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Merck Nachhaltigkeitsbericht 2020
Geschäftsethik
Geschäftsethik
In diesem Kapitel:
24 Unternehmensführung
24 Gute Unternehmensführung
25 Compliance-Management
30 Datenschutz
31 Interaktionen im Gesundheitswesen
34 Steuer-Governance
35 Lieferanten
35 Standards in der Lieferkette
39 Glimmer-Lieferkette
41 Menschenrechte
44 Bioethik
47 Klinische Studien
52 Tierschutz
23Merck Nachhaltigkeitsbericht 2020
Geschäftsethik
Unternehmensführung
Gute Unternehmensführung
Teil des Nichtfinanziellen Berichts
Seit mehr als 350 Jahren ist Verantwortung der Kern unseres unternehmerischen Selbstverständnisses. Sie
zählt zu einem unserer sechs Unternehmenswerte – neben Mut, Leistung, Respekt, Integrität und Transparenz.
Diese Werte bestimmen sowohl die Zusammenarbeit innerhalb unseres Unternehmens als auch den Umgang mit
unseren Kunden und Geschäftspartnern. Wir wollen das Beste für Patienten und Kunden geben – und Lösungen
für die Welt von morgen finden.
Unser Ansatz für verantwortungsvolle Verantwortungsbereich zuständig. Wir informieren und
Unternehmensführung schulen unsere Mitarbeiter zu allen Regeln, die sie betreffen.
Unsere Anforderungen an eine verantwortungsvolle Unter- Mit Managementsystemen definieren wir Ziele,
nehmensführung leiten sich ab aus unseren Unternehmens- Maßnahmen und Verantwortlichkeiten und steuern
werten sowie aus Regulierungen, externen Initiativen und Prozesse. Sie basieren beispielsweise auf den international
internationalen Leitlinien, zu denen wir uns bekennen. Diese anerkannten Normen ISO 9001 für Qualitätsmanage-
Anforderungen berücksichtigen wir in unserer Nachhaltig- ment, GxP für gute Arbeitspraxis in der Pharmaindustrie
keitsstrategie und in unseren konzernweiten Regelwerken. und ISO 14001 für Umweltmanagement. Unser Unter-
Diese Regelwerke umfassen Chartas und Prinzipien, die nehmen wird regelmäßig von einer unabhängigen Auditie-
für das gesamte Unternehmen gelten, bis hin zu spezifi- rungsgesellschaft
schen Standards und Prozessen für einzelne Unternehmens- nach ISO 14001 und ISO 9001 zertifiziert. Für beide
bereiche oder Standorte. Normen halten wir Gruppenzertifikate.
Einige Beispiele: Unsere Menschenrechtscharta orien- Wir unterstützen folgende Initiativen zur verantwor-
tiert sich an den UN-Leitprinzipien für Wirtschaft und tungsvollen Unternehmensführung:
Menschenrechte. Unsere konzernweite „Social and Labor
Standards Policy“ greift die Arbeitsnormen der Internatio- Wir sind bereits seit 2005 Mitglied beim Global Compact
nalen Arbeitsorganisation (ILO) auf. Die EHS-Policy (Corpo- der Vereinten Nationen und bekennen uns zur Einhaltung
rate Environment, Health and Safety Policy) für der darin festgelegten Prinzipien. In unserem jährlichen
Umweltschutz, Gesundheit und Sicherheit bildet die Grund- Fortschrittsbericht zeigen wir auf, wie wir diese in
lage für die Umsetzung der „Responsible Care Global
® unserem täglichen Handeln einhalten.
®
Charter“ der chemischen Industrie in unserem Unter- Als Unterzeichner der „Responsible Care Global Charter“
nehmen. Unsere „Regulatory Affairs Governance Policy“ für der chemischen Industrie tun wir freiwillig mehr, als
Chemieprodukte legt Prozesse und Managementstrukturen gesetzlich von uns gefordert wird. Wir wenden verbind-
für die Produktsicherheit fest. liche Standards für Produktverantwortung, Umweltschutz,
Grundsätzlich halten wir alle anwendbaren Gesetze ein. Gesundheit und Sicherheit an.
Bei Bedarf überprüfen wir unsere internen Richtlinien, Stan- Als Mitglied des Unternehmensnetzwerks „Together for
dards und Handlungsanweisungen und passen diese an, um Sustainability“ (TfS) setzen wir uns für die Verbesse-
Änderungen in der regulatorischen Landschaft zu entspre- rung von Umwelt-, Compliance- und Sozialstandards in
chen. Lieferketten ein.
3
Wir beteiligen uns an der Initiative Chemie , einer
Kooperation des Verbands der Chemischen Industrie
Wie wir verantwortungsvolle
Unternehmensführung umsetzen (VCI), des Bundesarbeitgeberverbands Chemie (BAVC)
und der Industriegewerkschaft Bergbau, Chemie, Energie
Unsere unternehmensinternen Standards konkretisieren alle
(IG BCE). In dieser weltweit einmaligen Kooperation
Vorgaben aus Chartas, Prinzipien und Policies für die opera-
wollen die Partner Nachhaltigkeit als Leitbild innerhalb
tiven Prozesse. Die Standards werden fortlaufend von den
der Chemiebranche verankern. Die chemische Industrie
betreffenden Fachabteilungen aktualisiert und sind in
soll in Deutschland als Schlüsselindustrie für nachhaltige
unserem Intranet verfügbar. Für ihre Umsetzung und
Entwicklung positioniert werden.
Einhaltung sind die Führungskräfte in ihrem jeweiligen
24Merck Nachhaltigkeitsbericht 2020
Geschäftsethik
Compliance-Management
Teil des Nichtfinanziellen Berichts
Grundvoraussetzung für eine verantwortungsvolle Unternehmensführung ist die Einhaltung von Gesetzen – auch
Compliance genannt. Alle unsere Aktivitäten müssen weltweit Gesetzen, Regulierungen und internationalen ethi-
schen Standards entsprechen. Damit können wir nicht zuletzt unseren guten Ruf als Arbeitgeber und Geschäfts-
partner wahren.
Unser Compliance-Ansatz Monitoring und Berichterstattung: Analyse von Comp-
Compliance ist weltweit eines unserer Hauptanliegen. Als liance-bezogenen Daten; Durchführung interner und
internationales Unternehmen, das auch in Ländern mit externer Berichterstattung
geringem oder mittlerem Einkommen tätig ist, stellen wir Fallmanagement: Rechtzeitige Reaktion auf Fehlver-
sehr strenge Anforderungen an ein wirksames Compliance- halten und Umsetzung von Korrekturmaßnahmen
Management. Compliance bedeutet für uns vor allem: Wir Kontinuierliche Verbesserung: Basierend auf und
handeln im Einklang mit unseren Unternehmenswerten und anwendbar auf alle Compliance-Programm-Elemente
sind davon überzeugt, dass profitables Wirtschaften mit
Wir überprüfen unser Compliance-Portfolio regelmäßig und
höchsten ethischen Ansprüchen einhergehen sollte.
aktualisieren unsere Initiativen und Programme, wenn nötig.
Dabei berücksichtigen wir neue Anforderungen ebenso wie
Wie wir Compliance gewährleisten
interne und externe Risiken: Diese ergeben sich beispiels-
Unsere Konzernfunktion „Group Compliance“ ist zuständig
weise, wenn maßgebliche Gesetze oder Branchenstandards
für die Richtlinien zu folgenden Kernthemen: Bekämpfung
angepasst werden oder wenn sich anderweitige Verände-
von Korruption und Bestechung (Einhaltung von Bestim-
rungen auf unser Unternehmen auswirken. Regelmäßig
mungen des Gesundheitswesens, Geschäftspartnerprüfung,
betreiben wir gezielte Kommunikation und tauschen uns
Transparenzberichterstattung), Geldwäschebekämpfung,
über aktuelle Compliance-Angelegenheiten, Trends und Ziele
Kartellrecht sowie Vorbereitung und Bereitschaft für unan-
aus – intern mit unserer Compliance-Organisation und extern
gekündigte Behördenbesuche.
mit unseren Stakeholdern und Geschäftspartnern. Ein beson-
Für diese wichtigen Compliance-Themen gelten konzern-
deres Augenmerk gilt unseren Mitarbeitern: Wir stellen
weite Richtlinien und Verfahren. So gewährleisten wir, dass
sicher, dass sie auf geeignete Ressourcen zurückgreifen
unsere geschäftlichen Aktivitäten den geltenden Gesetzen,
können und dass sie die nötigen Fähigkeiten besitzen; zudem
Vorschriften und internationalen ethischen Standards entspre-
sorgen wir für klare Rollen und Verantwortlichkeiten. Auch
chen. Andere Themen mit Compliance-Bezug wie Pharmako-
legen wir Ziele fest, die auf das Feedback unserer Mitarbeiter
vigilanz, Export- und Importkontrollen sowie Umwelt,
abgestimmt sind. Darüber hinaus gewährleisten wir, dass
Gesundheit, Sicherheit und Qualität verantworten die zustän-
unsere Organisationsstruktur immer auf dem neuesten Stand
digen Funktionen – einschließlich der jeweiligen internen
ist und für unsere geschäftlichen Anforderungen geeignet.
Vorschriften, Richt- und Leitlinien.
Unser Group Compliance Officer berichtet der Geschäftslei-
Unsere Compliance-Funktion ist für das Compliance-
tung und den Aufsichtsorganen mindestens alle sechs Monate
Portfolio verantwortlich. Das Programm besteht aus
über den Status unserer Compliance-Aktivitäten, mögliche
folgenden Elementen:
Risiken und schwerwiegende Verstöße. Wir stellen im Zuge
Risikobewertung: Identifikation von internen und unserer Berichtstätigkeit jährlich einen umfassenden Comp-
externen kritischen Risiken im regulären Geschäftsbetrieb liance- und Datenschutzbericht für die Geschäftsleitung
Richtlinien und Verfahren: Globale Richtlinien, zusammen. Darin informieren wir über den Stand unseres
Verfahren und Standards zur Reduzierung identifizierter Compliance-Programms, anhaltende Verbesserungsinitiativen
Risiken (Näheres im Abschnitt „Wozu wir uns verpflichten: und Kennzahlen zu Compliance- und Datenschutzfällen. Zur
Richtlinien und Standards“) Jahresmitte erscheint darüber hinaus ein Zwischenbericht, in
Compliance-Komitees/-Foren: Plattform für Compli- dem wir über aktuelle Entwicklungen und den Status rele-
ance-bezogene Diskussion und Entscheidungsfindung, die vanter Projekte und Initiativen berichten.
relevante Schlüsselfunktionen miteinbezieht Unserem Group Compliance Officer sind weltweit rund 95
Schulungen und Bewusstseinsbildung: Gezielte Schu- Compliance Officer und Compliance-Fachkräfte unterstellt. Die
lungen und zusätzliche Maßnahmen zur Aufklärung und Compliance Officer setzen unser Compliance-Programm inner-
um das Bewusstsein aufrecht zu erhalten halb ihrer jeweiligen Verantwortungsbereiche um – mit
Programme und Tools: Umfassende Compliance- nötigen lokalen Anpassungen, falls gesetzlich vorgeschrieben.
Programme und unterstützende Tools, die zur internen Angeleitet werden sie von unserem Group Compliance Center
Kontrolle und zur Unternehmensführung beitragen, of Expertise. Dieses zentrale Gremium gestaltet unser Comp-
beispielsweise das „Third-Party Risk Management“ liance-Programm in sämtlichen Unternehmensbereichen und
Konzernfunktionen und entwickelt es zudem weiter.
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Geschäftsethik
Ein Bestandteil des Group Compliance Center of Expertise rungen. Sie sollen unser Unternehmen davor schützen, von
ist unser weltweites Team für die Koordination der Trans- Dritten zu Geldwäschezwecken missbraucht zu werden.
parenzberichterstattung. Es ist für die Integration aktueller Unsere konzernweite Richtlinie für das Kartell- und
und künftiger Transparenzvorschriften im Gesundheits- Wettbewerbsrecht (Antitrust and Competition Law Policy)
wesen verantwortlich. Dazu gehören beispielsweise die gibt vor, dass sämtliche Geschäftstätigkeiten im gesamten
Vorgaben des Europäischen Pharmaverbands (European Fede- Konzern stets im Einklang mit geltenden Wettbewerbsvor-
ration of Pharmaceutical Industries and Associations, EFPIA) gaben auszuüben sind. Wir erkennen die Bedeutung eines
und des US-amerikanischen Gesetzes über die Zusammenar- fairen Wettbewerbs an und erwarten dies auch von
beit zwischen der Pharmaindustrie und Gesundheitsdienstleis- Vertragspartnern, die in unserem Auftrag handeln.
tern (United States Physician Payments Sunshine Act). Unsere Richtlinie über Compliance-Berichterstattung
Weitere Informationen zu unseren Aktivitäten im Bereich und die Untersuchung von Vorfällen (Compliance
Healthcare Governance und Compliance finden Sie im Kapitel Reporting and Investigation Policy) regelt die wesentlichen
Verantwortungsvolle Interaktionen im Gesundheitswesen. Schritte interner Compliance-Untersuchungen. Die Richtlinie
soll eine angemessene, rechtzeitige und umfassende
Integration erworbener Unternehmen in unser Antwort auf Compliance-bezogene Berichte über mutmaß-
Compliance-System liches Fehlverhalten im Zusammenhang mit internen oder
Die Einführung unseres Compliance-Programms bei Versum externen Richtlinien und Vorschriften gewährleisten.
Materials ist abgeschlossen. Bisherige Versum-Materials- Mit unseren neuen ethischen Leitsätzen für das
Einheiten und -Standorte werden teilweise gesondert aufge- Gesundheitswesen (Healthcare Ethical Guiding Principles)
führt, um spezifische Anforderungen aufzugreifen. Bezüglich geben wir unseren Mitarbeitern im Unternehmensbereich
der weiteren Entwicklung des Compliance-Programms in Healthcare Orientierungshilfen für ethische Entscheidungen
unserem Unternehmen sind sie nun jedoch Teil unseres und Aktivitäten. Dabei werden die besonderen Herausforde-
Unternehmensbereichs Performance Materials. Im Jahr rungen und Aufgaben des Bereichs berücksichtigt. Nähere
2021 werden wir zwei funktionsabhängige E-Learning-Schu- Informationen finden sich im Kapitel Verantwortungsvolle
lungskurse für ehemalige Versum-Materials-Mitarbeiter Interaktionen im Gesundheitswesen.
anbieten. Diese Programme – zu globalen Antikorruptions- Kernprinzipien für den Umgang mit unseren Partnern im
standards und zum Verständnis des weltweiten Kartell- und Gesundheitswesen sind in unserem „Pharma Code“ für
Wettbewerbsrechts – ergänzen die Schulung zum Merck- verschreibungspflichtige Medikamente sowie in den
Verhaltenskodex, die sie bereits absolvierten. zugrunde liegenden Richtlinien und zusätzlichen Leitfäden
Seit 2020 sind Versum Materials und Intermolecular Teil des festgelegt.
jährlichen Auditplanungsprozesses von unserer Konzern- Unser neuer Standard für lokale Compliance-Standards
funktion „Group Internal Auditing“. Im Januar 2020 führten (Standard on Local Compliance Standards) führt einen Prüf-
wir für Versum Materials ein „Post Day 1 Audit“ (Prüfung und Genehmigungsprozess für örtliche Governance-Doku-
nach Tag eins) durch. Im Oktober 2020 fand ein „Integra- mente in Bereichen ein, für die unsere Konzernfunktion
tion 12 months post Day 1 Audit“ (Prüfung der Integration „Group Compliance“ verantwortlich ist. Das ermöglicht einen
zwölf Monate nach Tag eins) statt. Weitere Audits, etwa von einheitlichen Ansatz. Gleichzeitig bleiben wir flexibel genug,
Versum Materials Korea oder Intermolecular, sind Bestand- um strengere oder konkretere Anforderungen und Bedürf-
teil des internen Auditplans 2021, den unsere Geschäfts- nisse auf lokaler Ebene zu berücksichtigen. Unsere Teams
leitung genehmigt hat. vor Ort können sich so an unsere Compliance-Grundsätze
und -Empfehlungen halten und gleichzeitig spezifische
Wozu wir uns verpflichten: Richtlinien und lokale Richtlinien oder Verfahren einführen, die örtli-
Standards chen Regulierungen entsprechen.
Unser Compliance-Programm baut auf unseren Werten auf.
Es integriert diese in unser Compliance-Rahmenwerk. Darin Auswirkungen der Covid-19-Pandemie auf
enthalten sind konzernweite Richtlinien und Verfahren unsere Compliance-Mechanismen
für das unternehmerische Handeln, die für alle Mitarbeiter Aufgrund von Reisebeschränkungen und zum Schutz unserer
bindend sind: Mitarbeiter mussten wir Audits von Darmstadt aus durch-
führen. Die Audits wurden entweder verschoben oder so ange-
Der Merck-Verhaltenskodex unterstützt unsere Mitarbeiter passt, dass eine Durchführung von Darmstadt aus möglich
dabei, ethisch einwandfrei zu handeln – gesetzeskonform war.
und im Einklang mit unseren Werten. Er steht allen Mitar- Die Zahl der virtuellen Besprechungen unserer Mitarbeiter
beitern weltweit in 22 Sprachen zur Verfügung. nahm im Zuge der Pandemie deutlich zu. Damit einher ging
Unsere Menschenrechtscharta ergänzt den Verhaltenskodex auch eine zunehmende, Compliance-bezogene Komplexität –
durch weltweit anerkannte Menschenrechtsgrundsätze. in Bezug auf Datenschutz und die Vorgaben der IFPMA, der
Laut unserer Antikorruptionsrichtlinie (Anti-Corruption EFPIA sowie der lokalen Branchenstandards der Pharmain-
Policy) müssen alle geschäftlichen Aktivitäten in Überein- dustrie. Um internationale und örtliche Vorschriften in der
stimmung mit rechtsverbindlichen Antikorruptionsvorgaben sich schnell verändernden virtuellen Umgebung einzuhalten,
stehen. Jede Form von Bestechung ist strikt untersagt. reagieren wir mit geeigneten Hinweisen dazu; unsere Anforde-
Unsere Konzernrichtlinie zur Geldwäschepräven- rungen und Vorgehensweisen passen wir entsprechend an.
tion (Money Laundering Prevention Policy) definiert und
beschreibt konzernweite Prozesse und Sicherheitsvorkeh-
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Geschäftsethik
Zur Bekämpfung der Covid-19-Pandemie trugen wir bei, persönliche Interessen noch gewähren sie Dritten unge-
indem wir weltweit Schutzausrüstung für das Gesundheits- rechtfertigte Vorteile.
wesen und an Organisationen in anderen Bereichen spen-
deten. Um sicherzustellen, dass Spenden dieser Art mit Management von und Anforderungen an
unseren Compliance-Grundsätzen sowie mit internationalen unsere Geschäftspartner
und lokalen Standards und Vorschriften vereinbar sind, Compliance-Management darf nicht an den eigenen Unterneh-
legten wir konzernweite Prozesse und Anforderungen menstoren haltmachen, wenn es wirksam sein soll. Während
fest. es beim Lieferantenmanagement um das regelkonforme
Handeln der Zulieferer geht, regelt der weltweite Risikoma-
Risikobewertung nagementprozess für externe Partner (Third Partner Risk
Ein geeignetes Compliance-Risikomanagement ist unerläss- Management) den Umgang mit vertriebsnahen Geschäftspart-
lich, um unerkannte Risiken zu entdecken und unser Unter- nern wie Handelsvertretern, Distributoren und Großhändlern.
nehmen nachhaltig zu schützen. Hierzu dient unser 2019 Wir erwarten von unseren Geschäftspartnern weltweit, dass
eingeführter, branchenübergreifender Prozess für die Steue- sie unsere Compliance-Grundsätze einhalten. Wir gehen
rung von Compliance-Risiken. Dieser „Compliance Risk Geschäftsbeziehungen nur mit Partnern ein, die sich dazu
Reporting & Self-Monitoring Process“ besteht aus zwei verpflichten, rechtskonform zu handeln, jegliche Form der
Elementen: Mit „Compliance Risk Reporting“ (Meldung von Bestechung abzulehnen und Umwelt-, Gesundheits- und
Compliance-Risiken) werden die Compliance-Risiken Sicherheitsrichtlinien zu befolgen.
bewertet. Die Risikobewertung obliegt dem Compliance Bei der Auswahl unserer Geschäftspartner verfolgen wir
Officer, der die finanzielle Schadenshöhe ermittelt und beur- einen risikobasierten Ansatz. Je größer das geschätzte Risiko
teilt, mit welcher Wahrscheinlichkeit ein Risiko eintritt. in Bezug auf ein bestimmtes Land, eine bestimmte Region
Zunächst wird das Bruttorisiko beurteilt, gefolgt von der oder eine bestimmte Art von Dienstleistung, umso einge-
Bewertung des Nettorisikos. Mit dem Element „Self-Monito- hender prüfen wir das Unternehmen, bevor wir eine
ring“ (Eigenkontrolle) können wir die Wirksamkeit unseres Geschäftsbeziehung eingehen. Zudem untersuchen wir Hinter-
Compliance-Programms in einem Unternehmensbereich grundinformationen aus verschiedenen Datenbanken sowie
überprüfen. Der jeweilige Managing Director einer Gesell- Informationen, die uns unsere Geschäftspartner übermitteln.
schaft beziehungsweise der Business Head einer Abteilung Stoßen wir auf Compliance-bezogene Bedenken, analy-
muss dabei spezifische risikomindernde Kontrollen beur- sieren wir die vorhandenen nachteiligen Informationen
teilen – mithilfe einer Zustimmungsskala von „stimme voll weitergehend. Je nach Ergebnis entscheiden wir, ob wir
und ganz zu“ bis „stimme überhaupt nicht zu“. den potenziellen Geschäftspartner ablehnen, Bedingungen
Nach Abschluss des ersten Zyklus im Vorjahr befassten wir zur Minderung der identifizierten Risiken stellen oder die
uns im Jahr 2020 mit den festgestellten Hauptrisiken. Dabei bestehende Beziehung beenden.
führten wir verschiedene Analysen und gezielte Folgeaktivi-
täten zur Risikominderung durch. Darüber hinaus begannen Compliance-Foren
wir mit branchenspezifischen Risikobewertungen: Diese zeigen In diesem Jahr richtete Group Compliance eine eigene Platt-
spezifische Geschäftsbereichsrisiken auf und verfolgen einen form für lokale Compliance-Foren oder -Komitees ein. Damit
gezielten Ansatz zur Risikominderung, mit dem wir unser stärkte die Funktion das Compliance-bezogene Bewusstsein
Compliance-Programm kontinuierlich anpassen können. und stieß entsprechende Diskussionen an. Über diese Platt-
form können neue Entwicklungen erörtert und bestimmte
Unser Umgang mit Interessenkonflikten Angelegenheiten abgestimmt werden. So können wir unter-
Wir nehmen jeden möglichen Interessenkonflikt ernst. Ein nehmensweit einen hohen Compliance-Standard aufrecht-
solcher liegt vor, wenn das fachliche Urteil eines Mitarbeiters erhalten. Gleichzeitig ermöglichen die Plattformen, agil zu
im Widerspruch zu seinen persönlichen Interessen stehen bleiben, wenn neue geschäftliche und Compliance-bezo-
könnte. Unsere Mitarbeiter müssen solche Situationen unbe- gene Herausforderungen auftreten. Group Compliance
dingt vermeiden. Außerdem sollen sie ihrem Vorgesetzten entwickelte diese Plattformen mithilfe eines strukturierten
etwaige Interessenkonflikte melden und solche Meldungen methodischen Rahmens, um weltweit Konsistenz und
dokumentieren. Interessenkonflikte werden in der Regel direkt Ergänzungen zu fördern und unsere Risikoabsicherung
zwischen dem beteiligten Mitarbeiter und seinem Vorgesetzten weiter zu stärken. Jedes lokale Forum leistet einen Beitrag
geklärt. Sie können aber auch an HR oder andere einschlägige zu unserem einheitlichen Compliance-Ansatz und ist flexibel
Funktionen weitergeleitet werden. genug, um auf die örtlichen branchenspezifischen Bedürf-
Um den bestehenden Prozess weiter zu verbessern, nisse einzugehen.
führten wir 2020 neben einer neuen Richtlinie und einem
neuen Verfahren auch ein neues Tool ein: Dieses soll poten- Schulungen zu Compliance-Themen
zielle Interessenkonflikte transparent dokumentieren, Wir bieten regelmäßige Compliance-Schulungen als Präsenz-
einschließlich der getroffenen Entscheidungen und veranstaltungen und Online-Kurse an. Sie behandeln die
Maßnahmen zur Minderung des Konflikts. Themen Verhaltenskodex, Antikorruption, Kartellrecht,
Wie im Geschäftsbericht unter „Vermeidung von Inter- Datenschutz sowie Compliance im Gesundheitswesen. Je
essenkonflikten“ beschrieben, sind die Mitglieder der nach Risikostatus fordern wir Mitarbeiter auf, an diesen Schu-
Geschäftsleitung und des Aufsichtsrats ausschließlich dem lungen teilzunehmen. An manchen Schulungen nehmen
Unternehmensinteresse verpflichtet. Sie verfolgen weder
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Geschäftsethik
außerdem Auftragnehmer und Zeitarbeitskräfte (beispiels- ergreift geeignete Maßnahmen zu ihrer Lösung. Basierend
weise Leiharbeiter) teil. auf dem Untersuchungsergebnis und den Empfehlungen des
Im Jahr 2020 führten wir zwei neue verpflichtende E- Compliance-Investigation-Teams oder des Compliance-Case-
Learning-Kurse ein. Die Kurse richten sich an alle relevanten Komitees können gegen Mitarbeiter, die einen Compliance-
Mitarbeiter. Wir starteten eine aktualisierte Version unserer Verstoß begangen haben, geeignete disziplinarische
E-Learning-Schulung zur Korruptionsbekämpfung in 13 Maßnahmen ergriffen werden. Stellen wir bei der Untersu-
Sprachen. 28.805 Mitarbeiter absolvierten die Schulung im chung tieferliegende Ursachen fest, die zu weiteren Compli-
Berichtszeitraum. Darüber hinaus führten wir einen in acht ance-Verstößen führen könnten, ergreifen wir Maßnahmen
Sprachen verfügbaren neuen E-Learning-Kurs zur Geldwä- zur Korrektur oder Prävention.
scheprävention ein. Die endgültige Einführung erfolgte im Auch Externe können die „SpeakUp Line“ nutzen. Der
November 2020. Im Jahr 2020 nahmen 12.829 Mitarbeiter Abschnitt „Compliance und Ethik“ auf unserer Website
an der Schulung teil. enthält die relevanten Details. Wir bündeln dort wichtige
Um unseren Beschäftigten den Zugriff zu erleichtern, Informationen zu Compliance-Themen – etwa unsere Werte,
stellten wir im September 2020 auf eine konzernweite unseren Verhaltenskodex sowie Angaben zu Transparenz und
Lernmanagement-Plattform um. Datenschutz.
Wir aktualisieren den Schulungsplan fortlaufend und Sowohl die Zahl der Meldungen, die einen möglichen
passen ihn an neue Entwicklungen an. So bilden wir unsere Compliance-Verstoß vermuten ließen, als auch die Zahl
Mitarbeiter kontinuierlich zu bestehenden und neuen Comp- tatsächlicher Compliance-Fälle blieb im Vergleich zum vergan-
liance-Anforderungen, -Richtlinien und -Projekten weiter. genen Jahr stabil. 2020 erhielten wir 81 Compliance-relevante
Meldungen über die „SpeakUp Line“ und andere Informati-
Compliance-Monitoring und onskanäle, die eine entsprechende Untersuchung des Sach-
Berichtsaktivitäten verhalts auslösten. In 41 Fällen bestätigte sich, dass gegen
Im Jahr 2020 konnten wir unsere Monitoring- und Berichts- die Prinzipien des Verhaltenskodex beziehungsweise andere
aktivitäten weiter verbessern. Da wir im Bereich Compliance interne oder externe Richtlinien verstoßen worden war.
über verschiedene Tools verfügen, konzentrierten wir uns
darauf, eine einzige Plattform aufzubauen, die alle maßgeb- Compliance-Audits
lichen Informationen (KPIs und Kennzahlen für Trendana- Unsere Konzernfunktion „Group Internal Auditing“ prüft bei
lysen) aus den verschiedenen Tools anzeigt. Somit stießen betrieblichen Audits regelmäßig relevante Compliance-Sach-
wir ein neues Governance und Monitoring Projekt an, verhalte an unseren Standorten. So stellt sie fest, wie
welches eine effizientere Überwachung von Compliance- wirkungsvoll die jeweiligen Compliance-Richtlinien,
bezogenen KPIs und Kennzahlen gewährleistet. -Prozesse und -Strukturen sind. Zusätzlich ermittelt „Group
Internal Auditing“, ob es Verstöße gegen unseren Verhaltens-
Melden möglicher Compliance-Verstöße kodex oder die Antikorruptionsrichtlinie gibt, und überprüft die
Wir halten alle Mitarbeiter weltweit dazu an, mögliche Comp- Arbeitsplatzanforderungen gemäß unserer Menschenrechts-
liance-Verstöße zu melden – ihrem Vorgesetzten, der Rechts- charta.
oder Personalabteilung oder anderen relevanten Abteilungen. Ziel unserer Auditplanung ist eine umfassende Risiko-
Weltweit können sie außerdem kostenlos, anonym und in absicherung durch eine bestmögliche Auditabdeckung
ihrer lokalen Sprache unser zentrales Meldesystem „SpeakUp unserer Prozesse. Der jährliche Auditplanungsprozess ist risi-
Line“ nutzen, um so per Telefon oder per Internet Verstöße kobasiert. Er bezieht Kennzahlen wie den Umsatz, die Mitar-
anzuzeigen. Unsere Einheit „Compliance Investigations and beiterzahl, systematisches Feedback relevanter
Case Management“ prüft Meldungen über mögliche Compli- Stakeholder und den Korruptionswahrnehmungsindex (CPI)
ance-Verstöße, die über die „SpeakUp Line“ eingehen. Fälle der Nichtregierungsorganisation Transparency Interna-
mit einem bestimmten Risikoprofil werden dem „Compliance tional ein. Für den Fall, dass sich aus der Prüfung Empfeh-
Case Committee“ vorgestellt. Dieses Komitee besteht aus lungen für Verbesserungsmaßnahmen ergeben, verfolgt die
leitenden Vertretern der Bereiche Compliance, Konzernsi- Abteilung „Group Internal Auditing“ diese Maßnahmen syste-
cherheit, Datenschutz, Personal, Interne Revision und Recht. matisch nach und kontrolliert ihre Umsetzung. Im Jahr 2020
Unter anderem bewertet und klassifiziert das Komitee führten wir 52 Audits zu korruptionsbezogenen Risiken durch.
ethische Fragestellungen, untersucht deren Hintergründe und
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Geschäftsethik
Allianz für Integrität Business-Workshops sowie Schulungen und tauschen Best-
Wir sind Mitglied des Steuerungskreises der Alliance for Practice-Beispiele dazu aus, wie man wirkungsvolle
Integrity (Allianz für Integrität). Die Initiative wurde von der Systeme zur Korruptionsprävention entwickelt und umsetzt.
Deutschen Gesellschaft für Internationale Zusammenarbeit
(GIZ), dem Deutschen Global Compact Netzwerk (DGCN) Stakeholder-Dialoge
und dem Bundesverband der Deutschen Industrie (BDI) Im Jahr 2020 führten wir Stakeholder-Dialoge hauptsächlich
ins Leben gerufen. Sie setzt sich für eine korruptionsfreie im Rahmen unserer Verbandsmitgliedschaften. Unter
Geschäftstätigkeit in Ländern mit geringem oder mittlerem anderem sind wir Mitglied des Verbands der Chemischen
Einkommen ein. Dabei konzentriert sich die Initiative auf Industrie (VCI), des Deutschen Instituts für Compliance
Aktivitäten in Lateinamerika, in asiatischen Ländern (insbe- (DICO), des Europäischen Pharmaverbands (European
sondere Indien und Indonesien) sowie in Ghana. Der Steue- Federation of Pharmaceutical Industries and Associations,
rungskreis steht an der Spitze des Entscheidungsprozesses EFPIA), des Vereins Freiwillige Selbstkontrolle für die
und entwickelt Maßnahmen für diese Länder. Lokale „Advi- Arzneimittelindustrie (FSA), des Internationalen Verbands
sory Groups“ begleiten die Umsetzung auf Landesebene. der pharmazeutischen Industrie (International Federation
Auch unsere Compliance-Organisationen vor Ort of Pharmaceutical Manufacturers and Associations, IFPMA),
arbeiten in diesen Gruppen mit und bieten Schulungen für der Allianz für Integrität, des Bundesverbands Materialwirt-
kleinere und mittlere Unternehmen an. Darüber hinaus schaft, Einkauf und Logistik (BME) und der Internationalen
unterstützen wir die Allianz für Integrität mit verschiedenen Vereinigung der Datenschutzbeauftragten (International
kontinuierlichen Maßnahmen: Wir veranstalten Business-to- Association of Privacy Professionals, IAPP).
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Geschäftsethik
Datenschutz
Teil des Nichtfinanziellen Berichts
Der rechtmäßige Umgang mit Informationen ist für ein führendes innovatives, wissenschafts- und technologie-
orientiertes Unternehmen wie unseres von größter Bedeutung. Personenbezogene Daten müssen so verarbeitet
werden, dass die Rechte jedes Einzelnen gewahrt werden. In diesem Sinne wollen wir die Rechte aller Personen
schützen, deren Daten wir verarbeiten. Dazu gehören insbesondere unsere Mitarbeiter, Patienten, Kunden, medi-
zinische Fachkräfte, Lieferanten, Besucher und andere Geschäftspartner.
Unser Ansatz für Datenschutz prozessorientierte und technische Maßnahmen zum Schutz der
Aufgabe und Ziel unserer konzernweiten Datenschutzeinheit Informationssicherheit bereit, die auf anerkannten interna-
(„Group Data Privacy“) ist es, Risiken zu senken und einen tionalen Standards basieren. Wir setzen auf harmonisierte
globalen Rahmen für datenschutzkonforme Geschäftstätig- elektronische und physische Sicherheitsmaßnahmen –
keiten zu schaffen. Die Einheit unterstützt unsere Mitarbeiter beispielsweise bei der Zugangskontrolle. Damit wollen wir
darin, Daten richtig und mit klaren Verantwortlichkeiten zu unsere Kompetenz im Umgang mit sensiblen Daten, etwa
bearbeiten. Zudem soll sie unser Unternehmen durch eine Betriebsgeheimnissen, stärken.
verstärkte Datenschutz-Risikoabsicherung schützen. Die
Einheit für Datenschutz trägt außerdem dazu bei, Mehrwert für Wozu wir uns verpflichten: Richtlinien und
die Entwicklung digitaler Geschäftsmodelle zu schaffen. Standards
Unsere Richtlinie zu Datenschutz samt zugehörigen Standards
Wie wir Datenschutz sicherstellen und Verfahren definieren unsere Grundsätze und Standards
Unsere konzernweite Datenschutzeinheit ist in unsere globale für die Verarbeitung von personenbezogenen Daten. So errei-
Funktion „Group Compliance and Data Privacy“ integriert. Wie chen wir ein hohes Datenschutzniveau für die Daten
gesetzlich vorgeschrieben, agiert diese Einheit unabhängig. unserer Mitarbeiter, Vertragspartner, Kunden und Lieferanten
Sie erstellt im Zuge unserer Compliance-Berichterstattung – sowie für die Daten von Patienten und Teilnehmern an klini-
regelmäßige Datenschutz-Updates sowie einen regelmä- schen Studien. Unser konzernweites Datenschutzverständnis
ßigen umfassenden Datenschutzbericht. Dieser Bericht ist Teil basiert auf der europäischen Gesetzgebung, vor allem auf der
des umfassenden Compliance-Berichts, den die Geschäftslei- Datenschutz-Grundverordnung der Europäischen Union (EU-
tung und der Aufsichtsrat erhalten. Die konzernweite Daten- DSGVO). Zudem ergreifen wir Maßnahmen, um lokale Daten-
schutzeinheit und der Konzerndatenschutzbeauftragte schutzvorschriften zu erfüllen, wenn diese strenger sind als
berichten zentral. Daneben verfügen wir über ein konzern- unsere konzernweiten Standards.
weites Netz von lokalen Datenschutzbeauftragten.
Bis Ende 2022 wollen wir ein vollständig globales und Datenschutzschulungen
einheitliches Datenschutz-Managementsystem (DSMS) Im Einklang mit der EU-DSGVO und unserem weltweiten
einführen. Dieses wird auf drei Säulen basieren: Datenschutz- Ansatz zur Sicherstellung von Datenschutz führen wir regel-
portfolio, Mitarbeiter und Kommunikation. Das Datenschutz- mäßige E-Learning-Schulungen in zehn Sprachen durch. Im
portfolio soll aus acht Schlüsselprozessen und -themen ersten Quartal 2021 wollen wir diese Schulungen aktuali-
bestehen, die in 26 Unterelementen detailliert aufgeführt sieren. Darüber hinaus bieten die lokalen Datenschutzbeauf-
werden– und damit im Einklang mit gesetzlichen Anforde- tragten Trainings für bestimmte Zielgruppen an; so helfen
rungen und Branchenstandards alle Elemente eines wirk- sie, unseren konzernweiten Schulungsplan umzusetzen.
samen DSMS abdecken.
Unser DSMS wendet ähnliche Elemente an wie das Comp- IT-Tools zur Dokumentation
liance-Portfolio, angepasst an die Erfordernisse des Daten- Wir verfügen über ein zentrales IT-Tool, das alle unsere
schutzes. Dazu gehören Richtlinien und Verfahren, Datenschutzprozesse bündelt. Zu diesen Prozessen gehören
Risikobewertung und Dokumentation, Schulungen und beispielsweise die Erfassung von Datenverarbeitungstätig-
Awareness, Programme und Tools, Betroffenenrechte, Monito- keiten oder Meldungen möglicher Datenschutzverstöße. Das
ring und Berichterstattung, Vorfallsmanagement und kontinu- Tool überarbeiten wir im Laufe des Jahres 2021. Außerdem
ierliche Verbesserung. nutzen wir unser Intranet für die weitere Kommunikation:
Dort beantworten wir unter anderem Fragen zum Datenschutz
IT-Sicherheit gewährleisten und stellen standardisierte Vorlagen bereit. Im Berichtsjahr
Für unseren Geschäftsbetrieb ist es entscheidend, dass wir 2020 verzeichneten wir keine geahndeten Beschwerden oder
unsere Informationssysteme und deren Daten sowie unsere Vorfälle, die sich auf die Verletzung der Privatsphäre von
Kommunikationskanäle gegen kriminelle Aktivitäten wie E- Kunden, auf Diebstahl oder Lecks beziehungsweise auf den
Crime und Cyber-Angriffe schützen. Hierzu zählen unter Verlust von Kundendaten beziehen. Drei Fälle einer gering-
anderem unberechtigter Zugang, Informationsabfluss oder fügigen Verletzung des Schutzes personenbezogener Daten
Missbrauch von Daten oder Systemen. Unsere Einheiten meldeten wir der Aufsichtsbehörde. Sie wurden nicht
„Group Security“ und „IT Security“ stellen organisatorische, geahndet.
30Merck Nachhaltigkeitsbericht 2020
Geschäftsethik
Verantwortungsvolle Interaktionen im
Gesundheitswesen
Teil des Nichtfinanziellen Berichts
Es ist wichtig, dass Stakeholder im Gesundheitswesen – wie Forschungseinrichtungen, medizinische Fachkreise,
Patientenorganisationen sowie andere wichtige Akteure – auf aktuelle Informationen über Erkrankungen und
Therapien zugreifen können. Gleichzeitig müssen sie ihre Unabhängigkeit bewahren. Wir unterstützen sie, damit
sie Zugang zu diesen Informationen erhalten. Beispielsweise sponsern wir unabhängige Initiativen und medizi-
nische Weiterbildungsprogramme. Außerdem fördern wir herausragende Forschungsprojekte, etwa mit unseren
internationalen Grants-for-Innovation-Stipendien. Transparenz steht für uns dabei stets im Vordergrund.
Unser Ansatz für Interaktionen im Wie wir Transparenz und Compliance
Gesundheitswesen gewährleisten
Wenn wir pharmazeutische Produkte bewerben, steht das Für sämtliche Interaktionen mit Stakeholdern im Gesund-
Wohlergehen der Patienten für uns immer an erster Stelle. heitswesen gibt es interne Richtlinien, Überprüfungspro-
Deshalb unterstützen wir Gesundheitssysteme, indem wir zesse, und Tools wie z. B. Aufzeichnungssysteme. So
unsere Stakeholder – etwa medizinische Fachgesell- stellen wir sicher, dass wir gesetzliche Vorgaben und Trans-
schaften, Patientenorganisationen, Universitätskliniken oder parenzverpflichtungen einhalten.
Krankenhäuser – mit Informationen versorgen. Dabei halten Unsere Einheit „Global Regulatory Affairs“ verfügt über
wir konkrete Genehmigungsanforderungen und eine eigene Richtlinie sowie ein entsprechendes Prozess-
-verfahren für jede Art der Interaktion sowie die maßgebli- dokument: Damit überprüfen und genehmigen wir unsere
chen Gesetze und Vorschriften ein. In Ländern mit gesetz- Werbematerialien. Auf operativer Ebene müssen der jewei-
licher oder branchenspezifischer Verpflichtung zur lige Geschäftsbereich und alle Mitarbeiter, die an unseren
Veröffentlichung von geldwerten Zuwendungen an Stake- Vertriebs- und Marketingaktivitäten beteiligt sind, unsere
holder im Gesundheitswesen richten wir uns danach. internen Richtlinien und Verfahren einhalten.
Wir halten uns auch an alle Vorschriften zur Vermark- Mit einem harmonisierten, konzernweiten Prüf- und
tung von Arzneimitteln. In den meisten Ländern dürfen Freigabesystem stellen wir sicher, dass alle Werbema-
Hersteller und Händler verschreibungspflichtige Arzneimittel terialien sowohl unseren Standards als auch den lokalen
nur gegenüber medizinischen Fachkräften wie Ärzten oder Vorschriften entsprechen. Im Unternehmensbereich Health-
Apothekern bewerben. Dabei müssen wir sie stets über die care nutzen wir eine einzige konzernweite Software.
Wirkstoffe, mögliche unerwünschte Nebenwirkungen und Dadurch haben wir den Prüf- und Freigabeprozess von
Gegenanzeigen aufklären. Unsere internen Richtlinien zur Werbematerialien vereinheitlicht und vereinfacht und über-
Arzneimittelwerbung sind Teil unseres konzernweiten wachen ihn nach dem Vier-Augen-Prinzip. Wenn das Mate-
Programms: Es verpflichtet uns dazu, stets rechtmäßig, rial einen Werbezweck verfolgt und produktbezogen ist,
nach Branchenstandards sowie nach höchsten ethischen wird es von den medizinischen und (aufsichts-)rechtlichen
Maßstäben zu handeln. In vielen Fällen gehen unsere Funktionen geprüft. Der gesamte Prozess hilft uns
internen Richtlinien und unsere verschiedenen freiwilligen außerdem dabei, Verbesserungspotenzial zu erkennen.
Selbstverpflichtungen über die geltenden gesetzlichen
Vorschriften hinaus. Wir überprüfen alle unsere internen Direktmarketing nur in einigen Ländern
Richtlinien regelmäßig und passen sie bei Bedarf an aktuelle In einigen Ländern – beispielsweise in den USA – ist es
Entwicklungen an. erlaubt, sich mit Werbung für verschreibungspflichtige
Im Einklang mit den Branchenstandards unterscheiden Arzneimittel auch direkt an Patienten zu wenden. Im
wir deutlich zwischen Aktivitäten zum Informationsaus- Einklang mit dem maßgeblichen Landesrecht führen wir in
tausch einerseits und Werbeaktivitäten andererseits: diesen Ländern Direct-to-Consumer-Kampagnen durch. Mit
Erstere sind Aktivitäten, bei denen wir wissenschaftliche dieser Direktansprache möchten wir in diesen Ländern das
Informationen weitergeben, jedoch nicht beabsichtigen, den Bewusstsein für bestimmte Erkrankungen und die dafür
Absatz von Arzneimitteln zu fördern oder zu steigern. Bei verfügbaren Therapien schärfen. So versetzen wir die Pati-
Zweiteren handelt es sich um Aktivitäten mit der klaren enten in die Lage, fundierte Entscheidungen über ihre
Absicht, den Absatz von Arzneimitteln zu fördern oder zu eigene Behandlung zu treffen.
steigern; diese Aktivitäten werden nur von der kommer-
ziellen Organisation durchgeführt. Die Unterscheidung ist Wozu wir uns verpflichten: konzernweite
ausschlaggebend für verschiedene interne Richtlinien und Leitlinien und Branchenstandards
Standardarbeitsanweisungen, verantwortliche Funktionen Neben den maßgeblichen Gesetzen und unseren eigenen
sowie Prüf- und Genehmigungsebenen – je nach Art der internen Standards richten wir uns nach den Verhaltens-
Aktivität. kodizes verschiedener Branchenorganisationen: etwa nach
dem Code of Practice der „International Federation of Phar-
31Merck Nachhaltigkeitsbericht 2020
Geschäftsethik
maceutical Manufacturers & Associations“ (IFPMA) und nach Medizinische Forschung und Bildung fördern
dem Code of Practice der „European Federation of Phar- Mit unseren „Global Grants for Innovation“ fördern wir welt-
maceutical Industries and Associations“ (EFPIA). weit Forschung und medizinische Ausbildung. Damit wollen
Als Mitglied des „Vereins Freiwillige Selbstkontrolle für wir zum medizinischen Fortschritt beitragen, der den Pati-
die Arzneimittelindustrie“ (FSA) befolgen wir dessen Verhal- enten zugutekommt.
tenskodex für die Zusammenarbeit zwischen Ärzten und der Über unsere Einheit „Global Medical Education and
pharmazeutischen Industrie. Academic Organization Relations“ organisieren wir nicht-
Zudem definiert unser konzernweit geltender Verhal- werbliche Programme zur medizinischen Weiterbildung. Das
tenskodex „Pharma Code for Conducting Pharmaceutical tun wir entweder direkt oder durch die finanzielle Unter-
Business and Pharmaceutical Operations“ die Standards, die stützung externer Dienstleister, die dann unabhängige
für unsere Aktivitäten im Bereich Healthcare maßgeblich Programme zur medizinischen Weiterbildung entwickeln.
sind. Neben unseren Werbepraktiken regelt er auch, wie Wir verfolgen einen ethischen, transparenten und
wir uns gegenüber Ärzten, medizinischen Institutionen und verantwortungsbewussten Ansatz. Damit wollen wir
Patientenorganisationen verhalten sollen. faire, ausgewogene und objektive Inhalte bereitstellen, die
Unser neuer „Standard on Medical Activities“ enthält Raum für verschiedene Theorien und anerkannte Meinungen
allgemeine Grundsätze und Anforderungen, die bei allen bieten.
medizinischen Aktivitäten zu beachten sind – auch im Gemäß unserer internen Richtlinie zur Finanzierung
Umgang mit Gesundheitsdienstleistern. Konkrete Rege- medizinischer Bildung (Medical Education Funding Policy)
lungen für unterschiedliche Aktivitäten und Interaktionen sowie unserer Richtlinie zu Merck-Programmen (Merck
ergeben sich aus weiteren Richtlinien und Standards, Stan- Programs Policy) durchlaufen alle Anträge auf Förderung
dardbetriebsverfahren und sonstigen Regelwerken. medizinischer Bildungsmaßnahmen einen Genehmigungs-
Im Oktober 2020 führten wir neue „Healthcare Ethical prozess. Diesen verantworten unsere Funktionen
Guiding Principles“ ein. Sie sollen unsere Mitarbeiter im „Forschung und Entwicklung“ (F&E) sowie „Compliance“.
Unternehmensbereich Healthcare unterstützen – vor allem Der Prozess stellt sicher, dass wir sämtliche verfügbaren
bei ethischen Entscheidungen und bei Aktivitäten, die mit Fördermittel für medizinische Bildungsprogramme gemäß
den besonderen Herausforderungen und Aufgaben ihres den bestehenden internen Leitlinien und Kriterien sowie
Bereichs zusammenhängen. Diese Prinzipien ergänzen geltenden Gesetzen und Branchenkodizes gewähren.
unsere anderen Richtlinien und dienen als allgemein Außerdem arbeiten wir mit Branchenverbänden
zugänglicher Leitfaden: für die Verantwortung gegenüber zusammen: etwa mit der „Global Alliance for Medical Educa-
Patienten, die Unabhängigkeit von Schutzmechanismen, die tion“ (GAME), der „International Alliance for Continuing
wissenschaftliche Integrität, verantwortungsvolle Werbeak- Medical Education“ (iPACME), der „European Federation of
tivitäten, die verantwortungsvolle Interaktion mit Stake- Pharmaceutical Industries and Associations“ (EFPIA) und
holdern im Gesundheitswesen und die organisatorische der „Medical Affairs Professional Society“ (MAPS). Mit diesen
Verantwortung und Rechenschaftspflicht. Wir verfügen über Verbänden tauschen wir uns darüber aus, wie sich Quali-
spezifische Regelwerke, Verfahren und Tools für verschie- tätsstandards für die medizinische Bildung verbessern und
dene Arten von Interaktionen mit Stakeholdern im Gesund- harmonisieren lassen.
heitswesen. Sie behandeln Themen wie Beauftragung,
Unterbringung, Zahlungen (zum Marktwert) oder Sponso- Transparente Berichterstattung
ring für die Teilnahme an Veranstaltungen. Je nach lokalen Gesetzen und Regelungen veröffentlichten
wir auch im Jahr 2020 unsere finanziellen und nicht-finan-
Zusammenarbeit mit Patientenorganisationen ziellen Zuwendungen an Stakeholder im Gesundheitswesen.
Unsere Richtlinie „Interactions with Patients, Patient Opinion Dabei gaben wir – sofern gesetzlich beziehungsweise regu-
Leaders and Patient Organizations“ bildet einen umfas- latorisch vorgesehen – individuelle Empfängernamen,
senden Rahmen, in dem wir unsere Beziehungen zu diesen Adressen, den Zweck und die Höhe der Zuwendung an. Vor
wichtigen Stakeholdern gestalten. Die Leitlinie „Good Prac- der Veröffentlichung holten wir alle notwendigen Einwilli-
tice and Process Guidance: Engagement with Patients, gungserklärungen laut den geltenden Datenschutzbestim-
Patient Opinion Leaders and Patient Organizations“ gibt mungen ein.
zusätzliche Orientierungshilfen für unsere Interaktionen. Sie Neben einzelnen geldwerten Zuwendungen veröffentli-
verdeutlicht, dass wir uns zuallererst dem Wohl der Pati- chen wir außerdem pflichtgemäß die Gesamtausgaben für
enten verpflichten. Diese und weitere, lokal spezifische unsere Forschung und Entwicklung.
Richtlinien bilden eine solide Basis, mit der wir unsere Mitar- Wir gewährleisten Transparenz über unsere freiwil-
beiter unterstützen – damit sie regelkonform mit Patienten, ligen unaufgeforderten Spenden. Dazu veröffentlichen wir
Meinungsbildnern aus Patientenkreisen und Patientenorga- auf unserer Website jährlich einen detaillierten Bericht über
nisationen umgehen. unsere Zuwendungen an europäische Patientenorganisa-
Wir wollen die Lebensqualität von Patienten verbessern. tionen. Er enthält Angaben zu allen Beträgen, Empfängern
Deshalb unterstützen wir die Arbeit von Patientenorganisa- und dem Zweck jeder geldwerten Zuwendung. So kommen
tionen. Diese versorgen wiederum Patienten, Familienmit- wir der Selbstverpflichtung nach, die gemäß unserer
glieder und Betreuer mit Informationen über den Umgang EFPIA-Mitgliedschaft besteht.
mit Krankheiten.
32Merck Nachhaltigkeitsbericht 2020
Geschäftsethik
Regelmäßige Mitarbeiterschulung nicht eindeutig beschrieben sind. 2021 wollen wir einen E-
2020 führten wir in mehreren Ländern unsere Schulung Learning-Kurs für alle Healthcare-Mitarbeiter durchführen.
zur Einhaltung des Verhaltenskodex in Dilemma-Situa- Mitarbeiter, die für unsere Arzneimittel werben, lassen
tionen im Gesundheitswesen ein. 2019 hatten wir erfolg- wir regelmäßig zu den aktuellen Leit- und Richtlinien
reich ein entsprechendes Pilotprojekt in China durchgeführt. schulen. Das gilt vor allem für diejenigen, die im Vertrieb,
Das umfassende Training zielt darauf ab, das Bewusstsein im Marketing und in der Arzneimittelzulassung tätig sind.
und Verständnis der Teilnehmer für solche Dilemmas zu Die Schulungen führen wir entweder als Präsenz- oder als
schärfen – beispielsweise, wenn sie Zeuge eines möglichen E-Learning-Kurse durch.
Bestechungsversuchs werden. Wir planen, die Schulung in Neue Mitarbeiter nehmen an einer Onboarding-Schu-
allen Ländern einzuführen, in denen unser Unternehmens- lung teil, in der es um die Prüfung und Genehmigung
bereich Healthcare tätig ist. von Werbematerialien geht. Auf die jeweiligen Richtlinien
Außerdem fand im Jahr 2020 zum ersten Mal eine Schu- können zudem die Mitarbeiter, die für die Arzneimittelwer-
lung zu den „Healthcare Ethical Guiding Principles“ für bung zuständig sind, über unser Intranet zugreifen.
unsere Führungskräfte statt. Die Schulung klärte über die Darüber hinaus schulen wir betroffene Mitarbeiter in
Grundsätze auf und zeigte, wie sie sich in verschiedenen verpflichtenden E-Learning-Kursen und Präsenzseminaren:
Situationen anwenden lassen. Sie soll unseren Mitarbeitern Sie sollen über unsere Richt- und Leitlinien sowie über wich-
ermöglichen, bei Bedarf ethische Entscheidungen zu treffen tige Änderungen in der Berichterstattung über geldwerte
– und zwar in Situationen, die in anderen Regelwerken Zuwendungen auf dem Laufenden bleiben.
33Merck Nachhaltigkeitsbericht 2020
Geschäftsethik
Steuer-Governance
Uns ist bewusst, dass sich unser Unternehmen in einem komplexen rechtlichen Umfeld bewegt: Unsere in- und
ausländische Geschäftstätigkeit löst verschiedene Steuerpflichten aus. Wir sind dafür verantwortlich, Steuerge-
setze in allen Ländern, in denen wir tätig sind, einzuhalten und dies transparent zu machen. Dazu haben wir eine
Steuerorganisation, in der Zuständigkeiten, Prozesse und Kontrollen klar definiert sind.
Unser steuerlicher Ansatz Auf Ebene der Tochtergesellschaften verantwortet
Wir sind überzeugt: Faire Besteuerung ist eine Voraus- grundsätzlich der lokale CFO die jeweiligen steuerlichen
setzung für jede funktionierende Gesellschaft. Deshalb Angelegenheiten. Diese werden entweder von den lokalen
erwarten wir von den Behörden, auf Transparenz, Vorher- Steuereinheiten, von externen Beratern oder – das gilt für
sehbarkeit und Nichtdiskriminierung zu achten, wenn sie Deutschland und die amerikanischen Tochtergesellschaften
steuerliche Maßnahmen ergreifen. Für uns ist klar, dass – von „Group Tax“ wahrgenommen. Die örtlichen CFOs
Steuern mit fast jedem Aspekt der Geschäftstätigkeit berichten an den regionalen CFO. Der regionale CFO
verwoben sind. Daher handeln wir als verantwortungsbe- berichtet schließlich an den Head of MBS, der wiederum
wusstes steuerpflichtiges Unternehmen und haben uns an den Group CFO berichtet. Gibt es keinen örtlichen CFO,
folgende Ziele gesetzt: übernimmt die Aufgaben ein eigens beauftragter Mitarbeiter
der Finanzeinheit.
Steuerliche Pflichten sind pünktlich und ordnungsgemäß Über unser Whistleblowing-System „SpeakUp Line“
zu erfüllen. können unsere Mitarbeiter und externe Stakeholder auch
Die Steuerpositionen in den Jahresabschlüssen und Steu- Steuerthemen ansprechen.
ererklärungen sind sachlich richtig auszuweisen.
Das steuerliche Risikomanagement ist ebenso wie das Wozu wir uns verpflichten: unsere
steuerliche Monitoring effektiv durchzuführen. Konzernsteuerrichtlinie
Zu vermeiden sind unsachgemäße Ausgestaltungen, die Unsere Konzernsteuerrichtlinie ist Teil unseres internen
zu steuerrechtlich nicht vorgesehenen Vorteilen führen. Kontrollsystems. Sie legt den Rahmen und die Mindest-
anforderungen für alle steuerlich relevanten Prozesse,
Wie wir unsere steuerlichen Aktivitäten Methoden und Strukturen in unserem Unternehmen fest.
gestalten Außerdem
Für Steuern sind verschiedene Einheiten der Merck KGaA
verantwortlich. Die Konzernfunktion „Group Tax“ ist allge- umschreibt sie die Kultur der Steuer-Compliance im
mein für die steuerlichen Angelegenheiten der Merck KGaA Konzern,
zuständig. Sie gibt die im Konzern geltenden steuerlichen legt sie die Ziele unserer Steuer-Compliance fest,
Standards vor – mit Ausnahme der Standards für Zölle, gibt sie den organisatorischen Rahmen für Aufgaben,
Verbrauchsteuern und Lohnsteuer. Die Einheit „Exportkon- Rollen und Zuständigkeiten vor, um die Einhaltung steu-
trolle und Zollbestimmungen“ innerhalb der Konzernfunk- erlicher Vorschriften im Konzern zu gewährleisten, und
tion „Environment, Health, Safety, Security, Quality“ (EQ) stellt sie Grundregeln für den Austausch steuerlich rele-
verantwortet Zölle und Verbrauchsteuern. Für die Lohn- vanter Informationen auf.
steuer ist die Konzernfunktion „Human Resources“
Die Steuerrichtlinie hat die Geschäftsleitung verabschiedet.
zuständig. Bestimmte steuerliche Aufgaben nehmen andere
Sie gilt für den gesamten Konzern. Mindestens einmal jähr-
Einheiten der Merck KGaA oder „Merck Business Services“
lich überprüfen und ändern wir sie bei Bedarf. Es gibt auch
(MBS) wahr.
anlassbezogene Überprüfungen und Anpassungen: Dies ist
Verantwortlich für die Steuerfunktion im Konzern ist
bei außergewöhnlichen Ereignissen der Fall – beispielsweise,
der Group Chief Financial Officer (CFO). Seine steuerlichen
wenn sich die Geschäftsstrategie, Organisationsstrukturen
Aufgaben überträgt er der Head of Group Tax. Diese legt
oder Risikomanagementprozesse ändern. Zuständig für die
zudem die Organisationsstruktur der Funktion „Group Tax“
jährlichen und die anlassbezogenen Prüfungen sowie für
fest, überwacht sie laufend und passt sie bei Bedarf an.
Änderungen der Steuerrichtlinie ist die Head of Group Tax.
Die Funktion besteht aus fünf Einheiten. Darüber hinaus
Sie diskutiert Änderungen der Richtlinie mit der Geschäfts-
berichtet die lokale Steuereinheit in den Vereinigten Staaten
leitung.
unmittelbar an die Head of Group Tax.
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