
Dr. Hans Georg Mustafa (bis 14.03.2021)
Vorsitzender des Verwaltungsausschusses, Ärztekammer für Salzburg
Dr. Ulrich Neugebauer (ab 15.03.2021)
Vorsitzender des Aufsichtsrates, Deka Investment GmbH
Thomas Ketter (ab 15.03.2021)
Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates, Deka Investment GmbH
Thomas Schneider (ab 15.03.2021)
Deka Investment GmbH
Sylvia Peroutka
vom Betriebsrat entsandt
Michael Illsinger (ab 01.09.2020 / bis 09.05.2021)
vom Betriebsrat entsandt
Dr. Peter Pavlicek (bis 14.03.2021 / ab 10.05.2021)
vom Betriebsrat entsandt
Tim Kottke, MA (bis 31.08.2020)
vom Betriebsrat entsandt
Geschäftsführung: Mag. Werner Eder
Dr. Markus Ploner, CFA, MBA (bis 31.03.2021)
Holger Wern (ab 01.04.2021)
Dr. Thomas Steinberger
1SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
ANGABEN ZUR VERGÜTUNG (GESCHÄFTSJAHR 2019)
der Verwaltungsgesellschaft gem. § 20 Abs. 2 Z 5 und 6 AIFMG bzw. gem. Anlage I Schema B Ziffer 9 InvFG 2011
Gesamtsumme der an die Mitarbeiter (inkl. Geschäftsleiter) der Verwaltungsgesellschaft ge-
zahlten Vergütungen insgesamt (in EUR): 5.315.830,96
davon feste Vergütungen (in EUR): 4.895.225,62
davon variable (leistungsabhängige) Vergütungen (in EUR): 420.605,34
Anzahl der Mitarbeiter/Begünstigten per 31.12.2019: 60 (FTE 52)
Gesamtsumme Gesamtsumme
gem. InvFG1) gem. AIFMG1)
(in EUR) (in EUR)
Vergütungen an Geschäftsleiter (InvFG) /Führungskräfte (AIFMG) 842.477,71 1.587.607,42
Vergütungen an Risikoträger 1.940.174,98 -
Vergütungen an Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen 410.120,35 -
Vergütungen an Mitarbeiter die sich aufgrund ihrer Gesamtvergütung in
derselben Einkommensstufe befinden wie die Geschäftsleiter und Risiko-
träger, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf die Risikoprofile
der Verwaltungsgesellschaft oder der von ihr verwalteten OGAW haben
0,00 -
Vergütungen an Mitarbeiter deren Tätigkeit sich wesentlich auf das Risi-
koprofil des AIF auswirkt - 1.438.057,63
Carried Interests/Performance Fees 0,00 0,00
Die Vergütungspolitik der Verwaltungsgesellschaft steht im Einklang mit der Geschäftsstrategie, den Zielen, Wer-
ten und langfristigen Interessen der Verwaltungsgesellschaft sowie der von ihr verwalteten Investmentfonds. Das
Vergütungssystem ist derart ausgestaltet, dass Nachhaltigkeit, Geschäftserfolg und Risikoübernahme berücksich-
tigt werden und Vorkehrungen zur Vermeidung von Interessenkonflikten getroffen wurden. Die Vergütungspolitik
ist darauf ausgerichtet, dass die Entlohnung, insbesondere der variable Gehaltsbestandteil, die Übernahme von
geschäftsinhärenten Risiken in den einzelnen Teilbereichen der Verwaltungsgesellschaft nur in jenem Maße hono-
riert, der dem Risikoappetit der Verwaltungsgesellschaft entspricht. Es wird darauf geachtet, dass die Vergütungs-
politik mit den Risikoprofilen und Fondsbestimmungen der von der Verwaltungsgesellschaft verwalteten Fonds
vereinbar ist.
Die Berechnung der Vergütungen erfolgt nach dem Bruttogesamtbetrag aller Zahlungen und Vorteile (inkl. geld-
werter Sachzuwendungen), die von der Verwaltungsgesellschaft im Austausch gegen im gegenständlichen Ge-
schäftsjahr erbrachte Arbeitsleistungen an Mitarbeiter ausgezahlt bzw. diesen zugesprochen wurden.
Unter dem Begriff fixe Vergütung werden alle Zahlungen oder Vorteile (inkl. geldwerter Sachleistungen) verstan-
den, deren Auszahlung unabhängig von einer Leistung des Mitarbeiters oder einem wirtschaftlichen Ergebnis er-
folgt. Der Begriff variable Vergütung umfasst alle Zahlungen oder Vorteile (inkl. geldwerter Sachzuwendungen),
deren Auszahlung bzw. Zuspruch von einer besonderen Leistung des Mitarbeiters und/oder einem wirtschaftli-
chen Ergebnis der Verwaltungsgesellschaft abhängig sind. Die variable Vergütung bezieht sich - unabhängig vom
Auszahlungszeitpunkt - auf alle Leistungen des Mitarbeiters, die im Geschäftsjahr erbracht wurden, auch wenn die
Vergütung vorerst noch nicht ausbezahlt, sondern rückgestellt wurde. Der Bruttogesamtbetrag umfasst Dienst-
nehmerbeiträge (Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge, etc.), jedoch nicht Dienstgeberanteile.
Die Vergütungspolitik und deren Umsetzung in der Verwaltungsgesellschaft wird jährlich, zuletzt 2019, von der
Internen Revision geprüft und das Prüfergebnis im Detail dem Aufsichtsrat zur Kenntnis gebracht. Der Bericht der
Internen Revision dient dem Aufsichtsrat auch als Basis für die Überwachung der von ihm festgelegten Grundsätze
der Vergütungspolitik. Im Rahmen der genannten Überprüfungen sind keine wesentlichen Feststellungen getrof-
fen und keine Unregelmäßigkeiten festgestellt worden.
Im Jahr 2019 wurden keine wesentlichen Veränderungen an der Vergütungspolitik vorgenommen.
Nähere Information zur Vergütungspolitik sind auf der Homepage abrufbar.
1)
Die dargestellten Vergütungen beziehen sich auf die Gesellschaft und nicht auf die einzelnen Fonds.
2SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
ANGABEN ZUR VERGÜTUNG
des/der Auslagerungsunternehmen(s) gem. ESMA34-32-352 bzw. 34-43-392
Bankhaus Carl Spängler & Co. AG, Salzburg (in EUR)
Gesamtsumme der veröffentlichten Mitarbeitervergütung des Auslagerungs-
unternehmens 18.771.989,39
davon feste Vergütung 18.240.477,39
davon variable Vergütung 531.512,00
direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütung 0,00
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens 296
ANGABEN ZUM SPARTRUST XVII
Fondsmanager: Bankhaus Carl Spängler & Co. AG, Salzburg
Depotbank: Raiffeisen Bank International AG, Wien
Abschlussprüfer: Deloitte Audit Wirtschaftsprüfungs GmbH, Wien
ISIN: AT0000685615 Thesaurierende Tranche
3SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
BERICHT AN DIE ANTEILSINHABER DES SPARTRUST XVII
Im Berichtszeitraum wurden im Fonds keine wesentlichen Änderungen gemäß § 20 Abs 2 Z 4 AIFMG
vorgenommen.
MARKTENTWICKLUNG
Die US-BIP-Daten für das 4. Quartal 2020 zeigen eine Verringerung des realen Produktionswertes um 2,46 Prozent-
punkte in den letzten zwölf Monaten. Das Bureau of Labor Statistics publizierte zuletzt eine Arbeitslosenrate von
6,80%. In Europa zeigten die letzten Jahreszahlen eine Veränderung des Bruttoinlandsproduktes von -5,09% inner-
halb der Euro-Zone und eine Arbeitslosenrate von 8,30%.
Am europäischen Geldmarkt haben sich die Zinssätze wie folgt entwickelt: EURIBOR 3 Monate -0,548% (-16 Basis-
punkte), EURIBOR 6 Monate -0,531% (-19 Basispunkte) und EURIBOR 1 Jahr -0,512% (-23 Basispunkte). Am amerika-
nischen Geldmarkt sieht die Situation folgendermaßen aus: LIBOR 3 Monate 0,202% (-155 Basispunkte), LI-
BOR 6 Monate 0,223% (-152 Basispunkte) und LIBOR 1 Jahr 0,311% (-150 Basispunkte). Der Leitzinssatz der Fed
liegt aktuell bei 0,25%, jener der europäischen Zentralbank bei 0,00%.
Deutsche Bundesanleihen mit zehn Jahren Restlaufzeit rentierten per Ultimo Jänner bei -0,549%, jene mit fünf Jah-
ren Restlaufzeit bei -0,748% und jene mit zwei Jahren Restlaufzeit bei -0,728%. Die Corporate Spreads in Europa
erreichten zuletzt einen Wert von 105 Basispunkten. In den USA ist das Spreadniveau zuletzt auf 86 Basispunkte
gefallen.
Der bekannteste Rohstoffindex, der CRB-Index, erreichte Ende Jänner den Stand von 394,76 Punkten (dies ent-
spricht einem Gewinn von 7,61 Punkten gegenüber dem 31.01.2020). Der Goldpreis stieg im betrachteten Zeit-
raum um 17,10%. Der Ölpreis notierte per 31.01.2021 bei 55,95 US-Dollar pro Barrel (im Vergleich zu 58,23 US-Dol-
lar am 31.01.2020). Der europäische Konsumentenpreisindex stieg auf 105,32 Punkte.
Am Aktienmarkt zeigte sich folgende Entwicklung: Global betrachtet stieg der MSCI World Index, in Euro gerech-
net, um 3,65% innerhalb der letzten zwölf Monate. In Europa notierte der STOXX 600 zuletzt bei 395,85 Punkten
(dies entspricht einer Veränderung von -3,62% gegenüber dem 31.01.2020). In den USA erholte sich der S&P 500
um 488,72 Punkte und notierte am 31.01.2021 bei 3.714,24 Punkten.
Die Währungsmärkte entwickelten sich in den vergangenen vier Quartalen wie folgt: Der US-Dollar verschlechterte
sich auf ein Niveau von 1,2149 gegenüber dem Euro. Der Euro gewann gegenüber dem Schweizer Franken an
Wert (+1,12%). Der Wechselkurs des Britischen Pfunds zum Euro veränderte sich im Berichtszeitraum um 0,0440
und notierte zuletzt bei 0,8847. Der japanische Yen verlor weiterhin an Boden und fiel in den letzten zwölf Mona-
ten um 5,90% auf einen Kurs von 127,1940.
FONDSENTWICKLUNG
Das Jahr 2020 hat an den Kapitalmärkten positiv begonnen. Erste Meldungen zu Reisebeschränkungen in China
haben zunächst nur bei relevanten Unternehmen Kurskorrekturen ausgelöst. Im März kam es zu einer deutlichen
Korrektur in allen Assetklassen. Im Fonds wurde im März die Aktienquote deutlich gesenkt. Ab Ende März wurde
die Aktienquote wieder schrittweise angehoben und neue Aktien aufgenommen. Die Korrektur wurde genutzt,
um Wandelanleihen günstig im Fonds aufzunehmen. In der zweiten Jahreshälfte wurde die Aktienquote weiter
erhöht und so konnte auch von den Kursanstiegen nach Bekanntgabe der erfolgreichen Impfergebnisse profitiert
werden. Die Aktienallokation war schwerpunktmäßig in Europa und USA veranlagt.
Die sich weltweit ausbreitende Viruserkrankung COVID-19 führte auf den Finanzmärkten zu plötzlichen Kursrück-
gängen und zu einer höheren Volatilität. Die möglichen weiteren Folgen sind aus heutiger Sicht nicht abschätzbar.
4SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
ÜBERSICHT ÜBER DIE LETZTEN DREI RECHNUNGSJAHRE IN EUR
Rechnungsjahresende 31.01.2021 31.01.2020 31.01.2019
Fondsvermögen in 1.000 38.349 36.888 33.479
Thesaurierende Tranche (ISIN AT0000685615)
Rechenwert je Anteil 1.750,83 1.751,49 1.589,60
Anzahl der ausgegebenen Anteile 21.903 21.061 21.061
zur Thesaurierung verwendeter Ertrag 10,1719 44,0968 57,8764
Auszahlung gem. § 58 Abs 2 InvFG 2,6110 9,5609 12,3720
Wertentwicklung in % +0,58 +11,02 -2,35
Thesaurierende Tranche:
Bei der thesaurierenden Tranche werden die Erträgnisse – mit Ausnahme der Auszahlung gem. § 58 Abs 2 InvFG
(= KESt-Auszahlung) – im Fonds belassen. Die Auszahlung gem. § 58 Abs 2 InvFG wird ab dem 1. April 2021 von
der jeweiligen depotführenden Bank ausbezahlt bzw. bei Kapitalertragsteuerpflicht einbehalten und abgeführt.
WERTENTWICKLUNG IM RECHNUNGSJAHR (FONDS-PERFORMANCE)
Ermittlung nach OeKB-Berechnungsmethode: je Anteil in Fondswährung (EUR) ohne Berücksichtigung des Ausga-
beaufschlags
Thesaurierende Tranche (ISIN AT0000685615)
Rechenwert am Beginn des Rechnungsjahres 1.751,49
Auszahlung (KESt) am 01.04.2020 (Rechenwert: 1.543,27) von 9,5609 entspricht 0,0062 Anteilen 9,5609
Rechenwert am Ende des Rechnungsjahres 1.750,83
Gesamtwert inkl. (fiktiv) mit dem Auszahlungsbetrag erworbene Anteile (1,0062 * 1.750,83) 1.761,68
Nettoertrag pro Anteil (1.761,68 – 1.751,49) 10,19
Wertentwicklung eines Anteiles im Rechnungsjahr in % +0,58
Die OeKB-Methode unterstellt einen fiktiven Erwerb von neuen Fondsanteilen am Ex-Tag im Gegenwert der Aus-
schüttung/Auszahlung pro Anteil.
Bei der Performance-Ermittlung nach der OeKB-Berechnungsmethode kann es aufgrund der Rundung der Anteils-
werte, Ausschüttungen und Auszahlungen auf zwei Nachkommastellen zu Rundungsdifferenzen sowie bei Fonds
mit ausschüttender und thesaurierender Tranche zu unterschiedlichen Ergebnissen kommen.
Performance-Ergebnisse der Vergangenheit lassen keine Rückschlüsse auf die zukünftigen Entwicklungen eines
Fonds zu. Allfällige Ausgabe- und Rücknahmespesen wurden in der Performance-Berechnung nicht berücksich-
tigt.
5SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
FONDSERGEBNIS IN EUR (ERTRAGSRECHNUNG)
REALISIERTES FONDSERGEBNIS
Ordentliches Fondsergebnis
Erträge (ohne Kursergebnis)
Zinsenerträge 18,33
Dividendenerträge 48.766,43
Erträge aus Subfonds 227.180,71
Sonstige Erträge 971,32
Zinsenaufwendungen (inkl. negativer Habenzinsen) -10.107,58 266.829,21
Aufwendungen
Vergütung an die KAG 1) -122.184,74
Abzügl. Verwaltungskostenrückvergütung aus Subfonds 5.337,24
Kosten für Wirtschaftsprüfung und Steuerberatung -4.202,40
Publizitätskosten -516,94
Kosten für die Depotbank -16.818,03
Kosten für Dienste externer Berater 0,00
Sonstige Kosten -2.734,72 -141.119,59
Ordentliches Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) 125.709,62
2) 3)
Realisiertes Kursergebnis (exkl. Ertragsausgleich)
Realisierte Gewinne aus Wertpapieren 2.719.071,73
Realisierte Verluste aus Wertpapieren -2.514.846,96 204.224,77
Realisiertes Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) 329.934,39
NICHT REALISIERTES KURSERGEBNIS 2) 3)
Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses5) 3.145,26
Veränderung des Dividendenavisos -1.941,46 1.203,80
Ergebnis des Rechnungsjahres4) 331.138,19
ERTRAGSAUSGLEICH
Ertragsausgleich des Rechnungsjahres -50.018,81
FONDSERGEBNIS GESAMT 281.119,38
1) In der Vergütung an die KAG ist eine performanceabhängige Vergütung in Höhe von 0,00 enthalten.
2) Realisierte Gewinne und realisierte Verluste sind nicht periodenabgegrenzt und stehen so wie die Veränderung
des nicht realisierten Kursergebnisses nicht unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds im
Rechnungsjahr.
3) Kursergebnis gesamt, ohne Ertragsausgleich (realisiertes Kursergebnis, ohne Ertragsausgleich, zuzüglich Verän-
derungen des nicht realisierten Kursergebnisses): 205.428,57
4) Das Ergebnis des Rechnungsjahres beinhaltet explizit ausgewiesene Transaktionskosten in Höhe von
142.914,25.
5) Davon Veränderung unrealisierte Gewinne EUR -73.102,86 und unrealisierte Verluste EUR 76.248,12.
6SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
ENTWICKLUNG DES FONDSVERMÖGENS IN EUR
FONDSVERMÖGEN AM BEGINN DES RECHNUNGSJAHRES 36.888.140,84
Thesaurierende Tranche (ISIN AT0000685615)
Auszahlung (für Thesaurierungsanteile) am 01.04.2020 -203.293,42
Ausgabe und Rücknahme von Anteilen
Ausgabe von Anteilen 1.332.650,70
Rücknahme von Anteilen 0,00
Anteiliger Ertragsausgleich 50.018,81 1.382.669,51
Fondsergebnis gesamt
(das Fondsergebnis ist im Detail auf der vorhergehenden Seite dargestellt) 281.119,38
FONDSVERMÖGEN AM ENDE DES RECHNUNGSJAHRES 38.348.636,31
7SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
WERTPAPIERVERMÖGEN UND DERIVATIVE PRODUKTE ZUM 31.01.2021
ISIN Wertpapier-Bezeichnung Käufe / Verkäufe / Bestand Kurs in Kurswert %-Anteil
Zugänge Abgänge Wertpapier- in EUR am
Stück / Nominale (Nom. in 1.000, ger.) währung Fonds-
vermögen
ZUM AMTLICHEN HANDEL ODER EINEM ANDEREN GEREGELTEN MARKT ZUGELASSENE WERTPAPIERE
AKTIEN auf AMERIKANISCHE DOLLAR lautend
US88579Y1010 3M CO. DL-,01 407 0 407 183,4200 61.581,31 0,16
US00287Y1091 ABBVIE INC. DL-,01 750 0 750 104,2100 64.473,09 0,17
US00507V1098 ACTIVISION BLIZZARD INC. 0 1.920 971 90,2700 72.305,36 0,19
US0231351067 AMAZON.COM INC. DL-,01 69 0 69 3.237,6200 184.281,94 0,48
US0311621009 AMGEN INC. DL-,0001 300 820 300 247,7500 61.311,61 0,16
US0382221051 APPLIED MATERIALS INC. 1.127 0 1.127 101,1500 94.036,75 0,25
US0605051046 BANK AMERICA DL 0,01 2.341 0 2.341 30,3200 58.551,55 0,15
US15189T1079 CENTERPOINT ENERGY INC. 3.057 0 3.057 21,5800 54.419,52 0,14
US22160K1051 COSTCO WHOLESALE DL-,005 208 0 208 357,0600 61.264,99 0,16
US2774321002 EASTMAN CHEM. CO. DL-,01 902 0 902 99,9200 74.347,57 0,19
US30303M1027 FACEBOOK INC.A DL-,000006 643 0 643 265,0000 140.560,94 0,37
US3377381088 FISERV INC. DL-,01 625 1.664 625 105,2500 54.263,77 0,14
US3703341046 GENL MILLS DL -,10 0 1.776 1.036 59,3600 50.729,60 0,13
US4781601046 JOHNSON + JOHNSON DL 1 0 663 428 169,1600 59.724,05 0,16
US5486611073 LOWE'S COS INC. DL-,50 464 0 464 172,3400 65.964,74 0,17
US5717481023 MARSH+MCLENNAN COS.INC.D1 601 1.704 601 108,8300 53.954,90 0,14
US5949181045 MICROSOFT DL-,00000625 500 1.000 862 238,9300 169.897,02 0,44
US6516391066 NEWMONT CORP. DL 1,60 1.192 0 1.192 59,7300 58.732,24 0,15
US7427181091 PROCTER GAMBLE 0 857 508 130,3600 54.628,07 0,14
US92343V1044 VERIZON COMM. INC. DL-,10 0 1.593 1.054 55,3700 48.141,87 0,13
US92826C8394 VISA INC. CL. A DL -,0001 347 884 347 198,2200 56.739,40 0,15
US9311421039 WALMART DL-,10 489 0 489 143,7500 57.986,18 0,15
Summe 1.657.896,47 4,32
AKTIEN auf BRITISCHE PFUND lautend
GB00B19NLV48 EXPERIAN PLC DL -,10 2.374 0 2.374 25,6500 68.918,68 0,18
GB0007188757 RIO TINTO PLC LS-,10 1.397 0 1.397 56,8500 89.886,76 0,23
Summe 158.805,44 0,41
AKTIEN auf DÄNISCHE KRONEN lautend
DK0060448595 COLOPLAST NAM. B DK 1 485 0 485 945,6000 61.666,39 0,16
Summe 61.666,39 0,16
AKTIEN auf EURO lautend
DE000A1EWWW0 ADIDAS AG NA O.N. 272 588 272 265,6000 72.243,20 0,19
NL0011794037 AHOLD DELHAIZE,KON.EO-,01 3.006 7.145 3.006 24,1100 72.474,66 0,19
FR0000120073 AIR LIQUIDE INH. EO 5,50 563 1.598 563 136,4000 76.793,20 0,20
DE0008404005 ALLIANZ SE NA O.N. 375 804 375 190,9200 71.595,00 0,19
NL0010273215 ASML HOLDING EO -,09 234 0 234 449,0000 105.066,00 0,27
DE0007100000 DAIMLER AG NA O.N. 1.325 0 1.325 57,5900 76.306,75 0,20
DE0005552004 DEUTSCHE POST AG NA O.N. 1.955 0 1.955 42,0400 82.188,20 0,21
FI0009013403 KONE OYJ B O.N. 1.146 3.653 1.146 67,0800 76.873,68 0,20
NL0000009538 KONINKL. PHILIPS EO -,20 1.718 0 1.718 46,3000 79.543,40 0,21
FR0000121014 LVMH EO 0,3 156 0 156 517,0000 80.652,00 0,21
FR0000120321 OREAL (L') INH. EO 0,2 253 647 253 297,4000 75.242,20 0,20
ES0173093024 RED ELECTRICA CORP.EO-,50 4.208 7.897 4.208 16,1100 67.790,88 0,18
FR0000120578 SANOFI SA INHABER EO 2 774 2.010 774 79,0900 61.215,66 0,16
FR0000121972 SCHNEIDER ELEC. INH. EO 4 631 0 631 123,8000 78.117,80 0,20
GB00B10RZP78 UNILEVER PLC LS-,031111 1.442 0 1.442 49,8000 71.811,60 0,19
DE000A1ML7J1 VONOVIA SE NA O.N. 1.468 4.109 1.468 55,2800 81.151,04 0,21
NL0000395903 WOLTERS KLUWER NAM. EO-12 1.041 0 1.041 69,7800 72.640,98 0,19
Summe 1.301.706,25 3,40
AKTIEN auf SCHWEDISCHE KRONEN lautend
SE0000106270 HENNES + MAURITZ B SK-125 4.397 0 4.397 188,5000 81.953,28 0,21
Summe 81.953,28 0,21
AKTIEN auf SCHWEIZER FRANKEN lautend
CH0008742519 SWISSCOM AG NAM. SF 1 130 392 130 490,3000 59.176,49 0,16
Summe 59.176,49 0,16
8SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
ISIN Wertpapier-Bezeichnung Käufe / Verkäufe / Bestand Kurs in Kurswert %-Anteil
Zugänge Abgänge Wertpapier- in EUR am
Stück / Nominale (Nom. in 1.000, ger.) währung Fonds-
vermögen
GENUSSSCHEINE auf SCHWEIZER FRANKEN lautend
CH0012032048 ROCHE HLDG AG GEN. 212 0 212 317,0500 62.403,31 0,16
Summe 62.403,31 0,16
SUMME DER ZUM AMTLICHEN HANDEL ODER EINEM
ANDEREN GEREGELTEN MARKT ZUGELASSENEN WERTPAPIERE 3.383.607,63 8,82
INVESTMENTZERTIFIKATE
INVESTMENTZERTIFIKATE auf EURO lautend
DE000A2DTNK0 ART TOP 50 CONVERTI.UI IT 3.000 950 2.050 1.150,2900 2.358.094,50 6,15
LU0414666189 B.S.F.-B.EO ABS.RT.D2A EO 3.400 0 17.400 148,2800 2.580.072,00 6,73
AT0000A09008 CONVERT.ALLCAP CON.(R)T 9.100 0 9.100 156,2800 1.422.148,00 3,71
AT0000604384 EURO BONDPORTFOLIO (T) 0 0 25.000 142,8500 3.571.250,00 9,31
IE00BFNM3P36 ISHSIV-MSCI EM IMI ES.DLA 230.000 0 230.000 6,0550 1.392.650,00 3,63
IE00B1YZSC51 ISHSII-CORE MSCI EUR.EOD 166.238 148.871 36.238 24,7450 896.709,31 2,34
LU0908500753 LY.I.-L.CO.ST.EO 600(DR)A 79.142 62.500 16.642 168,9600 2.811.832,32 7,33
LU2197908721 MUL-LYX.NASDAQ DLD 21.068 0 21.068 115,3200 2.429.561,76 6,34
LU0959211243 MUL-LYX.S+P500U.ETF DHEOD 23.686 22.076 4.486 205,3500 921.200,10 2,40
LU0496786574 MUL-LYX.S+P500UC.ETF DEO 200.996 194.774 29.996 32,1980 965.811,21 2,52
LU0569863755 UBAM-GLBL HIGH YIE.IHCEUR 7.300 9.800 7.300 166,9100 1.218.443,00 3,18
IE00BJ0KDR00 X(IE) - MSCI USA 1C 28.995 17.408 18.995 89,3380 1.696.975,31 4,42
IE00BJZ2DD79 X(IE)-RUSSELL 2000 1CDL 4.000 0 4.000 245,4500 981.800,00 2,56
LU0514695690 XTR.MSCI CHINA 1C 50.000 50.000 50.000 21,9000 1.095.000,00 2,86
LU0659580079 XTR.MSCI JAPAN 4CEOH 44.189 36.516 44.189 23,4910 1.038.043,80 2,71
LU0292106241 XTR.SHORTDAX DAILY SW. 1C 153.000 138.000 15.000 16,1680 242.520,00 0,63
LU0328475792 XTR.STOXX EUROPE 600 1C 40.000 26.584 21.000 89,8600 1.887.060,00 4,92
Summe 27.509.171,31 71,74
"ANDERE SONDERVERMÖGEN" gemäß § 166 Abs. 1 Z 3 InvFG 2011 auf EURO lautend
QOXDBM014588 BLACKROCK HS FD CL.A2 S.1 0 0 684 2.112,7596 1.444.928,12 3,77
KYG131551338 BLACKROCK UK EM.C.H.160EO 0 0 5.620 357,0100 2.006.396,20 5,23
Summe 3.451.324,32 9,00
SUMME INVESTMENTZERTIFIKATE 30.960.495,63 80,74
SUMME WERTPAPIERVERMÖGEN 34.344.103,26 89,56
BANKGUTHABEN / BANKVERBINDLICHKEITEN
BETRAG
WÄHRUNG FONDSWÄHRUNG FONDSWÄHRUNG
EURO EUR 4.022.034,22
SUMME BANKGUTHABEN / BANKVERBINDLICHKEITEN 4.022.034,22
DEVISENKURSE
WÄHRUNG EINHEITEN KURS
AMERIKANISCHE DOLLAR 1 EUR = 1,212250 USD
BRITISCHE PFUND 1 EUR = 0,883550 GBP
DÄNISCHE KRONEN 1 EUR = 7,437050 DKK
SCHWEDISCHE KRONEN 1 EUR = 10,113500 SEK
SCHWEIZER FRANKEN 1 EUR = 1,077100 CHF
9SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
WÄHREND DES BERICHTSZEITRAUMES GETÄTIGTE KÄUFE UND VERKÄUFE, SOWEIT SIE NICHT IN DER
VERMÖGENSAUFSTELLUNG GENANNT SIND
ISIN Wertpapier-Bezeichnung Whg. Käufe / Zugänge Verkäufe / Abgänge
Stück / Nominale (Nom. in 1.000, ger.)
WERTPAPIERE
CH0210483332 CIE FIN.RICHEMONT SF 1 CHF 0 2.331
ES0109067019 AMADEUS IT GRP SA EO 0,01 EUR 0 2.380
FR0000130452 EIFFAGE SA INH. EO 4 EUR 0 1.824
FI0009007132 FORTUM OYJ EO 3,40 EUR 0 8.491
DE0006048432 HENKEL AG+CO.KGAA VZO EUR 0 1.794
DE0006599905 MERCK KGAA O.N. EUR 0 1.730
DE0008430026 MUENCH.RUECKVERS.VNA O.N. EUR 0 847
FI0009013296 NESTE OYJ EUR 0 5.575
FR0000120693 PERNOD-RICARD O.N. EUR 0 1.121
NL0000379121 RANDSTAD NV EO -,10 EUR 0 3.417
DE0007164600 SAP SE O.N. EUR 0 1.336
FR0000130809 STE GENERALE INH. EO 1,25 EUR 0 6.210
NL0000388619 UNILEVER NAM. EO -,16 EUR 1.442 1.442
GB0031348658 BARCLAYS PLC LS 0,25 GBP 0 82.340
GB00BH0P3Z91 BHP GROUP PLC DL -,50 GBP 3.902 11.305
GB0009252882 GLAXOSMITHKLINE LS-,25 GBP 0 9.120
US02079K3059 ALPHABET INC.CL.A DL-,001 USD 0 129
US0530151036 AUTOM. DATA PROC. DL -,10 USD 0 949
US0758871091 BECTON, DICKINSON DL 1 USD 0 676
US2310211063 CUMMINS INC. DL 2,50 USD 0 975
US2546871060 DISNEY (WALT) CO. USD 0 1.334
US2788651006 ECOLAB INC. DL 1 USD 0 788
US3755581036 GILEAD SCIENCES DL-,001 USD 768 768
US4370761029 HOME DEPOT INC. DL-,05 USD 0 798
US4581401001 INTEL CORP. DL-,001 USD 0 2.830
US45866F1049 INTERCONTINENTAL EXCH.INC USD 0 2.085
US46625H1005 JPMORGAN CHASE DL 1 USD 0 1.469
US7607591002 REPUBLIC SERVIC. DL-,01 USD 0 1.790
US89832Q1094 TRUIST FINL CORP. DL 5 USD 0 3.037
US9633201069 WHIRLPOOL CORP. DL 1 USD 0 998
NL0015031550 KONINKL. PHILIPS -ANR- EUR 1.684 1.684
DE000A2888C9 VONOVIA SE DIV.CASH EUR 1.468 1.468
LU0329592371 BGF-EO SHT DUR.BD D2 EO EUR 170.000 170.000
LU0297941469 BGF-EURO BOND FD D2 EO EUR 0 59.000
LU0378449770 COMST.-NASDAQ-100 U.ETF I EUR 24.068 30.865
IE00B60SWY32 IM-I.MSCI EUROPE A EUR 3.900 12.900
IE00B0M62X26 IS EO I.L.GO.BD U.ETF EOA EUR 10.000 18.000
IE00B9M6RS56 ISHSVI-JPM DL BD EOH DIS EUR 0 10.000
LU1650491282 MUL-LX.EO GO.IN.LI.BD A EUR 0 12.000
LU0128494944 PICT.-SHORT-TERM MM EUR I EUR 50.000 50.000
LU0337316045 SEB FUND 5-DAN.M.BD ID EO EUR 0 9.000
LU1808451352 UBAM-EO COR.IG SOL.ICEOA EUR 20.000 36.500
LU0290358497 XTR.II EUR OV.RATE SW. 1C EUR 40.000 40.000
LU0290356871 XTR.II EUROZ.GOV.BD1-3 1C EUR 35.000 35.000
IE00B3YCGJ38 I.M.-I.S+P 500 UETF A USD 3.300 4.500
Die Verwaltungsvergütung des SparTrust XVII betrug im Rechnungsjahr 2020/2021 0,34%.
Den enthaltenen Unterfonds wurden von deren jeweils verwaltenden Verwaltungsgesellschaften Verwaltungsentschädigungen zwischen
0,01% und 2,00% per anno verrechnet; davon wurden dem SparTrust XVII EUR 5.337,24 rückerstattet (vgl. Position „Verwaltungskostenrückver-
gütung aus Subfonds“ im Punkt „Fondsergebnis“).
Die Ermittlung des Leverage wird gemäß der Umrechnungsmethodik der Einzelinvestments nach dem Commitment Approach vorgenommen.
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Gesamtrendite-Swaps im Sinne der Verordnung (EU) 2015/2365 wurden, insoweit sie laut Fondsbe-
stimmungen zulässig sind, im Berichtszeitraum nicht eingesetzt.
Erläuterung zum Ausweis gemäß der delegierten Verordnung (EU) Nr. 2016/2251 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 des Europä-
ischen Parlaments und des Rates über OTC-Derivate, zentrale Gegenparteien und Transaktionsregister durch technische Regulierungsstan-
dards zu Risikominderungstechniken für nicht durch eine zentrale Gegenpartei geclearte OTC-Derivatekontrakte:
Alle OTC Derivate werden über die Raiffeisen Bank International AG gehandelt.
In Höhe des negativen Exposures der Derivate werden Sicherheiten in Form von Barmitteln an die Raiffeisen Bank International AG geleistet. In
Höhe des positiven Exposures der Derivate werden Sicherheiten in Form von Barmitteln an den Investmentfonds geleistet.
Per Stichtag 31.01.2021 hat der Fonds keine Sicherheiten erhalten oder geleistet.
10SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
AUFGLIEDERUNG DES FONDSVERMÖGENS ZUM 31.01.2021 IN EUR
EUR %
Wertpapiervermögen 34.344.103,26 89,56
Zinsenansprüche (inkl. negativer Habenzinsen) -514,74 0,00
Dividendenforderungen 1.926,67 0,01
Bankguthaben / Bankverbindlichkeiten 4.022.034,22 10,48
Gebührenverbindlichkeiten -18.913,10 -0,05
FONDSVERMÖGEN 38.348.636,31 100,00
Salzburg, am 21. Mai 2021
IQAM Invest GmbH
e. h. Mag. Werner Eder e. h. Holger Wern e. h. Dr. Thomas Steinberger
11SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
BESTÄTIGUNGSVERMERK
Bericht zum Rechenschaftsbericht
Prüfungsurteil
Wir haben den Rechenschaftsbericht der IQAM Invest GmbH, Salzburg, über den von ihr verwalteten
“SparTrust XVII“,
Miteigentumsfonds,
bestehend aus der Vermögensaufstellung zum 31. Jänner 2021, der Ertragsrechnung für das an diesem Stichtag
endende Rechnungsjahr und den sonstigen in Anlage I Schema B Investmentfondsgesetz 2011 (InvFG 2011) vorge-
sehenen Angaben, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der Rechenschaftsbericht den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein
möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. Jänner 2021 sowie der Ertragslage des Fonds für
das an diesem Stichtag endende Rechnungsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen
unternehmensrechtlichen Vorschriften und den Bestimmungen des InvFG 2011.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Abschlussprüfung gemäß § 49 Abs 5 InvFG 2011 in Übereinstimmung mit den österreichischen
Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der
International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind
im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Rechenschaftsberichts" unseres
Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung
mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und wir haben unsere
sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass
die von uns bis zum Datum des Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet
sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfas-
sen alle Informationen im Rechenschaftsbericht, ausgenommen die Vermögensaufstellung, die Ertragsrechnung,
die sonstigen in Anlage I Schema B InvFG 2011 vorgesehenen Angaben und den Bestätigungsvermerk.
Unser Prüfungsurteil zum Rechenschaftsbericht erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informationen und wir ge-
ben dazu keine Art der Zusicherung.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Rechenschaftsberichts haben wir die Verantwortlichkeit, diese sonsti-
gen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten
zum Rechenschaftsbericht oder zu unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder ander-
weitig falsch dargestellt erscheinen.
Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem Datum des Bestätigungsvermerks des Abschlussprüfers
erlangten sonstigen Informationen durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche Dar-
stellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben
in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.
12SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Rechen-
schaftsbericht
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Rechenschaftsberichts und dafür, dass dieser
in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften und den Bestimmungen des
InvFG 2011 ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Fonds vermittelt. Ferner sind
die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstel-
lung eines Rechenschaftsberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von
dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.
Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft betref-
fend den von ihr verwalteten Fonds.
Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Rechenschaftsberichts
Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Rechenschaftsbericht als Ganzes frei von
wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungs-
vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit,
aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger
Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche
Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder
Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftiger-
weise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Rechenschaftsberichts getroffenen wirtschaft-
lichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Ab-
schlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschlussprüfung pflicht-
gemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.
Darüber hinaus gilt:
— Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen
Handlungen oder Irrtümern im Rechenschaftsbericht, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken,
führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser
Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen
nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusam-
menwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftset-
zen interner Kontrollen beinhalten können.
— Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem um
Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel,
ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
— Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungs-
methoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der
Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben.
— Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Rechenschaftsberichts einschließlich
der Angaben sowie ob der Rechenschaftsbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer
Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.
Wir tauschen uns mit dem Aufsichtsrat unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche Ein-
teilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsa-
mer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.
13SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer
Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Mag. Robert Pejhovsky.
Wien, 21. Mai 2021
Deloitte Audit Wirtschaftsprüfungs GmbH
e. h. Wirtschaftsprüfer
Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Rechenschaftsberichts mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns be-
stätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständi-
gen Rechenschaftsbericht. Für abweichende Fassungen darf ohne unsere Genehmigung weder der Bestätigungsvermerk zitiert
noch auf unsere Prüfung verwiesen werden.
14SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
INFORMATIONSANGABEN FÜR ANLEGER GEMÄß § 21 AIFMG
Berechnung des Gesamtrisikos
Das aktuelle Risikoprofil des Fonds und die von der Verwaltungsgesellschaft zur Steuerung dieser Risiken
eingesetzten Risikomanagement-Systeme befindet sich im §21 AIFMG - Dokument.
Die Berechnung des Gesamtrisikos erfolgt nach dem Commitment Approach.
Der höchste Wert im abgelaufenen Rechnungsjahr: 0,00 %
Hebelfinanzierung
Commitmentmethode:
Der höchste Wert im abgelaufenen Rechnungsjahr: 100,00 %
Der maximale Wert: 200 %
Bruttomethode:
Der höchste Wert im abgelaufenen Rechnungsjahr: 100,00 %
Der maximale Wert: 2.000 %
Überschreitung Risikolimits
Im abgelaufenen Rechnungsjahr gab es keine Überschreitung der Risikolimits
Illiquide Wertpapiere
Keine
15SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
STEUERLICHE BEHANDLUNG
Mit Inkrafttreten des neuen Meldeschemas (ab 06.06.2016) wird die steuerliche Behandlung von der Österreichi-
schen Kontrollbank (OeKB) erstellt und auf https://my.oekb.at veröffentlicht. Die Steuerdateien stehen für sämtliche
Fonds zum Download zur Verfügung. Zusätzlich sind die Steuerdateien auch auf unserer Homepage www.iqam.com
abrufbar bzw. werden diese dem Kunden gegebenenfalls gemäß gesonderter Vereinbarung zur Verfügung gestellt.
Hinsichtlich Detailangaben zu den anrechenbaren bzw. rückerstattbaren ausländischen Steuern verweisen wir auf
die Homepage https://my.oekb.at.
16SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
FONDSBESTIMMUNGEN
Die Fondsbestimmungen für den Investmentfonds SparTrust XVII wurden von der Finanzmarktaufsicht (FMA) genehmigt.
Der Investmentfonds ist ein Alternativer Investmentfonds (AIF) in der Form eines Anderen Sondervermögens und ist ein Miteigentumsfonds
gemäß Investmentfondsgesetz 2011 idgF (InvFG) in Verbindung mit dem Alternative Investmentfonds Manager Gesetz (AIFMG).
Der Investmentfonds wird von der Spängler IQAM Invest GmbH (nachstehend „Verwaltungsgesellschaft“ genannt) mit Sitz in Salzburg ver-
waltet.
ARTIKEL 1 MITEIGENTUMSANTEILE
Die Miteigentumsanteile werden durch Anteilscheine (Zertifikate) mit Wertpapiercharakter verkörpert, die auf Inhaber lauten.
Die Anteilscheine werden in Sammelurkunden dargestellt. Effektive Stücke können daher nicht ausgefolgt werden.
ARTIKEL 2 DEPOTBANK (VERWAHRSTELLE)
Die für den Investmentfonds bestellte Depotbank (Verwahrstelle) ist die Raiffeisen Bank International AG, Wien.
Zahlstellen für Anteilscheine sind die Bankhaus Carl Spängler & Co. Aktiengesellschaft, Salzburg, und deren Filialen und die Depotbank.
ARTIKEL 3 VERANLAGUNGSINSTRUMENTE UND – GRUNDSÄTZE
Für den Investmentfonds dürfen nachstehende Vermögenswerte nach Maßgabe des InvFG ausgewählt werden.
Für den Investmentfonds werden vorwiegend internationale Anleihen- und Aktienfonds sowie Anleihe und Aktien als Direkttitel erworben,
wobei die Gewichtung abhängig von der Markteinschätzung variiert.
Die nachfolgenden Veranlagungsinstrumente werden unter Einhaltung des obig beschriebenen Veranlagungsschwerpunkts für das Fondsver-
mögen erworben.
Für den Investmentfonds gelten sinngemäß die Veranlagungs- und Emittentengrenzen für OGAW mit den in §§ 166 f InvFG vorgesehenen
Ausnahmen.
Wertpapiere
Wertpapiere (einschließlich Wertpapiere mit eingebetteten derivativen Instrumenten) dürfen bis zu 100 vH des Fondsvermögens erworben
werden.
Geldmarktinstrumente
Geldmarktinstrumente dürfen bis zu 49 vH des Fondsvermögens erworben werden.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente
Der Erwerb nicht voll eingezahlter Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente und von Bezugsrechten auf solche Instrumente oder von nicht voll
eingezahlten anderen Finanzinstrumenten ist bis zu 10 vH des Fondsvermögens zulässig.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente dürfen erworben werden, wenn sie den Kriterien betreffend die Notiz oder den Handel an einem gere-
gelten Markt oder einer Wertpapierbörse gemäß InvFG entsprechen.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente, die die im vorstehenden Absatz genannten Kriterien nicht erfüllen, dürfen insgesamt bis zu 10 vH
des Fondsvermögens erworben werden.
Anteile an Investmentfonds
Anteile an Investmentfonds (OGAW, OGA) dürfen jeweils bis zu 50 vH des Fondsvermögens und insgesamt bis zu 100 vH des Fondsvermö-
gens erworben werden.
Anteile an Investmentfonds in der Form von „Anderen Sondervermögen“ dürfen jeweils bis zu 10 vH des Fondsvermögens und insgesamt bis
zu 100 vH des Fondsvermögens erworben werden. Sofern dieses Andere Sondervermögen nach seinen Fondsbestimmungen insgesamt
höchstens 10 vH des Fondsvermögens in Anteile an Organismen für gemeinsame Anlagen anlegen darf, dürfen Anteile an diesem „Anderen
Sondervermögen“ jeweils bis zu 50 vH des Fondsvermögens und insgesamt bis zu 100 vH des Fondsvermögens erworben werden.
Anteile an Organismen für gemeinsame Anlagen gemäß § 166 Abs 1 Z 3 InvFG
Für den Investmentfonds dürfen Anteile an Organismen für gemeinsame Anlagen jeweils bis zu 10 vH des Fondsvermögens und insgesamt
bis zu 30 vH des Fondsvermögens erworben werden.
17SparTrust XVII
Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
Anteile an Immobilienfonds
Für den Investmentfonds können Anteile an Immobilienfonds (gemäß Immobilieninvestmentfondsgesetz) bzw. an Immobilienfonds, die von
einer Verwaltungsgesellschaft mit Sitz im EWR verwaltet werden, erworben werden.
Für den Investmentfonds dürfen Anteile an Immobilienfonds jeweils bis zu 10 vH des Fondsvermögens und insgesamt bis zu 10 vH des
Fondsvermögens erworben werden.
Sichteinlagen oder kündbare Einlagen
Sichteinlagen und kündbare Einlagen mit einer Laufzeit von höchstens 12 Monaten dürfen bis zu 49 vH des Fondsvermögens gehalten wer-
den.
Es ist kein Mindestbankguthaben zu halten.
Im Rahmen von Umschichtungen des Fondsportfolios und/oder der begründeten Annahme drohender Verluste bei Anteilen an Investment-
fonds kann der Investmentfonds den Anteil an Anteilen an Investmentfonds unterschreiten und einen höheren Anteil an Sichteinlagen oder
kündbaren Einlagen mit einer Laufzeit von höchstens 12 Monaten aufweisen.
Pensionsgeschäfte
Nicht anwendbar.
Wertpapierleihe
Nicht anwendbar.
Derivative Instrumente
Derivative Instrumente dürfen als Teil der Anlagestrategie bis zu 49 vH des Fondsvermögens und zur Absicherung eingesetzt werden.
Risiko-Messmethode(n) des Investmentfonds:
Der Investmentfonds wendet folgende Risikomessmethode an: Commitment Ansatz
Der Commitment Wert wird gemäß dem 3. Hauptstück der 4. Derivate-Risikoberechnungs- und MeldeV idgF ermittelt.
Vorübergehend aufgenommene Kredite
Die Verwaltungsgesellschaft darf für Rechnung des Investmentfonds vorübergehend Kredite bis zur Höhe von 10 vH des Fondsvermögens
aufnehmen.
Hebelfinanzierung gemäß AIFMG
Hebelfinanzierung kann verwendet werden. Nähere Angaben finden sich in den „Informationen für Anleger gemäß § 21 AIFMG“ (unter ANGA-
BEN ZUM FONDS, Punkt XIV. Risiko- und Liquiditätsmanagement, Unterpunkt 3. Hebelfinanzierung gemäß § 13 Abs 4 AIFMG).
ARTIKEL 4 RECHNUNGSLEGUNGS- UND BEWERTUNGSSTANDARDS,
MODALITÄTEN DER AUSGABE UND RÜCKNAHME
Transaktionen, die der Investmentfonds eingeht (z.B. Käufe und Verkäufe von Wertpapieren), Erträge sowie der Ersatz von Aufwendungen wer-
den möglichst zeitnahe, geordnet und vollständig verbucht.
Insbesondere Verwaltungsgebühren und Zinserträge (u.a. aus Kuponanleihen, Zerobonds und Geldeinlagen) werden über die Rechnungsperi-
ode zeitlich abgegrenzt verbucht.
Der Gesamtwert des Investmentfonds ist aufgrund der jeweiligen Kurswerte der zu ihm gehörigen Wertpapiere, Geldmarktinstrumente,
Investmentfonds und Bezugsrechte zuzüglich des Wertes der zum Investmentfonds gehörenden Finanzanlagen, Geldbeträge, Guthaben, For-
derungen und sonstigen Rechte abzüglich Verbindlichkeiten zu ermitteln.
Die Kurswerte der einzelnen Wertpapiere werden wie folgt ermittelt:
a) Der Wert von Vermögenswerten, welche an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt notiert oder gehandelt werden, wird
grundsätzlich auf der Grundlage des letzten verfügbaren Kurses ermittelt.
b) Sofern ein Vermögenswert nicht an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt notiert oder gehandelt wird oder sofern für
einen Vermögenswert, welcher an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt notiert oder gehandelt wird, der Kurs den tat-
sächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, wird auf die Kurse zuverlässiger Datenprovider oder alternativ auf Marktpreise
gleichartiger Wertpapiere oder andere anerkannte Bewertungsmethoden zurückgegriffen.
Die Berechnung des Anteilswertes erfolgt in EUR.
Der Zeitpunkt der Berechnung des Anteilswerts fällt mit dem Berechnungszeitpunkt des Ausgabe- und Rücknahmepreises zusammen.
Berechnungsmethode
Zur Berechnung des Nettoinventarwertes (NAV) werden grundsätzlich die jeweils letzten verfügbaren Kurse herangezogen.
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Rechenschaftsbericht vom 01.02.2020 bis 31.01.2021
Ausgabe und Ausgabeaufschlag
Die Berechnung des Ausgabepreises bzw. die Ausgabe erfolgt grundsätzlich an jedem österreichischen Börsentag mit Ausnahme von Bankfei-
ertagen.
Der Ausgabepreis ergibt sich aus dem Anteilswert zuzüglich eines Aufschlages pro Anteil in Höhe von bis zu 5,00 vH zur Deckung der Ausga-
bekosten der Verwaltungsgesellschaft, aufgerundet auf den nächsten EUR-Cent.
Die Ausgabe der Anteile ist grundsätzlich nicht beschränkt, die Verwaltungsgesellschaft behält sich jedoch vor, die Ausgabe von Anteilschei-
nen vorübergehend oder vollständig einzustellen.
Rücknahme und Rücknahmeabschlag
Die Berechnung des Rücknahmepreises bzw. die Rücknahme erfolgt grundsätzlich an jedem österreichischen Börsentag mit Ausnahme von
Bankfeiertagen.
Der Rücknahmepreis ergibt sich aus dem Anteilswert, abgerundet auf den nächsten EUR-Cent.
Es fällt kein Rücknahmeabschlag an.
Auf Verlangen eines Anteilinhabers ist diesem sein Anteil an dem Investmentfonds zum jeweiligen Rücknahmepreis gegen Rückgabe des An-
teilscheines auszuzahlen.
ARTIKEL 5 RECHNUNGSJAHR
Das Rechnungsjahr des Investmentfonds ist die Zeit vom 01.02. bis zum 31.01.
ARTIKEL 6 ANTEILSGATTUNGEN UND ERTRÄGNISVERWENDUNG
Für den Investmentfonds können Thesaurierungsanteilscheine mit KESt-Abzug ausgegeben werden.
Erträgnisverwendung bei Thesaurierungsanteilscheinen mit KESt-Abzug (Thesaurierer)
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es ist bei Thesaurie-
rungsanteilscheinen ab 01.04. der gemäß InvFG ermittelte Betrag auszuzahlen, der zutreffendenfalls zur Deckung einer auf den ausschüttungs-
gleichen Ertrag des Anteilscheines entfallenden Kapitalertragsteuerabfuhrpflicht zu verwenden ist.
ARTIKEL 7 VERWALTUNGSGEBÜHR, ERSATZ VON AUFWENDUNGEN,
ABWICKLUNGSGEBÜHR
Die Verwaltungsgesellschaft erhält für ihre Verwaltungstätigkeit eine jährliche Vergütung bis zu einer Höhe von 2,00 vH des Fondsvermö-
gens, die auf Grund der Monatsendwerte errechnet wird.
Die Verwaltungsgesellschaft hat weiters Anspruch auf Ersatz aller durch die Verwaltung entstandenen Aufwendungen.
Bei Abwicklung des Investmentfonds erhält die Depotbank eine Vergütung von 0,50 vH des Fondsvermögens.
ARTIKEL 8 BEREITSTELLUNG VON INFORMATIONEN AN DIE ANLEGER
Die “Informationen für Anleger gemäß § 21 AIFMG“ einschließlich der Fondsbestimmungen, die Wesentlichen Anlegerinformationen (KID), die
Rechenschafts- und Halbjahresberichte, die Ausgabe- und Rücknahmepreise sowie sonstige Informationen werden dem Anleger auf der
Homepage der Verwaltungsgesellschaft unter www.spaengler-iqam.at zur Verfügung gestellt.
Nähere Angaben und Erläuterungen zu diesem Investmentfonds finden sich in den „Informationen für Anleger gemäß § 21 AI-
FMG“.
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ANHANG
LISTE DER BÖRSEN MIT AMTLICHEM HANDEL UND VON ORGANISIERTEN MÄRKTEN
1. Börsen mit amtlichem Handel und organisierten Märkten in den Mitgliedstaaten des EWR sowie Börsen in europäischen Ländern
außerhalb der Mitgliedstaaten des EWR, die als gleichwertig mit geregelten Märkten gelten
Jeder Mitgliedstaat hat ein aktuelles Verzeichnis der von ihm genehmigten Märkte zu führen. Dieses Verzeichnis ist den anderen Mitgliedstaa-
ten und der Kommission zu übermitteln.
Die Kommission ist gemäß dieser Bestimmung verpflichtet, einmal jährlich ein Verzeichnis der ihr mitgeteilten geregelten Märkte zu veröffent-
lichen.
Infolge verringerter Zugangsschranken und der Spezialisierung in Handelssegmente ist das Verzeichnis der „geregelten Märkte “größeren Ver-
änderungen unterworfen. Die Kommission wird daher neben der jährlichen Veröffentlichung eines Verzeichnisses im Amtsblatt der Europäi-
schen Union eine aktualisierte Fassung auf ihrer offiziellen Internetsite zugänglich machen.
1.1. Das aktuell gültige Verzeichnis der geregelten Märkte finden Sie unter
https://registers.esma.europa.eu/publication/searchRegister?core=esma_registers_upreg1
1.2. Folgende Börsen sind unter das Verzeichnis der Geregelten Märkte zu subsumieren:
1.2.1. Luxemburg Euro MTF Luxemburg
1.2.2. Schweiz SIX Swiss Exchange AG, BX Swiss AG
1.3. Gemäß § 67 Abs. 2 Z 2 InvFG anerkannte Märkte im EWR:
Märkte im EWR, die von den jeweils zuständigen Aufsichtsbehörden als anerkannte Märkte eingestuft werden.
2. Börsen in europäischen Ländern außerhalb der Mitgliedstaaten des EWR
2.1. Bosnien Herzegowina: Sarajevo, Banja Luka
2.2. Montenegro: Podgorica
2.3. Russland: Moskau (RTS Stock Exchange);
Moscow Interbank Currency Exchange (MICEX)
2.4. Serbien: Belgrad
2.5. Türkei: Istanbul (betr. Stock Market nur "National Market")
3. Börsen in außereuropäischen Ländern
3.1. Australien: Sydney, Hobart, Melbourne, Perth
3.2. Argentinien: Buenos Aires
3.3. Brasilien: Rio de Janeiro, Sao Paulo
3.4. Chile: Santiago
3.5. China: Shanghai Stock Exchange, Shenzhen Stock Exchange
3.6. Hongkong: Hongkong Stock Exchange
3.7. Indien: Mumbay
3.8. Indonesien: Jakarta
3.9. Israel: Tel Aviv
3.10. Japan: Tokyo, Osaka, Nagoya, Kyoto, Fukuoka, Niigata, Sapporo, Hiroshima
3.11. Kanada: Toronto, Vancouver, Montreal
3.12 Kolumbien: Bolsa de Valores de Colombia
3.13. Korea: Korea Exchange (Seoul, Busan)
3.14. Malaysia: Kuala Lumpur, Bursa Malaysia Berhad
3.15. Mexiko: Mexiko City
3.16. Neuseeland: Wellington, Christchurch/Invercargill, Auckland
3.17 Peru Bolsa de Valores de Lima
3.18. Philippinen: Manila
3.19. Singapur: Singapur Stock Exchange
3.20. Südafrika: Johannesburg
3.21. Taiwan: Taipei
3.22. Thailand: Bangkok
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Zum Öffnen des Verzeichnisses in der Spalte links unter „Entity Type“ die Einschränkung auf „Regulated market“ auswählen und auf „Search“
(bzw. auf „Show table columns“ und „Update“) klicken. Der Link kann durch die ESMA geändert werden.
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