Geschäftsbericht 2017 - Weser-Elbe Sparkasse
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Geschäftsbericht 2017
Gut für mich.
Weser-Elbe
Sparkasse
wespa.de2 Geschäftsbericht 2017 Herausgeber: Weser-Elbe Sparkasse Bürgermeister-Smidt-Str. 24-30 27568 Bremerhaven Telefon 0471 4800-0 FAX 0471 4800-9999 www.wespa.de info@wespa.de
3 Geschäftsbericht 2017 Inhalt Geschäftsstellen 4 Die Weser-Elbe Sparkasse in Zahlen 5 Lagebericht 6 Grundlagen der Sparkasse und Geschäftsmodell 6 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen im Jahr 2017 7 Darstellung, Analyse und Beurteilung des Geschäftsverlaufs 9 Darstellung, Analyse und Beurteilung der Lage 14 Nachtragsbericht 17 Risikobericht 17 Prognosebericht 32 Jahresabschluss 35 Jahresbilanz zum 31. Dezember 2017 36 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 38 Anhang 39
4 Geschäftsbericht 2017 Geschäftsstellen Telefon: 0471 4800-0 Bad Bederkesa Am Markt 9 Beverstedt Logestr. 1 Bokel Hauptstr. 34 Cadenberge Am Markt 3 Debstedter Weg Debstedter Weg 11 Dorum Am Marktplatz 4 Flötenkiel Langener Landstr. 18-22 Geestemünde Grashoffstr. 6 Grünhöfe Schillerstr./Altonaer Str. Hagen Amtsdamm 26 Hauptbahnhof Friedrich-Ebert-Str. 64 Hauptstelle Bürgermeister-Smidt-Str. 24-30 Hechthausen Hauptstr. 24 Hemmoor Rathausplatz 1 Ihlienworth Hauptstr. 17 Lamstedt Große Str. 16 Langen Leher Landstr. 27 Lehe Hafenstr. 126 Leherheide Hans-Böckler-Str. 32 A Loxstedt Von-Marschalk-Str. 2 Neuhaus Amtshof 6 Nordholz Elbestr. 4 Otterndorf Cuxhavener Str. 18 Schiffdorf Bohlenstr. 7 Spaden Leher Str. 8 Stotel Burgstr. 43 Wanna Landesstr. 69 Wulsdorf Weserstr. 94 A Mobile Geschäftsstelle (jeweils Anfahrt Ortsmitte) Bexhövede | Bülkau | Geestenseth | Lunestedt | Midlum | Neuenkirchen | Neuenwalde | Oberndorf | Osten | Sandstedt | Sellstedt | Spieka | Wingst | Wulsbüttel SB-Filiale oder Geldautomat SB Bahnhofspassage Friedrich-Ebert-Str. 73 SB Basbeck Stader Str. 93 SB Bohmsiel Bohmsiel 1 SB Debstedt Langener Str. 68 GA Kinocenter Havenhaus Karlsburg 2 SB Klinikum Bremerhaven Postbrookstr. 103 SB Obere Bürger Obere Bürger 59 B SB Otterndorf-Stadtmitte Marktstr. 10 SB Roter Sand Rudloffstr. 148 SB Schiffdorfer Chaussee Schiffdorfer Chaussee 18 SB Surheide Carsten-Lücken-Str. 116 SB Wremen Wremer Straße 135
5
Geschäftsbericht 2017
Unser Ergebnis
3.835 3.184
2017 Mio. EUR
Bilanzsumme
Mio. EUR
Kreditvolumen
2.629 1,5 320
Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR
Kundeneinlagen Jahresüberschuss Eigenkapital inkl.
Fonds für allg. Bankrisiken
Unser Beitrag
180 723
TEUR
2017 Jahre
beim Kunden
Gesellschaftliches
Engagement
877 54 47
Geschäftsstellen
(inkl. Mobile und SB- Mio. EUR
MitarbeiterInnen Geschäftsstellen) Personalaufwand6
Geschäftsbericht 2017
Lagebericht
schaft sowie der öffentlichen Hand zu
Grundlagen der Sparkasse sichern, die finanzielle Eigenversorgung der
und Geschäftsmodell Bürgerinnen und Bürger zu stärken und die
Entwicklung der Region zu fördern. Dieser
Die Weser-Elbe Sparkasse ist gemäß öffentliche Auftrag ist im Sparkassengesetz
§ 3 NSpG eine Anstalt des öffentlichen des Landes Niedersachsen niedergelegt und
Rechts. Sie ist Mitglied des Sparkassenver- prägt unser gesamtes Geschäftsmodell. Wir
bands Niedersachsen (SVN), des Hanseati- handeln nicht ausschließlich gewinn-,
schen Sparkassen- und Giroverbands (HSGV) sondern auch gemeinwohlorientiert.
und über diese dem Deutschen Sparkassen-
und Giroverband e.V. (DSGV) angeschlossen. Wir arbeiten rentabel, um unsere Kapitalba-
Sie ist beim Amtsgericht Bremen unter der sis für die Zukunft zu stärken. Erträge, die
Nummer HRA 4079 im Handelsregister wir nicht zur Stärkung unseres Eigenkapitals
eingetragen. verwenden, fließen in die Region zurück zur
Finanzierung gesellschaftlich wichtiger
Träger der Weser-Elbe Sparkasse ist der Projekte und Strukturen. Als Sparkasse
Sparkassenzweckverband Weser-Elbe fördern wir mit unserer Geschäftstätigkeit
Sparkasse. An diesem Träger halten die verlässlich die Entwicklung von Wirtschaft,
Sparkassenstiftung Bremerhaven und der Gesellschaft und Lebensqualität in der
Landkreis Cuxhaven jeweils 50 % der Region.
Anteile. Das Geschäftsgebiet der Sparkasse
umfasst die Stadt Bremerhaven sowie den Wir verwenden die Einlagen unserer Kunden
Landkreis Cuxhaven. zur Refinanzierung von Krediten an kleine
und mittlere Unternehmen, private Personen
Die Weser-Elbe Sparkasse ist als Mitglied in und Kommunen in der Region. Wir ermögli-
den Sparkassenstützungsfonds des Spar- chen auch wirtschaftlich schwächeren
kassenverbandes Niedersachsen und des Personen die Teilnahme am Wirtschaftsle-
Hanseatischen Sparkassen- und Giroverban- ben, stellen Basis-Bankdienstleistungen für
des dem Sicherungssystem der Deutschen jedermann bereit und geben Kleinkredite zu
Sparkassenorganisation angeschlossen. fairen und verlässlichen Konditionen.
Dieses Sicherungssystem ist von der BaFin
als Einlagensicherungssystem nach dem Wir verfolgen eine verantwortungs- und
EinSiG anerkannt worden. risikobewusste Geschäftspolitik. Wir
refinanzieren uns hauptsächlich über unsere
Organe der Weser-Elbe Sparkasse sind der Einlagen oder im Interesse unserer Kunden
Vorstand und der Verwaltungsrat. Der bei Förderbanken. Wir kennen unsere
Vorstand besteht aus drei Mitgliedern. Er Kunden persönlich und betreuen sie
leitet die Sparkasse in eigener Verantwor- langfristig, deshalb fördern wir Investitionen
tung und vertritt die Sparkasse gerichtlich mit Maß und Weitblick. Unsere geschäftspo-
und außergerichtlich. Der Verwaltungsrat litischen Ziele machen wir transparent. Wir
besteht aus dem Vorsitzenden und verhalten uns fair und respektieren die
17 weiteren Mitgliedern. Der Verwaltungsrat Gesetze.
berät den Vorstand und überwacht dessen
Geschäftsführung.
Die Sparkasse ist ein regionales Wirtschafts-
unternehmen mit der Aufgabe, die geld- und
kreditwirtschaftliche Versorgung der
Bevölkerung, der mittelständischen Wirt-7
Geschäftsbericht 2017
Gesamtwirtschaftliche und branchenbezo- Der private Konsum hat sich 2017 real um
gene wirtschaftliche Rahmenbedingungen 2,0 % ausgeweitet und ist somit in annä-
im Jahr 2017 hernd gleichem Tempo wie schon im
vorangegangenen Jahr gewachsen. Die
Allgemeine wirtschaftliche Entwicklung Sparquote der privaten Haushalte blieb trotz
anhaltend niedriger Zinsen konstant bei
Im Euroraum 9,7 %. Die Lage auf dem Arbeitsmarkt war
gut, was sich in einer hohen Arbeitsplatz-
Die Erholung im Euroraum gewann 2017 an sicherheit und allmählich stärker in Lohn-
Fahrt. Das Wachstum liegt bei 2,4 % und hat steigerungen niederschlägt. Die Zahl der
damit ein Tempo erreicht, das über dem Erwerbstätigen ist 2017 um rund 1,5 %
Potenzialwachstum liegt. Die Arbeitslosen- gestiegen. Die Arbeitslosenquote ist im
quoten konnten in den meisten Ländern Mittel des Jahres auf 5,7 % und damit auf
abgebaut werden. Vor allem Spanien lag den niedrigsten Stand Gesamtdeutschlands
2017 beim Wachstum des BIP deutlich über seit der Wiedervereinigung gesunken.
dem Schnitt, Frankreich und Italien blieben
darunter, konnten aber ihr Wachstumstem-
Im Geschäftsgebiet
po ebenfalls steigern.
Wirtschaftlich wird Bremerhaven unverän-
Im Bundesgebiet
dert durch die schwierigen Rahmenbedin-
gungen geprägt. Einen bedeutenden Anteil
Deutschland erreichte ein Wirtschaftswachs-
der Bremerhavener Wertschöpfung leisten
tum von 2,2 %. Dieses wurde vor allem von
Unternehmen im Hafenumschlag bzw. in der
der Binnenwirtschaft getragen, doch auch
Logistikdienstleistung. Ferner gibt es
der deutsche Außenhandel konnte erneut
positive Entwicklungen im Bereich des
einen Wachstumsanteil beisteuern. Sowohl
Städte-, Event- und Kurzzeit-Tourismus
die Exporte als auch die Importe erhöhten
(Alter/Neuer Hafen) sowie im Kreuzfahrtge-
sich mit preisbereinigten Raten von 4,7 %
schäft. Die Schifffahrtsbranche befindet sich
bzw. 5,2 % sehr deutlich. Der reale Außen-
weiterhin in einem Umfeld von strukturellen
beitrag legte per Saldo zu und steuerte 0,2
Überkapazitäten. Eine nachhaltige und
Prozentpunkte zum BIP-Wachstum bei. Der
substanzielle Erholung der Branche ist
Außenhandelsüberschuss Deutschlands, der
derzeit nicht absehbar.
vor allem ein Marktergebnis und nicht
Ausdruck wirtschaftspolitischer Interventio-
Die Arbeitslosenquote im Bundesland
nen ist, blieb somit 2017 auf seinem sehr
Bremen betrug zum Jahresende 9,9 % und
hohen Niveau.
hat sich damit im Vergleich zum Vorjahr
(10,1 %) verbessert. In der Stadt Bremer-
2017 war auch geprägt von einer verstärkten
haven lag die Arbeitslosenquote bei 12,4 %.
Investitionstätigkeit der Unternehmen, die
Gegenüber dem Vorjahr reduzierte sich die
jedoch erst recht spät ansprang, trotz der
Arbeitslosenquote um 0,9 Prozentpunkte.
seit Jahren ungewöhnlich günstigen
Finanzierungssituation. Die Bruttoanlagein-
Die Wirtschaftsregion Cuxhaven ist traditio-
vestitionen erhöhten sich real um 3,0 %,
nell landwirtschaftlich geprägt, verfügt
wovon die Ausrüstungsinvestitionen mit
darüber hinaus aber über eine vielfältige
einem realen Zuwachs von 3,5 % den
Standortstruktur, die neben wenigen
größten Teil ausmachten. Aber auch die
Großbetrieben vor allem von kleineren und
Bauinvestitionen legten mit 2,6 % deutlich
mittleren Unternehmen geprägt ist. Ein
zu, darunter mit 3,1 % die Teilkomponente
besonderes Kompetenzprofil weist die
Wohnbauten überproportional.
Region in den Bereichen Milch-, Ernährungs-8
Geschäftsbericht 2017
und Fischwirtschaft, regenerative Energien Produktion, Vertrieb und auch Abwicklung
und maritime Wirtschaft aus. Der traditionell der Universalbanken, die heute überall
starke Tourismussektor wird zunehmend durch spezialisierte Anbieter herausgefor-
durch den wachsenden Teilbereich des dert werden. Wir stellen uns diesem
Gesundheitstourismus ergänzt. Wettbewerb mit dem aktiven Angebot einer
ganzheitlichen, auf die persönlichen
Im Bundesland Niedersachsen lag die Wünsche und Anforderungen eines Kunden
Arbeitslosenquote zum Jahresende bei abgestellten Beratung sowie mit innovativen
5,5 % und damit unter Vorjahresniveau Anlageprodukten. So profitiert letztlich der
(5,8 %). Im Landkreis Cuxhaven betrug die Verbraucher von dem Wettbewerb, den die
Arbeitslosenquote 5,4 % (Vorjahr: 5,7 %). bewährten kreditwirtschaftlichen Strukturen
in Deutschland ermöglichen.
Zusammenfassend ist festzustellen, dass die
Elbe-Weser-Region grundsätzlich ähnliche Die Sparkassen-Finanzgruppe ist einerseits
Trendentwicklungen wie das Bundesgebiet regional verwurzelt und dezentral organi-
aufweist, aber aufgrund der strukturell siert; andererseits verfügt sie über einen
schwächeren wirtschaftlichen Ausgangssitu- leistungsstarken Verbund mit erfolgreichen
ation von konjunkturellen Impulsen auf überregionalen Partnern. Diese effiziente
internationaler und nationaler Ebene und Arbeitsteilung ermöglicht es, unseren
den damit verbundenen arbeitsmarkttechni- Kunden auch künftig die gesamte Breite der
schen Entwicklungen in geringerem Umfang Finanzdienstleistungen flächendeckend
profitiert. anzubieten.
Entwicklung in der Kreditwirtschaft Entwicklung des Zinsniveaus
Das Drei-Säulensystem der deutschen Die EZB hat ihre Leitzinsen 2017 unverän-
Kreditwirtschaft, bestehend aus Sparkassen, dert gelassen. Die Verzinsung für Guthaben
Genossenschafts- und Privatbanken, hat in der Geschäftsbanken auf die Einlagefazilität
den vergangenen Jahrzehnten dazu und für Überschussreserven lag damit noch
beigetragen, dass sich alle Kreditinstitute immer bei der schon seit März 2016 gelten-
den Anforderungen eines wachsenden den Negativverzinsung von -0,4 %. Auch
Wettbewerbs permanent anpassen mussten. die Ankaufprogramme von Wertpapieren
Dieser Anpassungsdruck führte auch dazu, wurden fortgesetzt, zunächst erfolgten
dass den Kunden in Deutschland qualitativ Nettokäufe von 80 Mrd. Euro monatlich, ab
hochwertige Finanzdienstleistungen zu April 2017 von 60 Mrd. Euro monatlich. Für
attraktiven Preisen angeboten werden. Der 2018 hat die EZB die Fortsetzung ihres
intensive Wettbewerb führte mit dem expansiven Kurses bereits angekündigt. Ihre
aggressiven Marktauftritt der Direktbanken Anleihekäufe wird sie bis mindestens
zu Marktanteilsverlusten insbesondere bei September fortsetzen, wenn auch mit einem
Sparkassen, die als Marktführer eine reduzierten monatlichen Kaufvolumen. Erst
besonders große Angriffsfläche bieten. Die nach Ende der Netto-Käufe will sie an eine
neuen Technologien verändern und ver- Änderung der Leitzinsen gehen.
drängen zunehmend die klassischen
Abwicklungsaufgaben der Kreditinstitute. Veränderungen der rechtlichen Rahmen-
Hier sind vor allem neben den Direktbanken, bedingungen
internetbasierte Bezahlsysteme oder der
computergestützte Wertpapierhandel zu Auch in 2017 wurden vom Gesetzgeber
nennen. Zahlreiche klassische Aufgaben von weitere Regulierungsmaßnahmen in Kraft
Universalbanken werden inzwischen durch gesetzt, die die Kreditwirtschaft weiter
Spezialanbieter wahrgenommen. Das betrifft belasten.9
Geschäftsbericht 2017
die IT von Banken (BAIT) veröffentlicht. Wie
Ende Dezember 2016 haben die BaFin und die Mindestanforderungen an das Risikoma-
die Deutsche Bundesbank eine Allgemein- nagement der Banken (MaRisk) interpretie-
verfügung zur Unterlegung von Zinsände- ren auch die BAIT die gesetzlichen Anforde-
rungsrisiken erlassen. Seit Beginn des rungen des § 25a Absatz 1 Satz 3 Nr. 4 und 5
Jahres 2017 sind die Kreditinstitute dadurch Kreditwesengesetz (KWG). Sie sind ab ihrer
aufgefordert, einen Eigenmittelzuschlag für Veröffentlichung in Kraft und stellen den
das Zinsänderungsrisiko quartalsweise zu zentralen Baustein für die IT-Aufsicht über
berechnen und zu melden. Die Verfügung den Bankensektor in Deutschland dar.
gilt für alle nicht systemrelevanten Banken,
die noch keinen SREP-Bescheid erhalten Darstellung, Analyse und Beurteilung des
haben. Dieser SREP-Kapitalzuschlag dient Geschäftsverlaufs
ebenfalls der Unterlegung des Zinsände-
rungsrisikos sowie weiterer wesentlicher Bestand Veränderungen Bestand
Risiken, die von der BaFin definiert werden. 2017 2017 2017 2016
Daneben werden weitere Eigenmittelanfor- Mio. EUR Mio. EUR % Mio. EUR
derungen zur Unterlegung von Risiken in Geschäfts-
volumen¹
3.895,4 127,3 3,4 3.768,1
Stresssituationen festgelegt. Die Deutsche Bilanzsum-
me
3.834,6 129,8 3,5 3.704,8
Bundesbank wird für die unter ihrer Aufsicht
1) Bilanzsumme inkl. Eventualverbindlichkeiten
stehenden Kreditinstitute die SREP-
Kapitalzuschläge bis 2018 festsetzen. Bilanzsumme und Geschäftsvolumen
Seit dem 30. Juni 2017 sind alle Kreditinsti- Vor dem Hintergrund eines fortwährend
tute verpflichtet, im Rahmen des FINREP- anspruchsvollen wirtschaftlichen Umfelds
Meldewesens quartalsweise umfangreiche sowie eines fordernden Wettbewerbs
Finanzdaten über die Deutsche Bundesbank bewerten wir die Geschäftsentwicklung als
an die Europäische Zentralbank einzu- gut. Mit der Entwicklung des Jahres 2017
reichen. Hierdurch wurde der Umfang der zu lagen wir über dem Vorjahresergebnis und
meldenden Daten deutlich erweitert. Für die über der ursprünglichen Planung. Ursächlich
Kreditinstitute ist somit ein deutlich höherer für die positive Entwicklung von Geschäfts-
Ressourceneinsatz die Konsequenz. volumen und Bilanzsumme war sowohl das
Wachstum des Kundeneinlagen- als auch
Am 26. Juni 2017 ist das neue Geldwäsche- des Kundenkreditgeschäfts.
gesetz (GwG) in Kraft getreten. Das völlig
neu systematisierte und im Umfang deutlich Wir sind das größte regionale Kreditinstitut
erweiterte Gesetz führt zu einem hohen im Elbe-Weser-Raum. Im abgelaufenen
Umsetzungsaufwand in den Kreditinstituten. Geschäftsjahr konnten wir unsere Marktfüh-
rerschaft im Geschäftsgebiet behaupten.
Die BaFin hat am 27. Oktober 2017 die seit
langem erwartete finale Fassung der
novellierten Mindestanforderungen an das
Risikomanagement (MaRisk) vorgelegt. Das
Rundschreiben tritt mit Veröffentlichung in
Kraft. Während Klarstellungen umgehend
anzuwenden sind, gilt für sogenannte
Neuerungen eine Umsetzungsfrist bis
31. Oktober 2018.
Am 3. November 2017 hat die BaFin darüber
hinaus Bankaufsichtliche Anforderungen an10
Geschäftsbericht 2017
Aktivgeschäft (einschließlich Passiv- Forderungen an Kreditinstitute
Posten 1 unter dem Strich)
Die Forderungen bestehen im Wesentlichen
Bestand Veränderungen Bestand aus Verrechnungsguthaben, die stichtags-
2017 2017 2017 2016
bezogenen Schwankungen unterliegen. Eine
Mio. EUR Mio. EUR % Mio. EUR längerfristige Geldanlage wurde aufgrund
Kundenkredit-
volumen
3.183,6 46,6 1,5 3.137,0 der Negativ-Verzinsung im Geschäftsjahr
darunter: nicht eingegangen.
- KK-Kredite 146,5 -12,6 -7,9 159,1
- Real- und
2.820,6 69,7 2,5 2.750,9 Wertpapiervermögen
Personalkredite
Forderungen an
26,2 -4,7 -15,2 30,9
Kreditinstitute
Wertpapier- Im Rahmen der Geschäftsstrategie der
377,5 -32,3 -7,9 409,8
vermögen Weser-Elbe Sparkasse wird für den gesam-
ten Depot-A-Bestand das Konzept einer
Kundenkreditvolumen breiten Diversifikation und Risikostreuung
erfolgreich umgesetzt. Ein großer Teil der
Das Kundenkreditvolumen entwickelte sich Eigenanlagen (ca. 49 %) wird über Spezial-
positiv und damit leicht über unseren fonds gesteuert. Der übrige Teil der Eigen-
Erwartungen. Die positive Entwicklung des anlagen dient im Wesentlichen der Erfüllung
Kundenkreditgeschäfts war sowohl im aufsichtsrechtlicher Anforderungen. Die
Privat- als auch Geschäftskundenbereich zu Entwicklung des Wertpapiervermögens war
beobachten. Im Bereich der Konsumenten- dadurch gekennzeichnet, dass Fälligkeiten
kredite haben wir zwar einen Rückgang von - und Verkäufe zur Reduzierung von Refinan-
9,6 Mio. EUR zu verzeichnen – aber mit zierungen bei KI genutzt wurden. Trotz der
einem Zuwachs von über 43 Mio. EUR verlief anhaltend niedrigen Zinsen ist das Wertpa-
die Entwicklung der Wohnungsbaukredite piervermögen weiterhin eine wichtige
dagegen sehr positiv. Die Kredite an Ertragssäule der Weser-Elbe Sparkasse.
gewerbliche Kunden nahmen um 22,2 Mio.
EUR zu. Beteiligungen/Verbundene Unternehmen
Aus öffentlichen Förderprogrammen wurden Unter Beteiligungen und Anteile an verbun-
38,7 Mio. EUR zinsgünstige Darlehen an denen Unternehmen wies die Weser-Elbe
Unternehmen und Existenzgründer vermit- Sparkasse per 31.12.2017 Anteile an 20
telt. Unternehmen aus.
Die neuen Kredit- und Darlehenszusagen Die Anzahl an Beteiligungen belief sich wie
(600,3 Mio. EUR) übertrafen den Vorjahres- im Vorjahr auf 15 (Buchwert von insgesamt
wert von 555,1 Mio. EUR. 23,4 Mio. EUR (2016: 25,4 Mio. EUR). Der
Rückgang der Beteiligungen gegenüber dem
Insgesamt wurden 1.660,2 Mio. EUR an Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus einer
gewerbliche Kunden und 1.398,9 Mio. EUR Abschreibung auf die Beteiligung am SVN.
an Privatkunden ausgereicht. Die Weser-
Elbe Sparkasse ist der größte Kreditgeber in Die Anzahl der verbundenen Unternehmen
der Region und leistet damit einen wertvol- im Wert von 16,4 Mio. EUR (Vorjahr: eben-
len Beitrag zur Weiterentwicklung des falls 16,4 Mio. EUR) belief sich weiterhin auf
Standorts. fünf. Hierbei handelt es sich um die Tochter-
unternehmen, die gemeinsam mit der
Weser-Elbe Sparkasse einen Dienstleis-
tungsverbund bilden. Diese Unternehmen
ergänzen die Kernaktivitäten der Weser-Elbe11
Geschäftsbericht 2017
Sparkasse durch eigene Dienstleistungen,
insbesondere im Immobilienbereich. Dienstleistungen und außerbilanzielle
Geschäfte
Passivgeschäft
Das Geschäftsjahr 2017 wurde im Bereich
Bestand Veränderungen Bestand der Dienstleistungen insbesondere geprägt
2017 2017 2017 2016 durch Umsatzzuwächse im Wertpapier-,
Mio. Mio. % Mio.
EUR EUR EUR
Auslands- sowie Immobiliengeschäft.
Mittelaufkommen
2.629,4 94,2 3,7 2.535,2
von Kunden
Dienstleistungen
darunter:
-Sparkapital 1.137,8 -37,6 -3,2 1.175,4
Im Geschäftsjahr wurden insgesamt 1.694
-Nachrangkapital 2,2 - 0,0
2,2
Bausparverträge mit einer durchschnittli-
-Sonstige Einlagen 1.489,4 129,6 9,5 1.359,8
chen Bausparsumme von 55,6 TEUR
Verbindlichkeiten
ggü. KI
830,1 -13,5 -1,6 843,6
(Vorjahr: 47,4 TEUR) und einem Volumen
darunter: von insgesamt 94,2 Mio. EUR (Vorjahr: 95,9
-Nachrangkapital 8,2 8,2 - 0,0 Mio. EUR) abgeschlossen.
Mittelaufkommen von Kunden Die Anzahl der Versicherungsverträge
verringerte sich um 61 auf 7.648. Die
Das Mittelaufkommen von Kunden (ein- Umsätze erhöhten sich trotzdem auf 47,9
schließlich verbriefter Verbindlichkeiten) Mio. EUR (+0,5 Mio. EUR).
nahm zu und fiel sogar etwas höher aus als
ursprünglich erwartet. Im Immobiliengeschäft wurden 315 Immobi-
lien mit einem beurkundeten Volumen von
Die Zunahme des Mittelaufkommens von 40,0 Mio. EUR vermittelt (Vorjahr: 251
Kunden resultierte aus dem Plus bei den Immobilien/26,8 Mio. EUR.
täglich fälligen Verbindlichkeiten (+130,3
Mio. EUR). Vor dem Hintergrund der Erfreulich entwickelte sich der Umsatz im
unklaren wirtschaftlichen Entwicklung sowie Wertpapiergeschäft. Gegenüber dem Vorjahr
dem weiterhin niedrigen Zinsniveau wiesen nahm dieser um 42,4 % auf 305,8 Mio. EUR
die täglich fälligen Anlageformen weiterhin zu und lag damit deutlich über dem erwarte-
den höchsten Bestand aus. Der Zuwachs im ten Wert. Die Aktien- und Investmentumsät-
Privatkundengeschäft betrug 70,0 Mio. EUR ze sowie die DekaBank-Depotumsätze
(+3,4 %) - das Volumen der Einlagen von stiegen um 32,0 Mio. EUR auf 92,1 Mio. EUR
Firmenkunden nahm um 17,0 Mio. EUR zu (+53,2 %) bzw. um 43,8 Mio. EUR auf 152,8
(+4,4 %). Mio. EUR (+40,2 %).
Die Gesamtersparnisse, also die bilanzwirk- Im Auslandsgeschäft stiegen die Umsätze im
samen Anlagen zuzüglich der Wertpapieran- Dokumentengeschäft um 2,4 Mio. EUR auf
lagen, erreichten 3.406,8 Mio. EUR. 12,4 Mio. EUR. Die Umsätze im Devisenhan-
delsgeschäft erhöhten sich von 59,9 Mio.
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten EUR auf 90,9 Mio. EUR (+51,8 %).
Durch den Abbau der Bestände im Depot A Im Dienstleistungsgeschäft konnten die
konnten die Verbindlichkeiten gegenüber positiven Erwartungen, insbesondere
Kreditinstituten weiter abgebaut werden. aufgrund der Entwicklungen im Wertpapier-,
Hierbei handelt es sich um die bewusste Auslands- sowie Immobiliengeschäft, noch
Reduzierung von Refinanzierungen. übertroffen werden.12
Geschäftsbericht 2017
Derivate weiterhin das Ziel einer sukzessiven
Personalreduzierung. Wir flankieren diesen
Derivative Finanzinstrumente dienten Weg, indem wir unsere Geschäftsprozesse
ausschließlich der Sicherung eigener kontinuierlich optimieren. Um einen
Positionen sowie der Kundengeschäfte und sozialverträglichen Stellenabbau zu errei-
nicht spekulativen Zwecken. Eine Gliede- chen, ist der Abschluss von Altersteilzeitver-
rung, wie sich die Kontrakte nach Art und trägen möglich.
Umfang sowie Kontrahenten zusammenset-
zen, ist dem Anhang zum Jahresabschluss Von den Mitarbeitern sind 456 im Markt
zu entnehmen. sowie 315 in den Stabsbereichen tätig. Von
den 52 Auszubildenden absolvieren 51 eine
Investitionen/Wesentliche Baumaßnah- Ausbildung nach dem Berufsbild für
men und technische Veränderungen Bankkaufleute. Ein Auszubildender wird als
IT-Kaufmann ausgebildet.
Wichtigste und umfangreichste Baumaß-
nahme 2017 war die Neugestaltung des Von den 20 Auszubildenden, die 2017 ihre
Kundenforums der Hauptstelle. Der über 20 Ausbildung mit Erfolg beendeten, haben wir
Jahre alte Bereich wurde umfassend neu 17 in das Angestelltenverhältnis übernom-
gestaltet, es wurden sechs neue Räume für men; den übrigen Auszubildenden konnte
die diskrete Beratungssituation geschaffen, kein entsprechendes Angebot unterbreitet
der Servicebereich wurde komplett neu werden. Die Quote der Auszubildenden,
strukturiert und es wurde ein moderner gemessen am gesamten Personalbestand,
Empfangs- und Wartebereich geschaffen. betrug 5,9 %.
Neu ist auch die individuelle Gestaltung der
Beratungsräume für die Immobilienbera- In Sachen Fortbildung bietet die Weser-Elbe
tung. Die Ausstattung dieser Räume Sparkasse neben diversen internen und
orientiert sich an den Themen „Loft“, externen Fach-, Führungs- und Persönlich-
„Ideenreich“, „Terrasse“, „Küche“ und keitsseminaren auch die Studiengänge zum
„Nest“. Zusätzlich wurden moderne, digitale Sparkassenfachwirt, Bankfachwirt, Sparkas-
Informationsmedien für die Kunden instal- senbetriebswirt und Bachelor of Science in
liert. Kooperation mit der Sparkassenakademie
Niedersachsen und der S-Hochschule an.
Ein weiterer Schwerpunkt lag in der umfang- Darüber hinaus wurde für die Umsetzung
reichen Erneuerung der Sicherheitstechnik spezieller Vorgaben ein umfangreicher
in der Weser-Elbe Sparkasse, um den Schulungsprozess OSPlus neo sowie MIFID II
aktuellen Anforderungen an moderne initiiert, den eine Vielzahl von Kolleginnen
Sicherheitseinrichtungen Rechnung zu und Kollegen durchlaufen haben. Zudem
tragen und das Sicherheitsniveau zu setzt auch die Weser-Elbe Sparkasse in
erhöhen. Zeiten der Digitalisierung vermehrt auf E-
Learning-Formen wie Web-based-Training
Insgesamt wurden ca. 3,9 Mio. EUR inves- oder Blended Learning. Auch die Beratung
tiert. auf Basis des Finanzkonzeptes wurde durch
die umfassende Schulung aller Mitarbeiter in
Personal- und Sozialbereich der Privatkundenberatung kundenorientiert
digitalisiert.
Die Gesamtzahl der Beschäftigten verringer-
te sich gegenüber dem Vorjahr von 906 auf Das Ziel, den Mitarbeiterinnen und Mitarbei-
877, von denen 523 vollzeitbeschäftigt und tern eine gute Vereinbarkeit von Beruf und
302 teilzeitbeschäftigt sowie 52 in der Familie zu ermöglichen, wurde auch in 2017
Ausbildung waren. Wir verfolgen künftig konsequent verfolgt. Darüber hinaus haben13
Geschäftsbericht 2017
verschiedene Maßnahmen zur Gesundheits- des Kundengespräches stehen bei uns die
förderung im Rahmen des betrieblichen Wünsche, Ziele und Bedürfnisse des Kunden.
Gesundheitsmanagements großen Anklang Unsere Intention ist es, den Kunden
gefunden. bedarfsgerecht und ganzheitlich zu beraten.
Zeitgleich haben wir den Anspruch, Kunden-
Des Weiteren können die Mitarbeiter der aufträge zügig und fehlerfrei zu bearbeiten.
Weser-Elbe Sparkasse attraktive Modelle der Fehler oder Kundenanregungen werden von
Arbeitszeit nutzen, von variablen Arbeitszei- uns umgehend bearbeitet und konsequent
ten über Teilzeitarbeit bis zur Altersteilzeit. für einen ständigen Verbesserungsprozess
Von Altersteilzeitregelungen machen zurzeit genutzt. Die Qualität unserer Beratungen
acht Mitarbeiter Gebrauch. Darüber hinaus lassen wir uns regelmäßig in Testkäufen
nutzten über 100 Mitarbeiter - im Rahmen widerspiegeln. Darüber hinaus haben wir im
der Vereinbarung „WESPA 2021“ - das Berichtsjahr eine Kundenzufriedenheitsbe-
Angebot, Gehalt in Freizeit umzuwandeln. fragung durchgeführt.
Allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern Für die ganzheitliche Beratung nutzen wir
gebührt für ihren Einsatz und für die primär eigene Produkte sowie Produkte der
erbrachten Leistungen ein ausdrücklicher Verbundpartner der Sparkassen-
Dank. Finanzgruppe. Zur Abdeckung besonderer
Bedarfe bieten wir unseren Kunden darüber
Kundenbeziehungen hinaus auch Produkte von Dritten an.
Insgesamt können wir somit auf eine
Unsere Kernaufgabe ist die vertrauensvolle umfangreiche Produktpalette zurückgreifen,
und persönliche Betreuung unserer privaten um passgenaue und individuelle Lösungen
und gewerblichen Kunden unter stetiger für unsere Kunden zu schaffen.
Berücksichtigung wirtschaftlicher Grundsät-
ze und nachhaltiger Aspekte. Dabei stehen Wir richten unser Angebot nicht nur an
für die Kunden ein flächendeckend erreich- wenige Kunden, sondern an alle Altersgrup-
bares kreditwirtschaftliches Angebot sowie pen sowie Kunden mit geringen bis hohen
eine an den Bedürfnissen der regionalen Einkommen. Dabei wird jeder qualifiziert
Wirtschaft orientierte Kreditvergabepraxis beraten und unterschiedliche Bedürfnisse
im Mittelpunkt. Wir richten unsere Ge- berücksichtigt. Wir begleiten unsere Kunden
schäftspolitik auf die Erhaltung und Weiter- in Finanzangelegenheiten durch alle
entwicklung der lokalen Wirtschaft aus und Lebensphasen hindurch persönlich. Dazu
begrenzen durch unsere umfassenden gehören für uns auch, Kunden in wirtschaft-
Kenntnisse über die Rahmenbedingungen in lich schwierigeren Phasen als Partner zur
unserem Geschäftsgebiet die Risiken. Seite zu stehen und gemeinsam mit ihnen
Erwirtschaftete Mittel, die wir nicht im individuelle Lösungswege zu erarbeiten.
Rahmen der Geschäftstätigkeit oder zur
Stärkung unserer Substanz benötigen, Soziales Engagement
setzen wir jedes Jahr zur Förderung gesell-
schaftlicher, sozialer und kultureller Zwecke Als Ausdruck unserer gesellschaftlichen und
vor Ort ein. sozialen Verantwortung engagieren wir uns
in erheblichem Maße in unserem Geschäfts-
Die Kundenzufriedenheit gehört zu unseren gebiet. Mit Spenden, durch Sponsoring und
wichtigsten Zielen. Die Basis für unser der Bereitstellung von Stiftungsmitteln
Verständnis als Qualitätsanbieter sind ein fördern wir die Entwicklung und Attraktivität
umfassender und freundlicher Service, eine der Region. Im vergangenen Jahr betrug das
kompetente und bedarfsgerechte Beratung Gesamtvolumen rund 0,72 Mio. EUR. Davon
sowie passende Produkte. Im Mittelpunkt wurden 96 Projekte über Spenden und14
Geschäftsbericht 2017
Sponsoring unterstützt und 142 Förderun- weiterhin durch überdurchschnittliche
gen aus dem Sport-Fonds der Sparkasse Anteile beim Kundenkreditvolumen sowie
begleitet sowie 56 Anträge aus dem Regio- den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditin-
Fonds positiv entschieden. Durch die stituten gekennzeichnet. Demgegenüber
Maßnahmen, die unter anderem soziale sind das Mittelaufkommen von Kunden und
Einrichtungen unterstützten und das das Wertpapiervermögen eher unterdurch-
kulturelle und sportliche Leben in unserem schnittlich ausgeprägt.
Geschäftsgebiet maßgeblich förderten,
haben wir unseren satzungsgemäßen Die Vermögensgegenstände und Rückstel-
Auftrag zur Unterstützung unseres Trägers lungen wurden vorsichtig bewertet. Die
auch im Geschäftsjahr 2017 in verantwor- Rückstellungen werden in Höhe des nach
tungsvoller Weise erfüllt. vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Darstellung, Analyse und Beurteilung Einzelheiten sind dem Anhang zum Jahres-
der Lage abschluss (Abschnitt Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden) zu entnehmen.
Vermögenslage
Nach der durch den Verwaltungsrat noch zu
Mio. EUR in % des Geschäfts-
volumens beschließenden Verwendung des Jahreser-
Kundenkredit-
2017 2016 2017 2016 gebnisses wird die Sicherheitsrücklage
3.183,6 3.137,0 81,7 83,3
volumen 274,9 Mio. EUR betragen; die Eigenmittel
darunter:
- KK-Kredite 146,5 159,1 3,8 4,2 erhöhen sich gegenüber dem Vorjahr um 1,5
- Real- und
Personalkredite
2.820,6 2.750,9 72,4 73,0 Mio. EUR. Neben der Sicherheitsrücklage
Forderungen an
Kreditinstitute
26,2 30,9 0,7 0,8 verfügen wir über einen Fonds für allgemei-
Wertpapier-
377,5 409,8 9,7 10,9 ne Bankrisiken nach § 340 g HGB in Höhe
vermögen
Anlagevermögen 59,5 60,9 1,5 1,6 von 45,1 Mio. EUR sowie ergänzende
Sonstige
Vermögenswerte
248,7 129,5 6,4 3,4 Eigenkapitalbestandteile. Die Zuführung zu
Mittelaufkommen
2.629,4 2.535,2 67,5 67,3 dem Fonds für allgemeine Bankrisiken nach
von Kunden
darunter: § 340g HGB resultiert teilweise aus der
- Sparkapital 1.175,4 31,2
- Sonstige Einlagen
1.137,8
1.489,4 1.359,8
29,2
38,2 36,1
Umwandlung von Vorsorgereserven gemäß
-Nachrangkapital 2,2 - 0,1 - § 340f HGB zur Stärkung des aufsichtsrecht-
Verbindlichkeiten
ggü. KI
830,1 843,6 21,3 22,4
lichen Kernkapitals. Die Vermögenslage ist
Sonstige
Passivposten geordnet.
(einschließlich
Eventual- 161,1 116,0 4,1 3,1
verbindlichkeiten
und Rückstellun-
Die Eigenkapitalanforderungen wurden
gen) jederzeit eingehalten. Die gemäß CRR
Eigene Mittel 274,9 273,3 7,1 7,2
ermittelte Gesamtkapitalquote als Relation
der Eigenmittel zum Gesamtrisikobetrag,
Die Bilanzstruktur zeigt zum Vorjahr
insbesondere bestehend aus Kreditrisiken,
folgende Entwicklung auf: Auf der Aktivseite
Marktrisiken und operationellen Risiken,
ist das Kundenkreditvolumen gestiegen - die
liegt bei 14,54 % (Vorjahr: 13,75 %) und
Forderungen an Kreditinstitute haben sich
damit deutlich über dem gesetzlich vorge-
verringert. Das Wertpapiervermögen im
schriebenen Wert von 8,0 % sowie dem als
Depot A hat sich ebenfalls vermindert. Auf
Mindestgröße festgelegten Zielwert von
der Passivseite verzeichnete das Mittelauf-
10,25 % und bildet somit eine solide Basis.
kommen von Kunden ein deutliches Plus, die
Die Kernkapitalquote beträgt 11,31 % und
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitu-
übersteigt ebenfalls den gesetzlich vorge-
ten waren rückläufig. Im Vergleich zum
schriebenen Wert von 6 % deutlich. Die
niedersächsischen Verbandsdurchschnitt ist
Eigenmittelanforderungen wurden auch
die Bilanzstruktur der Weser-Elbe Sparkasse
unter Berücksichtigung der Kapitalpuffer-15
Geschäftsbericht 2017
Anforderung sowie der durch die BaFin im gesamten Geschäftsjahr 2017 als ausrei-
SREP festgelegten Kapitalzuschläge chend anzusehen. Auch die für die weiteren
jederzeit eingehalten. Beobachtungszeiträume (Laufzeitbänder bis
zu zwölf Monaten) zu berechnenden
Finanzlage Kennzahlen deuten nicht auf zu erwartende
Engpässe hin. Weitere Angaben zu den
Die Zahlungsfähigkeit der Weser-Elbe Liquiditätsrisiken enthält der Risikobericht.
Sparkasse war im Geschäftsjahr aufgrund
der vorhandenen Liquiditätsvorsorge Nach unserer Finanzplanung ist die Zah-
jederzeit gegeben. Zur Überwachung lungsbereitschaft auch für die absehbare
unserer Zahlungsfähigkeit bedienen wir uns Zukunft gesichert.
kurz- und mittelfristiger Liquiditätsübersich-
ten. Diese enthalten sowohl die fälligen Ertragslage
Geldanlagen und -aufnahmen als auch die
Darstellung nach der Gewinn- und
Prognosewerte des Kundengeschäfts - ggfs. Verlustrechnung 2017 2016
werden diese in einem weiteren Schritt um Zinsüberschuss
(einschließlich GuV-Position
Erfahrungswerte und Zielwerte ergänzt. 3, 4 und 17)
77,5 81,8
Größere Veränderungen werden min. Provisionsüberschuss 27,9 24,9
vierteljährlich analysiert und zusammen mit Verwaltungsaufwand -68,2 -69,4
den neueren Erkenntnissen und Informatio- a) Personalaufwand -46,9 -46,5
nen in den turnusmäßig zu erstellenden b) Sachaufwand -21,3 -22,9
Übersichten berücksichtigt. Teilergebnis 37,2 37,3
Nettoergebnis des Handelsbestands 0,0 0,0
Die eingeräumten Kredit- bzw. Dispositions- Sonstige ordentliche Erträge und
-4,9 -2,7
linien bei der Deutschen Bundesbank und Aufwendungen
Ergebnis vor Bewertung
der Landesbank wurden nur in geringem 32,3 34,6
Bewertungsergebnis
Umfang genutzt. Das zur Erfüllung der 14,5 -32,7
Ergebnis nach Bewertung
Mindestreservevorschriften notwendige 46,8 1,9
Zuführung/Entnahme Fonds für
Guthaben wurde in der erforderlichen Höhe allgemeine Bankrisiken
-36,6 0,0
bei der Deutschen Bundesbank unterhalten. Steuern -8,7 -1,0
Jahresüberschuss
1,5 0,9
Es wurden keine neuen Offenmarktgeschäfte
im Jahr 2017 getätigt. Der im Geschäftsjahr weniger als erwartet
rückläufige Zinsüberschuss (-4,3 Mio. EUR)
Die Vorschriften zur Einhaltung der Liquidi- ist weiterhin die bedeutendste Ertragsquelle
tätskennziffer gemäß Liquiditätsverordnung unseres Geschäfts. Sowohl der Zinsertrag als
(LiqV) waren stets erfüllt. Im Jahresverlauf auch der Zinsaufwand reduzierten sich.
bewegte sich die Auslastung in einer Insbesondere konnten die verminderten
Bandbreite zwischen 1,24 und 1,44 deutlich Erträge aus dem Kreditgeschäft aufgrund
über dem vorgeschriebenen Mindestwert des nach wie vor niedrigen Zinsniveaus nicht
von 1,00. kompensiert werden.
Auch die zu erfüllende Liquiditätsdeckungs- Die Steigerung des Provisionsüberschusses
quote (LCR) lag oberhalb des in 2017 zu um 3,0 Mio. EUR ist in erster Linie auf die
erfüllenden Mindestwertes von 0,80. erhöhten Provisionserträge aus dem
Wertpapier-, dem Immobilien- und dem
Die Liquiditätskennziffer lag somit im Versicherungsgeschäft sowie dem Girover-
Berichtsjahr durchgängig auch über dem in kehr zurückzuführen. Die erwarteten Werte
der Risikostrategie festgelegten Mindest- wurden deutlich übertroffen.
wert von 1,20. Damit ist die Liquidität im16
Geschäftsbericht 2017
Der Verwaltungsaufwand hat sich entgegen Buchwertes bei der mittelbar gehaltenen
unserer Erwartungen im Berichtsjahr um Verbundbeteiligung NORD/LB.
1,2 Mio. EUR auf 68,2 Mio. EUR reduziert. Im Im Bewertungsergebnis ist darüber hinaus
Bereich der Personalkosten ist der Aufwand die Umwandlung von Vorsorgereserven
insbesondere aufgrund höherer Rückstel- gemäß § 340f HGB enthalten (25,0 Mio.
lungen für laufende Pensionen gegenüber EUR), die dem Fonds für allgemeine
2016 um 0,4 Mio. EUR gestiegen. Der Bankrisiken zugeführt wurden (insgesamt
Sachaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr 36,6 Mio. EUR).
um 1,6 Mio. EUR gesunken - insbesondere
aufgrund gesunkener EDV-Kosten sowie Das Jahresergebnis nach Steuern von 1,5
verminderter Aufwendungen für Werbung. Mio. EUR liegt über dem Vorjahresergebnis
von 0,9 Mio. EUR und fiel damit besser als
Der Saldo aus der Verrechnung der sonsti- erwartet aus.
gen ordentlichen Erträge / Aufwendungen ist
mit 4,9 Mio. EUR negativ (Vorjahr: Die Kapitalrendite, berechnet als Quotient
-2,7 Mio. EUR). An dieser Stelle werden aus Jahresüberschuss und Bilanzsumme,
Posten aufgenommen, die anderen Positio- beträgt 0,04 % (Vorjahr: 0,02 %).
nen der Gewinn- und Verlustrechnung nicht
zugeordnet werden können; unter anderem Zur weiteren Analyse der Ertragslage
handelt es sich um Erträge und Aufwände unseres Hauses setzen wir für interne
aus der Währungsumrechnung aus Dienst- Zwecke den sogenannten „Betriebsver-
leistungsgeschäften. Im Berichtsjahr ist der gleich“ der Sparkassen-Finanzgruppe ein, in
Anstieg auch auf eine Sonderumlage des dem eine detaillierte Aufspaltung und
Sparkassenverbandes Niedersachsen (SVN) Analyse des Ergebnisses unserer Sparkasse
zurückzuführen. in Relation zur durchschnittlichen Bilanz-
summe erfolgt. Zur Ermittlung eines
Das Ergebnis vor Bewertung lag mit Betriebsergebnisses vor Bewertung werden
32,3 Mio. EUR 2,3 Mio. EUR unter dem Wert die Erträge und Aufwendungen um perio-
des Vorjahres. denfremde und außergewöhnliche Posten
bereinigt, die in der internen Darstellung
Das Bewertungsergebnis ist im Berichtsjahr dem neutralen Ergebnis zugerechnet
mit 14,5 Mio. EUR positiv ausgefallen. Hierin werden. Auf dieser Basis beträgt das
enthalten sind ein Bewertungsergebnis im Betriebsergebnis vor Bewertung 0,86 %
Kreditgeschäft in Höhe von -9,5 Mio. EUR, (Vorjahr 0,85 %) der durchschnittlichen
das deutlich besser ausgefallen ist als im Bilanzsumme des Jahres 2017; es lag damit
Vorjahr und als erwartet. Hierbei ist zu deutlich über dem Planwert von 0,60 % und
berücksichtigen, dass zeitlich nach der im Vergleich mit den niedersächsischen
Verabschiedung der operativen Planung Sparkassen (0,88 %) leicht unter dem
2017 am Jahresende 2016 Risikovorsorge- Durchschnitt.
maßnahmen vorzeitig durchgeführt wurden,
die im Rahmen der Planung für das Jahr Die auf Basis der Betriebsvergleichswerte
2017 erwartet wurden. zur Unternehmenssteuerung eingesetzten
Zielgrößen Eigenkapitalrentabilität und
Im Wertpapiergeschäft ergab sich ein Cost-Income-Ratio (Verhältnis von Aufwen-
positives und besser als geplantes Ergebnis dungen und Erträgen) haben sich 2017 wie
von +1,3 Mio. EUR. Dieses ist insbesondere folgt entwickelt: Die bilanzielle Eigenkapital-
bedingt durch Zuschreibungen beim WESPA rentabilität nach Betriebsvergleich lag mit
Masterfonds. Das Ergebnis von -2,3 Mio. EUR 16,6 % über dem Vorjahreswert von 0,6 %
im sonstigen Bewertungsergebnis ergibt und über dem Zielwert von 0,4 %. Das
sich insbesondere aus der Abwertung des Verhältnis von Aufwendungen und Erträgen17
Geschäftsbericht 2017
verbesserte sich von 68,5 % auf 68,2 % und Bestandteile des Risikomanagements sind
lag besser als das geplante Ziel von 75,9 %. die Festlegung von Strategien sowie die
Einrichtung von Prozessen zur Identifizie-
Die wirtschaftliche Lage unserer Sparkasse rung, Beurteilung, Steuerung und Überwa-
ist insgesamt geordnet. chung sowie zur Kommunikation von
Risiken.
Nachtragsbericht
Geschäfts- und Risikostrategie
Sonstige Vorgänge von besonderer Bedeu-
tung nach dem Schluss des Geschäftsjahres Ausgehend von den in der Geschäftsstrate-
haben sich nicht ergeben. gie formulierten übergeordneten Unter-
nehmenszielen mit festgelegten Zielkennzif-
Nichtfinanzielle Erklärung fern wurden verschiedene Teilstrategien
sowie eine übergeordnete Risikostrategie
Die Sparkasse ist zur Erstellung einer abgeleitet, die über die Risikoteilstrategien
nichtfinanziellen Erklärung gemäß § 340a Adressenausfallrisikostrategie, Beteili-
Abs. 1a HGB in Verbindung mit § 289b HGB gungsrisikostrategie, Marktpreisrisiko- und
verpflichtet. Dabei wurde von der Möglich- Liquiditätsrisikostrategie sowie die Risiko-
keit zur Erstellung eines gesonderten teilstrategie für operationelle Risiken
nichtfinanziellen Berichts gemäß konkretisiert werden. Über einzelne Ziele
§ 289b Abs. 3 HGB Gebrauch gemacht, der aus den Teilstrategien im Zusammenhang
zusammen mit dem Lagebericht im Bundes- mit den einzelnen Risikoarten wird in den
anzeiger veröffentlicht wird. folgenden Abschnitten berichtet.
Prognose-, Chancen- Risikomanagement
und Risikobericht
Organisation
Risikobericht
Die Zuständigkeiten für das Risikomanage-
Grundlagen ment sind eindeutig geregelt. Der Gesamt-
vorstand beschließt die Risikoausrichtung
Der Erfolg bankbetrieblicher Tätigkeit steht einschließlich der anzuwendenden Metho-
in einer engen Wechselbeziehung zu den den und Verfahren zur Risikomessung,
eingegangenen Risiken. Das Erwirtschaften -steuerung, -überwachung und –kommuni-
risikoloser Gewinne über einen längeren kation. Er trägt die Gesamtverantwortung für
Zeitraum ist nahezu unmöglich. Diese das Risikomanagement. Der bankaufsichts-
Tatsache macht es erforderlich, im Rahmen rechtlich geforderten Funktionstrennung
der Geschäftstätigkeit Risiken einzugehen. zwischen dem Markt- und dem Marktfolge-
Risiken sind somit Bestandteil der Ge- bereich trägt die Sparkasse in allen erforder-
schäftstätigkeit und implizieren Gefahren, lichen Bereichen, insbesondere bei der
sind aber auch notwendige Voraussetzung Abwicklung von Handelsgeschäften wie auch
für den unternehmerischen Erfolg. im Kreditgeschäft, auf allen Ebenen Rech-
nung.
Der professionelle und verantwortungsbe-
wusste Umgang mit Risiken ist ein entschei- Wesentliche Aufgaben im Rahmen des
dender Erfolgsfaktor für ein Kreditinstitut. Risikomanagements der Weser-Elbe
Daher nimmt ein aktives Risikomanagement Sparkasse werden durch die Unternehmens-
in der Geschäftspolitik der Sparkasse einen bereiche Unternehmenssteuerung, Markt-
hohen Stellenwert ein. Maßgebliche folge Kredit, Marktfolge Passiv und Dienst-
leistungen sowie der Organisationseinheit18
Geschäftsbericht 2017
Beauftragtenwesen wahrgenommen, die Umsetzung des Liquiditäts- und Bilanzstruk-
organisatorisch von den Marktbereichen turmanagements unter Berücksichtigung
getrennt sind. der Risikosituation der Sparkasse zu
unterstützen.
Die für die Überwachung und Steuerung von
Risiken zuständige Risikocontrolling- Für den Abschluss und die Genehmigung
Funktion wird wesentlich durch die Mitarbei- von Geschäften gelten eindeutige Kompe-
ter der Organisationseinheit Risikocontrol- tenzregelungen. Vor Einführung neuer
ling innerhalb des Unternehmensbereiches Produkte und vor Geschäftsabschluss in
Unternehmenssteuerung wahrgenommen. neuen Märkten sind geregelte Einführungs-
Der Bereich Unternehmenssteuerung sowie prozesse zu durchlaufen, sofern mit ihnen
die weiteren beteiligten Bereiche unterste- wesentliche Prozess- bzw. Strukturverände-
hen dem Überwachungsvorstand und sind rungen verbunden sind.
damit von den Bereichen getrennt, die
Geschäfte initiieren bzw. abschließen. Die Die Weser-Elbe Sparkasse besitzt eine
Leitung der Risikocontrolling-Funktion Pfandbriefbanklizenz und kann Hypothe-
obliegt dem Leiter des Bereiches Unterneh- kennamenspfandbriefe ausgeben. Ein
menssteuerung. Der Leiter der Risikocon- Risikomanagement gemäß § 27 PfandBG ist
trolling-Funktion ist bei wichtigen risikopoli- im Hause installiert. Die Regelungen zu den
tischen Entscheidungen des Vorstands zu mit dem Pfandbriefgeschäft verbundenen
beteiligen. Zu diesen Entscheidungen Risiken sind in die schriftlich fixierte
gehören u. a. die Entwicklung der Risikostra- Ordnung der Sparkasse integriert.
tegie und von der Geschäftsstrategie
abweichende Geschäfte. Die Aufgaben der Der Vorstand hat eine Compliance-Funktion
Risikocontrolling-Funktion umfassen eingerichtet, deren Aufgaben von den
insbesondere die Ausgestaltung eines Mitarbeitern der Organisationseinheit
Systems zur Begrenzung der Risiken sowie Beauftragtenwesen wahrgenommen werden.
die Errichtung und Weiterentwicklung der In dieser Organisationseinheit sind die
Risikosteuerungs- und -controllingprozesse. Aufgaben im Zusammenhang mit der
Darüber hinaus ist die Organisationseinheit Verhinderung der Geldwäsche und Terroris-
Risikocontrolling initiativ verantwortlich für musfinanzierung sowie sonstiger strafbarer
die Durchführung der Risikoinventur, die Handlungen mit der Compliance-Funktion
Einrichtung und Weiterentwicklung eines gemäß WpHG zusammengefasst. Der Leiter
Systems von Risikokennzahlen, eines der Organisationseinheit ist als Compliance-
Risikofrüherkennungsverfahrens, die Beauftragter fachlich disziplinarisch dem
laufende Überwachung der Risikosituation Gesamtvorstand unterstellt und ihm
der Sparkasse und der Risikotragfähigkeit gegenüber berichtspflichtig.
sowie die Einhaltung der eingerichteten
Risikolimite. Die Interne Revision gewährleistet als
Instrument des Vorstands die unabhängige
Die Weser-Elbe Sparkasse hat einen Prüfung und Beurteilung sämtlicher
Anlageausschuss eingerichtet, dem neben Aktivitäten und Prozesse der Weser-Elbe
dem Vorstand die Leiter der Unternehmens- Sparkasse. Sie achtet dabei insbesondere
bereiche Eigenhandel/Treasury und Unter- auf die Angemessenheit und Wirksamkeit
nehmenssteuerung sowie ein Eigenhan- des Risikomanagements. Neben der
del/Treasury-Mitarbeiter angehören. Zu den laufenden Berichterstattung werden der
Aufgaben dieses Ausschusses gehört es Vorstand und der Verwaltungsrat vierteljähr-
insbesondere, den Vorstand hinsichtlich der lich informiert.
Entwicklung strategischer Maßnahmen und
bei Anlageentscheidungen sowie bei der Prozesse19
Geschäftsbericht 2017
ermittelt. Das so ermittelte Risikodeckungs-
Basis der Prozesse des Risikomanagements potenzial wird (unter Berücksichtigung
bildet das Risikohandbuch, das aus einer festgelegter Eigenmittelquoten) zur
Bestandsaufnahme und Bewertung sämtli- Deckung der Risiken bereitgestellt.
cher erkennbarer Risiken hervorgegangen
ist (Risikoinventur). Das Risikohandbuch Als Risiko wird in dieser Sichtweise eine
wird zeitnah im Rahmen eines permanenten negative Abweichung von den Planwerten
Prozesses aktualisiert. Im Risikohandbuch verstanden. Die Ermittlung der Risiken in der
sind Ziele und Aufgaben des Risikomanage- periodischen Sichtweise wird rollierend für
ments, die Instrumente der Risikoerkennung die folgenden 12 Monate vorgenommen.
sowie die eingesetzten Risikomessverfah-
ren, die Risikosteuerung, die Risikoüberwa- Für die Ermittlung der unerwarteten Verluste
chung und die Berichtspflichten in kompri- in den einzelnen wesentlichen Risikoarten
mierter Form beschrieben. Darüber hinaus wird ein Konfidenzniveau von 99 % für den
sind die organisatorischen Einheiten, die an Risikofall zugrunde gelegt. Wo dies nicht
den Prozessen des Risikomanagements möglich ist, erfolgt die Risikomessung auf
beteiligt sind, definiert. Grundsatz ist, dass Basis von vorsichtigen Schätzungen, die sich
jedes Risiko, abhängig von der Bedeutung am o. g. Konfidenzniveau ausrichten.
für die Sparkasse, in geeigneter Weise
laufend gesteuert und überwacht wird. Wo Daneben werden die aufsichtsrechtlich
dies sinnvoll ist, sind Schwellenwerte vorgegebenen Relationen gemäß CRR und
festgelegt, bei deren Über- bzw. Unter- ggf. vorzuhaltende Puffer als strenge
schreitung bestimmte Handlungen ausge- Nebenbedingung regelmäßig ermittelt und
löst werden und ggf. Maßnahmen zur überwacht.
Risikominderung zu ergreifen sind.
Unter Berücksichtigung des geplanten
Die Risikomessung erfolgt für die in die laufenden Ergebnisses (inkl. bereits
Risikotragfähigkeitsrechnung einbezogenen aufgelaufener Größen), der bilanziellen
wesentlichen Risiken folgendermaßen: Eigenkapitalbestandteile sowie der vorhan-
denen Reserven nach § 340 f HGB wird eine
In der für die Weser-Elbe Sparkasse steue- Risikodeckungsmasse und daraus Limite für
rungsrelevanten periodischen Sichtweise die wesentlichen Risikoarten abgeleitet. Auf
werden die Risiken danach gemessen, ob die Limite werden die unerwarteten Verluste
und in welcher Höhe ihr Eintritt Auswirkun- aller wesentlichen Risikoarten angerechnet,
gen auf die Jahresüberschussgrößen der während die erwarteten Verluste bereits bei
Sparkasse hat. Für einzelne Risikoarten der Ermittlung der Risikodeckungsmassen in
erfolgt zusätzlich eine vermögens-/ wertori- Abzug gebracht werden. Für mögliche
entierte Analyse. Diese ermittelt als Risiko Ergebnisschwankungen beim laufenden
die innerhalb eines festgelegten Zeitraums Ergebnis aus veränderten Markt- und
und mit einer bestimmten Wahrscheinlich- Umweltbedingungen (Geschäftsrisiken) wird
keit eintretende maximale Vermögensmin- als Abzugsposition vom Risikodeckungspo-
derung. tenzial ein Puffer berücksichtigt. Mit Hilfe
der rollierenden periodischen Betrachtung
Die Beurteilung der Risikotragfähigkeit wird gewährleistet, dass die Risiken jeder-
erfolgt in der periodischen Sichtweise nach zeit sowohl aus dem handelsrechtlichen
einem Going-Concern-Ansatz. Das Risikode- Ergebnis als auch aus vorhandenen Reser-
ckungspotenzial wird auf Basis von geplan- ven (unter Berücksichtigung der aufsichts-
ten (und ggf. bereits realisierten) Ergebnis- rechtlichen Eigenmittelanforderungen) der
größen, bilanzieller Eigenkapitalbestandtei- Sparkasse getragen werden können.
le sowie Vorsorgereserven nach § 340 f HGB20
Geschäftsbericht 2017
Neben der Risikotragfähigkeitsrechnung Strukturierte Darstellung der wesentli-
werden regelmäßig Stressszenarien chen Risikoarten
berechnet, bei denen die Anfälligkeit der
Sparkasse gegenüber unwahrscheinlichen, Der Begriff Risiko kennzeichnet eine Verlust-
aber plausiblen Ereignissen analysiert wird. oder Schadensgefahr durch ungünstige
Dabei wird auch das Szenario eines schwe- zukünftige Entwicklungen, die sich nachtei-
ren konjunkturellen Abschwungs simuliert. lig auf die Vermögens-, Ertrags- und
Darüber hinaus werden auch inverse Liquiditätslage der Sparkasse auswirken
Stresstestbetrachtungen angestellt. Die können. Dabei werden das Adressenausfall-
Stresstests berücksichtigen dabei auch risiko (aus dem Kredit- und Handelsgeschäft
Risikokonzentrationen innerhalb (Intra- sowie aus Beteiligungen) das Marktpreisrisi-
Risikokonzentrationen) und zwischen ko (aus Handelsgeschäften und Zinsände-
einzelnen Risikoarten (Inter-Risikokon- rungsrisiko), das Liquiditätsrisiko sowie das
zentrationen). Die Berücksichtigung von operationelle Risiko einschließlich der
risikomindernden Diversifikationseffekten Rechtsrisiken als wesentliche Risiken
zwischen den Risikoarten findet nicht statt. unterschieden. Für die wesentlichen Risiken
Lediglich innerhalb einer Risikoart fließen existiert ein Risikofrüherkennungssystem.
generell Diversifikationseffekte ein, die Es gewährleistet, dass sich abzeichnende
jedoch von untergeordneter Bedeutung Risiken frühzeitig und laufend aufgezeigt
sind. und geeignete Maßnahmen ergriffen werden
können.
Die Wirksamkeit der zur Risikoabsicherung
und -minderung getroffenen Maßnahmen Adressenausfallrisiko im Kreditgeschäft
wird insbesondere anlässlich der jährlichen
Überprüfung der Strategien danach beur- Ihrer Aufgabenstellung entsprechend ist für
teilt, ob die festgelegten Ziele erreicht die Weser-Elbe Sparkasse vor allem das
worden sind. Darüber hinaus werden bereits Adressenausfallrisiko im Kreditgeschäft von
unterjährig rechtzeitig geeignete Maßnah- besonderer Bedeutung. Daneben ist das
men ergriffen, soweit sich Entwicklungen Adressenausfallrisiko bei Eigenanlagen und
abzeichnen, die den Planungen zuwiderlau- aus Beteiligungen zu berücksichtigen.
fen oder markante Risikoerhöhungen mit
sich bringen oder erwarten lassen. Unter Adressenausfallrisiko wird der
potenzielle Verlust verstanden, der durch
Die Sparkasse hat einen Prozess zur Planung den Ausfall eines Geschäftspartners sowie
des zukünftigen Kapitalbedarfs eingerichtet. durch Wertminderungen aufgrund nicht
Der Planungsprozess umfasst einen vorhersehbarer Verschlechterung der
Zeitraum von fünf Jahren. Aufgrund der Bonität von Geschäftspartnern entstehen
erwarteten Geschäftsentwicklung bzw. der kann. Auf Basis der geschäftspolitischen
prognostizierten Ertragsentwicklung plant Ausrichtung der Sparkasse, den übergeord-
die Sparkasse die Entwicklung der regulato- neten Unternehmenszielen und einer
rischen Eigenmittel. Aus den Plandaten übergeordneten Risikostrategie hat der
lassen sich insbesondere die zukünftige Vorstand zur Steuerung der Adressenaus-
Erfüllung der Kapitalquoten nach der CRR fallrisiken eine gesonderte Risikoteilstrate-
sowie das zukünftig zur Abdeckung von gie festgelegt. Die Risikoteilstrategie
Risiken in der Risikotragfähigkeit zur „Adressenausfallrisiko“ umfasst Aspekte zur
Verfügung stehende interne Kapital Risikobetrachtung der Adressenausfallrisi-
ermitteln. Darüber hinaus werden u.a. ken im Kundenkreditgeschäft, aus Beteili-
adverse Entwicklungen (z. B. Veränderungen gungen sowie aus Handelsgeschäften unter
der Geschäftstätigkeit oder Veränderungen Einbeziehung von Länderrisiken und
im wirtschaftlichen Umfeld) simuliert. Risikopositionen gegenüber Schatten-Sie können auch lesen
