AQUATAU RECHENSCHAFTSBERICHT - IQAM Invest
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AQUATAU Miteigentumsfonds nach österreichischem Recht (OGAW gem. §§ 46 iVm 66ff Investmentfondsgesetz) verwaltet durch die IQAM Invest GmbH AT0000495973 RECHENSCHAFTSBERICHT vom 1. Mai 2020 bis 30. April 2021
INHALTSVERZEICHNIS Angaben zur IQAM Invest GmbH .............................................................................................................................................................. 1 Angaben zur Vergütung (Geschäftsjahr 2020) ..................................................................................................................................... 2 Angaben zur Vergütung ............................................................................................................................................................................... 3 Angaben zum Aquatau ................................................................................................................................................................................. 3 Bericht an die Anteilsinhaber des Aquatau............................................................................................................................................ 4 Übersicht über die letzten drei Rechnungsjahre in EUR .................................................................................................................... 5 Wertentwicklung im Rechnungsjahr (Fonds-Performance) ............................................................................................................. 5 Fondsergebnis in EUR (Ertragsrechnung)............................................................................................................................................... 6 Entwicklung des Fondsvermögens in EUR ............................................................................................................................................. 7 Wertpapiervermögen und derivative Produkte zum 30.04.2021 ................................................................................................... 8 Aufgliederung des Fondsvermögens zum 30.04.2021 in EUR....................................................................................................... 12 Bestätigungsvermerk .................................................................................................................................................................................. 13 Steuerliche Behandlung ............................................................................................................................................................................. 16 Fondsbestimmungen .................................................................................................................................................................................. 17
Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
ANGABEN ZUR IQAM INVEST GMBH
Fondsverwaltung: IQAM Invest GmbH
Franz-Josef-Straße 22, 5020 Salzburg
T +43 505 8686-0, F +43 505 8686-869
office@iqam.com, www.iqam.com
Der Firmenwortlaut wurde am 29.01.2021 von
Spängler IQAM Invest GmbH auf IQAM Invest GmbH geändert.
Aufsichtsrat: KR Heinrich Spängler, Vorsitzender (bis 14.03.2021)
Vorsitzender des Aufsichtsrates, Bankhaus Carl Spängler & Co. AG
Prof. Dr. Andreas Grünbichler, stv. Vorsitzender (bis 14.03.2021)
Mitglied des Vorstandes, CFO
Wüstenrot Versicherungs-AG und Bausparkasse Wüstenrot AG
Univ.-Prof. Dr. Dr.h.c. Josef Zechner, stv. Vorsitzender (bis 14.03.2021)
Mitglied der Wissenschaftlichen Leitung, IQAM Invest GmbH
Dr. Werner G. Zenz (bis 14.03.2021)
Sprecher des Vorstandes, Bankhaus Carl Spängler & Co. AG
Dr. Hans Georg Mustafa (bis 14.03.2021)
Vorsitzender des Verwaltungsausschusses, Ärztekammer für Salzburg
Dr. Ulrich Neugebauer (ab 15.03.2021)
Vorsitzender des Aufsichtsrates, Deka Investment GmbH
Thomas Ketter (ab 15.03.2021)
Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates, Deka Investment GmbH
Thomas Schneider (ab 15.03.2021)
Deka Investment GmbH
Sylvia Peroutka
vom Betriebsrat entsandt
Michael Illsinger (ab 01.09.2020 / bis 09.05.2021)
vom Betriebsrat entsandt
Dr. Peter Pavlicek (bis 14.03.2021 / ab 10.05.2021)
vom Betriebsrat entsandt
Tim Kottke, MA (bis 31.08.2020)
vom Betriebsrat entsandt
Geschäftsführung: Mag. Werner Eder
Dr. Markus Ploner, CFA, MBA (bis 31.03.2021)
Holger Wern (ab 01.04.2021)
Dr. Thomas Steinberger
1Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
ANGABEN ZUR VERGÜTUNG (GESCHÄFTSJAHR 2020)
der Verwaltungsgesellschaft gem. § 20 Abs. 2 Z 5 und 6 AIFMG bzw. gem. Anlage I Schema B Ziffer 9 InvFG 2011
Gesamtsumme der an die Mitarbeiter (inkl. Geschäftsleiter) der Verwaltungsgesellschaft ge-
zahlten Vergütungen insgesamt (in EUR): 5.519.243,24
davon feste Vergütungen (in EUR): 5.184.330,06
davon variable (leistungsabhängige) Vergütungen (in EUR): 334.913,18
Anzahl der Mitarbeiter/Begünstigten per 31.12.2020: 58 (FTE 49)
Gesamtsumme Gesamtsumme
gem. InvFG1) gem. AIFMG1)
(in EUR) (in EUR)
Vergütungen an Geschäftsleiter (InvFG) /Führungskräfte (AIFMG) 976.335,23 1.766.704,30
Vergütungen an Risikoträger 1.873.427,85 -
Vergütungen an Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen 426.409,04 -
Vergütungen an Mitarbeiter die sich aufgrund ihrer Gesamtvergütung in
derselben Einkommensstufe befinden wie die Geschäftsleiter und Risiko-
träger, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf die Risikoprofile
der Verwaltungsgesellschaft oder der von ihr verwalteten OGAW haben
0,00 -
Vergütungen an Mitarbeiter deren Tätigkeit sich wesentlich auf das Risi-
koprofil des AIF auswirkt - 1.355.080,04
Carried Interests/Performance Fees 0,00 0,00
Die Vergütungspolitik der Verwaltungsgesellschaft steht im Einklang mit der Geschäftsstrategie, den Zielen, Wer-
ten und langfristigen Interessen der Verwaltungsgesellschaft sowie der von ihr verwalteten Investmentfonds. Das
Vergütungssystem ist derart ausgestaltet, dass Nachhaltigkeit, Geschäftserfolg und Risikoübernahme berücksich-
tigt werden und Vorkehrungen zur Vermeidung von Interessenkonflikten getroffen wurden. Die Vergütungspolitik
ist darauf ausgerichtet, dass die Entlohnung, insbesondere der variable Gehaltsbestandteil, die Übernahme von
geschäftsinhärenten Risiken in den einzelnen Teilbereichen der Verwaltungsgesellschaft nur in jenem Maße hono-
riert, der dem Risikoappetit der Verwaltungsgesellschaft entspricht. Es wird darauf geachtet, dass die Vergütungs-
politik mit den Risikoprofilen und Fondsbestimmungen der von der Verwaltungsgesellschaft verwalteten Fonds
vereinbar ist.
Die Berechnung der Vergütungen erfolgt nach dem Bruttogesamtbetrag aller Zahlungen und Vorteile (inkl. geld-
werter Sachzuwendungen), die von der Verwaltungsgesellschaft im Austausch gegen im gegenständlichen Ge-
schäftsjahr erbrachte Arbeitsleistungen an Mitarbeiter ausgezahlt bzw. diesen zugesprochen wurden.
Unter dem Begriff fixe Vergütung werden alle Zahlungen oder Vorteile (inkl. geldwerter Sachleistungen) verstan-
den, deren Auszahlung unabhängig von einer Leistung des Mitarbeiters oder einem wirtschaftlichen Ergebnis er-
folgt. Der Begriff variable Vergütung umfasst alle Zahlungen oder Vorteile (inkl. geldwerter Sachzuwendungen),
deren Auszahlung bzw. Zuspruch von einer besonderen Leistung des Mitarbeiters und/oder einem wirtschaftli-
chen Ergebnis der Verwaltungsgesellschaft abhängig sind. Die variable Vergütung bezieht sich - unabhängig vom
Auszahlungszeitpunkt - auf alle Leistungen des Mitarbeiters, die im Geschäftsjahr erbracht wurden, auch wenn die
Vergütung vorerst noch nicht ausbezahlt, sondern rückgestellt wurde. Der Bruttogesamtbetrag umfasst Dienst-
nehmerbeiträge (Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge, etc.), jedoch nicht Dienstgeberanteile.
Die Vergütungspolitik und deren Umsetzung in der Verwaltungsgesellschaft wird jährlich, zuletzt 2020, von der
Internen Revision geprüft und das Prüfergebnis im Detail dem Aufsichtsrat zur Kenntnis gebracht. Der Bericht der
Internen Revision dient dem Aufsichtsrat auch als Basis für die Überwachung der von ihm festgelegten Grundsätze
der Vergütungspolitik. Im Rahmen der genannten Überprüfungen sind keine wesentlichen Feststellungen getrof-
fen und keine Unregelmäßigkeiten festgestellt worden.
Im Jahr 2020 wurden keine wesentlichen Veränderungen an der Vergütungspolitik vorgenommen.
Nähere Information zur Vergütungspolitik sind auf der Homepage abrufbar.
1)
Die dargestellten Vergütungen beziehen sich auf die Gesellschaft und nicht auf die einzelnen Fonds.
2Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
ANGABEN ZUR VERGÜTUNG
des/der Auslagerungsunternehmen(s) gem. ESMA34-32-352 bzw. 34-43-392
Bankhaus Carl Spängler & Co. AG, Salzburg (in EUR)
Gesamtsumme der veröffentlichten Mitarbeitervergütung des Auslagerungs-
unternehmens 18.956.263,65
davon feste Vergütung 17.801.089,65
davon variable Vergütung 1.155.174,00
direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütung 0,00
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens 293
ANGABEN ZUM AQUATAU
Fondsmanager: Bankhaus Carl Spängler & Co. AG, Salzburg
Depotbank: Raiffeisen Bank International AG, Wien
Abschlussprüfer: Deloitte Audit Wirtschaftsprüfungs GmbH, Wien
ISIN: AT0000495973 Ausschüttende Tranche
3Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
BERICHT AN DIE ANTEILSINHABER DES AQUATAU
MARKTENTWICKLUNG
Die US-BIP-Daten für das 1. Quartal 2021 zeigen einen Anstieg des realen Produktionswertes um 0,41 Prozent-
punkte in den letzten zwölf Monaten. Das Bureau of Labor Statistics publizierte zuletzt eine Arbeitslosenrate von
5,70%. In Europa zeigten die letzten Jahreszahlen eine Veränderung des Bruttoinlandsproduktes von -1,78% inner-
halb der Euro-Zone und eine Arbeitslosenrate von 8,10%.
Am europäischen Geldmarkt haben sich die Zinssätze wie folgt entwickelt: EURIBOR 3 Monate -0,535% (-26 Basis-
punkte), EURIBOR 6 Monate -0,521% (-35 Basispunkte) und EURIBOR 1 Jahr -0,481% (-36 Basispunkte). Am amerika-
nischen Geldmarkt sieht die Situation folgendermaßen aus: LIBOR 3 Monate 0,176% (-38 Basispunkte), LIBOR 6 Mo-
nate 0,205% (-55 Basispunkte) und LIBOR 1 Jahr 0,281% (-58 Basispunkte). Der Leitzinssatz der Fed liegt aktuell bei
0,25%, jener der europäischen Zentralbank bei 0,00%.
Deutsche Bundesanleihen mit zehn Jahren Restlaufzeit rentierten per Ultimo April bei -0,201%, jene mit fünf Jah-
ren Restlaufzeit bei -0,599% und jene mit zwei Jahren Restlaufzeit bei -0,692%. Die Corporate Spreads in Europa
erreichten zuletzt einen Wert von 99 Basispunkten. In den USA ist das Spreadniveau zuletzt auf 89 Basispunkte ge-
fallen.
Der bekannte Rohstoffindex, der DJUBSTR Index, erreichte Ende April den Stand von 192,93 Punkten (dies ent-
spricht einem Gewinn von 63,03 Punkten gegenüber dem 30.04.2020). Der Goldpreis stieg im betrachteten Zeit-
raum um 3,85%. Der Ölpreis notierte per 30.04.2021 bei 67,35 US-Dollar pro Barrel (im Vergleich zu 25,52 US-Dollar
am 30.04.2020). Der europäische Konsumentenpreisindex stieg auf 107,14 Punkte.
Am Aktienmarkt zeigte sich folgende Entwicklung: Global betrachtet stieg der MSCI World Index, in Euro gerech-
net, um 30,25% innerhalb der letzten zwölf Monate. In Europa notierte der STOXX 600 zuletzt bei 437,39 Punkten
(dies entspricht einer Veränderung von +28,63% gegenüber dem 30.04.2020). In den USA erholte sich der S&P 500
um 1268,74 Punkte und notierte am 30.04.2021 bei 4.181,17 Punkten.
Die Währungsmärkte entwickelten sich in den vergangenen vier Quartalen wie folgt: Der US-Dollar verschlechterte
sich auf ein Niveau von 1,2038 gegenüber dem Euro. Der Euro gewann gegenüber dem Schweizer Franken an
Wert (+3,86%). Der Wechselkurs des Britischen Pfunds zum Euro veränderte sich im Berichtszeitraum um 0,0011
und notierte zuletzt bei 0,8695. Der japanische Yen verlor weiterhin an Boden und fiel in den letzten zwölf Mona-
ten um 12,34% auf einen Kurs von 131,5813.
FONDSENTWICKLUNG
Im Zuge der Erholung an den Kapitalmärkten wurde über den gesamten Zeitraum die Aktienquote sukzessive,
wenngleich vorsichtig, von unter 10% auf knapp unter 40% zum Ende des Berichtszeitraums aufgestockt. Auch bei
den Anleihen wurde das Risikoprofil durch die Wiederaufnahme von hochverzinslichen Anleihen und Anleihen aus
Schwellenländern erhöht. Im Umkehrschluss wurden Festgelder und geldmarktnahe Wertpapiere verkauft bzw.
der investmentfondszulässige Goldanteil reduziert, wohingegen Aktien von Goldminenunternehmen anfänglich
gekauft wurden. Im Zuge der voranschreitenden Erhöhung der Aktienquote wurden über die Zeit hinweg ETFs
tendenziell reduziert und durch Einzelwerte wie beispielsweise Experian, Deutsche Post, Abbvie, Applied Materials
und Amgen ersetzt. Auch Unternehmensanleihen wurden im August mittels einer Anleihe von Infineon erhöht.
Verzeichneten die Aktienmärkte im Oktober noch Verluste, so konnten diese mit einem fulminanten Anstieg im
November und einem freundlichen Dezember mehr als wett gemacht werden. Ausschlaggebend für diese erfreuli-
che Entwicklung zeichneten erste Impfzulassungen, die die Hoffnung auf ein rasches Ende der Covid-Krise befeu-
erten. So wurde im Oktober die Aktienquote etwa durch den Kauf von Rio Tinto weiter erhöht. Noch im selben Mo-
nat wurden mittels eines Emerging Markets ETF die Schwellenländer stärker betont. Im November wurde die
Aktienquote mit den Werten von LVMH, Centerpoint Energy, Lowe’s und Schneider Electric weiter dotiert. Aber-
mals wurden aber auch ETFs erhöht, währungsgesichert auf den S&P 500 bzw. auf den Stoxx 600. Zu Jahresende
wurden die derivativen Absicherungen mittels Put-Optionen bis in den März hinein verlängert. Bei den Anleihen
kam es in weiterer Folge zu einer weiteren Einengung der Risikoaufschläge. Dies wurde im Fonds zum Anlass ge-
nommen, den Anteil von Unternehmensanleihen (Medtronic 2028) und von Bankanleihen (Erste Bank 2028) weiter
aufzubauen. Zu Jahresbeginn beschleunigte sich zunächst die Erholung an den Aktienmärkten, wobei es auf die
Rotation aus Wachstumstitel, speziell jenen aus dem Technologiesektor, hin zu den bis dahin vernachlässigten
Substanzwerten wie Energie- und vor allem Finanzwerten, hinzuweisen gilt. Dieser Entwicklung Rechnung tra-
gend wurde im Jänner etwa die Aktien von Daimler aufgenommen. Bei den Anleihen wurden jene aus Schwellen-
ländern weiter aufgebaut, wohingegen US-Treasurys mit einer eher kürzeren Laufzeit und ein ETF von Goldminen-
unternehmen verkauft wurden. Unisono weiterhin freundlich präsentierten sich die Aktienmärkte im Februar,
wobei die Ausrichtung erneut etwas zyklischer gestaltet wurde. So wurde das US-Energieunternehmen Oneok und
4Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
in Europa SAP, ING, Total und Barclays neu aufgenommen. Swisscom, Unilever, Experian und Red Electrica wurden
hingegen verkauft. Als einzig gänzlich neue Position wurde im März schließlich noch die Aktie von BASF gekauft.
Verkauft wurde hingegen die Aktie von Coloplast. Im April wurden schließlich die Absicherungsniveaus der Optio-
nen nach oben hin angepasst.
Die sich weltweit ausbreitende Viruserkrankung COVID-19 führte auf den Finanzmärkten zu plötzlichen Kursrück-
gängen und zu einer höheren Volatilität. Die möglichen weiteren Folgen sind aus heutiger Sicht nicht abschätzbar.
ÜBERSICHT ÜBER DIE LETZTEN DREI RECHNUNGSJAHRE IN EUR
Rechnungsjahresende 30.04.2021 30.04.2020 30.04.2019
Fondsvermögen in 1.000 18.220 17.846 18.622
Ausschüttende Tranche (ISIN AT0000495973)
Rechenwert je Anteil 118,39 116,16 121,36
Anzahl der ausgegebenen Anteile 153.898 153.617 153.444
Ausschüttung je Anteil 0,4200 0,8100 1,3100
Ausschüttungsrendite in % 0,36 0,67 1,10
Wertentwicklung in % +2,64 -3,26 +2,16
Ausschüttende Tranche:
Die Ausschüttung erfolgt ab dem 2. August 2021 von der jeweiligen depotführenden Bank.
Die depotführende Bank ist verpflichtet, von der Ausschüttung die Kapitalertragsteuer einzubehalten, sofern keine
Befreiungsgründe vorliegen.
Die Ausschüttungsrendite wird folgendermaßen ermittelt: Ausschüttung / (letzter Rechenwert je Anteil des voran-
gegangenen Rechnungsjahres abzüglich Ausschüttung für das vorangegangene Rechnungsjahr)
WERTENTWICKLUNG IM RECHNUNGSJAHR (FONDS-PERFORMANCE)
Ermittlung nach OeKB-Berechnungsmethode: je Anteil in Fondswährung (EUR) ohne Berücksichtigung des Ausga-
beaufschlags
Ausschüttende Tranche (ISIN AT0000495973)
Rechenwert am Beginn des Rechnungsjahres 116,16
Ausschüttung am 03.08.2020 (Rechenwert: 114,98) von 0,8100 entspricht 0,0070 Anteilen 0,8100
Rechenwert am Ende des Rechnungsjahres 118,39
Gesamtwert inkl. (fiktiv) mit dem Ausschüttungsbetrag erworbene Anteile (1,0070 * 118,39) 119,22
Nettoertrag pro Anteil (119,22 – 116,16) 3,06
Wertentwicklung eines Anteiles im Rechnungsjahr in % +2,64
Die OeKB-Methode unterstellt einen fiktiven Erwerb von neuen Fondsanteilen am Ex-Tag im Gegenwert der Aus-
schüttung/Auszahlung pro Anteil.
Bei der Performance-Ermittlung nach der OeKB-Berechnungsmethode kann es aufgrund der Rundung der Anteils-
werte, Ausschüttungen und Auszahlungen auf zwei Nachkommastellen zu Rundungsdifferenzen sowie bei Fonds
mit ausschüttender und thesaurierender Tranche zu unterschiedlichen Ergebnissen kommen.
Performance-Ergebnisse der Vergangenheit lassen keine Rückschlüsse auf die zukünftigen Entwicklungen eines
Fonds zu. Allfällige Ausgabe- und Rücknahmespesen wurden in der Performance-Berechnung nicht berücksich-
tigt.
5Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
FONDSERGEBNIS IN EUR (ERTRAGSRECHNUNG)
REALISIERTES FONDSERGEBNIS
Ordentliches Fondsergebnis
Erträge (ohne Kursergebnis)
Zinsenerträge 38.800,76
Dividendenerträge 63.247,75
Erträge aus Subfonds 57.117,70
Sonstige Erträge 149,23
Zinsenaufwendungen (inkl. negativer Habenzinsen) -13.580,03 145.735,41
Aufwendungen
Vergütung an die KAG 1) -60.949,74
Kosten für Wirtschaftsprüfung und Steuerberatung -4.202,40
Publizitätskosten -502,02
Kosten für die Depotbank -12.708,58
Kosten für Dienste externer Berater 0,00
Sonstige Kosten -2.734,74 -81.097,48
Ordentliches Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) 64.637,93
2) 3)
Realisiertes Kursergebnis (exkl. Ertragsausgleich)
Realisierte Gewinne aus Wertpapieren 239.000,03
Gewinne aus derivativen Instrumenten 0,00
Realisierte Verluste aus Wertpapieren -189.599,80
Verluste aus derivativen Instrumenten -61.034,02 -11.633,79
Realisiertes Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) 53.004,14
NICHT REALISIERTES KURSERGEBNIS 2) 3)
Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses 410.143,31
Veränderung des Dividendenavisos 3.301,39 413.444,70
Ergebnis des Rechnungsjahres4) 466.448,84
ERTRAGSAUSGLEICH
Ertragsausgleich des Rechnungsjahres 170,56
FONDSERGEBNIS GESAMT 466.619,40
1) In der Vergütung an die KAG ist eine performanceabhängige Vergütung in Höhe von 0,00 enthalten.
2) Realisierte Gewinne und realisierte Verluste sind nicht periodenabgegrenzt und stehen so wie die Veränderung
des nicht realisierten Kursergebnisses nicht unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds im
Rechnungsjahr.
3) Kursergebnis gesamt, ohne Ertragsausgleich (realisiertes Kursergebnis, ohne Ertragsausgleich, zuzüglich Verän-
derungen des nicht realisierten Kursergebnisses): 401.810,91
4) Das Ergebnis des Rechnungsjahres beinhaltet explizit ausgewiesene Transaktionskosten in Höhe von
33.276,58.
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Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
ENTWICKLUNG DES FONDSVERMÖGENS IN EUR
FONDSVERMÖGEN AM BEGINN DES RECHNUNGSJAHRES 17.845.642,15
Ausschüttende Tranche (ISIN AT0000495973)
Ausschüttung (für Ausschüttungsanteile) am 03.08.2020 -124.429,77
Ausgabe und Rücknahme von Anteilen
Ausgabe von Anteilen 32.528,57
Rücknahme von Anteilen 0,00
Anteiliger Ertragsausgleich -170,56 32.358,01
Fondsergebnis gesamt
(das Fondsergebnis ist im Detail auf der vorhergehenden Seite dargestellt) 466.619,40
FONDSVERMÖGEN AM ENDE DES RECHNUNGSJAHRES 18.220.189,79
7Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
WERTPAPIERVERMÖGEN UND DERIVATIVE PRODUKTE ZUM 30.04.2021
ISIN Wertpapier-Bezeichnung Zins- Käufe / Verkäufe / Bestand Kurs in Kurswert %-Anteil
satz Zugänge Abgänge Wertpapier- in EUR am
Stück / Nominale (Nom. in 1.000, ger.) währung Fonds-
vermögen
ZUM AMTLICHEN HANDEL ODER EINEM ANDEREN GEREGELTEN MARKT ZUGELASSENE WERTPAPIERE
AKTIEN auf AMERIKANISCHE DOLLAR lautend
US88579Y1010 3M CO. DL-,01 500 0 500 199,0500 82.170,57 0,45
US00287Y1091 ABBVIE INC. DL-,01 940 0 940 110,8900 86.060,60 0,47
US00507V1098 ACTIVISION BLIZZARD INC. 0 0 1.434 92,0900 109.029,94 0,60
US0231351067 AMAZON.COM INC. DL-,01 7 0 37 3.471,3100 106.042,33 0,58
US0311621009 AMGEN INC. DL-,0001 628 108 520 234,7100 100.767,17 0,55
US0382221051 APPLIED MATERIALS INC. 1.250 0 1.250 135,3900 139.727,13 0,77
US0605051046 BANK AMERICA DL 0,01 3.565 0 3.565 41,1100 121.001,61 0,67
US15189T1079 CENTERPOINT ENERGY INC. 4.680 0 4.680 24,5100 94.705,09 0,52
US22160K1051 COSTCO WHOLESALE DL-,005 335 0 335 373,5400 103.315,64 0,57
US2774321002 EASTMAN CHEM. CO. DL-,01 1.150 0 1.150 116,6000 110.708,39 0,61
US30303M1027 FACEBOOK INC.A DL-,000006 375 0 375 329,5100 102.019,69 0,56
US3377381088 FISERV INC. DL-,01 935 0 935 122,2600 94.380,04 0,52
US3703341046 GENL MILLS DL -,10 404 0 1.760 61,4300 89.264,20 0,49
US4781601046 JOHNSON + JOHNSON DL 1 141 0 715 164,2000 96.931,14 0,53
US5486611073 LOWE'S COS INC. DL-,50 535 0 535 198,4400 87.653,07 0,48
US5717481023 MARSH+MCLENNAN COS.INC.D1 955 0 955 135,9800 107.216,73 0,59
US5949181045 MICROSOFT DL-,00000625 0 0 542 252,5100 112.995,72 0,62
US6516391066 NEWMONT CORP. DL 1,60 720 0 1.770 62,3100 91.057,38 0,50
US6826801036 ONEOK INC. (NEW) DL-,01 2.400 0 2.400 52,6000 104.227,21 0,57
US7427181091 PROCTER GAMBLE 176 0 855 132,5100 93.540,33 0,51
US92343V1044 VERIZON COMM. INC. DL-,10 365 0 1.724 57,3200 81.588,24 0,45
US92826C8394 VISA INC. CL. A DL -,0001 550 0 550 236,8600 107.556,97 0,59
US9311421039 WALMART DL-,10 745 0 745 139,6300 85.885,36 0,47
Summe 2.307.844,55 12,67
AKTIEN auf BRITISCHE PFUND lautend
GB0031348658 BARCLAYS PLC LS 0,25 48.670 0 48.670 1,8872 105.757,08 0,58
GB0007188757 RIO TINTO PLC LS-,10 1.800 300 1.500 61,5600 106.321,24 0,58
Summe 212.078,32 1,16
AKTIEN auf EURO lautend
DE000A1EWWW0 ADIDAS AG NA O.N. 310 0 310 260,6000 80.786,00 0,44
NL0011794037 AHOLD DELHAIZE,KON.EO-,01 3.450 0 3.450 22,3650 77.159,25 0,42
FR0000120073 AIR LIQUIDE INH. EO 5,50 150 0 725 141,7000 102.732,50 0,56
DE0008404005 ALLIANZ SE NA O.N. 430 0 430 216,4500 93.073,50 0,51
NL0010273215 ASML HOLDING EO -,09 240 0 240 542,8000 130.272,00 0,71
DE000BASF111 BASF SE NA O.N. 1.410 0 1.410 70,5200 99.433,20 0,55
DE0007100000 DAIMLER AG NA O.N. 1.380 0 1.380 73,6900 101.692,20 0,56
DE0005552004 DEUTSCHE POST AG NA O.N. 2.175 0 2.175 48,5900 105.683,25 0,58
NL0011821202 ING GROEP NV EO -,01 10.510 0 10.510 10,7520 113.003,52 0,62
FI0009013403 KONE OYJ B O.N. 1.165 0 1.165 66,1200 77.029,80 0,42
NL0000009538 KONINKL. PHILIPS EO -,20 1.882 0 1.882 46,9750 88.406,95 0,49
FR0000121014 LVMH EO 0,3 180 0 180 635,7000 114.426,00 0,63
FR0000120321 OREAL (L') INH. EO 0,2 270 0 270 343,1000 92.637,00 0,51
FR0000120578 SANOFI SA INHABER EO 2 305 0 1.110 86,8400 96.392,40 0,53
DE0007164600 SAP SE O.N. 965 0 965 118,0400 113.908,60 0,63
FR0000121972 SCHNEIDER ELEC. INH. EO 4 680 0 680 134,3800 91.378,40 0,50
FR0000120271 TOTAL S.E. EO 2,50 2.500 0 2.500 37,1000 92.750,00 0,51
DE000A1ML7J1 VONOVIA SE NA O.N. 345 0 1.790 55,0000 98.450,00 0,54
NL0000395903 WOLTERS KLUWER NAM. EO-12 1.190 0 1.190 75,2000 89.488,00 0,49
Summe 1.858.702,57 10,20
AKTIEN auf SCHWEDISCHE KRONEN lautend
SE0000106270 HENNES + MAURITZ B SK-125 6.050 1.050 5.000 210,5000 103.868,55 0,57
Summe 103.868,55 0,57
ANLEIHEN auf EURO lautend
FR0013141058 AXA BK EUROPE 16/23 MTN 0,375 0 0 300 101,6370 304.911,00 1,67
FR0013507837 CAPGEMINI 20/22 1,250 0 0 200 101,3345 202.669,00 1,11
XS1566992415 EIKA BOLIGKRED. 17/24 MTN 0,375 0 0 300 102,2905 306.871,50 1,69
8Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
ISIN Wertpapier-Bezeichnung Zins- Käufe / Verkäufe / Bestand Kurs in Kurswert %-Anteil
satz Zugänge Abgänge Wertpapier- in EUR am
Stück / Nominale (Nom. in 1.000, ger.) währung Fonds-
vermögen
XS1493322355 ENI S.P.A. 16/24 MTN 0,625 0 0 200 102,4845 204.969,00 1,13
AT0000A2KW37 EG SENIOR PREF. MIP S.5 0,100 200 0 200 98,4800 196.960,00 1,08
XS0690623771 EVN AG MTN 11-22 4,250 0 0 100 104,3170 104.317,00 0,57
XS2194283672 INFINEON TECH. MTN 20/26 1,125 200 0 200 104,2480 208.496,00 1,15
XS1976946027 ING BANK 19/22 FLR MTN 0,000 0 0 200 100,4745 200.949,00 1,10
XS2150006133 JDCM 20/24 MTN 1,375 0 0 200 104,7365 209.473,00 1,15
AT0000A0X913 KELAG 12-22 3,250 0 0 200 104,8075 209.615,00 1,15
XS2238789460 MEDTR.GLB HD 20/28 0,375 200 0 200 100,4160 200.832,00 1,10
AT0000A105W3 OESTERR.,REP 13-23/2 1,750 0 0 500 105,9335 529.667,50 2,91
XS1734689620 OMV AG 17/26 MTN 1,000 0 0 229 104,9055 240.233,60 1,32
XS1111559685 SANTANDER UK 14/24 MTN 1,250 0 0 300 105,3120 315.936,00 1,73
DE000A28VQC4 VONOVIA FIN 20/24 MTN 1,625 0 0 200 104,7520 209.504,00 1,15
Summe 3.645.403,60 20,01
GENUSSSCHEINE auf SCHWEIZER FRANKEN lautend
CH0012032048 ROCHE HLDG AG GEN. 140 0 370 299,8500 100.543,30 0,55
Summe 100.543,30 0,55
ZERTIFIKATE auf EURO lautend
DE000A1E0HR8 XTR P GOLD EUR 60 0 4.450 5.300 141,6800 750.904,00 4,12
Summe 750.904,00 4,12
BEZUGSRECHTE auf EURO lautend
DE000A3H3L51 VONOVIA SE DIV.CASH 1.790 0 1.790 0,0000 0,00 0,00
NL00150008J9 WOLTERS KLUWER NAM. ANR 1.190 0 1.190 0,0000 0,00 0,00
Summe 0,00 0,00
SUMME DER ZUM AMTLICHEN HANDEL ODER EINEM
ANDEREN GEREGELTEN MARKT ZUGELASSENEN WERTPAPIERE 8.979.344,89 49,28
INVESTMENTZERTIFIKATE
INVESTMENTZERTIFIKATE auf AMERIKANISCHE DOLLAR lautend
IE00BC7GZJ81 SPDR B.B.1-3Y.US T.B.UETF 0 39.700 21.500 50,8300 902.282,86 4,95
Summe 902.282,86 4,95
INVESTMENTZERTIFIKATE auf EURO lautend
LU0329592371 BGF-EO SHT DUR.BD D2 EO 0 0 30.000 16,5800 497.400,00 2,73
AT0000604384 EURO BONDPORTFOLIO (T) 0 0 6.650 141,8500 943.302,50 5,18
IE00BFNM3P36 ISHSIV-MSCI EM IMI ES.DLA 52.000 0 52.000 6,1510 319.852,00 1,76
IE00B52MJY50 ISHSVII-C.MSCI P.XJPDLACC 2.380 0 2.380 151,9200 361.569,60 1,98
LU1650491282 MUL-LYCOEOGOINLIBD A 0 0 2.340 163,8600 383.432,40 2,10
LU0959211243 MUL-LYX.S+P500U.ETF DHEOD 2.200 0 2.200 226,4500 498.190,00 2,73
LU0366536638 PIC.-SOV.SH.T.MM EUR I 0 0 10.000 99,6497 996.497,00 5,47
LU0337316045 SEB FUND 5-DAN.M.BD ID EO 0 0 2.720 107,1770 291.521,44 1,60
LU0569863755 UBAM-GLBL HIGH YIE.IHCEUR 5.800 0 5.800 171,6400 995.512,00 5,46
LU1974696418 UBS-J.P.M.DL EM H AEOA 31.000 0 31.000 12,5660 389.546,00 2,14
IE00BJZ2DD79 X(IE)-RUSSELL 2000 1CDL 750 0 750 266,2500 199.687,50 1,10
LU0290356871 XTR.II EUROZ.GOV.BD1-3 1C 0 0 1.800 168,0300 302.454,00 1,66
LU0514695690 XTR.MSCI CHINA 1C 11.830 0 17.400 20,4350 355.569,00 1,95
LU0659580079 XTR.MSCI JAPAN 4CEOH 9.815 0 14.000 24,3120 340.368,00 1,87
LU0328475792 XTR.STOXX EUROPE 600 1C 3.725 0 5.100 98,5000 502.350,00 2,76
Summe 7.377.251,44 40,49
SUMME INVESTMENTZERTIFIKATE 8.279.534,30 45,44
SUMME WERTPAPIERVERMÖGEN 17.258.879,19 94,72
9Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
Call / Put Bezeichnung / Fälligkeit Whg. Anzahl / Kontrakt- Kurswert %-Anteil
Underlying Betrag kurs in EUR am
Fonds-
vermögen
OPTIONEN
GEKAUFTE OPTIONEN (LONG)
Put OESX Dow Jones PUT 06/2021 3800.000 18.06.2021 EUR 15 46,4000 6.960,00 0,04
Put OSP5 S&P 500 In PUT 06/2021 3600.00 17.06.2021 USD 2 10,9600 1.809,78 0,01
Put OSP5 S&P 500 In PUT 06/2021 3950.00 17.06.2021 USD 2 39,9100 6.590,16 0,04
Summe 15.359,94 0,09
SUMME OPTIONEN 15.359,94 0,09
BANKGUTHABEN / BANKVERBINDLICHKEITEN
BETRAG
WÄHRUNG FONDSWÄHRUNG FONDSWÄHRUNG
EURO EUR 156.732,18
AMERIKANISCHE DOLLAR EUR 44.451,07
FESTGELDER EUR 737.838,93
SUMME BANKGUTHABEN / BANKVERBINDLICHKEITEN 939.022,18
DEVISENKURSE
WÄHRUNG EINHEITEN KURS
AMERIKANISCHE DOLLAR 1 EUR = 1,211200 USD
BRITISCHE PFUND 1 EUR = 0,868500 GBP
SCHWEDISCHE KRONEN 1 EUR = 10,133000 SEK
SCHWEIZER FRANKEN 1 EUR = 1,103450 CHF
WÄHREND DES BERICHTSZEITRAUMES GETÄTIGTE KÄUFE UND VERKÄUFE, SOWEIT SIE NICHT IN DER
VERMÖGENSAUFSTELLUNG GENANNT SIND
ISIN Wertpapier-Bezeichnung Zins- Whg. Käufe / Zugänge Verkäufe / Abgänge
satz Stück / Nominale (Nom. in 1.000, ger.)
WERTPAPIERE
XS1308351714 BK OF IREL.MRTG.BK 15/21 0,625 EUR 0 300
XS1033673440 KOMMUNALKRED.14/21 MTN 1,625 EUR 0 300
AT0000A10C31 KORRIDORFLOATER 2020 1,250 EUR 0 200
XS1298529097 WESTPAC SEC.NZ 15/20 MTN 0,500 EUR 0 300
CH0008742519 SWISSCOM AG NAM. SF 1 CHF 40 160
DK0060448595 COLOPLAST NAM. B DK 1 DKK 150 650
ES0173093024 RED ELECTRICA CORP.EO-,50 EUR 4.800 4.800
NL0000388619 UNILEVER NAM. EO -,16 EUR 1.540 1.540
GB00B10RZP78 UNILEVER PLC LS-,031111 EUR 1.865 1.865
GB00BH0P3Z91 BHP GROUP PLC DL -,50 GBP 4.000 4.000
GB00B19NLV48 EXPERIAN PLC DL -,10 GBP 3.250 3.250
US3755581036 GILEAD SCIENCES DL-,001 USD 0 900
NL0015031550 KONINKL. PHILIPS -ANR- EUR 1.845 1.845
DE000A2888C9 VONOVIA SE DIV.CASH EUR 1.445 1.445
IE00B6R52036 ISV-GOLD.PROD.U.ETF DLA EUR 11.800 11.800
LU0908500753 LY.I.-L.CO.ST.EO 600(DR)A EUR 0 2.350
DE0001137867 BRD USCHAT.AUSG.20/03 EUR 0 500
OPTIONEN
--- DOW JONES EUROSTOXX50 OP P 20201218 EUR 13 13
--- DOW JONES EUROSTOXX50 OP P 20210319 EUR 13 13
--- DOW JONES EUROSTOXX50 OP P 20210618 EUR 15 15
--- S&P 500 INDEX OPTION CBO P 20201217 USD 1 1
--- S&P 500 INDEX OPTION CBO P 20210318 USD 2 2
10Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
Die Verwaltungsvergütung des Aquatau betrug im Rechnungsjahr 2020/2021 0,34%.
Den enthaltenen Unterfonds wurden von deren jeweils verwaltenden Verwaltungsgesellschaften Verwaltungsentschädigungen zwischen
0,02% und 0,55% per anno verrechnet.
Die Ermittlung des Leverage wird gemäß der Umrechnungsmethodik der Einzelinvestments nach dem Commitment Approach vorgenommen.
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Gesamtrendite-Swaps im Sinne der Verordnung (EU) 2015/2365 wurden, insoweit sie laut Fondsbe-
stimmungen zulässig sind, im Berichtszeitraum nicht eingesetzt.
Erläuterung zum Ausweis gemäß der delegierten Verordnung (EU) Nr. 2016/2251 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 des Europä-
ischen Parlaments und des Rates über OTC-Derivate, zentrale Gegenparteien und Transaktionsregister durch technische Regulierungsstan-
dards zu Risikominderungstechniken für nicht durch eine zentrale Gegenpartei geclearte OTC-Derivatekontrakte:
Alle OTC Derivate werden über die Raiffeisen Bank International AG gehandelt.
In Höhe des negativen Exposures der Derivate werden Sicherheiten in Form von Barmitteln an die Raiffeisen Bank International AG geleistet. In
Höhe des positiven Exposures der Derivate werden Sicherheiten in Form von Barmitteln an den Investmentfonds geleistet.
Per Stichtag 30.04.2021 hat der Fonds keine Sicherheiten erhalten oder geleistet.
11Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
AUFGLIEDERUNG DES FONDSVERMÖGENS ZUM 30.04.2021 IN EUR
EUR %
Wertpapiervermögen 17.258.879,19 94,72
Optionen 15.359,94 0,09
Zinsenansprüche (inkl. negativer Habenzinsen) 5.529,35 0,03
Dividendenforderungen 10.015,15 0,05
Bankguthaben / Bankverbindlichkeiten 939.022,18 5,16
Gebührenverbindlichkeiten -8.616,02 -0,05
FONDSVERMÖGEN 18.220.189,79 100,00
Salzburg, am 23. August 2021
IQAM Invest GmbH
e. h. Mag. Werner Eder e. h. Holger Wern e. h. Dr. Thomas Steinberger
12Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
BESTÄTIGUNGSVERMERK
Bericht zum Rechenschaftsbericht
Prüfungsurteil
Wir haben den Rechenschaftsbericht der IQAM Invest GmbH, Salzburg, über den von ihr verwalteten
Aquatau,
Miteigentumsfonds,
bestehend aus der Vermögensaufstellung zum 30. April 2021, der Ertragsrechnung für das an diesem Stichtag en-
dende Rechnungsjahr und den sonstigen in Anlage I Schema B Investmentfondsgesetz 2011 (InvFG 2011) vorgese-
henen Angaben, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der Rechenschaftsbericht den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein
möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 30. April 2021 sowie der Ertragslage des Fonds für das
an diesem Stichtag endende Rechnungsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen
unternehmensrechtlichen Vorschriften und den Bestimmungen des InvFG 2011.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Abschlussprüfung gemäß § 49 Abs 5 InvFG 2011 in Übereinstimmung mit den österreichischen
Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der
International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind
im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Rechenschaftsberichts" unseres
Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung
mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und wir haben unsere
sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass
die von uns bis zum Datum des Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet
sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfas-
sen alle Informationen im Rechenschaftsbericht, ausgenommen die Vermögensaufstellung, die Ertragsrechnung,
die sonstigen in Anlage I Schema B InvFG 2011 vorgesehenen Angaben und den Bestätigungsvermerk.
Unser Prüfungsurteil zum Rechenschaftsbericht erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informationen und wir ge-
ben dazu keine Art der Zusicherung.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Rechenschaftsberichts haben wir die Verantwortlichkeit, diese sonsti-
gen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten
zum Rechenschaftsbericht oder zu unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder ander-
weitig falsch dargestellt erscheinen.
Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem Datum des Bestätigungsvermerks des Abschlussprüfers
erlangten sonstigen Informationen durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche Dar-
stellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben
in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.
13Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Rechen-
schaftsbericht
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Rechenschaftsberichts und dafür, dass dieser
in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften und den Bestimmungen des
InvFG 2011 ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Fonds vermittelt. Ferner sind
die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstel-
lung eines Rechenschaftsberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von
dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.
Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft betref-
fend den von ihr verwalteten Fonds.
Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Rechenschaftsberichts
Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Rechenschaftsbericht als Ganzes frei von
wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungs-
vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit,
aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger
Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche
Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder
Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftiger-
weise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Rechenschaftsberichts getroffenen wirtschaft-
lichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Ab-
schlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschlussprüfung pflicht-
gemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.
Darüber hinaus gilt:
- Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Hand-
lungen oder Irrtümern im Rechenschaftsbericht, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken,
führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für
unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche
Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen
kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen
oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
- Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem um Prü-
fungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem
Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
- Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsme-
thoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der
Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben.
- Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Rechenschaftsberichts einschließlich der
Angaben sowie ob der Rechenschaftsbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer
Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.
Wir tauschen uns mit dem Aufsichtsrat unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche Ein-
teilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsa-
mer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.
14Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer
Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Mag. Robert Pejhovsky.
Wien, 23. August 2021
Deloitte Audit Wirtschaftsprüfungs GmbH
e. h. Mag. Robert Pejhovsky
Wirtschaftsprüfer
Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Rechenschaftsberichts mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns be-
stätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständi-
gen Rechenschaftsbericht. Für abweichende Fassungen darf ohne unsere Genehmigung weder der Bestätigungsvermerk zitiert
noch auf unsere Prüfung verwiesen werden.
15Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
STEUERLICHE BEHANDLUNG
Mit Inkrafttreten des neuen Meldeschemas (ab 06.06.2016) wird die steuerliche Behandlung von der Österreichi-
schen Kontrollbank (OeKB) erstellt und auf https://my.oekb.at veröffentlicht. Die Steuerdateien stehen für sämtliche
Fonds zum Download zur Verfügung. Zusätzlich sind die Steuerdateien auch auf unserer Homepage www.iqam.com
abrufbar bzw. werden diese dem Kunden gegebenenfalls gemäß gesonderter Vereinbarung zur Verfügung gestellt.
Hinsichtlich Detailangaben zu den anrechenbaren bzw. rückerstattbaren ausländischen Steuern verweisen wir auf
die Homepage https://my.oekb.at.
16Aquatau
Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
FONDSBESTIMMUNGEN
Die Fondsbestimmungen für den Investmentfonds Aquatau, Miteigentumsfonds gemäß Investmentfondsgesetz (InvFG) 2011 idgF, wurden
von der Finanzmarktaufsicht (FMA) genehmigt.
Der Investmentfonds ist ein richtlinienkonformes Sondervermögen und wird von der Spängler IQAM Invest GmbH (nachstehend „Verwal-
tungsgesellschaft“ genannt) mit Sitz in Salzburg verwaltet.
ARTIKEL 1 MITEIGENTUMSANTEILE
Die Miteigentumsanteile werden durch Anteilscheine (Zertifikate) mit Wertpapiercharakter verkörpert, die auf Inhaber lauten.
Die Anteilscheine werden in Sammelurkunden dargestellt. Effektive Stücke können daher nicht ausgefolgt werden.
ARTIKEL 2 DEPOTBANK (VERWAHRSTELLE)
Die für den Investmentfonds bestellte Depotbank (Verwahrstelle) ist die Raiffeisen Bank International AG, Wien.
Zahlstellen für Anteilscheine sind die Bankhaus Carl Spängler & Co. Aktiengesellschaft, Salzburg, und deren Filialen und die Depotbank.
ARTIKEL 3 VERANLAGUNGSINSTRUMENTE UND – GRUNDSÄTZE
Für den Investmentfonds dürfen nachstehende Vermögenswerte gemäß InvFG ausgewählt werden.
Wertpapiere
Wertpapiere (einschließlich Wertpapiere mit eingebetteten derivativen Instrumenten) dürfen bis zu 100 des Fondsvermögens erworben wer-
den.
Geldmarktinstrumente
Geldmarktinstrumente dürfen bis zu 100 vH des Fondsvermögens erworben werden.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente
Der Erwerb nicht voll eingezahlter Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente und von Bezugsrechten auf solche Instrumente oder von nicht voll
eingezahlten anderen Finanzinstrumenten ist bis zu 10 vH des Fondsvermögens zulässig.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente dürfen erworben werden, wenn sie den Kriterien betreffend die Notiz oder den Handel an einem gere-
gelten Markt oder einer Wertpapierbörse gemäß InvFG entsprechen.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente, die die im vorstehenden Absatz genannten Kriterien nicht erfüllen, dürfen insgesamt bis zu 10 vH
des Fondsvermögens erworben werden.
Anteile an Investmentfonds
Anteile an Investmentfonds (OGAW, OGA) dürfen jeweils bis zu 20 vH des Fondsvermögens und insgesamt bis zu 100 vH des Fondsvermö-
gens erworben werden, sofern diese (OGAW bzw. OGA) ihrerseits jeweils zu nicht mehr als 10 vH des Fondsvermögens in Anteile anderer In-
vestmentfonds investieren.
Anteile an OGA dürfen insgesamt bis zu 30 vH des Fondsvermögens erworben werden.
Derivative Instrumente
Derivative Instrumente dürfen als Teil der Anlagestrategie bis zu 100 vH des Fondsvermögens und zur Absicherung eingesetzt werden.
Risiko-Messmethode(n) des Investmentfonds:
Der Investmentfonds wendet folgende Risikomessmethode an: Commitment Ansatz
Der Commitment Wert wird gemäß dem 3. Hauptstück der 4. Derivate-Risikoberechnungs- und MeldeV idgF ermittelt.
Details und Erläuterungen finden sich im Prospekt.
Sichteinlagen oder kündbare Einlagen
Sichteinlagen und kündbare Einlagen mit einer Laufzeit von höchstens 12 Monaten dürfen bis zu 100 vH des Fondsvermögens gehalten wer-
den.
Es ist kein Mindestbankguthaben zu halten.
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Vorübergehend aufgenommene Kredite
Die Verwaltungsgesellschaft darf für Rechnung des Investmentfonds vorübergehend Kredite bis zur Höhe von 10 vH des Fondsvermögens
aufnehmen.
Pensionsgeschäfte
Nicht anwendbar.
Wertpapierleihe
Nicht anwendbar.
Nähere Angaben betreffend den Artikel 3 finden sich im Prospekt.
ARTIKEL 4 MODALITÄTEN DER AUSGABE UND RÜCKNAHME
Die Berechnung des Anteilswertes erfolgt in EUR.
Der Zeitpunkt der Berechnung des Anteilswerts fällt mit dem Berechnungszeitpunkt des Ausgabe- und Rücknahmepreises zusammen.
Ausgabe und Ausgabeaufschlag
Die Berechnung des Ausgabepreises bzw. die Ausgabe erfolgt grundsätzlich an jedem österreichischen Börsentag mit Ausnahme von Bankfei-
ertagen.
Der Ausgabepreis ergibt sich aus dem Anteilswert zuzüglich eines Aufschlages pro Anteil in Höhe von bis zu 5,00 vH zur Deckung der Ausga-
bekosten der Verwaltungsgesellschaft, aufgerundet auf den nächsten EUR-Cent.
Die Ausgabe der Anteile ist grundsätzlich nicht beschränkt, die Verwaltungsgesellschaft behält sich jedoch vor, die Ausgabe von Anteilschei-
nen vorübergehend oder vollständig einzustellen.
Rücknahme und Rücknahmeabschlag
Die Berechnung des Rücknahmepreises bzw. die Rücknahme erfolgt grundsätzlich an jedem österreichischen Börsentag mit Ausnahme von
Bankfeiertagen.
Der Rücknahmepreis ergibt sich aus dem Anteilswert abgerundet auf den nächsten EUR-Cent.
Es fällt kein Rücknahmeabschlag an.
Auf Verlangen eines Anteilinhabers ist diesem sein Anteil an dem Investmentfonds zum jeweiligen Rücknahmepreis gegen Rückgabe des An-
teilscheines auszuzahlen.
ARTIKEL 5 RECHNUNGSJAHR
Das Rechnungsjahr des Investmentfonds ist die Zeit vom 01.05. bis zum 30.04.
ARTIKEL 6 ANTEILSGATTUNGEN UND ERTRÄGNISVERWENDUNG
Für den Investmentfonds können Ausschüttungsanteilscheine und/oder Thesaurierungsanteilscheine mit KESt-Abzug und/oder Thesaurie-
rungsanteilscheine ohne KESt-Abzug ausgegeben werden.
Erträgnisverwendung bei Ausschüttungsanteilscheinen (Ausschütter)
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse (Zinsen und Dividenden) können nach Deckung der Kosten nach dem Ermessen
der Verwaltungsgesellschaft ausgeschüttet werden. Eine Ausschüttung kann unter Berücksichtigung der Interessen der Anteilinhaber unter-
bleiben. Ebenso steht die Ausschüttung von Erträgen aus der Veräußerung von Vermögenswerten des Investmentfonds einschließlich von
Bezugsrechten im Ermessen der Verwaltungsgesellschaft. Eine Ausschüttung aus der Fondssubstanz sowie Zwischenausschüttungen sind zu-
lässig.
Das Fondsvermögen darf durch Ausschüttungen in keinem Fall das im Gesetz vorgesehene Mindestvolumen für eine Kündigung unterschrei-
ten.
Die Beträge sind an die Inhaber von Ausschüttungsanteilscheinen ab 01.08. des folgenden Rechnungsjahres auszuschütten, der Rest wird auf
neue Rechnung vorgetragen.
Jedenfalls ist ab dem 01.08. der gemäß InvFG ermittelte Betrag auszuzahlen, der zutreffendenfalls zur Deckung einer auf den ausschüttungs-
gleichen Ertrag des Anteilscheines entfallenden Kapitalertragsteuerabfuhrpflicht zu verwenden ist es sei denn, die Verwaltungsgesellschaft
stellt durch Erbringung entsprechender Nachweise von den depotführenden Stellen sicher, dass die Anteilscheine im Auszahlungszeitpunkt
nur von Anteilinhabern gehalten werden können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder Körperschaftssteuer unterliegen oder
bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des Einkommensteuergesetzes bzw. für eine Befreiung von der Kapitalertrag-
steuer vorliegen.
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Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
Erträgnisverwendung bei Thesaurierungsanteilscheinen mit KESt-Abzug (Thesaurierer)
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es ist bei Thesaurie-
rungsanteilscheinen ab 01.08. der gemäß InvFG ermittelte Betrag auszuzahlen, der zutreffendenfalls zur Deckung einer auf den ausschüttungs-
gleichen Ertrag des Anteilscheines entfallenden Kapitalertragsteuerabfuhrpflicht zu verwenden ist es sei denn, die Verwaltungsgesellschaft
stellt durch Erbringung entsprechender Nachweise von den depotführenden Stellen sicher, dass die Anteilscheine im Auszahlungszeitpunkt
nur von Anteilinhabern gehalten werden können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder Körperschaftssteuer unterliegen oder
bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des Einkommensteuergesetzes bzw. für eine Befreiung von der Kapitalertrag-
steuer vorliegen.
Erträgnisverwendung bei Thesaurierungsanteilscheinen ohne KESt-Abzug (Vollthesaurierer Inlands- und Auslandstranche)
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es wird keine Auszah-
lung gemäß InvFG vorgenommen. Der für das Unterbleiben der KESt-Auszahlung auf den Jahresertrag gemäß InvFG maßgebliche Zeitpunkt ist
jeweils der 01.08. des folgenden Rechnungsjahres.
Die Verwaltungsgesellschaft stellt durch Erbringung entsprechender Nachweise von den depotführenden Stellen sicher, dass die Anteilscheine
im Auszahlungszeitpunkt nur von Anteilinhabern gehalten werden können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder Körper-
schaftssteuer unterliegen oder bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des Einkommensteuergesetzes bzw. für eine
Befreiung von der Kapitalertragsteuer vorliegen.
Werden diese Voraussetzungen zum Auszahlungszeitpunkt nicht erfüllt, ist der gemäß InvFG ermittelte Betrag durch Gutschrift des jeweils
depotführenden Kreditinstituts auszuzahlen.
Erträgnisverwendung bei Thesaurierungsanteilscheinen ohne KESt-Abzug (Vollthesaurierer Auslandstranche)
Der Vertrieb der Thesaurierungsanteilscheine ohne KESt-Abzug erfolgt ausschließlich im Ausland.
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es wird keine Auszah-
lung gemäß InvFG vorgenommen.
Die Verwaltungsgesellschaft stellt durch Erbringung entsprechender Nachweise sicher, dass die Anteilscheine im Auszahlungszeitpunkt nur
von Anteilinhabern gehalten werden können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder Körperschaftssteuer unterliegen oder bei
denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des Einkommensteuergesetzes bzw. für eine Befreiung von der Kapitalertragssteuer
vorliegen.
ARTIKEL 7 VERWALTUNGSGEBÜHR, ERSATZ VON AUFWENDUNGEN,
ABWICKLUNGSGEBÜHR
Die Verwaltungsgesellschaft erhält für ihre Verwaltungstätigkeit eine jährliche Vergütung bis zu einer Höhe von 0,375 vH des Fondsvermö-
gens, die auf Grund der Monatsendwerte errechnet wird.
Die Verwaltungsgesellschaft hat weiters Anspruch auf Ersatz aller durch die Verwaltung entstandenen Aufwendungen.
Bei Abwicklung des Investmentfonds erhält die Depotbank eine Vergütung von 0,50 vH des Fondsvermögens.
Nähere Angaben finden sich im Prospekt.
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Rechenschaftsbericht vom 01.05.2020 bis 30.04.2021
ANHANG
LISTE DER BÖRSEN MIT AMTLICHEM HANDEL UND VON ORGANISIERTEN MÄRKTEN
1. Börsen mit amtlichem Handel und organisierten Märkten in den Mitgliedstaaten des EWR sowie Börsen in europäischen Ländern
außerhalb der Mitgliedstaaten des EWR, die als gleichwertig mit geregelten Märkten gelten
Jeder Mitgliedstaat hat ein aktuelles Verzeichnis der von ihm genehmigten Märkte zu führen. Dieses Verzeichnis ist den anderen Mitgliedstaa-
ten und der Kommission zu übermitteln.
Die Kommission ist gemäß dieser Bestimmung verpflichtet, einmal jährlich ein Verzeichnis der ihr mitgeteilten geregelten Märkte zu veröffent-
lichen.
Infolge verringerter Zugangsschranken und der Spezialisierung in Handelssegmente ist das Verzeichnis der „geregelten Märkte “größeren Ver-
änderungen unterworfen. Die Kommission wird daher neben der jährlichen Veröffentlichung eines Verzeichnisses im Amtsblatt der Europäi-
schen Union eine aktualisierte Fassung auf ihrer offiziellen Internetsite zugänglich machen.
1.1. Das aktuell gültige Verzeichnis der geregelten Märkte finden Sie unter
https://registers.esma.europa.eu/publication/searchRegister?core=esma_registers_upreg12
1.2. Folgende Börsen sind unter das Verzeichnis der Geregelten Märkte zu subsumieren:
1.2.1. Luxemburg Euro MTF Luxemburg
1.2.2. Schweiz SIX Swiss Exchange AG, BX Swiss AG
1.3. Gemäß § 67 Abs. 2 Z 2 InvFG anerkannte Märkte im EWR:
Märkte im EWR, die von den jeweils zuständigen Aufsichtsbehörden als anerkannte Märkte eingestuft werden.
2. Börsen in europäischen Ländern außerhalb der Mitgliedstaaten des EWR
2.1. Bosnien Herzegowina: Sarajevo, Banja Luka
2.2. Montenegro: Podgorica
2.3. Russland: Moskau (RTS Stock Exchange);
Moscow Interbank Currency Exchange (MICEX)
2.4. Serbien: Belgrad
2.5. Türkei: Istanbul (betr. Stock Market nur "National Market")
3. Börsen in außereuropäischen Ländern
3.1. Australien: Sydney, Hobart, Melbourne, Perth
3.2. Argentinien: Buenos Aires
3.3. Brasilien: Rio de Janeiro, Sao Paulo
3.4. Chile: Santiago
3.5. China: Shanghai Stock Exchange, Shenzhen Stock Exchange
3.6. Hongkong: Hongkong Stock Exchange
3.7. Indien: Mumbay
3.8. Indonesien: Jakarta
3.9. Israel: Tel Aviv
3.10. Japan: Tokyo, Osaka, Nagoya, Kyoto, Fukuoka, Niigata, Sapporo, Hiroshima
3.11. Kanada: Toronto, Vancouver, Montreal
1
Zum Öffnen des Verzeichnisses in der Spalte links unter „Entity Type“ die Einschränkung auf „Regulated market“ auswählen und auf „Search“
(bzw. auf „Show table columns“ und „Update“) klicken. Der Link kann durch die ESMA geändert werden.
2
Mit dem erwarteten Ausscheiden des Vereinigten Königreichs Großbritanniens und Nordirland (GB) aus der EU verliert GB seinen Status als
EWR-Mitgliedstaat und in weiterer Folge verlieren auch die dort ansässigen Börsen / geregelten Märkte ihren Status als EWR-Börsen / geregelte
Märkte. Für diesen Fall weisen wir darauf hin, dass die in GB ansässigen Börsen und geregelten Märkte
Cboe Europe Equities Regulated Market – Integrated Book Segment, London Metal Exchange, Cboe Europe Equities Regulated Market – Refer-
ence Price Book Segment, Cboe Europe Equities Regulated Market – Off-Book Segment, London Stock Exchange Regulated Market (deriva-
tives), NEX Exchange Main Board (non-equity), London Stock Exchange Regulated Market, NEX Exchange Main Board (equity), Euronext London
Regulated Market, ICE FUTURES EUROPE, ICE FUTURES EUROPE - AGRICULTURAL PRODUCTS DIVISION, ICE FUTURES EUROPE - FINANCIAL
PRODUCTS DIVISION, ICE FUTURES EUROPE - EQUITY PRODUCTS DIVISION und Gibraltar Stock Exchange
als in diesen Fondsbestimmungen ausdrücklich vorgesehene Börsen bzw. anerkannte geregelte Märkte eines Drittlandes im Sinne des InvFG
2011 bzw. der OGAW-RL gelten.
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