Axxion Revolution Fund - Halbjahresbericht zum 30. Juni 2021
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Halbjahresbericht
zum 30. Juni 2021
Axxion Revolution Fund
Investmentfonds mit Sondervermögenscharakter als Umbrellafonds
(Fonds commun de placement à compartiments multiples)
gemäß Teil I des Luxemburger Gesetzes vom 17. Dezember 2010
über Organismen für gemeinsame Anlagen
R.C.S. Luxembourg K630
Verwaltungsgesellschaft
S.A.
R.C.S. Luxembourg B 82 112Keine Zeichnung darf auf der Grundlage dieses Berichtes entgegengenommen werden. Zeichnungen können nur auf Grundlage des aktuellen Verkaufsprospektes zusammen mit dem Zeichnungsantragsformular, den wesentlichen Anlegerinformationen („Key Investor Information Document“), dem letzten Jahresbericht und gegebenenfalls dem letzten Halbjahresbericht, falls Letzterer ein späteres Datum als der Jahresbericht trägt, erfolgen.
Axxion Revolution Fund
Investmentfonds (F.C.P.)
Inhaltsverzeichnis
Management und Verwaltung .............................................................................................................. 1
Allgemeine Informationen .................................................................................................................... 3
Axxion Revolution Fund - ONE ............................................................................................................ 5
Vermögensübersicht................................................................................................................................ 5
Vermögensaufstellung ............................................................................................................................. 6
Erläuterungen zum Halbjahresbericht (Anhang) ............................................................................. 10Axxion Revolution Fund
Investmentfonds (F.C.P.)
Management und Verwaltung
Verwaltungsgesellschaft Axxion S.A.
15, rue de Flaxweiler
L-6776 GREVENMACHER
Eigenkapital per 31. Dezember 2020
EUR 3.194.931
Aufsichtsrat
der Verwaltungsgesellschaft
Vorsitzender Martin STÜRNER
Mitglied des Vorstands
PEH Wertpapier AG, D-FRANKFURT AM MAIN
Mitglieder Constanze HINTZE
Geschäftsführerin
Svea Kuschel + Kolleginnen
Finanzdienstleistungen für Frauen GmbH, D-MÜNCHEN
Dr. Burkhard WITTEK
Geschäftsführer
FORUM Family Office GmbH, D-MÜNCHEN
Vorstand
der Verwaltungsgesellschaft Thomas AMEND
Geschäftsführender Gesellschafter
fo.con S.A., L-GREVENMACHER
Pierre GIRARDET
Mitglied des Vorstands
Axxion S.A., L-GREVENMACHER
Stefan SCHNEIDER
Mitglied des Vorstands
Axxion S.A., L-GREVENMACHER
Abschlussprüfer PricewaterhouseCoopers, Société coopérative
2, rue Gerhard Mercator
B.P. 1443
L-1014 LUXEMBURG
Verwahrstelle Banque de Luxembourg S.A.
14, Boulevard Royal
L-2449 LUXEMBURG
1Axxion Revolution Fund
Investmentfonds (F.C.P.)
Zentralverwaltung / navAXX S.A.
Register- und Transferstelle 17, rue de Flaxweiler
L-6776 GREVENMACHER
Portfolioverwalter Axxion S.A.
15, rue de Flaxweiler
L-6776 GREVENMACHER
Zahlstelle Großherzogtum Luxemburg:
Banque de Luxembourg S.A.
14, Boulevard Royal
L-2449 LUXEMBURG
Informationsstelle Bundesrepublik Deutschland:
Fondsinform GmbH
Rudi-Schillings-Straße 9
D-54296 TRIER
2Axxion Revolution Fund
Investmentfonds (F.C.P.)
Allgemeine Informationen
Der Investmentfonds Axxion Revolution Fund (nachfolgend als „Fonds“ bezeichnet) ist ein nach
Luxemburger Recht als Umbrella-Fonds mit der Möglichkeit der Auflegung verschiedener Teilfonds in
der Form eines „Fonds communs de placement à compartiments multiples“ errichtetes
Sondervermögen aus Wertpapieren und sonstigen Vermögenswerten. Er wurde nach Teil I des
Luxemburger Gesetzes vom 17. Dezember 2010 über Organismen für gemeinsame Anlagen („Gesetz
vom 17. Dezember 2010“) aufgelegt und erfüllt die Anforderungen der Richtlinie des Rates der
Europäischen Gemeinschaften Nr. 2009/65/EG vom 13. Juli 2009.
Es werden derzeit Anteile des folgenden Teilfonds angeboten:
Axxion Revolution Fund - ONE in EUR
(im Folgenden „ONE“ genannt)
Werden weitere Teilfonds hinzugefügt, wird der Verkaufsprospekt entsprechend ergänzt.
Die Verwaltungsgesellschaft kann beschließen, innerhalb eines Teilfonds zwei oder mehrere
Anteilklassen vorzusehen. Die Anteilklassen können sich in ihren Merkmalen und Rechten nach der
Art der Verwendung ihrer Erträge, nach der Gebührenstruktur oder anderen spezifischen Merkmalen
und Rechten unterscheiden.
Der Fonds wird von der Axxion S.A. verwaltet.
Die Verwaltungsgesellschaft wurde am 17. Mai 2001 als Aktiengesellschaft unter luxemburgischem
Recht für eine unbestimmte Dauer gegründet. Sie hat ihren Sitz in Grevenmacher. Die Satzung der
Verwaltungsgesellschaft ist im „Mémorial C, Recueil des Sociétés et Associations“ vom 15. Juni 2001
veröffentlicht und ist beim Handels- und Gesellschaftsregister des Bezirksgerichtes Luxemburg
hinterlegt, wo die Verwaltungsgesellschaft unter Registernummer B-82112 eingetragen ist. Eine
Änderung der Satzung trat letztmalig mit Wirkung zum 24. Januar 2020 in Kraft. Die Hinterlegung der
geänderten Satzung beim Handels- und Gesellschaftsregister von Luxemburg wurde am
18. Februar 2020 im „Registre de Commerce et des Sociétés (RCS)“ veröffentlicht.
Die Rechnungslegung für den Fonds und seinen Teilfonds erfolgt in Euro.
Der Nettoinventarwert des Teilfonds wird unter Aufsicht der Verwahrstelle von der
Verwaltungsgesellschaft oder einem von ihr beauftragten Dritten an jedem Bankarbeitstag in
Luxemburg mit Ausnahme des 24. Dezember berechnet („Bewertungstag“), es sei denn, im Anhang
zum Verkaufsprospekt des Teilfonds ist eine abweichende Regelung getroffen.
Das Geschäftsjahr des Fonds beginnt grundsätzlich jeweils am 1. Januar und endet am 31. Dezember
des gleichen Jahres. Das erste Geschäftsjahr endete am 31. Dezember 2017.
Die jeweils gültigen Ausgabe- und Rücknahmepreise der einzelnen Teilfonds sowie alle sonstigen, für
die Anteilinhaber bestimmten Informationen können jederzeit am Sitz der Verwaltungsgesellschaft, der
Verwahrstelle sowie bei den Zahl-, Informations- und Vertriebstellen erfragt werden.
Dort sind auch der Verkaufsprospekt mit Verwaltungsreglement und Anhängen in der jeweils aktuellen
Fassung sowie die Jahres- und Halbjahresberichte kostenlos erhältlich; die Satzung der
Verwaltungsgesellschaft kann an deren Sitz eingesehen werden. Die wesentlichen
Anlegerinformationen („Key Investor Information Document“) können auf der Internetseite der
Verwaltungsgesellschaft (www.axxion.lu) heruntergeladen werden. Ferner wird auf Anfrage eine
Papierversion seitens der Verwaltungsgesellschaft, der Vertriebsstellen oder der Informationsstellen
zur Verfügung gestellt.
Die Verwaltungsgesellschaft kann bestimmen, dass Ausgabe- und Rücknahmepreis nur auf der
Internetseite (www.axxion.lu) veröffentlicht werden.
3Axxion Revolution Fund
Investmentfonds (F.C.P.)
Aktuell werden Ausgabe- und Rücknahmepreise auf der Internetseite www.axxion.lu veröffentlicht.
Hier können auch der aktuelle Verkaufsprospekt, die wesentlichen Anlegerinformationen („Key
Investor Information Document“) sowie die Jahresberichte und Halbjahresberichte des Fonds zur
Verfügung gestellt werden.
Informationen, insbesondere Mitteilungen an die Anleger, werden ebenfalls auf der Internetseite der
Verwaltungsgesellschaft www.axxion.lu veröffentlicht. Darüber hinaus werden in gesetzlich
vorgeschriebenen Fällen für das Großherzogtum Luxemburg Mitteilungen auch auf der elektronischen
Plattform „Luxembourg Business Registers" (www.lbr.lu) offengelegt und im „Tageblatt“ sowie, falls
erforderlich, in einer weiteren Tageszeitung mit hinreichender Auflage, publiziert.
Die jeweils gültigen Ausgabe- und Rücknahmepreise sowie alle sonstigen Informationen werden in
den jeweils erforderlichen Medien eines jeden Vertriebslandes veröffentlicht.
4Axxion Revolution Fund
Investmentfonds (F.C.P.)
Axxion Revolution Fund - ONE
Vermögensübersicht zum 30. Juni 2021
Tageswert % Anteil am
in EUR Fondsvermögen
I. Vermögensgegenstände 1.827.338,90 100,01
1. Investmentanteile 1.816.538,09 99,42
Euro 1.787.639,94 97,84
US-Dollar 28.898,15 1,58
2. Bankguthaben 8.091,95 0,44
3. Sonstige Vermögensgegenstände 2.708,86 0,15
II. Verbindlichkeiten -113,67 -0,01
III. Fondsvermögen 1.827.225,23 100,00
Die Erläuterungen sind ein integraler Bestandteil dieses Berichts. 5Axxion Revolution Fund
Investmentfonds (F.C.P.)
Axxion Revolution Fund - ONE
Vermögensaufstellung zum 30. Juni 2021
Gattungsbezeichnung ISIN Verpflichtung Stück bzw. Bestand Käufe / Verkäufe / Kurs Kurswert % des
Markt Anteile bzw. 30.06.2021 Zugänge Abgänge in EUR Fonds-
Whg. in 1.000 im Berichtszeitraum vermögens
Bestandspositionen EUR 1.816.538,09 99,42
Investmentanteile EUR 1.816.538,09 99,42
Gruppenfremde Investmentanteile
Artemis Lx-Positive Fut. Act. Nom. FI EUR Acc. oN LU2342622201 ANT 75.000 75.000 EUR 1,0000 75.000,00 4,11
Assenagon Alpha Volatility Inhaber-Anteile I o.N. LU0575255335 ANT 51 4 31 EUR 1.074,4200 54.855,59 3,00
Baillie Gif.W.Fds-Pos.Change F Reg. Shares B EUR Acc. o.N. IE00BDCY2C68 ANT 3.356 3.356 EUR 25,6425 86.056,23 4,71
Berenbg Sustainable World Equ. Inhaber-Anteile M EUR o.N. LU1878855821 ANT 382 382 EUR 197,0400 75.269,28 4,12
BlackRock Gl.Event Driven Fd. Actions Nom.D2 EUR Hdg o.N. LU1373035077 ANT 254 254 EUR 120,1800 30.525,72 1,67
BMO(LU)I-BMO Resp.Gbl Equity Act. au Port. I EUR Acc. oN LU2032054061 ANT 6.128 6.128 EUR 14,6100 89.530,08 4,90
BMOIII(IE)-BMO R.Est.Eq.Ma.Ne. Registered Acc.Shs B EUR o.N. IE00B7WC3B40 ANT 2.201 2.201 EUR 12,9100 28.414,91 1,56
BNP Paribas Energy Transition Act. Nom. I Cap o.N. LU0823414809 ANT 18 18 EUR 1.563,2000 28.137,60 1,54
BNY MGF-Sustain.Gl Dyn.Bd Fd Reg. Shs G EUR Acc. oN IE00BFZMHX74 ANT 44.217 44.217 EUR 1,0410 46.029,90 2,52
Crown Alt.U.-LGT Dyna.Protect. Reg. Shs G EUR Acc. oN IE00BD365441 ANT 62 62 EUR 928,7781 57.584,24 3,15
DNB Fd-TMT LONG/SHORT EQUITIES Namens-Anteile IA Cap.EUR o.N. LU1047850851 ANT 329 329 EUR 104,0032 34.217,05 1,87
DPAM INVEST B-Eq. World Sust. Actions Nom. F Inst. Cap. o.N. BE0948500344 ANT 240 240 EUR 352,7800 84.667,20 4,63
DPAM INVEST B-Eq.NewGems Sust. Actions Nom. F Cap. o.N. BE0948502365 ANT 98 98 EUR 292,6200 28.676,76 1,57
Earth Sustainable Resources Fd Inhaber-Anteile EUR I DE000A2PMW37 ANT 481 481 EUR 149,3900 71.856,59 3,93
F.Sent.Inv.Gl.U.-SI APAC Ldr.S Reg. Shs VI EUR Dis. oN IE00BFY85P45 ANT 30.378 30.378 EUR 2,2238 67.554,60 3,70
GAM STAR Fd PLC-GAM St.Cat Bd. Regist.Shs Inst.Acc.EUR o.N. IE00B6TLWG59 ANT 3.859 3.859 EUR 13,9991 54.022,53 2,96
GG Wasserstoff Inhaber-Anteile Class I DE000A2QDR67 ANT 324 324 EUR 104,0700 33.718,68 1,85
KBI-KBI Global Sustain.Infras. Reg. Shs D EUR Acc. oN IE00BJ5JS448 ANT 2.790 2.790 EUR 13,8150 38.543,85 2,11
Liontrust GF-Sust.Fut.Gl.Grow. Registered Acc.Shs A5 EUR o.N. IE00BK6SH280 ANT 4.932 10.132 5.200 EUR 15,0137 74.047,57 4,05
Lupus alpha Sust.Convertib.Bds Inhaber-Anteile C DE000A2DTNQ7 ANT 425 425 EUR 121,0100 51.429,25 2,82
Lyxor NYSE Arca Gold BUGS ETF Inhaber-Anteile I o.N. LU0488317701 ANT 2.225 2.512 EUR 22,3500 49.728,75 2,72
Nordea 1-Emerging Stars Equity Actions Nom. HBI-EUR o.N. LU0994705779 ANT 413 413 EUR 166,4100 68.727,33 3,76
Perspektive OVID Equ. ESG Fds Inhaber-Anteile I DE000A2DHTY3 ANT 471 471 EUR 145,9700 68.751,87 3,76
Pictet - Timber Namens-Anteile I EUR o.N. LU0340558823 ANT 153 153 EUR 233,8800 35.783,64 1,96
Pictet TR - Agora Namens-Anteile I EUR o.N. LU1071462532 ANT 253 253 EUR 135,8900 34.380,17 1,88
PROTEA II-ECO Adv.ESG Abs.Ret. Act. Nom. P EUR Acc. oN LU2002382492 ANT 431 431 EUR 100,1900 43.181,89 2,36
Regnan UFICAV-GL Eq.Imp.Sols Reg. Shs SEEDHGD EUR Acc. oN IE00BN2BDT17 ANT 72.560 72.560 EUR 0,9950 72.197,20 3,95
Robe.Cap.Gro.F-Sust.He.Liv.Eq. Act. Nom. I EUR Acc. oN LU2146190165 ANT 120 120 EUR 302,7300 36.327,60 1,99
Schroder ISF-Gbl Sust.Growth Namensant.C Acc. EUR Hed. o.N. LU0557291233 ANT 276 276 EUR 309,5268 85.429,40 4,68
Struct.Sol.-Next Gener.Res.Fd Act. Nom. I2 EUR Dis. oN LU1858159434 ANT 207 227 20 EUR 241,8600 50.065,02 2,74
TRIUM UP.-Tr.ESG Emiss.Imp.Fd. Reg. Shs I EUR Acc. oN IE00BKDV4296 ANT 380 380 EUR 92,1300 35.009,40 1,92
U Ac.-Long/Short Jap.Corp.Gov. Act. Nom. IEPHC EUR Acc. oN LU2187692178 ANT 328 328 EUR 109,9900 36.076,72 1,97
Vontobel Fd.-mtx Sust.EM Lead. Actions Nom.HI Cap.EUR(hed.)oN LU1650589762 ANT 462 462 EUR 133,8600 61.843,32 3,38
BNP P.Fds.-En.Abs.Ret.Th.Eq.EA Act.Nom. I USD Acc. oN LU2257953120 ANT 369 369 USD 92,8500 28.898,15 1,58
Summe Wertpapiervermögen EUR 1.816.538,09 99,42
Bankguthaben / Bankverbindlichkeiten EUR 8.091,95 0,44
Kassenbestände EUR 8.091,95 0,44
Verwahrstelle
EUR -964,31 -964,31 -0,05
USD 10.737,10 9.056,26 0,49
Die Erläuterungen sind ein integraler Bestandteil dieses Berichts. 6Axxion Revolution Fund
Investmentfonds (F.C.P.)
Axxion Revolution Fund - ONE
Vermögensaufstellung zum 30. Juni 2021
Gattungsbezeichnung ISIN Verpflichtung Stück bzw. Bestand Käufe / Verkäufe / Kurs Kurswert % des
Markt Anteile bzw. 30.06.2021 Zugänge Abgänge in EUR Fonds-
Whg. in 1.000 im Berichtszeitraum vermögens
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 2.708,86 0,15
Sonstige Forderungen EUR 2.708,86 0,15
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -113,67 -0,01
Taxe d'Abonnement EUR -113,67 -113,67 -0,01
Fondsvermögen EUR 1.827.225,23 100,00 1)
Axxion Revolution Fund - ONE P
Anzahl Anteile STK 16.929,000
Anteilwert EUR 107,93
Fußnoten:
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Sofern das Sondervermögen im Berichtszeitraum andere Investmentanteile (Zielfonds) hielt, können weitere Kosten, Gebühren und Vergütungen auf Ebene der Zielfonds angefallen sein.
Die Erläuterungen sind ein integraler Bestandteil dieses Berichts. 7Axxion Revolution Fund
Investmentfonds (F.C.P.)
Axxion Revolution Fund - ONE
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Devisenkurse (in Mengennotiz) per 30.06.2021
US-Dollar (USD) 1,1856000 = 1 Euro (EUR)
Die Erläuterungen sind ein integraler Bestandteil dieses Berichts. 8Axxion Revolution Fund
Investmentfonds (F.C.P.)
Axxion Revolution Fund - ONE
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
- Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile Käufe Verkäufe
Whg. in 1.000 bzw. bzw.
Zugänge Abgänge
Investmentanteile
Gruppeneigene Investmentanteile
Arbor Invest - Spezialrenten Actions au Porteur P o.N. LU1035659520 ANT 1.111
KR Fds-Deutsche Aktien Spezial Actions au Porteur V o.N. LU0470728089 ANT 811
Rothschild & Co WM - Aktien Actions au Porteur P o.N. LU0329325095 ANT 431
SQUAD-European Convictions Actions au Porteur A o.N. LU1105406398 ANT 446
SQUAD-MAKRO Actions au Porteur N o.N. LU0490817821 ANT 491
Gruppenfremde Investmentanteile
Aegon AM(Ir)-A.Gl.Sust.Eq.Fd Reg.Shares B (Acc) EUR o.N. IE00BYZHYQ76 ANT 2.665 2.665
DPAM L-Bonds Em.Mkts. Sust. Actions au Port.F Acc.EUR o.N. LU0907928062 ANT 668
FTSE EPRA Nar.D.Eu.xUK In.UETF Registered Shares o.N. IE00BSJCQV56 ANT 2.838
Lupus alpha-Sus.Smal.Eu.Champ. Inhaber-Anteile C o.N. LU0129232525 ANT 176 176
Die Erläuterungen sind ein integraler Bestandteil dieses Berichts. 9Axxion Revolution Fund
Investmentfonds (F.C.P.)
Erläuterungen zum Halbjahresbericht (Anhang)
zum 30. Juni 2021
Erläuterung 1 – Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze
a) Darstellung der Finanzberichte
Die Finanzberichte des Fonds sind gemäß den in Luxemburg geltenden gesetzlichen
Bestimmungen und Verordnungen über Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) erstellt.
b) Bewertung des Wertpapierbestandes und der Geldmarktinstrumente
Wertpapiere, die an einer Börse notiert sind, werden zum letzten verfügbaren bezahlten Kurs
bewertet. Soweit Wertpapiere an mehreren Börsen notiert sind, ist der letzte verfügbare bezahlte
Kurs des entsprechenden Wertpapiers an der Börse maßgeblich, die Hauptmarkt für dieses
Wertpapier ist.
Wertpapiere, die nicht an einer Börse amtlich notiert sind, die aber an einem anderen geregelten
Markt gehandelt werden, werden grundsätzlich zu einem Kurs bewertet, der nicht geringer als der
Geldkurs und nicht höher als der Briefkurs zur Zeit der Bewertung sein darf und den die
Verwaltungsgesellschaft für den bestmöglichen Kurs hält, zu dem die Wertpapiere verkauft
werden können.
Die flüssigen Mittel werden zu ihrem Nennwert zuzüglich Zinsen bewertet. Festgelder mit einer
Ursprungslaufzeit von mehr als 60 Tagen können mit dem jeweiligen Renditekurs bewertet
werden, vorausgesetzt, ein entsprechender Vertrag zwischen dem Kredit- oder Finanzinstitut,
welches die Festgelder verwahrt, und der Verwaltungsgesellschaft sieht vor, dass diese
Festgelder zu jeder Zeit kündbar sind und dass im Falle einer Kündigung ihr Realisierungswert
diesem Renditekurs entspricht.
Anteile an OGAWs, OGAs und sonstigen Investmentfonds bzw. Sondervermögen werden zum
letzten festgestellten verfügbaren Nettoinventarwert bewertet, der von der jeweiligen
Verwaltungsgesellschaft, dem Anlagevehikel selbst oder einer vertraglich bestellten Stelle
veröffentlicht wurde. Sollte ein Anlagevehikel zusätzlich an einer Börse notiert sein, kann die
Verwaltungsgesellschaft auch den letzten verfügbaren bezahlten Börsenkurs des Hauptmarktes
heranziehen.
Exchange Traded Funds (ETFs) werden zum letzten verfügbaren bezahlten Kurs des
Hauptmarktes bewertet. Die Verwaltungsgesellschaft kann auch den letzten verfügbaren von der
jeweiligen Verwaltungsgesellschaft, dem Anlagevehikel selbst oder einer vertraglich bestellten
Stelle veröffentlichten Kurs, heranziehen.
Falls für die vorgenannten Wertpapiere bzw. Anlageinstrumente keine Kurse festgelegt werden
oder die Kurse nicht marktgerecht bzw. unsachgerecht sind, werden diese Wertpapiere bzw.
Anlageinstrumente ebenso wie alle anderen Vermögenswerte zum jeweiligen Verkehrswert
bewertet, wie ihn die Verwaltungsgesellschaft nach Treu und Glauben festlegt.
c) Realisierte Nettogewinne/-verluste aus Wertpapierverkäufen
Die aus dem Verkauf und der Veräußerung von Wertpapieren realisierten Gewinne und Verluste
werden auf der Grundlage der Methode der Durchschnittskosten der verkauften Wertpapiere
berechnet.
10Axxion Revolution Fund
Investmentfonds (F.C.P.)
d) Transaktionskosten
Bei Transaktionen, welche nicht direkt mit der Verwahrstelle abgeschlossen werden, werden die
Abwicklungskosten dem Teilfonds monatlich gebündelt belastet.
Jedoch enthalten die Transaktionspreise der Wertpapiere separat in Rechnung gestellte Kosten,
die in den realisierten und nicht realisierten Werterhöhungen oder -minderungen inbegriffen sind.
e) Umrechnung von Fremdwährungen
Alle nicht auf die jeweilige Teilfondswährung lautenden Vermögenswerte werden zum letzten
Devisenmittelkurs in die entsprechende Teilfondswährung umgerechnet.
Die Transaktionen, Erträge und Aufwendungen in anderen Währungen als die des jeweiligen
Teilfonds, werden zu dem Wechselkurs verbucht, der am Tag der Transaktion gültig ist.
f) Einstandswerte der Wertpapiere im Bestand
Für Wertpapiere, die auf andere Währungen als die Währung des jeweiligen Teilfonds lauten,
wird der Einstandswert auf der Grundlage der am Kauftag gültigen Wechselkurse errechnet.
g) Zusammengefasster Abschluss
Der zusammengefasste Abschluss erfolgt in Euro und stellt die zusammengefasste Finanzlage
aller Teilfonds zum Berichtsdatum dar.
Da der Investmentfonds Axxion Revolution Fund zum Berichtszeitpunkt aus lediglich einem
Teilfonds, dem Axxion Revolution Fund - ONE, besteht, ergeben die Finanzaufstellungen des
Teilfonds gleichzeitig die zusammengefassten Aufstellungen des Investmentfonds Axxion
Revolution Fund.
h) Dividendenerträge
Dividenden werden am Ex-Datum gebucht. Dividendenerträge werden vor Abzug von
Quellensteuer ausgewiesen.
i) Bewertung von Devisentermingeschäften
Nicht realisierte Gewinne oder Verluste, welche sich zum Berichtsdatum aus der Bewertung von
offenen Devisentermingeschäften ergeben, werden zum Berichtsdatum aufgrund der
Terminkurse für die restliche Laufzeit bestimmt und sind in der Vermögensaufstellung
ausgewiesen.
j) Bewertung von Terminkontrakten
Die Terminkontrakte werden zum letzten verfügbaren Kurs bewertet. Die nicht realisierten
Werterhöhungen/Wertminderungen werden in der Vermögensaufstellung ausgewiesen.
k) Bewertung der Verbindlichkeiten
Die zum Berichtsstichtag bestehenden Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag
angesetzt.
l) Verkauf von herausgegebenen Optionen
Beim Verkauf einer herausgegebenen Option wird die erhaltene Prämie als Verbindlichkeit
verbucht und anschließend zum Marktkurs bewertet.
11Axxion Revolution Fund
Investmentfonds (F.C.P.)
m) Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch,
dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilpreis einfließenden Wertansätze der
Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden,
die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließt, die
Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließt und aus
dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den
Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
n) Zusätzliche Informationen zum Jahresbericht
Dieser Bericht wurde auf Basis des Nettoinventarwertes zum 30. Juni 2021 mit den letzten
verfügbaren Kursen zum 30. Juni 2021 und unter Berücksichtigung aller Ereignisse, die sich auf
die Rechnungslegung zum Berichtsstichtag am 30. Juni 2021 beziehen, erstellt.
Erläuterung 2 – Gebühren und Aufwendungen
Angaben zu Gebühren und Aufwendungen können dem aktuellen Verkaufsprospekt sowie den
wesentlichen Anlegerinformationen („Key Investor Information Document“) entnommen werden.
Erläuterung 3 – Kapitalsteuer („taxe d’abonnement“)
Das Fondsvermögen unterliegt im Großherzogtum Luxemburg einer Steuer („taxe d’abonnement“) von
0,05% p.a., die vierteljährlich auf das jeweils am Quartalsende ausgewiesene Netto-
Teilfondsvermögen zahlbar ist. Sofern ein Teilfonds oder eine Anteilsklasse für die Zeichnung durch
institutionelle Anleger beschränkt ist, wird das Nettovermögen dieses Teilfonds bzw. dieser
Anteilsklasse mit einer reduzierten „taxe d’abonnement“ von jährlich 0,01% besteuert.
Gemäß Artikel 175 (a) des Gesetzes vom 17. Dezember 2010 ist der Teil des Nettovermögens, der in
OGAW angelegt ist, die bereits zur Zahlung der Kapitalsteuer verpflichtet sind, von dieser Steuer
befreit.
Erläuterung 4 – Ertragsverwendung
Die vereinnahmten Dividenden- und Zinserträge sowie sonstige ordentliche Erträge werden nach
Maßgabe der Verwaltungsgesellschaft grundsätzlich ausgeschüttet.
Nach Maßgabe der Verwaltungsgesellschaft können neben den ordentlichen Nettoerträgen die
realisierten Kapitalgewinne, die Erlöse aus dem Verkauf von Bezugsrechten und/oder die sonstigen
Erträge nicht wiederkehrender Art sowie sonstige Aktiva jederzeit ganz oder teil-ausgeschüttet
werden, sofern das Netto-Fondsvermögen aufgrund der Ausschüttung nicht unter die Mindestgrenze
nach Artikel 1 Absatz 2 des Verwaltungsreglements fällt. Sofern eine Ausschüttung der Erträge
vorgesehen ist, kann abweichend hiervon auf gesonderten Beschluss der Verwaltungsgesellschaft
auch eine Thesaurierung der Erträge vorgenommen werden.
12Axxion Revolution Fund
Investmentfonds (F.C.P.)
Erläuterung 5 – Verwaltungsgebühren von Zielfonds
Die Verwaltungsgebühren der vom Teilfonds erworbenen Zielfondsanteile betragen maximal 3,50%
p.a.
Im Berichtszeitraum war das Nettovermögen des Teilfonds Axxion Revolution Fund - ONE unter
anderem in von Axxion S.A. verwalteten Investmentfonds (Zielfonds) investiert. Hierbei wurde in
Zielfonds investiert, deren maximale jährliche Verwaltungsvergütungssätze aus der nachfolgenden
Aufstellung ersichtlich sind. Daneben können andere Kosten und Gebühren auf der Ebene der
Zielfonds entstanden sein. Generell wurden für die Investition in Zielfonds keine Ausgabeaufschläge
oder Rücknahmeabschläge erhoben.
Gehaltene Investmentanteile Verwaltungsvergütungssatz
Arbor Invest - Spezialrenten Actions au Porteur P o.N. 1,00%
KR Fds-Deutsche Aktien Spezial Actions au Porteur V o.N. 1,00%
Rothschild & Co WM - Aktien Actions au Porteur P o.N. 1,50%
SQUAD-European Convictions Actions au Porteur A o.N. 1,50%
SQUAD-MAKRO Actions au Porteur N o.N. 1,50%
Erläuterung 6 – Rückerstattung von Gebühren
Rückerstattungen von Gebühren eines Zielfonds werden dem Teilfonds unter Abzug einer
Bearbeitungsgebühr gutgeschrieben.
Erläuterung 7 – Angaben zur Mitarbeitervergütung der Verwaltungsgesellschaft
Die Verwaltungsgesellschaft verfügt über ein Vergütungssystem, das sowohl die regulatorischen
Anforderungen erfüllt, als auch das verantwortungsvolle und risikobewusste Verhalten der Mitarbeiter
fördert. Das System ist so gestaltet, dass es mit einem soliden und wirksamen Risikomanagement
vereinbar ist und nicht zur Übernahme von Risiken ermutigt. Das Vergütungssystem wird mindestens
einmal jährlich durch einen Vergütungsausschuss auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller
rechtlichen Vorgaben überprüft.
Ziel der Gesellschaft ist es, mit einer markt- und leistungsgerechten Vergütung die Interessen des
Unternehmens, der Gesellschafter und der Mitarbeiter gleichermaßen zu berücksichtigen und die
nachhaltige und positive Entwicklung der Gesellschaft zu unterstützen. Die Vergütung der Mitarbeiter
setzt sich aus einem angemessenen Jahresfestgehalt sowie einer möglichen variablen leistungs- und
ergebnisorientierten Vergütung zusammen. Für die Vorstände und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten
einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Gesellschaft und der von ihr verwalteten
Investmentvermögen haben gelten besondere Regelungen.
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr 2020 (Zeitraum vom 1. Januar 2020 bis zum
31. Dezember 2020) der Axxion S.A. gezahlten Mitarbeitervergütung:
davon feste Vergütung: TEUR 3.553
davon variable Vergütung: TEUR 240
Gesamtsumme: TEUR 3.793
Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter der Verwaltungsgesellschaft: 47 (inkl. Vorstände)
13Axxion Revolution Fund
Investmentfonds (F.C.P.)
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr 2020 (Zeitraum vom 1. Januar 2020 bis zum
31. Dezember 2020) der Axxion S.A. gezahlten Vergütungen an Risk Taker:
Vergütung: TEUR 1.801
davon Führungskräfte: TEUR 1.801
Die Vergütungsrichtlinie der Gesellschaft wurde im Jahr 2020 aktualisiert, weitere Einzelheiten der
aktuellen Vergütungsrichtlinie können kostenlos auf der Internetseite der Verwaltungsgesellschaft
www.axxion.lu unter der Rubrik Anlegerinformationen abgerufen werden.
Erläuterung 8 – Angaben zu den Wertpapierfinanzierungsgeschäften gemäß der Verordnung
(EU) 2015/2365
Zum Berichtszeitpunkt und während der Berichtsperiode hat der Fonds bzw. Teilfonds keine
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte entsprechend der Verordnung (EU) 2015/2365 des europäischen
Parlaments und des Rates vom 25. November 2015 über die Transparenz von
Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung sowie zur Änderung der Verordnung
(EU) Nr. 648/2012 abgeschlossen.
Erläuterung 9 – Weitere Informationen
Mögliche Auswirkungen der COVID-19-Pandemie
Angesichts der jüngsten Entwicklungen in Bezug auf COVID-19 sind die Mitglieder des Vorstands der
Verwaltungsgesellschaft davon überzeugt, dass die Pläne zur Aufrechterhaltung des
Geschäftsbetriebs die laufenden operationellen Risiken berücksichtigen.
Der Vorstand hat dafür gesorgt, dass alle erforderlichen Maßnahmen getroffen werden, um
sicherzustellen, dass die Aktivitäten der Gesellschaft nicht gestört werden. Auf Basis der aktuellen
Entwicklungen in Bezug auf COVID-19 geht die Gesellschaft davon aus, dass die
Unternehmensfortführung sowohl finanziell als auch personell sichergestellt ist. Eine fortlaufende
Überwachung der Wertentwicklung, sowie der Risiken – insbesondere in Bezug auf die Markt- sowie
Liquiditätsrisiken – erfolgt durch das Risikomanagement der Verwaltungsgesellschaft.
Die aktuellen Entwicklungen und damit einhergehenden volatilen Märkte können sich entsprechend
der Investitionen auf den Axxion Revolution Fund auswirken.
Auf Basis der aktuellen Entwicklungen in Bezug auf COVID-19 geht die Gesellschaft davon aus, dass
die Unternehmensfortführung des Axxion Revolution Fund und seines Teilfonds sichergestellt ist.
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