2020 Geschäftsbericht - Brandenburg eG Gemeinsam Ziele erreichen - PSD Bank Berlin-Brandenburg
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2020 Geschäftsbericht Berlin- Brandenburg eG Gemeinsam Ziele erreichen
Inhaltsverzeichnis
Mit 40.000 Euro hat unsere PSD Bank die Klinik für Angeborene Herzfehler am Deutschen Herzzentrum in Berlin unterstützt – die Beteiligten freuen sich: (von links) Petra Götze vom Berliner helfen e. V.,
Dr. Friederike Danne, Klinikdirektor Prof. Felix Berger, Dr. Anastasia Schleiger, PSD Vorstandssprecherin Grit Westermann, Dr. Peter Kramer und Philipp Poll vom ADFC Berlin e. V.
Bericht des Vorstands Jahresabschluss 2020
Erfolg in schwierigen Zeiten Seite 4 Bilanz Seite 12
Höhepunkte 2020 Gewinn- und Verlustrechnung Seite 14
Festes Fundament für die Zukunft Seite 6
Anhang Seite 15
Aufsichtsrat
Grußwort Seite 8 Lagebericht Seite 30
Unser Umgang mit Corona Seite 9 Bericht des Aufsichtsrats Seite 49
Kontakt & Impressum Seite 51
2
2020
Die Bank in Zahlen
+ 7,7 Prozent
+ 17,2
Prozent
Einlagen (ohne Absatz
Nachrangkapital) Fondsgeschäft
234 Mio. 38.719 Mitglieder
neue
Immobilienfinanzierungen halten 7,3 Mio. Geschäftsanteile
Immobilienportfolio
erweitert
41 Einheiten in den
Bestand übernommen
2,0 Mrd. Euro 140 Wohnungen im Bau
Bilanzsumme 25 Wohnungen in Planung
1.225 173 Mitarbeiter
betreuen
neue Girokonten 77.536 Kunden
+ 43 Prozent
355.679,75 Euro
Rekord-Spendenvolumen, davon
Mieterträge aus überwiegend insgesamt 60.000 Euro Preisgeld
wohnwirtschaftlicher Nutzung für den 6. PSD ZukunftsPreis
3
Bericht des Vorstands
Der PSD Vorstand: (von links) Daniel Mohaupt, Grit Westermann (Sprecherin) und Jörg Wohlrab.
Erfolg in
schwierigen Zeiten
Liebe Mitglieder, Die im Bankensektor nach wie vor sehr schwierigen
liebe Kundinnen und Kunden, Rahmenbedingungen aufgrund des andauernden Zinstiefs
sehr geehrte Damen und Herren, und der steigenden regulatorischen Vorgaben wurden
durch die COVID-19-Krise weiter verschärft. Wir freuen uns
wir freuen uns sehr, Ihnen den Bericht und Jahres- deshalb besonders, dass das Geschäftsjahr 2020 entgegen
abschluss für das Geschäftsjahr 2020 vorzulegen. Das aller Widrigkeiten für unsere PSD Bank wieder erfolgreich
Jahr war geprägt durch die großen Herausforderungen war. Die unerwarteten Umstände aufgrund der Pandemie
aufgrund der Corona-Pandemie. Auch wenn sich die Lage haben wir dank flexibler Organisationsstrukturen und
etwas entspannt hat, wird uns die Pandemie noch weiter unserer digitalen Ausstattung gut gemeistert. Wir waren
begleiten. Da es zudem umfangreiche und kosteninten- immer erreichbar und konnten – mit der gebotenen sozia-
sive Auflagen für Präsenz-Veranstaltungen gibt, haben len Distanz – in gewohnter Qualität umfassend beraten.
wir uns dieses Jahr zum Schutz aller Teilnehmer erneut Drei Viertel unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
für eine digitale Generalversammlung entschieden. Wir nutzten mobile Arbeit, so dass für alle vor Ort Arbeitenden
hoffen sehr, dass das Pandemiegeschehen weiter abebbt, Einzelbüros oder ausreichend Abstand garantiert waren.
so dass wir uns 2022 wieder wie gewohnt persönlich be- Mit weiteren Hygiene- und Schutzmaßnahmen haben wir
gegnen und austauschen können. die Belegschaft und die Besucher effektiv geschützt.
4
Unsere Bilanzsumme hat sich im Geschäftsjahr 2020 um Eigenkapital nachhaltig. Auch der Ausbau unseres bankei-
6,0 Prozent auf 2.035,5 Mio. Euro erhöht. Trotz des anhal- genen Immobilienportfolios zur Steigerung der Mieterträ-
tenden Zinstiefs stieg das Einlagevolumen um 109,7 Mio. ge ist eine wichtige Ertragssäule unserer PSD Bank, denn
Euro und damit fast 7,7 Prozent. Erwartungsgemäß kam nur als selbstständig agierende Genossenschaft mit solider
es dabei zu weiteren Verschiebungen hin zu den Ertragsstärke können wir unser oberstes Ziel erreichen:
PSD Giro- und Sparkonten, während sich der Bestand Wir möchten unsere Mitglieder sowie unsere privaten und
festverzinslicher Anlagen weiter reduzierte. Auf den gewerblichen Kunden als Wertebank dauerhaft, ganzheit-
besonderen Beratungsbedarf in zinsschwachen Zeiten lich und partnerschaftlich in allen Finanzfragen begleiten
zahlte der Aufbau unserer Vermögensberatung ein: – fair, persönlich, sicher und sozial. Entsprechend beraten
Das Fondsgeschäft erzielte ein starkes Absatzplus von wir weiterhin ausschließlich nach persönlichem Bedarf
17,2 Prozent. und nicht provisionsgesteuert.
Auch das Gesamtkreditvolumen legte weiter zu: Es Angesichts der anhaltenden Null- und Negativzinsphase
wuchs um 9,0 Prozent auf rund 1,3 Mrd. Euro an. Der arbeiten wir noch intensiver als bisher an einem transpa-
Kreditbereich profitierte vom weiterhin sehr niedrigen renten Kostenmanagement: 2020 mussten wir aus be-
Zinsniveau und der anhaltend hohen Nachfrage nach triebswirtschaftlicher Notwendigkeit die Erarbeitung neuer
Wohnraum, insbesondere in Berlin und dem Umland. Girokontenmodelle angehen – mit Erfolg, so viel dürfen
Dies galt sowohl für Privatkunden zur Selbstnutzung als Ihnen wir aus dem laufenden Jahr schon verraten. Seit der
auch für Immobilienfinanzierungen zur überwiegend Einführung der neuen Modelle im Mai 2021 freuen wir uns
wohnwirtschaftlichen und gewerblichen Vermietung. über einen Zuwachs an Kontoneueröffnungen. Die gestie-
Das Volumen neuer Immobilienfinanzierungen im gene Nachfrage bestätigt unsere Erwartung, dass wir mit
Geschäftsjahr 2020 übertraf mit über 234 Mio. Euro fairen Preisen und transparenter Kommunikation unsere
den Rekord des Vorjahres (2019: 227 Mio. Euro). Genossenschaft nachhaltig stärken.
Zum Gesamterfolg im Aktivgeschäft trugen auch Um Ihnen eine breite Angebotspalette aus einer Hand
Finanzierungsangebote für Firmenkunden bei, die wir im bieten zu können, kooperieren wir unter dem Motto
Berichtsjahr eingeführt haben. Im Rahmen des Corona- „Gemeinsam Ziele erreichen“ eng mit der Genossen-
Hilfsprogramms konnten wir sehr schnell KfW-Kredite in schaftlichen FinanzGruppe: Für das kollegiale Miteinander
unser Angebot aufnehmen, um den Mittelstand in der bedanken wir uns bei unseren Partnern Union Investment,
Pandemie zu unterstützen. der Bausparkasse Schwäbisch Hall, der R+V Versicherung
sowie der DZ Bank. Unseren Mitarbeiterinnen und
Für die Zukunft stellen wir uns im Bereich der Firmen- Mitarbeitern danken wir für ihren Einsatz und ihre
kunden mit weiteren Angeboten breiter auf, wobei die Flexibilität in diesem besonders herausfordernden Jahr.
Immobilienfinanzierung als Kerngeschäft von ganzheit- Beim Aufsichtsrat der PSD Bank Berlin-Brandenburg und
lichen Beratungs- und Dienstleistungsangeboten für den Verbänden bedanken wir uns für die konstruktive
mittelständische Unternehmen flankiert wird. Für Firmen- Zusammenarbeit. Besonderer Dank gebührt unseren Mit-
kunden haben wir mit VR Smart Finanz im Jahr 2020 gliedern und Kunden für ihr Vertrauen und ihre Loyalität.
bereits Angebote zum Leasing und zur Mietkauffinanzie- Wir sind überzeugt davon, dass unsere Genossenschaft auf
rung eingeführt, und auch Geschäftskonten werden wir dem richtigen Weg ist. Lassen Sie uns diesen gemeinsam
in Zukunft anbieten. Für alle Angebote gilt: Das Prüfen weitergehen, so kommen wir auch in bewegten Zeiten
und Vereinfachen der Prozesse wird uns ebenso begleiten sicher an unser Ziel.
wie die weitere Digitalisierung.
Berlin, im Oktober 2021
Unser Geschäftsguthaben verzeichnet mit 74,4 Mio. Euro Der Vorstand
einen Zuwachs von über 6,7 Mio. Euro und stärkt unser
5
Höhepunkte 2020
Festes Fundament
für die Zukunft
Trotz der bestehenden Herausforderungen haben wir im Im vergangenen Jahr haben wir mit dem Bau unseres Neu-
Geschäftsjahr 2020 viele Ziele erreicht: Wir haben uns wie baus in Berlin-Steglitz begonnen: Dort entstehen zurzeit
gewohnt in Berlin und Brandenburg sozial engagiert und 17 neue Wohnungen plus neun Wohnungen in Neubau-
unsere digitalen Projekte erfolgreich fortgeführt. Mit qualität im Bestandsgebäude mit geplanter Fertigstellung
dem Ausbau des PSD Immobilienportfolios konnten wir im Herbst 2022. Wir konnten außerdem den Neubau wei-
sowohl zur Schaffung von Wohnraum in unserer Region terer Wohnungen in Potsdam und Berlin vertraglich fixie-
als auch zur Ertragsstärke unserer Genossenschaft bei- ren, die 2023 bezugsfertig sein sollen. Nach dem Richtfest
tragen. im August 2020 konnte unser Neubau in Berlin-Karlshorst
mit 37 Wohnungen und 86 Apartments schon im April des
Immobilien im Blick Jahres 2021 zur Vermietung übergeben werden.
Unser bankeigenes Immobilienportfolio haben wir im
Berichtsjahr um drei neue Objekte mit insgesamt Digital erfolgreich
37 Wohn- und vier Gewerbeeinheiten erweitert. Der Die Pandemie hat den Trend zur Digitalisierung verstärkt
Bestand stieg damit auf einen Wert von 85,6 Mio. Euro und deutlich beschleunigt: Die Nachfrage nach digitalen
an (Vorjahr: 76,1 Mio. Euro). Die Mieterträge aus überwie- Angeboten ist hoch. Mit innovativen Angeboten folgen
gend wohnwirtschaftlicher Nutzung haben sich auf wir dieser Entwicklung konsequent: Unsere Genossen-
3,0 Mio. Euro erhöht (2019: 2,1 Mio. Euro). schaft war mit einem der ersten Online-Anträge für
(Von links) Tim Keller, Leiter Immobilienmanagement unserer PSD Bank, PSD Vorstand Daniel Mohaupt und Architektin Nina Hell (Hell Architekten) beim Spatenstich für den Neubau an der
Bismarckstraße in Berlin-Steglitz.
6
Immobilienfinanzierungen schon vor der Pandemie
digitaler Vorreiter im Bankensektor.
Der Straßenkinder e. V. ist langjähriger Zukunftspartner unserer PSD Bank: Eckhardt Baumann,
Auch unser digitales Ökosystem PIA, die Persönliche Gründer und Leiter des Vereins, freut sich über die Hilfe für die dringend benötigte Kinder- und
Jugendarbeit.
Immobilien-Assistentin, setzt neue Standards. Die Platt-
form fürs Bauen und Wohnen verknüpft überregionale
Serviceangebote mit der regionalen Expertise der Banken 60.000 Euro davon haben wir für unseren Spendenwett-
und übersetzt diese Stärken ins Digitale. Zur Vermarktung bewerb PSD ZukunftsPreis ausgelobt. Dieser fokussiert
und Weiterentwicklung haben wir 2020 gemeinsam mit sich auf die Förderung von Sozial- und Umweltprojekten
den PSD Banken Rhein-Ruhr und Westfalen-Lippe die in Berlin und Brandenburg: Die Preisträger werden vom
Impleco GmbH als Tochtergesellschaft gegründet. Impleco Publikum, den PSD Mitarbeitern und einer Wettbewerbs-
wurde vom Bundesverband der Deutschen Volksbanken jury vergeben. Das besonders nachhaltige gesellschaftliche
und Raiffeisenbanken (BVR) ausgewählt, gemeinsam mit Engagement der Arbeiterwohlfahrt Potsdam e. V. wurde
der Bausparkasse Schwäbisch Hall den Kern des digitalen mit dem Zukunftspreis in Höhe von 8.000 Euro gewürdigt.
Ökosystems Bauen und Wohnen für die genossenschaft-
liche Bankengruppe zu entwickeln. Aufgrund der Hygienemaßnahmen zum Schutz vor Corona
haben wir als Ersatz für unser traditionelles Spendenradeln
In Krisenzeiten ist schnelle Hilfe das A und O: Aufgrund im Jahr 2020 eine digitale Aktion ins Leben gerufen:
der Pandemie erreichten uns viele Anfragen nach KfW- Anstatt bei der PSD HerzFahrt auf dem Tempelhofer Feld
Fördermittelkrediten von Firmen, deren Hausbanken in die Pedale zu treten, waren in Zusammenarbeit mit dem
das zunehmend hohe Anfragevolumen in so kurzer Zeit Fahrradclub ADFC und Berliner helfen e. V. alle Unterstüt-
nicht bewältigen konnten. Deshalb haben wir sehr schnell zer der Klinik für Angeborene Herzfehler am Deutschen
reagiert und unser Kreditangebot für den Mittelstand um Herzzentrum Berlin aufgerufen, ein Foto „mit Herz“ zu
den KfW-Fördermittelkredit erweitert und eine digitale posten. Mehr als 700 Fotos auf psd-herzfahrt.de wurden
Beantragung ermöglicht. mit einer Spende von 40.000 Euro für gesunde Kinder-
herzen belohnt.
Bei der Kreditvergabe an kleine und mittelständische
Unternehmen arbeiten wir auch mit dem Berliner Fintech
FinCompare und anderen Finanzportalen zusammen.
Gewerbliche Kunden können auf diesem Weg bei
gleichzeitiger Einhaltung unserer Qualitätsstandards
schnell und direkt den passenden Kredit erhalten.
Sozial aktiv
Mit einem Plus von 8,41 Prozent verzeichnete das
PSD Gewinnsparen im Geschäftsjahr 2020 erneut einen
Rekordabsatz: Unsere Soziallotterie generierte Zwecker-
träge in Höhe von 355.679,25 Euro, die gemeinnützigen
Initiativen in unserer Region zugutekommen.
Gunnar Meden, Diplom-Sozialpädagoge, und Olga „Gina“ Wanner, Medienpädagogin, freuen
sich über die Spende für das Kinder- und Jugendzentrum unseres Zukunftspartners Nachbar-
schaftsheim Schöneberg.
7Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat: (von links) Dr. Ulrich Bremer, Dieter Barz, Claudia Junker, Andreas Fietz, Joachim Rösemann (Vorsitzender), Ingo Krüger, Burkhard von Walsleben (Vertreter des Vorsitzenden),
Christine Fröhlich, Prof. Dr. Henrik Schütt.
Grußwort
Sehr geehrte Mitglieder, Als Wertebank für Berlin und Brandenburg vereint
sehr geehrte Kundinnen und Kunden, unsere Genossenschaft Tradition und Innovation. Wir sind
sehr geehrte Damen und Herren, dankbar, dass wir sie als Impulsgeber begleiten und einen
Beitrag zu ihrer Entwicklung leisten dürfen. Ein großes
das Coronavirus hat das Geschäftsjahr 2020 mit der Pan- „Danke“ sagen wir den engagierten Mitarbeiterinnen
demie stark dominiert, und die Situation dauert weiter und Mitarbeitern unserer PSD Bank. In Zeiten der sozia-
an. Die wichtigsten Aufgaben bleiben daher, die Gesund- len Distanz ist es ihnen gelungen, sowohl mit unseren
heit unserer Mitarbeitenden sowie unserer Mitglieder, Mitgliedern, Kundinnen und Kunden in Kontakt zu blei-
Kundinnen und Kunden zu schützen und unsere PSD Bank ben als auch untereinander: Entgegen aller Widrigkeiten
wirtschaftlich stabil aus der Krise herauszuführen. Mit konnten Projekte erfolgreich fortgeführt und abgeschlos-
Blick auf das positive Geschäftsergebnis, das unsere sen werden. Für die geleistete gute Arbeit bedanken
Genossenschaft trotz aller Herausforderungen erreicht wir uns beim Vorstand, dem Verband der PSD Banken
hat, sind wir zuversichtlich, dass wir aus diesen unge- und unseren Geschäftspartnern. Unser besonderer Dank
wöhnlichen Zeiten gestärkt hervorgehen. geht an unsere Mitglieder, Kundinnen und Kunden für
das entgegengebrachte Vertrauen in bewegten Zeiten.
Die unerwartete Pandemiesituation haben wir als Chance Unsere Genossenschaft ist gut aufgestellt – lassen Sie uns
gesehen, um uns über den weiteren Weg unserer Genos- „Gemeinsam Ziele erreichen“.
senschaft besonders intensiv auszutauschen. So haben wir
im Berichtsjahr mit dem Vorstand regelmäßig sowohl über Berlin, im Oktober 2021
das Pandemiegeschehen und aktuelle Themen als auch
über strategische Ansätze zur nachhaltigen Ausrichtung
unserer PSD Bank gesprochen. Die Corona-Pandemie und
die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen verlangen uns
allen viel ab, doch wir sind uns sicher: Wenn wir unsere Joachim Rösemann
Ziele im Auge behalten, sie immer wieder auf den Prüf- Vorsitzender des Aufsichtsrates
stand stellen und bei Bedarf nachjustieren, werden wir
die Zukunft unserer Genossenschaft erfolgreich gestalten.
80
Frühjahr 202
21
bis Herbst 20
Unser Umgang
mit Corona
Neue
Reportings
27
Sondernewsletter
etabliert für alle Mitarbeiter
Rund 70
Prozent
aller Mitarbeiter in
mobiler Arbeit –
Ausweitung auf 90 %
ist möglich
Umfangreiches
Schutzkonzept Räumliche Trennung
umgesetzt der Mitarbeiter vor Ort
Laptops
für alle mobil arbeits-
fähigen Arbeitsplätze Hygienemaßnahmen
umgerüstet im gesamten Gebäude integriert
Schutzzonen,
Hinweisplakate
und Abstandhalter
1,5
24 Notfallstab-Sitzungen
plus ergänzende Abstimmungen
im gesamten Gebäude integriert zur Mitarbeiterkommunikation
5
am Coronavirus
erkrankte Mitarbeiter – OHNE
0
Mitarbeiter
Ansteckungen in der Belegschaft in Kurzarbeit
910
Jahresabschluss
11Bilanz
Aktivseite zum 31.12.2020
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand 1.008.333,67 476
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken 99.033.594,36 –
darunter: bei der Deutschen Bundesbank 99.033.594,36 ( –)
c) Guthaben bei Postgiroämtern – 100.041.928,03 –
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur
Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen
sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen – –
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar – ( –)
b) Wechsel – – –
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig 99.651.143,67 59.373
b) andere Forderungen 7.053.412,60 106.704.556,27 21.035
4. Forderungen an Kunden 1.326.479.789,59 1.216.791
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert 810.561.045,46 ( 785.069 )
Kommunalkredite 10.945.500,00 ( –)
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten – –
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank – ( –)
ab) von anderen Emittenten – – –
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank – ( –)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten 10.104.592,01 24.704
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 9.078.492,01 ( 23.703 )
bb) von anderen Emittenten 207.802.892,66 217.907.484,67 239.741
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 139.638.083,17 ( 176.389 )
c) eigene Schuldverschreibungen – 217.907.484,67 –
Nennbetrag – ( –)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 150.243.619,94 238.209
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen 25.325.886,46 25.116
darunter:
an Kreditinstituten 14.399.989,30 ( 14.200 )
an Finanzdienstleistungsinstituten – ( –)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften 5.008.010,00 30.333.896,46 5.003
darunter:
bei Kreditgenossenschaften 4.999.960,00 ( 5.000 )
bei Finanzdienstleistungsinstituten – ( –)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen 5.145.182,00 5.112
darunter:
an Kreditinstituten – ( –)
an Finanzdienstleistungsinstituten – ( –)
9. Treuhandvermögen 2.147.500,00 –
darunter: Treuhandkredite 2.147.500,00 ( –)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand
einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch – –
11. Immaterielle Anlagewerte
a) selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte – –
b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte
und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen
Rechten und Werten 111.439,00 98
c) Geschäfts‑ oder Firmenwert – –
d) geleistete Anzahlungen – 111.439,00 –
12. Sachanlagen 81.494.857,50 71.605
13. Sonstige Vermögensgegenstände 14.002.558,44 11.394
14. Rechnungsabgrenzungsposten 927.855,01 1.127
Summe der Aktiva 2.035.540.666,91 1.919.784
12Passivseite zum 31.12.2020
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig 3.366,02 3
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 263.670.307,13 263.673.673,15 270.545
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten 413.580.834,68 401.775
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten 18.293.179,33 431.874.014,01 26.421
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig 1.067.652.797,88 891.061
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 35.304.933,08 1.102.957.730,96 1.534.831.744,97 105.853
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen – –
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten – – –
darunter:
Geldmarktpapiere – ( –)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf – ( –)
4. Treuhandverbindlichkeiten 2.147.500,00 –
darunter: Treuhandkredite 2.147.500,00 ( –)
5. Sonstige Verbindlichkeiten 1.628.999,01 1.547
6. Rechnungsabgrenzungsposten 241.431,92 316
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen 10.843.273,00 10.014
b) Steuerrückstellungen – 463
c) andere Rückstellungen 2.846.469,86 13.689.742,86 2.077
8. ___________________________ – –
9. Nachrangige Verbindlichkeiten 30.356.868,29 27.501
10. Genussrechtskapital – –
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig – ( –)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 40.700.000,00 40.700
darunter: Sonderposten n. § 340e Abs. 4 HGB – ( –)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital 74.397.889,61 67.745
b) Kapitalrücklage – –
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage 10.700.000,00 10.450
cb) andere Ergebnisrücklagen 61.635.475,96 60.950
cc) – 72.335.475,96 –
d) Bilanzgewinn 1.537.341,14 148.270.706,71 2.363
Summe der Passiva 2.035.540.666,91 1.919.784
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen
abgerechneten Wechseln – –
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen 36.112.508,98 8.113
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten
für fremde Verbindlichkeiten – 36.112.508,98 –
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften – –
b) Platzierungs‑ und Übernahmeverpflichtungen – –
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen 120.928.798,11 120.928.798,11 120.919
darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen Termingeschäften – ( –)
13Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2020
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit‑ und Geldmarktgeschäften 31.217.788,36 32.356
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen 2.978.127,35 34.195.915,71 3.651
darunter: in a) und b) angefallene negative Zinsen 118.772,83 ( 44 )
2. Zinsaufwendungen - 10.348.159,54 23.847.756,17 - 21.577
darunter: aus Aufzinsung von Rückstellungen - 3.764,00 ( - 9 )
darunter: erhaltene negative Zinsen 77.457,63 ( 208 )
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 3.108.516,90 4.553
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften 90,00 738
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen – 3.108.606,90 –
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs‑
oder Teilgewinnabführungsverträgen – –
5. Provisionserträge 2.863.221,86 2.738
6. Provisionsaufwendungen - 3.001.855,11 - 138.633,25 - 2.852
7. Nettoertrag des Handelsbestands – –
8. Sonstige betriebliche Erträge 3.305.412,61 2.565
9. ___________________________ – –
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter - 11.016.306,39 - 9.098
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung - 2.259.563,59 - 13.275.869,98 - 1.920
darunter: für Altersversorgung - 356.490,76 ( - 308 )
b) andere Verwaltungsaufwendungen - 10.189.402,66 - 23.465.272,64 - 9.432
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen - 1.575.992,59 - 1.262
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen - 1.055.155,43 - 1.523
darunter: aus der Aufzinsung von Rückstellungen - 740.931,51 ( - 850 )
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen
und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen
zu Rückstellungen im Kreditgeschäft - 1.818.092,22 - 2.549
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und
bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von
Rückstellungen im Kreditgeschäft – - 1.818.092,22 –
15. Abschreibungen u. Wertberichtigungen auf Beteiligungen,
Anteile an verbundenen Unternehmen und wie
Anlagevermögen behandelte Wertpapiere – –
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen,
Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie
Anlagevermögen behandelten Wertpapieren 622.290,11 622.290,11 8.067
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme – –
18. – –
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 2.830.919,66 4.455
20. Außerordentliche Erträge – –
21. Außerordentliche Aufwendungen – –
22. Außerordentliches Ergebnis – ( –)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag - 1.292.071,24 ‑ 2.091
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen - 1.507,28 - 1.293.578,52 ‑1
25. Jahresüberschuss 1.537.341,14 2.363
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr – –
1.537.341,14 2.363
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage – –
b) aus anderen Ergebnisrücklagen – – –
1.537.341,14 2.363
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage – –
b) in andere Ergebnisrücklagen – – –
29. Bilanzgewinn 1.537.341,14 2.363
14Anhang
A. Allgemeine Angaben
Die PSD Bank Berlin-Brandenburg eG, Berlin, ist beim Amtsgericht Charlottenburg in Berlin unter der Genossenschaftsregister-
Nummer GnR 560 B eingetragen.
Der Jahresabschluss wurde nach den für Kreditinstitute geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und der
Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt.
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach den vorgeschriebenen Formblättern.
B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und
Umrechnungsmethoden
Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden entspricht den allgemeinen Bewertungsvorschriften der §§ 252 ff.
HGB unter Berücksichtigung der für Kreditinstitute geltenden Sonderregelungen (§§ 340 ff. HGB).
Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Einzelnen folgende Bilanzierungs-, Bewertungs-
und Umrechnungsmethoden angewandt:
Barreserve
Die auf EUR lautende Barreserve wurde mit dem Nennwert angesetzt.
Forderungen an Kreditinstitute und Kunden
Die einzelnen Vermögensgegenstände wurden vorsichtig bewertet.
Forderungen an Kreditinstitute und Kunden wurden mit den Anschaffungskosten oder mit dem Nennwert ausgewiesen.
Unterschiedsbeträge zwischen höherem Auszahlungsbetrag und dem Nennwert wurden in den aktiven Rechnungsabgrenzungs‑
posten eingestellt und zeitanteilig aufgelöst.
Anteilige Zinsen, deren Fälligkeit nach dem Bilanzstichtag liegt, die aber am Bilanzstichtag bereits den Charakter von bank-
geschäftlichen Forderungen oder Verbindlichkeiten haben, sind dem zugehörigem Aktiv- oder Passivposten der Bilanz zugeordnet.
Die in den Forderungen an Kunden erkennbaren Bonitätsrisiken haben wir durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen in
ausreichender Höhe abgedeckt. Für die latenten Kreditrisiken wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet.
Die Ermittlung der Pauschalwertberichtigung erfolgte in Anlehnung an den Erlass der Finanzverwaltung auf Grundlage der
Ausfallmethode, allerdings mit einem Verzicht auf den Abschlag von 40 Prozent.
Zur Sicherung gegen allgemeine Bankrisiken bestehen Vorsorgereserven gemäß § 340f und § 340g HGB.
Wertpapiere
Sowohl die wie Umlaufvermögen behandelten Wertpapiere (Liquiditätsreserve) als auch die wie Anlagevermögen behandelten
Wertpapiere wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip mit ihren Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren
Börsen- oder Marktpreis oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.
Bei den wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren werden Anschaffungskosten über pari durch anteilige Abschreibungen
des Agios an den niedrigeren Einlösungskurs angepasst.
Die AT1-Anleihen der DZ Bank wurden nach allgemein anerkannten Bewertungsmethoden (Discounted Cash-Flow-Verfahren)
bewertet.
Strukturierte Finanzinstrumente
Strukturierte Finanzinstrumente werden als einheitlicher Vermögensgegenstand bilanziert. Auf eine getrennte Bilanzierung
konnte verzichtet werden, weil eingebettete derivative Finanzinstrumente keine wesentlich erhöhten oder zusätzlichen
(andersartigen) Chancen oder Risiken im Vergleich zum Basisinstrument aufweisen.
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie Anteile an verbundenen Unternehmen
Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden
zu Anschaffungskosten bilanziert.
Treuhandvermögen
Die Bewertung des Treuhandvermögens erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert.
Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
Die Bewertung der immateriellen Anlagewerte und Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar,
vermindert um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode.
15Den planmäßigen Abschreibungen liegen die der geschätzten wirtschaftlichen Nutzungsdauer entsprechenden Abschreibungs‑
sätze zugrunde, die sich grundsätzlich an den von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen orientieren.
Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.
Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen werden im Anschaffungsjahr bei linearer Abschreibung pro rata temporis
abgeschrieben.
Software wird unter der Bilanzposition „Immaterielle Anlagewerte“ ausgewiesen.
Wirtschaftsgüter i. S. v. § 6 Abs. 2a EStG wurden bis einschließlich des Jahres 2017 im Jahr der Anschaffung in einem
Sammelposten erfasst. Der Sammelposten wird ab dem Anschaffungsjahr jährlich in Höhe von 20 Prozent linear aufgelöst.
Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 EUR werden als sofort abziehbare Betriebsausgaben behandelt.
Sonstige Vermögensgegenstände
Sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert oder zu Anschaffungskosten bilanziert.
Latente Steuern
Zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten
und ihren steuerlichen Wertansätzen bestehen zeitliche oder quasi-permanente Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren
voraussichtlich abbauen.
Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31.12.2020 war keine Rückstellung für passive latente Steuern zu bilden.
Der Aktivüberhang beruht im Wesentlichen auf Forderungen an Kunden, Wertpapieren und Rückstellungen.
Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang von latenten Steuern, der in Ausübung des
Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde.
Verbindlichkeiten
Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zum jeweiligen Erfüllungsbetrag zuzüglich fälliger und anteiliger Zinsen.
Abgezinste Sparbriefe wurden zum Ausgabebetrag zuzüglich kapitalisierter Zinsen bis zum Bilanzstichtag passiviert.
Treuhandverbindlichkeiten
Die Bewertung der Treuhandverbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag, der mit dem Nennwert der Verpflichtung
übereinstimmt.
Rückstellungen
Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen bzw. drohende Verluste aus schwebenden
Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem
Rechnungszins der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) abgezinst.
Der Belastung aus Einlagen mit steigender Verzinsung und für Zuschläge sowie sonstige, über den Basiszins hinausgehende
Vorteile für Einlagen, wurde durch Rückstellungsbildung in angemessenem Umfang Rechnung getragen.
Den Pensionsrückstellungen liegen versicherungsmathematische Berechnungen auf Basis der „Richttafeln 2018 G“ (Prof. Dr.
Klaus Heubeck) zugrunde. Die Verpflichtungen aus Anwartschaften auf Pensionen werden mittels Anwartschaftsbarwertver‑
fahren (PUCM) angesetzt. Laufende Rentenverpflichtungen und Altersversorgungsverpflichtungen gegenüber ausgeschiedenen
Mitarbeitern sind mit dem Barwert bilanziert.
Als Rententrend für die Pensionsrückstellungen wurden 1 bis 3 Prozent angenommen.
Die Abzinsung der Pensionsrückstellungen erfolgte unter Annahme einer Restlaufzeit von 15 Jahren (Vereinfachungsregel) mit
2,30 Prozent (durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre auf Basis des von der Deutschen Bundesbank per
Dezember 2020 ermittelten Zinssatzes). Im Vergleich zu einer Abzinsung mit einem entsprechenden durchschnittlichen
Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre in Höhe von 1,60 Prozent ergibt sich ein Unterschiedsbetrag von 879.212 EUR.
Erfolgswirkungen aus einer Änderung des Diskontierungssatzes im Zusammenhang mit den Pensionsrückstellungen werden im
sonstigen betrieblichen Ergebnis ausgewiesen.
Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs
Die Finanzinstrumente des Zinsbuchs (einschließlich derivativer Steuerungsinstrumente der Aktiv-Passiv-Steuerung) werden im
Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller zinstragenden bilanziellen und außerbilanziellen Positionen des Bankbuchs nach
Maßgabe von IDW RS BFA 3 n. F. verlustfrei bewertet. Hierbei werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegen-
übergestellt und von dem positiven Überschuss die Risiko- und Bestandsverwaltungskosten abgezogen. Für einen danach
eventuell verbleibenden Verlustüberhang wird eine Drohverlustrückstellung gebildet, die unter den anderen Rückstellungen
ausgewiesen wird. Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31.12.2020 war keine Rückstellung zu bilden.
16Vermerke unter dem Bilanzstrich
Im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit übernehmen wir regelmäßig Bürgschaften.
Dabei ist es für uns erforderlich, Zahlungen an den Begünstigten zu leisten, wenn ein anderer seinen Verpflichtungen nicht
nachkommt oder Leistungen nicht vertragsgemäß erfüllt. Der Umfang der übernommenen Verpflichtungen ist aus den Angaben
„Unter dem Bilanzstrich“ ersichtlich.
Die dargestellten Beträge zeigen nicht die künftig aus diesen Verträgen zu erwartenden Zahlungsströme, da die Mehrzahl der
Eventualverbindlichkeiten nach unserer Einschätzung ohne Inanspruchnahme ausläuft.
Die unwiderruflichen Kreditzusagen zum 31. Dezember 2020 in Höhe von 120.929 TEUR betreffen Zusagen von Buchkrediten
an Nichtbanken.
Wir gewähren unwiderrufliche Kreditzusagen, um den Finanzierungsbedürfnissen unserer Kunden zu entsprechen.
Unwiderrufliche Kreditzusagen umfassen die nicht in Anspruch genommenen Anteile der gewährten Zusagen, welche nicht
durch uns widerrufen werden können.
Die unwiderruflichen Kreditzusagen werden mit dem Nominalbetrag gezeigt und bei der Überwachung der Kreditrisiken
berücksichtigt.
Derivative Finanzinstrumente
Zum Bilanzstichtag aufgelaufene Zinsansprüche aus derivativen Geschäften wurden als Forderungen bzw. Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten bilanziert.
Derivative Finanzinstrumente dienen der Absicherung bilanzieller oder außerbilanzieller Posten.
Sofern die erforderlichen Voraussetzungen nach § 254 HGB vorliegen, werden Bewertungseinheiten gebildet.
Die zur Absicherung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos abgeschlossenen derivativen Geschäfte werden in die Gesamt-
betrachtung des Zinsbuchs einbezogen und sind somit nicht gesondert zu bewerten.
Im Bestand befindliche derivative Geschäfte, die nicht der Aktiv-Passiv-Steuerung dienen bzw. nicht Bestandteil einer
Bewertungseinheit nach § 254 HGB sind, werden nach den handelsrechtlichen Grundsätzen einzeln bewertet.
Bei den abgeschlossenen Zinsbegrenzungsvereinbarungen wird die gezahlte Prämie über die Laufzeit verteilt.
Als erhaltene Kreditsicherheit verwendete Kreditderivate haben wir bei der Bewertung der abgesicherten Geschäfte
berücksichtigt. Kreditderivate in Form von gestellten Kreditsicherheiten weisen wir analog einer Bürgschaftsübernahme unter
dem Bilanzstrich aus. Rückstellungen hierfür bilden wir, sofern mit dem Eintritt eines Kreditereignisses ernsthaft gerechnet wird.
Zinserträge/Zinsaufwendungen
Negative Zinsen aus Aktivgeschäften werden im Zinsertrag erfasst (Reduktion des Zinsertrags). Negative Zinsen aus Passiv-
geschäften werden im Zinsaufwand erfasst (Reduktion des Zinsaufwands).
Im Falle von Zinsswaps werden die Zahlungsströme je Swapvertrag verrechnet und der verbleibende Saldo vorzeichengerecht als
Zinsertrag bzw. -aufwand ausgewiesen.
Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Ermittlung der handelsrechtlichen PWB erfolgte bisher in Anlehnung an den Erlass der Finanzverwaltung auf Grundlage der
Ausfallmethode. Im Gegensatz zum Vorjahr wurde die Methode durch Verzicht auf den Abschlag von 40 Prozent modifiziert.
17C. Entwicklung des Anlagevermögens (volle EUR)
Anschaffungs-/ Zugänge Umbuchungen a) Abgänge Anschaffungs-/ Buchwerte Buchwerte
Herstellungs- (+/-) b) Zuschüsse Herstellungskosten am Vorjahr
kosten 01.01. am Bilanzstichtag Bilanzstichtag
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Immaterielle 300.005 60.829 – a) – 360.834 111.439 97.680
Anlagewerte b) –
Sachanlagen:
a) Grundstücke und 73.322.436 11.080.907 – a) – 84.403.343 80.808.359 70.906.108
Gebäude b) –
b) Betriebs- und 1.966.412 337.724 – a) 242.846 2.061.290 686.499 699.041
Geschäftsausstattung b) –
75.588.853 11.479.460 – a) 242.846 86.825.467 81.606.297 71.702.829
a
b) –
Abschreibungen Änderung der Änderung der Änderung der Abschreibungen Zuschrei- Abschrei‑
(kumuliert) kumulierten kumulierten kumulierten Geschäftsjahr bungen bungen
01.01. Abschreibungen Abschreibungen Abschreibungen Geschäftsjahr (kumuliert)
aufgrund Zu‑ aufgrund aufgrund am Bilanz‑
gängen (ohne Abgängen Umbuchungen stichtag
Abschreibungen (-) (+/-)
Geschäftsjahr)
(+)
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Immaterielle
202.325 – – – 47.070 – 249.395
Anlagewerte
Sachanlagen:
a) Grundstücke und 2.416.328 – – – 1.178.656 – 3.594.984
Gebäude
b) Betriebs- und
1.267.371 – 242.846 – 350.266 – 1.374.791
Geschäftsausstattung
a 3.886.024 – 242.846 – 1.575.992 – 5.219.170
Anschaffungs- Veränderungen (saldiert) Buchwerte am
kosten 01.01. Bilanzstichtag
EUR EUR EUR
Wertpapiere des
495.971.974 - 132.910.170 363.061.804
Anlagevermögens
Beteiligungen und
Geschäftsguthaben 30.118.896 215.000 30.333.896
bei Genossenschaften
Anteile an verbundenen
5.111.912 33.270 5.145.182
Unternehmen
b 531.202.782 - 132.661.900 398.540.882
Summe a und b 606.791.635 480.147.179
Wertpapiere des Anlagevermögens: davon einbezogen in Bewertungseinheiten i. S. d. § 254 HGB 5.169 TEUR.
18D. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
I. Bilanz
In den Forderungen an Kreditinstitute sind 99.679.523 EUR Forderungen an die zuständige genossenschaftliche Zentralbank
enthalten.
Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:
Andere Forderungen an bis drei Monate EUR53.413
Kreditinstitute (A 3b),
(ohne Bausparguthaben) mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR–
mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR3.000.000
mehr als fünf Jahre EUR4.000.000
Forderungen an Kunden (A 4) bis drei Monate EUR20.152.019
mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR62.113.371
mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR264.156.189
mehr als fünf Jahre EUR975.945.207
In den Forderungen an Kunden sind 4.113.004 EUR Forderungen mit unbestimmter Laufzeit enthalten.
Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.
Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden im auf den
Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahr 16.771.418 EUR fällig.
In den Forderungen und Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren sind folgende Beträge enthalten,
die auch Forderungen an verbundene Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:
Forderungen an Beteiligungsunternehmen
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR
Forderungen an Kreditinstitute (A 3) 99.679.523 68.304.862
Forderungen an Kunden (A 4) 100.000 –
Schuldverschreibungen u. andere
43.728.691 28.889.363
festverzinsliche Wertpapiere (A 5)
Wir halten Anteile an Sondervermögen (§ 1 Abs. 10 KAGB) von mehr als 10 Prozent (Bilanzposten A 6).
Anlageziele Buchwert Zeitwert Differenzen Erhaltene Tägliche
(Zeitwert/Buchwert) Ausschüttungen Rückgabe
EUR EUR EUR EUR Ja/Nein
Renditeerwartung 102.522.178 102.522.178 – 1.739.616 Ja
Die Genossenschaft besitzt folgende Beteiligungen an anderen Unternehmen, mit denen ein Konzernverhältnis besteht:
Anteil am Eigenkapital der Gesellschaft Ergebnis des letzten vorliegenden
Name und Sitz
Gesellschaftskapital Jahresabschlusses
% Jahr EUR Jahr EUR
a) GBI Wohnungsbau Lambda
89,90 2019 715.072 2019 3.991
GmbH, Berlin
Ein Konzernabschluss wurde nicht aufgestellt, weil aufgrund untergeordneter Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage (§ 290 Abs. 5 HGB i. V. m. § 296 Abs. 2 HGB) auf die Aufstellung verzichtet werden konnte.
19Die Genossenschaft besitzt folgende Beteiligungen an anderen Unternehmen:
Anteil am Eigenkapital der Gesellschaft Ergebnis des letzten vorliegenden
Name und Sitz
Gesellschaftskapital Jahresabschlusses
% Jahr EUR Jahr EUR
DZ BANK AG, Frankfurt am Main
0,10 2019 10.576.000.000 2019 394.000.000
Einzelabschluss
DZ Beteiligungs-GmbH & Co. KG
0,26 2020 3.191.383.755 2020 - 216.481
Baden-Württemberg, Stuttgart
Servicegesellschaft der
7,14 2019 699.673 2019 72.666
PSD Banken mbH, Bonn
WB 5 Stuttgart GmbH & Co. KG,
5,10 2019 - 157.750 2019 439.409
Nürnberg
BBB Bürgschaftsbank zu
4,62 2019 31.500.454 2019 162.701
Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin
Impleco GmbH, Berlin 33,33 2020 30.000 2020 –
In folgenden Posten sind enthalten:
börsenfähig börsennotiert nicht börsennotiert nicht mit dem
Niederstwert
bewertete
börsenfähige
Wertpapiere
EUR EUR EUR EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche
217.907.485 169.427.528 48.479.957 –
Wertpapiere (A 5)
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
14.915.398 – 14.915.398 –
(A 6)
Im Bilanzposten „Treuhandvermögen” (A 9) sind ausschließlich Kredite ausgewiesen, die im eigenen Namen und für fremde
Rechnung gehalten werden.
In den Sachanlagen sind enthalten:
Im Rahmen der eigenen Tätigkeit genutzte Grundstücke und Bauten EUR14.346.022
Betriebs- und Geschäftsausstattung EUR686.499
Im Posten „Sonstige Vermögensgegenstände” sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:
Steuererstattungsanspruch Körperschaftsteuer inkl. Solidaritätszuschlag EUR1.577.377
Steuererstattungsanspruch Gewerbesteuer EUR1.321.625
Grundstücke und Gebäude Umlaufvermögen EUR7.962.142
Prämien für Zinsbegrenzungsvereinbarungen EUR437.600
Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind 9.823 EUR Agiobeträge auf Forderungen (Vorjahr: 692.248 EUR) enthalten.
In folgenden Posten und Unterposten der Aktivseite sind Vermögensgegenstände, für die eine Nachrangklausel besteht,
enthalten:
Posten – Unterposten Geschäftsjahr Vorjahr
A 3 Forderungen gegenüber Kreditinstituten EUR4.007.280 EUR12.287.236
A 5 Festverzinsliche Wertpapiere EUR46.969.200 EUR42.121.231
In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 219.709.831 EUR Verbindlichkeiten gegenüber der zuständigen genos‑
senschaftlichen Zentralbank enthalten.
20Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:
bis drei Monate mehr als drei Monate mehr als ein Jahr mehr als fünf
bis ein Jahr bis fünf Jahre Jahre
EUR EUR EUR EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit
17.917.116 27.559.817 56.068.822 162.124.552
vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b)
Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist
3.917.995 7.401.069 4.688.951 2.285.164
von mehr als drei Monaten (P 2ab)
Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit
18.186.201 4.477.361 11.089.230 1.552.141
vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 2bb)
Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.
Im Bilanzposten „Treuhandverbindlichkeiten” (P 4) sind ausschließlich Kredite ausgewiesen,
die wir im eigenen Namen für fremde Rechnung halten.
Im Posten „Sonstige Verbindlichkeiten” sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:
Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt EUR368.033
Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagiobeträge, die bei der Ausreichung von Forderungen in Abzug gebracht
wurden, im Gesamtbetrag von 0 EUR (Vorjahr: 3.470 EUR) enthalten.
Angaben zum Posten „Nachrangige Verbindlichkeiten”:
Im Geschäftsjahr fielen Aufwendungen in Höhe von 341.522 EUR an.
Eine vorzeitige Rückzahlungsverpflichtung ist ausgeschlossen. Die Nachrangigkeit der Verbindlichkeit ist wie folgt geregelt:
Die aufgeführten Verbindlichkeiten sind im Falle der Insolvenz oder der Liquidation der Bank erst nach Befriedigung aller nicht
nachrangigen Gläubiger zurückzuzahlen. Eine Umwandlung in andere Eigenkapitalformen ist nicht möglich.
Für die nachrangigen Verbindlichkeiten gelten die folgenden wesentlichen Bedingungen:
Die mit den Gläubigern der nachrangigen Verbindlichkeiten getroffenen Nachrangabreden erfüllen die Voraussetzungen für die
Anerkennung als Eigenmittel gemäß Art. 63 CRR. Mit den Gläubigern wurden Laufzeiten von fünf, sieben oder zehn Jahren
vereinbart.
In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:
Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (P 1) 219.709.831 236.938.863
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (P 2) 191.213 –
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (P 2) 141.278 –
Die unter dem Passivposten „Gezeichnetes Kapital” ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:
Geschäftsguthaben
a) der verbleibenden Mitglieder EUR73.243.740
b) der ausscheidenden Mitglieder EUR1.077.590
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen EUR76.560
Rückständige fällige Pflichteinzahlungen auf Geschäftsanteile EUR15.610
21Die Ergebnisrücklagen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:
Gesetzliche Rücklage Andere Rücklagen
Stand 1. Januar 2020 EUR10.450.000 EUR60.950.000
Einstellungen – aus Bilanzgewinn des Vorjahres EUR250.000 EUR685.476
Stand 31. Dezember 2020 EUR10.700.000 EUR61.635.476
Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss (Bilanzgewinn) wie folgt zu verwenden:
Ausschüttung einer Dividende auf Geschäftsguthaben von 1,500 % EUR1.072.817,10
Zuweisung zu den gesetzlichen Rücklagen EUR200.000,00
Zuweisung zu den anderen Ergebnisrücklagen EUR264.524,04
Insgesamt EUR1.537.341,14
In Bezug auf die Gesamttätigkeit der Bank
– sind die folgenden Eventualverbindlichkeiten (Vermerkposten 1 unter dem Bilanzstrich) von wesentlicher Bedeutung:
Art der Eventualverbindlichkeit
Bürgschaften aus Credit Default Swaps EUR36.000.000
– sind die folgenden Anderen Verpflichtungen (Vermerkposten 2 unter dem Bilanzstrich) von wesentlicher Bedeutung:
Art der Verbindlichkeit
Unwiderrufliche Kreditzusagen EUR120.928.798
Der aus der Bewertung von Altersversorgungsverpflichtungen nach § 253 Abs. 6 HGB ausschüttungsgesperrte
Unterschiedsbetrag liegt bei 879.212 EUR.
Die nachfolgende Tabelle gibt einen Überblick über die gebildeten Bewertungseinheiten (Nominalwert):
Micro-Hedges Portfolio-Hedges Macro-Hedges Summe
Vermögensgegenstände EUR EUR EUR EUR
Abgesichertes Risiko Wertpapiere Bonitätsrisiko 5.000.000 – – 5.000.000
Summe Vermögensgegenstände 5.000.000 – – 5.000.000
Die bilanzielle Abbildung der wirksamen Teile der gebildeten Bewertungseinheiten erfolgte nach der Einfrierungsmethode.
Bei der gebildeten Bewertungseinheit handelt es sich um einen perfekten Micro-Hedge. Zur Messung der Wirksamkeit wird
daher die „Critical Term Match”-Methode angewandt. Die Grund- und Sicherungsgeschäfte stimmen in allen wesentlichen
bewertungsrelevanten Geschäftsmerkmalen überein. Somit kann keine wesentliche Ineffektivität vorliegen. Auf eine
rechnerische Ermittlung der retrospektiven Effektivität zum 31. Dezember 2020 kann somit verzichtet werden.
Zum Bilanzstichtag hat das Kreditderivat (Credit Default Swap – Sicherungsnehmerposition) aus oben genannter Bewertungs-
einheit keine Absicherungswirkung entfalten.
Die gegenläufigen Wertänderungen aus den abgesicherten Risiken haben sich bis zum Bilanzstichtag nicht vollständig
ausgeglichen. Sie werden sich voraussichtlich auch künftig nicht vollständig ausgleichen.
Zum Bilanzstichtag bestanden noch nicht abgewickelte Termingeschäfte folgender Art:
a) Zinsswaps in Höhe von 167,0 Mio. EUR zur Absicherung bzw. Steuerung des Zinsänderungsrisikos
b) Zinsswaps in Höhe von 3,0 Mio. EUR unterlagen einer Einzelbewertung
c) Caps in Höhe von 50,0 Mio. EUR zur Absicherung gegen steigende bzw. hohe Geldmarktzinsen
d) Credit Default Swaps in Höhe von 5,0 Mio. EUR zur Absicherung von Adressenausfallrisiken
e) Credit Default Swaps in Höhe von 36,0 Mio. EUR als Wertpapierersatzgeschäfte
22Die genannten noch nicht abgewickelten Termingeschäfte entfallen nicht auf Handelsgeschäfte.
Volumen der nicht zum beizulegenden Zeitwert bilanzierten Derivategeschäfte des Nichthandelsbestands
(einschließlich der in Bewertungseinheiten einbezogenen Derivate)
In der nachfolgenden Tabelle sind die am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelten Derivategeschäfte (exklusive Stückzinsen),
die nicht zum beizulegenden Zeitwert bilanziert wurden (Nichthandelsbestand), zusammengefasst (§ 36 RechKredV bzw.
§ 285 Nr. 19 HGB).
Angaben in Mio. EUR Nominalbetrag Restlaufzeit Beizulegender Beizulegender
Zeitwert Zeitwert
Zinsbezogene Geschäfte 1 – 5 Jahre > 5 Jahre Summe positiv negativ
OTC-Produkte
Zinsswaps (gleiche Währung) 3,0 75,0 92,0 170,0 – - 21,7
Zinsoptionen – Käufe – 50,0 – 50,0 – –
Kreditderivate
OTC-Produkte
Credit Default Swaps – 22,0 19,0 41,0 0,7 - 0,3
Die in vorstehender Tabelle enthaltenen zinsbezogenen Geschäfte dienen der Steuerung von Zinsänderungsrisiken.
Die Zinsderivate werden fast ausschließlich zur Steuerung des Zinsbuches im Rahmen der Aktiv-Passiv-Steuerung eingesetzt.
Die Zinsswaps wurden anhand der aktuellen Zinsstrukturkurve zum Bilanzstichtag nach der Barwertmethode bewertet.
Die Caps (Zinsoptionen) wurden anhand anerkannter Optionspreismodelle bewertet.
Für Zinsbegrenzungsvereinbarungen (Caps) im Volumen von 50,0 Mio. EUR stehen Optionsprämien in Höhe von 438 TEUR zu
Buche (Aktiva 13).
Gezahlte Upfront Payments für Kreditderivate sind mit 694 TEUR im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten (Aktiva 14),
erhaltene Upfront Payments in Höhe von 50 TEUR im passiven Rechnungsabgrenzungsposten (Passiva 6) ausgewiesen.
Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesichert:
Zur Sicherheit übertragene
Passivposten Gesamtbetrag in EUR
Vermögensgegenstände
1a. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Forderungen bzw. Wertpapiere 43.960.476
Posten unter dem Strich bzw. außerhalb der Bilanz
Derivate Wertpapiere 23.066.988
II. Gewinn- und Verlustrechnung
In den Zinserträgen sind 118.773 EUR (Vorjahr: 43.523 EUR) negative Zinsen aus Guthaben bei der genossenschaftlichen
Zentralbank und anderen Kreditinstituten (Reduktion des Zinsertrags) enthalten. Positive Zinsen aus Kundeneinlagen haben
wir nur in unwesentlicher Höhe generiert. Die positiven Zinsen aus Refinanzierungen bei der Deutschen Bundesbank und
anderen Kreditinstituten belaufen sich auf 77.458 EUR (Vorjahr: 208.175 EUR) und sind im Zinsaufwand ausgewiesen
(Reduktion des Zinsaufwands).
Durch die vorzeitige Auflösung von Refinanzierungsdarlehen wurde ein negatives Zinsergebnis in Höhe von 1.656 TEUR
realisiert.
Die für das Geschäftsjahr ermittelten Aufzinsungseffekte für Zinsrückstellungen aus Zinsprodukten wurden unter den
Zinsaufwendungen erfasst. Dadurch hat sich der Zinsüberschuss per Saldo um 4 TEUR (Vorjahr 9 TEUR) vermindert.
Wichtige Einzelbeträge, die für die Beurteilung des Jahresabschlusses bzw. der Ertragslage nicht unwesentlich sind, sind enthalten
in den Posten:
Sonstige betriebliche Erträge
Einnahmen aus der Vermietung von Immobilien EUR 2.973.583
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Abzinsungsaufwand für Pensionsrückstellungen EUR 740.932
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