S- Sparkasse Fulda Geschäftsbericht 2020
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s- Sparkasse Fulda Geschäftsbericht 2020
Vor wo r t 3
Stabil, flexibel, innovativ – gerade in herausfordernden Zeiten
Wie viele ihrer Kundinnen und Kunden blickt auch die Kunden kurzfristige individuelle Lösungen zu finden,
Sparkasse Fulda auf ein außergewöhnliches Jahr 2020 um Liquidität zu sichern und Umsatzeinbußen zu
zurück. Galt es doch als führender Finanzpartner der kompensieren. Deutlich nach oben entwickelten sich die
Region das gewohnte Dienstleistungsspektrum Darlehenszusagen an Privatkunden, maßgeblich getragen
anzubieten, weiterzuentwickeln durch die anhaltende Sonder-
und außerdem den Heraus- konjunktur im Wohnungsbau.
forderungen der „Corona“-
Pandemie für den Geschäfts- Eine bis dahin nicht gekannte
betrieb gerecht zu werden. Dynamik gab es bei den
Umso dankbarer sind wir für den digitalen Service- und
in vieler Hinsicht erfreulichen Beratungsangeboten. Unsere
Geschäftsverlauf des letzten Sparkasse hatte die Weichen für
Jahres und die ermutigende Online- und Mobile-Banking
Perspektive, mit fortschreitender sowie neue Zahlungstechniken
Impfkampagne auch in unserem schon in den Vorjahren gestellt.
Geschäftsgebiet wieder Schritt Das zahlte sich aus. Viele
für Schritt zum gewohnten Kundinnen und Kunden „ent-
wirtschaftlichen und öffentlichen deckten“ im Laufe des Jahres
Leben zurückkehren zu können. 2020, welch breites Spektrum
an einfachen und komfortablen
Getragen wurde die Geschäftsentwicklung des Jahres Kommunikationskanälen die Sparkasse über ihr Filialnetz
2020 insbesondere durch deutlich gestiegene Kunden hinaus anbietet. Vieles davon wird sich dauerhaft etablieren,
einlagen. Sie ließen die Bilanzsumme der Sparkasse wenn wir auf die „Corona“-Pandemie hoffentlich nur noch
erstmals über 4 Milliarden Euro klettern. Die Menschen zurückblicken.
agierten angesichts der belasteten wirtschaftlichen
Gesamtsituation vorsichtig, schoben Konsum auf und Das Bankgeschäft der Zukunft ist digital und persönlich.
legten stattdessen Geld zurück – erfreulicherweise ver- Beides zusammenzuführen, gehört zur DNA der Sparkasse.
stärkt auch in Wertpapierdepots. Wir danken allen, die unser Institut dabei mit Flexibilität,
Engagement und Verständnis begleitet haben und weiter
Auf das gewerbliche Kreditgeschäft der Sparkasse wirkten begleiten werden.
unterschiedliche Einflüsse. Einerseits dämpfte der
konjunkturelle Einbruch im Frühjahr die Investitions Fulda, im Juni 2021
bereitschaft in zahlreichen Branchen und damit deren
Finanzierungsbedarf. Andererseits galt es mit zahlreichen Marohn Habermehl Markert4
Inhaltsver zeichn is 5
Vorwort 3
Inhaltsverzeichnis 5
Lagebericht (verkürzt) 6
1. Rahmenbedingungen 6
2. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren 8
3. Grundzüge der Geschäftsentwicklung 8
3.1 Einlagen- und Wertpapiergeschäft mit Kunden 9
3.2 Verbundgeschäft 9
3.3 Kredite und Leasing 11
3.4 Eigenanlagen und Forderungen an Kreditinstitute 12
3.5 Refinanzierung bei Kreditinstituten 13
4. Vermögenslage 13
5. Finanzlage 14
6. Ertragslage 15
7. Gesamtbeurteilung der Geschäftsentwicklung 17
8. Sonstige Leistungsindikatoren 17
8.1 Personal, Aus- und Weiterbildung 17
8.2 Strukturen und Prozesse 18
8.3 Investitionen 19
8.4 F
örderung gemeinnütziger Zwecke und Einrichtungen 19
9. Zusammenfassende Darstellung der Risikolage 19
10. Prognosebericht 20
Statistischer Bericht 24
Bilanz zum 31. Dezember 2020 28
Gewinn- und Verlustrechnung für das Jahr 2020 30
Verwaltungsrat und Vorstand 32
Impressum 356 La g e b e r i ch t ( ver kü r zt)
1. Rahmenbedingungen bekräftigte die EZB, mit ihrer Geldpolitik weiterhin
eine nachhaltige Annäherung der Inflationsrate an ein
Die deutsche Wirtschaft ist nach einer zehnjährigen Niveau von „hinreichend nahe, aber unter zwei Prozent“
Wachstumsphase im Corona-Krisenjahr 2020 in eine tiefe anzustreben. Die Leitzinsen blieben unverändert.
Rezession geraten, ähnlich wie zuletzt während der Das Zinsniveau am Rentenmarkt bildete sich im Vergleich
Finanz- und Wirtschaftskrise 2008/2009. Das preis- und zum Vorjahr über alle Laufzeiten nochmals zurück.
kalenderbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war dem Zum Jahresende notierten auch die langfristigen Zinsen
Statistischen Bundesamt zufolge um 5,3 % niedriger als im negativen Bereich.
im Vorjahr. Die Pandemie hinterließ deutliche Spuren in
nahezu allen Wirtschaftsbereichen. Die Produktion wurde Ein turbulentes Jahr erlebten die Aktienmärkte. Der
sowohl in den Dienstleistungsbereichen als auch im Leitindex des deutschen Aktienmarkts (DAX) schloss
Produzierenden Gewerbe teilweise massiv eingeschränkt. das Jahr 2020 zwar mit einem Plus von 3,5 Prozent ab.
Auf der Nachfrageseite brachen der private Konsum, Im Februar und März allerdings war er auf dem Höhepunkt
die Ausrüstungsinvestitionen in Maschinen, Geräte der ersten Corona-Welle in beispiellosem Tempo unter
und Fahrzeuge sowie der Außenhandel deutlich ein. die 8.500 Punkte-Marke gefallen. Danach setzte eine
Stabilisierend wirkten nur die höheren staatlichen Konsum immer nur kurz unterbrochene Aufwärtsentwicklung zum
ausgaben und die nochmals gestiegene Investitions Jahresendstand von über 13.700 Punkten ein. Impulse
tätigkeit im Baugewerbe. setzten dabei vor allem die äußerst expansive Geldpolitik
der Notenbanken, die umfangreichen staatlichen Kon-
Gestützt durch erweiterte Regelungen zur Kurzarbeit junkturhilfen, die wirtschaftliche Erholung im asiatischen
blieb die Beschäftigungssituation am deutschen Arbeits- Wirtschaftsraum sowie die energisch vorangetriebene
markt laut Statistischem Bundesamt vergleichsweise Entwicklung und Zulassung wirksamer Corona-Impfstoffe.
stabil. Die Arbeitslosenquote erhöhte sich im Jahres-
durchschnitt um 0,9 Prozentpunkte auf 5,9 Prozent. Im Gleichlauf mit der gesamtwirtschaftlichen Situation
Gleichzeitig endete der über 14 Jahre anhaltende Anstieg trübte sich auch die Stimmung in der regionalen Wirt-
der Erwerbstätigkeit. Die Zahl der Erwerbstätigen ging schaft ein. Gegenüber der örtlichen Industrie- und
um fast 500.000 Personen auf 44,8 Millionen zurück. Handelskammer berichtete zum Jahresende nur etwa
ein Fünftel der teilnehmenden Unternehmen von einer
Für die Verbraucher in Deutschland erhöhten sich die guten Geschäftslage. Von Umsatzeinbußen waren vor
Preise im Jahresdurchschnitt um 0,5 Prozent und damit allem das Gastgewerbe und Teile des Handels betroffen.
deutlich geringer als im Vorjahr (1,4 Prozent). Wie andere Gleiches galt nach einer zwischenzeitlichen unterjährigen
Notenbanken reagierte auch die Europäische Zentralbank Erholung für größere Teile des Handwerks; hier blieben
(EZB) auf den Einbruch der weltweiten Wirtschafts die Kapazitäten nur im Bauhauptgewerbe und im Ausbau-
tätigkeit mit verschiedenen expansiven geldpolitischen gewerbe weiterhin gut ausgelastet. Die Geschäftslage in
Maßnahmen, unter anderem einem Notfallankauf der Industrie hingegen hellte sich in den letzten Monaten
programm in Höhe von 1,85 Billionen Euro und des Berichtsjahrs wieder auf.
einer Laufzeit bis mindestens März 2022. Im Übrigen7
Die von der örtlichen Agentur für Arbeit ermittelte unternehmen. Der Verbund drückt sich insbesondere
Arbeitslosenquote – bezogen auf alle zivilen Erwerbs- in gemeinsam formulierten Geschäftszielen, in einem
personen – lag im Jahresdurchschnitt bei 3,4 Prozent. institutsübergreifenden Risikomonitoring, einer gemein
Das war wiederum der niedrigste Wert aller hessischen samen Verbundrechenschaftslegung sowie in der
Landkreise. Dotierung des regionalen Sparkassenstützungsfonds
und des regionalen Haftungsfonds aus.
Die Wettbewerbssituation im Geschäftsgebiet unseres
Hauses hat sich im Berichtsjahr nicht wesentlich Darüber hinaus ist unsere Sparkasse dem bundesweiten
verändert. Neben der Sparkasse bieten zahlreiche Institutssicherungssystem der Sparkassen-Finanzgruppe
Geschäftsbanken und mehrere genossenschaftliche angeschlossen. Es verknüpft elf regionale Sparkassen-
Institute ihre Finanzdienstleistungen in Stadt und Land- stützungsfonds und die Sicherungseinrichtungen der
kreis Fulda an. Bei der Akquisition von Kundeneinlagen Landesbanken und Landesbausparkassen miteinander.
verhielten sich die meisten Mitbewerber nach unserer Eine risikoorientierte Beitragsbemessung und ein Risiko-
Einschätzung weiterhin eher defensiv. Im Kreditgeschäft monitoringsystem zur Früherkennung von Risiken sorgen
blieben vor allem gute Bonitäten hart umworben. dafür, bei Problemen einzelner Institute der Sparkassen-
Finanzgruppe rechtzeitig gegensteuern und geeignete
Die Stabilität unseres Hauses und die Fähigkeit, Risiken Maßnahmen ergreifen zu können. Das Sicherungssystem
zu tragen, waren im Berichtsjahr unverändert gegeben. ist zudem als Einlagensicherungssystem amtlich anerkannt.
Beides versetzt uns in die Lage, unseren satzungs Somit hat ein Kunde der Sparkasse im Entschädigungsfall
gemäßen öffentlichen Auftrag jederzeit zu erfüllen. gegen das Sicherungssystem einen gesetzlichen Anspruch
Im Mittelpunkt stehen dabei die Kreditversorgung der auf Erstattung seiner Einlagen bis zu 100.000 Euro, in
heimischen Unternehmen und die Unterstützung Sonderfällen auch bis zu 500.000 Euro.
der Bürgerinnen und Bürger bei der Vorsorge und der
Vermögensbildung. Im Sinne des Aufsichtsrechts gehört die Sparkasse zu den
„weniger bedeutenden Instituten“. Sie wird daher nicht
Unsere Sparkasse ist eine Anstalt des öffentlichen Rechts. direkt von der Europäischen Zentralbank beaufsichtigt,
Träger sind der Landkreis Fulda und die Stadt Fulda. sondern weiterhin von den nationalen Aufsichtsbehörden,
Darüber hinaus ist die Sparkasse Teil der Sparkassen- der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin)
Finanzgruppe Hessen-Thüringen; diese umfasst und der Deutschen Bundesbank.
49 Sparkassen, die Landesbank Hessen-Thüringen mit
der Landesbausparkasse Hessen-Thüringen, Anteile an
der SV SparkassenVersicherung Holding AG sowie
weitere Gesellschaften. Die Sparkassen-Finanzgruppe
Hessen-Thüringen agiert auf der Basis eines gemeinsam
vereinbarten Verbundstatuts. Sie versteht sich als ge
schlossen handelnde und auftretende Organisation mit
weiterhin regional eigenständig verantwortlichen Partner-8
2. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren
Folgende Kennzahlen stellen unsere in der Geschäfts- und
Risikostrategie festgelegten bedeutsamsten finanziellen und
nichtfinanziellen Leistungsindikatoren dar:
Leistungsindikator Ergebnis Planwert 2020
Wachstum wirtschaftlicher Eigenmittel¹ 1,9 % 1,5 % – 2,0 %
Aufwand-Ertrag-Relation² 69,8 % < 75,0 %
Konditionsbeitrag Kundengeschäft³ 0,67 % DBS ≥ 0,73 % DBS
Provisionsergebnis 0,56 % DBS ≥ 0,59 % DBS
Personalaufwand 0,94 % DBS ≤ 0,99 % DBS
Sachaufwand 0,45 % DBS ≤ 0,48 % DBS
Bewertungsergebnis 4 (Kredit, Wertpapiere, Beteiligungen) − 29,7 % ≥ − 50,0 %
Wachstum gewerbliches Kreditgeschäft − 0,6 % 0,0 %
Wachstum privates Geldvermögen 174 Mio EUR 140 Mio EUR
Neugeschäft private Immobilienfinanzierung 26 Mio EUR 32 Mio EUR
Nettoabsatz Wertpapiere 58 Mio EUR 61 Mio EUR
Kundenzufriedenheit 5 59 % ≥ 68 %
¹ wirtschaftliche Eigenmittel: Summe aus Kernkapital, Ergänzungskapital und nicht angerechneten Reserven gemäß § 340 f HGB;
² Verhältnis der Aufwendungen des operativen Geschäfts zu den Erträgen des operativen Geschäfts in Prozent;
³ Mehrertrag / Minderaufwand im Vergleich zu gleichartigen Geschäften am Kapitalmarkt;
in Prozent des Betriebsergebnisses vor Bewertung;
4
gemäß Systematik des Sparkassen-Online-Kundendialogs (SOKD)
5
Ihre quantitativen strategischen Ergebnisziele hat die 3. Grundzüge der Geschäftsentwicklung
Sparkasse im Berichtsjahr überwiegend erreicht. Das
Wachstum der wirtschaftlichen Eigenmittel, Aufwand- Die Bilanzsumme ist per 31. Dezember 2020 um
Ertrag-Relation, Personalaufwand, Sachaufwand und 229 Mio EUR auf 4.096 Mio EUR gestiegen; das Geschäfts-
Bewertungsergebnis entwickelten sich planmäßig bzw. volumen belief sich zum Bilanzstichtag auf 4.274 Mio EUR.
besser als geplant. Nur der Konditionsbeitrag für das Der Anstieg der Bilanzsumme resultierte in erster Linie
Kundengeschäft und das Provisionsergebnis blieben aus deutlich gestiegenen Kundeneinlagen einerseits,
hinter den Planwerten zurück. Die strategischen Volumens- höheren Forderungen an Kreditinstitute sowie höheren
und Wachstumsziele ließen sich im Krisenjahr 2020 Wertpapier-Eigenanlagen andererseits. Das relative
mit Ausnahme der privaten Immobilienfinanzierung nicht Gewicht des Kundenkreditgeschäfts reduzierte sich
umsetzen. somit leicht.9
31.12.2020 31.12.2019
TEUR
Geschäftsvolumen (Bilanzsumme und Avale) 4.274.396 4.057.226
Bilanzsumme 4.095.901 3.867.365
Kundenkreditvolumen (inkl. Avale) 2.108.642 2.112.847
Eigenanlagen 1.426.416 1.313.659
davon
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 733.161 750.125
Aktien und nicht festverzinsliche Wertpapiere 693.255 563.534
Barreserve und Forderungen an Kreditinstitute 679.477 570.683
davon
Guthaben bei der Deutschen Bundesbank 218.065 174.015
Forderungen an Kreditinstitute 437.266 371.362
Kundeneinlagen 3.314.442 3.075.673
davon
Spareinlagen 596.891 637.603
andere Einlagen, täglich fällig 2.619.838 2.310.844
andere Einlagen, mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 35.286 60.198
Verbriefte Verbindlichkeiten 62.427 67.028
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 220.407 246.646
Sicherheitsrücklage 274.636 270.257
Wertpapier- und Vermittlungsgeschäft mit Kunden
Kurswerte Kundendepots (inkl. DekaBank-Depots, S-Broker) 898.273 837.637
Wertpapierumsatz brutto 522.225 397.049
Wertpapierabsatz netto 58.225 65.369
Bausparen (Bruttoneugeschäft, Vertragssummen) 56.005 65.517
Lebensversicherungen (Bruttoneugeschäft, Vertragssummen) 35.963 33.395
Haftpflicht-, Unfall-, Sach-, Rechtschutzversicherungen (Beiträge Neugeschäft) 373 44210
Vorgänge von besonderer Bedeutung für Geschäfts gegenüber. Insbesondere Investmentanteile blieben
entwicklung, Vermögens-, Finanz-, Ertrags- und Risiko- gefragt. Bei festverzinslichen Papieren und Aktien lag das
lage nach dem Bilanzstichtag hat es nicht gegeben. Volumen der Käufe demgegenüber nur leicht über dem
Volumen der Verkäufe. Der Nettozufluss ging leicht von
3.1 Einlagen- und Wertpapiergeschäft mit Kunden 65 Mio EUR auf 58 Mio EUR zurück. Hinzu kam das an die
Frankfurter Bankgesellschaft AG vermittelte Wertpapier-
Nach dem merklichen Anstieg im Jahr 2019 beschleu geschäft in Höhe von netto 1,4 Mio EUR. Angestrebt
nigte sich das Wachstum unserer Kundeneinlagen im hatten wir einen Zuwachs in Höhe von insgesamt
Jahr 2020 nochmals. Sie stiegen um 8,1 Prozent auf 61 Mio EUR sowie mittelfristig von 65 Mio EUR. Der
3.252 Mio EUR (ohne verbriefte Verbindlichkeiten). Damit Kurswert aller in den Kundendepots gehaltenen Papiere
lagen wir etwas unter dem Durchschnitt der hessischen erhöhte sich zum Bilanzstichtag auf 898 Mio EUR
Sparkassen. In der Planung für das Jahr 2020 waren wir (+ 7,2 Prozent).
allenfalls von einer Seitwärtsbewegung ausgegangen.
Das Einlagenplus spiegelt insbesondere die deutlich Das „Sparkassen-Finanzkonzept“ und die Zuordnung
erhöhte Sparquote der privaten Haushalte und die vieler Kunden zu einem festen persönlichen Ansprech-
Investitionszurückhaltung vieler Unternehmen im partner sind weiterhin zentrale Instrumente, um Markt
ersten Jahr der Corona-Pandemie wider. Nach wie vor anteile und Ertragskraft im Einlagen-, Wertpapier- und
refinanzieren wir uns im Wesentlichen aus Kunden Verbundgeschäft zu stabilisieren bzw. zu steigern und
einlagen. Die Kapitalaufnahme bei Kreditinstituten ist Kunden langfristig an die Sparkasse zu binden. Unseren
im Verhältnis dazu von untergeordneter Bedeutung. Geldanlage-Beratungsprozess bieten wir vor dem Hinter-
grund der Erfahrung an, dass nur ein gut strukturiertes
Innerhalb des Einlagenbestands setzten sich die schon in Vermögen die Anlegerwünsche nach Sicherheit, Liquidität
den Vorjahren zu beobachtenden Verschiebungen fort. und Rendite langfristig auszubalancieren vermag.
So reduzierten sich die Spareinlagen um 41 Mio EUR.
Gleichzeitig stiegen die täglich fälligen Einlagen (Giro- 3.2 Verbundgeschäft
konten, Konten S-Aktivsparen) um 309 Mio EUR.
Die Vermittlung von Geschäften an Kooperationspartner
Privatpersonen bauten ihre Einlagenbestände um ins- aus der Sparkassen-Finanzgruppe entwickelte sich
gesamt 117 Mio EUR auf, Unternehmen um 113 Mio EUR unterschiedlich. Das Bruttoneugeschäft beim Bausparen
und die öffentlichen Haushalte um 10 Mio EUR. Der Ein- bewegte sich mit 56 Mio EUR unter Vorjahresniveau
lagenbestand sonstiger Kunden hatte sich zum Bilanz- (66 Mio EUR). Die Vermittlung von Lebensversicherungen
stichtag im Vorjahresvergleich leicht um 4 Mio EUR erhöht. konnten wir von 33 Mio EUR auf 36 Mio EUR erhöhen und
lagen damit leicht über dem Planwert von 35 Mio EUR.
Im Wertpapierkundengeschäft erhöhte sich der Brutto- Ein Anteil von ca. 38 Prozent des vermittelten Volumens
umsatz nochmals deutlich um 31,5 Prozent auf 522 Mio EUR (13,7 Mio EUR) resultierte aus der betrieblichen Alters
(2019: 397 Mio EUR). Per saldo stockten die Kunden ihre vorsorge für Arbeitnehmer-Kunden. Nach der gesetzlich
Wertpapierbestände trotz der im ersten Quartal massiven vorgegebenen, mehrfachen Senkung der Garantie
Kursverluste an den Börsen weiter auf. Käufen von verzinsung in den letzten Jahren blieben indexbasierte
290 Mio EUR standen Verkäufe in Höhe von 232 Mio EUR Lebensversicherungen bei vielen Kunden gefragt.11
Die kontinuierliche und zuverlässige Betreuung der Filialen Bestandsminus von 2 Mio EUR; sie machen weiterhin
und der Kompetenzcenter durch die Versicherungs mehr als 80 Prozent unserer Kundenforderungen (ohne
spezialisten der Tochtergesellschaft Sparkasse Fulda Avale) aus. Das Volumen der öffentlich geförderten
Immobilien & Versicherung GmbH umfasst auch die Weiterleitungsdarlehen stieg auf 204 Mio EUR
Anbahnung von Haftpflicht-, Unfall-, Sach- und Rechts- (+ 24 Mio EUR). Die als Kundenforderungen bilanzierten
schutzversicherungen. Mit einem in Jahresbeiträgen Schuldscheindarlehen und Namensschuldverschreibungen
gemessenen Neugeschäft von 373 TEUR blieben wir verringerten sich dagegen von 67 Mio EUR auf 65 Mio EUR.
hinter dem Ziel von 480 TEUR zurück. Die im Versicherungs-
und Bauspargeschäft investierten Kundengelder schlagen Der größte Anteil unserer Forderungen an Kunden (ohne
sich zwar nicht in der Bilanz nieder. Über Provisions- Avale und Schuldscheindarlehen) entfiel mit 57 Prozent
erträge tragen sie aber dazu bei, die Ertragskraft zu ver- auf das gewerbliche Kreditgeschäft. Die Kredite an Privat-
bessern und den Verbund der Sparkassen-Finanzgruppe kunden summierten sich am Bilanzstichtag auf 41 Prozent;
zu stärken. die übrigen Kundenforderungen waren fast ausschließlich
an öffentliche Haushalte ausgereichte Mittel.
Aus der Vermittlung von Immobilien über unsere
Tochtergesellschaft Sparkasse Fulda Immobilien & Ver- Insgesamt hat das gewerbliche Kreditgeschäft bei unserem
sicherung GmbH erzielte die Sparkasse im Berichtsjahr Institut weiterhin ein im Vergleich zu den anderen Spar-
Erträge in Höhe von 1.074 TEUR (Vorjahr: 634 TEUR). kassen in Hessen überdurchschnittlich hohes Gewicht.
Die Verteilung auf zahlreiche verschiedene Wirtschafts-
3.3 Kredite und Leasing zweige spiegelt die ausgewogene Struktur unseres
Geschäftsgebiets wider. Die größten Einzelanteile am
Zu den wesentlichen Entwicklungen des Kreditgeschäfts gewerblichen Kundenkreditvolumen (ohne Kommunen)
gehörte im Berichtsjahr auf der einen Seite eine weiterhin hatten zum Bilanzstichtag Unternehmen, die wohnwirt-
ungebrochene Nachfrage nach Finanzierungsmitteln schaftliche Dienstleistungen anbieten (24,0 Prozent), das
für den Bau oder Kauf privater Wohnimmobilien. Auf der Verarbeitende Gewerbe (15,3 Prozent) sowie das Kredit-
anderen Seite nutzten unsere Kunden die auf Girokonten und Versicherungswesen (8,2 Prozent). Alle übrigen Wirt-
eingeräumten Kreditlinien in geringerem Umfang. Bei schaftszweige haben kleinere Strukturanteile. Wie die
mittel- und langfristigem Fremdmittelbedarf entschieden Wirtschaftsregion Fulda insgesamt ist auch das Kredit-
sich gewerbliche Kunden vor allem für die im Rahmen portfolio der Sparkasse gut über die einzelnen Branchen
der Corona-Krise aufgelegten öffentlichen Förderkredit- diversifiziert.
programme. Insgesamt verminderten sich die um die
Risikovorsorge bereinigten Forderungen an Kunden Vor dem Hintergrund einer krisenbedingt eher verhaltenen
(inkl. Avale) leicht um 0,2 Prozent auf 2.109 Mio EUR. Investitionsneigung sanken unsere Ausleihungen
Die Darlehenszusagen – ein Abbild des Neugeschäfts – an gewerbliche Kunden (inkl. Weiterleitungsdarlehen,
lagen mit 361 Mio EUR deutlich über dem Niveau des ohne Schuldscheindarlehen) trotz der erhöhten Nach-
Vorjahrs (309 Mio EUR). frage nach öffentlichen Förderkrediten per saldo um
etwa 10 Mio EUR (− 0,9 Prozent). In unserer im Frühjahr
Die von der Sparkasse eingeräumten Kontokorrentkredite aktualisierten Geschäftsplanung hatten wir das ursprüng-
nahmen die Kunden um 9 Mio EUR weniger in Anspruch. liche Wachstumsziel für das Jahr 2020 von 3,0 Prozent
Bei den eigenen Darlehen verzeichneten wir ein leichtes aufgegeben und auf eine Seitwärtsbewegung verändert.12
Die Darlehenszusagen erhöhten sich gleichwohl von 3.4 Eigenanlagen und Forderungen an Kreditinstitute
187 Mio EUR auf 226 Mio EUR.
Die Sparkasse hat die grundsätzliche strategische Aus-
Das Darlehensgeschäft mit Privatkunden blieb von Mit- richtung der letzten Jahre auch im Berichtsjahr bei-
bewerbern lebhaft umworben. Dennoch stiegen unsere behalten. Bei der Direktanlage investierte sie über-
Darlehensbestände auch im Berichtsjahr um weitere wiegend in ungedeckte Bankschuldverschreibungen und
31 Mio EUR auf 710 Mio EUR an. Für Wohnungsbau Schuldscheindarlehen von Emittenten der Sparkassen-
vorhaben sagten wir ein Volumen von 174 Mio EUR neu Finanzgruppe sowie in Schuldverschreibungen von Unter-
zu (Vorjahr: 156 Mio EUR). Bis zum Jahr 2025 wollen nehmen. In den Vorjahren sowie im Jahr 2020 haben
wir die jährlichen Neuzusagen auf 200 Mio EUR steigern. wir unter Ertrags- und Risikogesichtspunkten verstärkt in
Das Neugeschäft bei Konsumenten- und Autokrediten Rentenfonds und unsere Wertpapier-Spezialfonds
ging vor allem wegen des krisenbedingt zurückhaltenden investiert. Das Volumen der Publikums- und Spezialfonds
Ausgabeverhaltens der privaten Haushalte von 35 Mio EUR ist deshalb im Berichtsjahr weiter gestiegen. Weiter erhöht
auf 26 Mio EUR zurück. Das von uns gesehene mittel- haben wir in 2020 das Volumen unseres Immobilien-
fristige Potenzial liegt hier bei jährlich 50 Mio EUR. Einen Spezialfonds. Um unsere Erträge zu stabilisieren, schlossen
großen Teil der Verbraucherfinanzierungen vermitteln wir wir außerdem weitere Geschäfte in Credit-Default-Swaps
an die S-Kreditpartner GmbH. Diese Kooperation ermög- (CDS) ab. Bei den Referenzschuldnern beschränken wir
licht schnelle Entscheidungen und effiziente Prozesse. uns dabei nach wie vor auf deutsche Unternehmen im
Investment-Grade-Bereich. Grundsätzlich favorisierte die
Der Dispositionskredit hatte weiterhin bei weitem nicht Sparkasse bei ihren Investitionsentscheidungen mittlere
die Bedeutung, die ihm die öffentliche Diskussion Laufzeiten.
zuweilen beimisst. Die Kontoinanspruchnahmen von
Privatkunden reduzierten sich zum Bilanzstichtag von Das Volumen der eigenen Wertpapiere lag am Jahresende
10 Mio EUR auf 8 Mio EUR. Damit wurden die von der mit 1.426 Mio EUR um 112 Mio EUR über dem Vorjahres-
Sparkasse eingeräumten Kreditlinien nur zu einem sehr niveau. Sie teilten sich folgendermaßen auf: 15 Prozent
geringen Teil ausgenutzt. Schuldverschreibungen öffentlicher Emittenten, 24 Prozent
Anleihen von Kreditinstituten, 12 Prozent festverzinsliche
Die Finanzierung öffentlicher Haushalte durch die Spar- Papiere sonstiger Emittenten, 33 Prozent Spezialfonds und
kasse bewegte sich mit 49 Mio EUR auf einem nochmals 16 Prozent sonstiges Investmentvermögen.
niedrigeren Niveau als im Vorjahr (54 Mio EUR).
Ausfälle hatten wir in unserem Wertpapierportfolio
Die Vermittlung von Leasingverträgen mit unseren nicht zu verzeichnen. Vor allem die Corona-Pandemie und
Kooperationspartnern der Deutschen Leasing-Gruppe die damit einhergegangenen geld- und wirtschafts-
ergänzt die Palette unserer Finanzierungsangebote. politischen Entscheidungen lösten im Jahresverlauf aber
Die Sparkasse vermittelte im Berichtsjahr 70 Neuverträge signifikante Kursbewegungen an den Kapitalmärkten aus.
(Vorjahr: 112) mit einem Volumen von 8,7 Mio EUR. Auf die Einbrüche im Februar und März folgte eine13
ausgeprägte Erholung. Abschreibungen auf niedrigere Die eigenen Wertpapiere haben wir ausnahmslos nach
Jahresendkurse waren deshalb nur in begrenztem dem strengen Niederstwertprinzip zu Anschaffungs-
Umfang erforderlich. Die Kursreserven waren Ende kosten bzw. den niedrigeren Kurswerten am Bilanzstich-
2020 höher als zu Jahresbeginn. tag bewertet. Die erforderlichen Abschreibungen von
0,3 Mio EUR entfielen hauptsächlich auf wenige fest
Die Barreserve und die Forderungen an Kreditinstitute verzinsliche Positionen.
(inkl. Namenspfandbriefe) stiegen zum Bilanzstichtag
auf 679 Mio EUR (31. Dezember 2019: 571 Mio EUR). Zum Bilanzstichtag hatte die Sparkasse ein Kernkapital
Der Schwerpunkt der Anlagen lag mit 363 Mio EUR bei von 504 Mio EUR. Davon entfielen 273 Mio EUR auf die
Schuldscheinen und Namensschuldverschreibungen. Sicherheitsrücklage und 231 Mio EUR auf den Fonds
Bei der Deutschen Bundesbank unterhielten wir Ende für allgemeine Bankrisiken nach § 340 g HGB. Daneben
2020 ein auf 218 Mio EUR gestiegenes Guthaben. standen uns 20 Mio EUR als Ergänzungskapital zur
Verfügung. Den Bilanzgewinn des Geschäftsjahrs 2019
3.5 Refinanzierung bei Kreditinstituten belegte die Bankenaufsicht in der gesamten Kreditwirt-
schaft mit einer faktischen Ausschüttungssperre, um
Die Refinanzierung bei Kreditinstituten verminderte sich die Widerstandsfähigkeit des Bankensektors zu stärken.
im Vorjahresvergleich von 247 Mio EUR auf 220 Mio EUR. Vor diesem Hintergrund haben wir 0,8 Mio EUR auf den
Der Rückgang resultierte vor allem aus einem Minderbedarf Bilanzgewinn des Berichtsjahrs vorgetragen.
an Mitteln, die wir im Rahmen unserer Liquiditätssteuerung
bei der Landesbank Hessen-Thüringen aufnehmen. Den Ihre Eigenmittelausstattung berechnet die Sparkasse
größten Anteil an diesem Volumen haben Weiterleitungs- nach den EU-weit harmonisierten Solvabilitätsvor-
mittel im Rahmen öffentlicher Förderprogramme, die wir schriften der Capital Requirements Regulation (CRR).
an unsere Kunden als Darlehen weiterreichen. Die Gesamtkapitalquote, das Verhältnis der Eigenmittel
zur Summe der gesamten Risikopositionen nach der CRR,
4. Vermögenslage bewegte sich zum Bilanzstichtag mit 21,5 Prozent (Vor-
jahr: 21,3 Prozent) weiterhin leicht über dem Durchschnitt
Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten hat die der hessischen Sparkassen und deutlich über den auf-
Sparkasse nach den gesetzlichen Vorschriften des sichtsrechtlichen Mindestanforderungen zum Bilanzstich-
Handelsgesetzbuches (HGB) und der Rechnungslegungs- tag. Diese lagen einschließlich verschiedener Aufschläge
verordnung für Kreditinstitute (RechKredV) bewertet. (SREP-Kapitalzuschlag, Kapitalerhaltungspuffer, anti-
zyklischer Kapitalpuffer, Eigenmittelzielkennziffer) bei
Durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen und 12,5 Prozent der relevanten Risikopositionen. Der Abstand
-rückstellungen haben wir den erkennbaren Risiken in zur Mindestausstattung gibt der Sparkasse ausreichenden
unserem Kreditgeschäft angemessen Rechnung ge Spielraum, um das Kreditgeschäft auch künftig ausweiten
tragen. Für latente Kreditrisiken bestehen Pauschalwert- zu können. Den für das Jahr 2020 ermittelten Planwert
berichtigungen. Auflösungen wurden vorgenommen, von 21,3 Prozent konnten wir leicht übertreffen.
soweit Gründe für Wertberichtigungen offensichtlich
nicht mehr bestanden.14
Die Sparkasse stellt ihre komfortable Eigenkapitalposition 5. Finanzlage
fast ausschließlich mit Kernkapital dar. Bei den zu
unterlegenden Risiken erfordern das Adressenrisiko Auch bei der Steuerung ihrer Liquidität muss die Sparkasse
und das operationelle Risiko derzeit die höchste Eigen- aufsichtsrechtliche Mindestanforderungen beachten.
mittelunterlegung. Das Adressenrisiko wird nach dem Die EU-weit geltende Liquiditätsdeckungskennziffer (LCR)
Kreditrisiko-Standardansatz und das operationelle Risiko zielt darauf ab, einer Stresssituation standzuhalten:
nach dem Basisindikatoransatz ermittelt. Die Eigenmittel- Jedes Kreditinstitut muss einen ausreichenden Bestand
anforderungen werden sich weiterhin sukzessive erhöhen. an lastenfreien, erstklassigen liquiden Aktiva halten, um
Den Ergebnissen unseres Kapitalplanungsprozesses den Liquiditätsbedarf auch unter äußerst ungünstigen
zufolge wird sich die Sparkasse gleichwohl auch künftig Umständen für mindestens 30 Kalendertage decken zu
über den aufsichtsrechtlich vorgegebenen Mindest- können. Die Sparkasse bewegte sich jeweils am Monats-
anforderungen bewegen. ultimo mit Werten zwischen 145 Prozent und 180 Prozent
Gewinn- und Verlustrechnung Überleitung Betriebswirtschaftliches Ergebnis
Mio EUR
Zinsüberschuss (inkl. laufender Erträge) 55,9 0,0 55,9 Zinsüberschuss
Provisionsüberschuss 22,4 0,0 22,4 Provisionsüberschuss
Verwaltungsaufwendungen 58,0 2,4 55,6 Personal- und Sachaufwand
und Abschreibungen
Teilbetriebsergebnis 20,3 2,4 22,7 –
Handelsergebnis 0,0 0,0 0,0 Handelsergebnis
Saldo sonstige Erträge und Aufwendungen 2,1 − 0,7 1,4 Saldo sonstige Erträge und Aufwendungen
Betriebsergebnis vor Bewertung 22,4 1,7 24,1 Betriebsergebnis vor Bewertung
Bewertungsergebnis (ohne Zuführung − 7,3 0,1 − 7,2 Bewertungsergebnis
zum Fonds für allgemeine Bankrisiken)
Betriebsergebnis nach Bewertung 15,1 + 1,8 16,9 Betriebsergebnis nach Bewertung
Außerordentliches Ergebnis 0,0 − 1,9 − 1,9 Neutrales Ergebnis
Ergebnis vor Steuern 15,1 − 0,1 15,0 Ergebnis vor Steuern
Steuern vom Ertrag und sonstige Steuern 4,3 0,1 4,2 Steuern vom Ertrag
Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken 6,2 0,0 6,2 Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken
Jahresüberschuss 4,6 0,0 4,6 Jahresüberschuss
Anmerkung: Aus rechnerischen Gründen können in der Tabelle Rundungsdifferenzen auftreten.15
wie erwartet deutlich über der aufsichtsrechtlichen Unter- 6. Ertragslage
grenze von 100 Prozent.
Die nachfolgende Tabelle leitet von der handelsrecht-
Die jederzeitige Zahlungsfähigkeit unseres Hauses sichern lichen Betrachtung der Gewinn- und Verlustrechnung zur
auch ergänzende Verabredungen mit verschiedenen betriebswirtschaftlichen Darstellung im Betriebsvergleich
Landesbanken des Sparkassenverbunds über die der Sparkassen-Finanzgruppe über.
gegebenenfalls kurzfristige Bereitstellung von Liquidität.
Der Betriebsvergleich stellt den Erfolg der Sparkasse nicht
nur in absoluten Zahlen, sondern auch im Verhältnis zur
Durchschnittsbilanzsumme (DBS) des Geschäftsjahrs dar.
Periodenfremde und außergewöhnliche Posten werden
dabei nach einheitlichen Regeln dem neutralen Ergebnis
zugerechnet.
2020 2019 Veränderung
Mio EUR in % DBS Mio EUR in % DBS Mio EUR
durchschnittliche Bilanzsumme 4.005,7 3.812,5 193,2
Zinsüberschuss 55,9 1,39 58,8 1,54 − 2,9
Provisionsüberschuss 22,4 0,56 22,7 0,60 − 0,3
Personal- und Sachaufwand 55,6 1,39 55,9 1,47 0,3
Handelsergebnis 0,0 0,00 0,0 0,00 0,0
Saldo sonstige ordentliche Erträge 1,4 0,03 1,3 0,03 0,1
und Aufwendungen
Betriebsergebnis vor Bewertung 24,1 0,60 27,0 0,71 − 2,9
Bewertungsergebnis − 7,2 − 0,18 − 3,8 − 0,10 − 3,4
Betriebsergebnis nach Bewertung 16,9 0,42 23,2 0,61 − 6,3
Neutrales Ergebnis − 1,9 − 0,05 − 0,3 -0,01 − 1,6
Ergebnis vor Steuern 15,0 0,38 22,9 0,60 − 7,9
Steuern vom Ertrag 4,2 0,10 6,7 0,18 2,5
Zuführung zum Fonds 6,2 0,15 11,5 0,30 5,3
für allgemeine Bankrisiken nach § 340 g HGB
Jahresüberschuss 4,6 0,12 4,7 0,12 − 0,1
nachrichtlich: Aufwand-Ertrag-Relation 69,8 67,5
Anmerkung: Aus rechnerischen Gründen können in der Tabelle Rundungsdifferenzen auftreten.16
Das Betriebsergebnis vor Bewertung (operatives Ergebnis) damit um 0,6 Mio EUR unter dem Planansatz. Gleiches gilt
ging um 2,9 Mio EUR auf 24,1 Mio EUR zurück. Es lag für den Sachaufwand, der sich nur leicht um 0,1 Mio EUR
damit um 0,8 Mio EUR über dem prognostizierten auf 17,9 Mio EUR erhöhte; hier hatten wir mit 18,1 Mio EUR
Ergebnis. Die Aufwand-Ertrag-Relation stieg im Jahr kalkuliert.
2020 auf 69,8 Prozent. Sie setzt den Personal- und
Sachaufwand in das Verhältnis zur Summe aus Zins Auch im Geschäftsjahr 2020 haben wir Bewertungsmaß
überschuss, Provisionsüberschuss, Handelsergebnis nahmen im Kreditgeschäft mit Aufwendungen und
und Saldo aus sonstigen ordentlichen Erträgen und Erträgen aus eigenen Wertpapieren saldiert ausgewiesen.
Aufwendungen und ist damit eine Kennzahl für die Daraus ergab sich ein Nettoaufwand von 7,2 Mio EUR
Effizienz des operativen Geschäfts. Die Aufwand-Ertrag- (Vorjahr: 3,8 Mio EUR).
Relation der Sparkasse liegt damit nur geringfügig über
dem Durchschnittswert der hessischen Sparkassen. Im Kreditgeschäft hatte sich die Bewertungssituation
trotz des Konjunktureinbruchs noch nicht merklich ein-
Der Zinsüberschuss entwickelte sich wie erwartet um getrübt. Noch vorhandene Rücklagen und die umfang-
2,9 Mio EUR auf 55,9 Mio EUR (1,39 Prozent der DBS) reichen staatlichen Hilfsprogramme trugen offensichtlich
zurück. Er ist weiterhin die wichtigste Ertragsquelle der in vielen Fällen dazu bei, die Kapitaldienstfähigkeit
Sparkasse. Umso stärker wirkt sich die anhaltende besonders betroffener Kunden zu sichern. Die Sparkasse
Niedrigzinsphase aus. Die Sparkasse kann die Rückflüsse hatte auf Basis des CPV-Periodikmoduls mit einem
aus Kredittilgungen und fälligen Eigenanlagen nur zu Nettoaufwand von 6,5 Mio EUR gerechnet; dieser fiel mit
niedrigeren Zinsen wieder anlegen. Gleichzeitig sind 5,2 Mio EUR etwas niedriger aus (Vorjahr: 6,5 Mio EUR).
die Spielräume, die Zinsen auf Einlagen zu senken,
mittlerweile nahezu ausgereizt. Die laufenden Erträge Im Bestand der eigenen Wertpapiere resultierten aus
aus Fondsvermögen und Beteiligungen konnten wir von Abschreibungen und realisierten Kursverlusten Auf-
12,4 Mio EUR auf 13,6 Mio EUR steigern, obwohl die wendungen in Höhe von 3,3 Mio EUR. Dem standen
Erträge aus Verbundbeteiligungen vor dem Hintergrund Erträge von 1,1 Mio EUR aus Zuschreibungen und
der von der Bankenaufsicht verfügten faktischen Aus- realisierten Kursgewinnen gegenüber. Insgesamt
schüttungssperre deutlich geringer ausfielen als im Vorjahr. führte das zu einem Nettoaufwand von 2,1 Mio EUR
(2019: 3,5 Mio EUR Nettoertrag). Nach den Marktein-
Der Provisionsüberschuss fiel leicht auf 22,4 Mio EUR. brüchen im Frühjahr 2020 hatten wir zunächst mit einem
Damit lagen wir um 0,6 Mio EUR unter unseren Planungen. wesentlich höheren Bewertungsaufwand gerechnet.
Höheren Erträgen unter anderem aus dem Wertpapier-
geschäft und aus der Immobilienvermittlung standen Das betriebswirtschaftlich ermittelte Betriebsergebnis
gestiegene Provisionszahlungen an Dienstleister sowie nach Bewertung fiel von 23,2 Mio EUR auf 16,9 Mio EUR.
Mindererlöse im Giroverkehr und im Kartengeschäft Neben dem Bewertungsergebnis (s. o.) fiel vor allem
gegenüber. wegen einer einmaligen Höherdotierung des Sparkassen-
stützungsfonds und der vorzeitigen Auflösung von Zins-
Insbesondere geringere Zuführungen zu den Rück- swaps auch die Belastung aus dem neutralen Ergebnis
stellungen für Altersteilzeitregelungen sowie Pensions- mit 1,9 Mio EUR höher aus als im Vorjahr (− 0,3 Mio EUR).
anwartschaften ließen den Personalaufwand um Das Ergebnis vor Steuern ging somit von 22,9 Mio EUR
0,4 Mio EUR auf 37,7 Mio EUR zurückgehen. Wir blieben auf 15,0 Mio EUR zurück. Unter Berücksichtigung der17
Ertragsteuern (4,2 Mio EUR) dotierten wir den offen 8. Sonstige Leistungsindikatoren
ausgewiesenen „Fonds für allgemeine Bankrisiken“ mit
6,2 Mio EUR. Im Rahmen einer Vorwegzuführung 8.1 Personal, Aus- und Weiterbildung
dotierten wir die Sicherheitsrücklage zum Bilanzstichtag
mit 2,1 Mio EUR. Der Bilanzgewinn belief sich unter Be Im Jahresdurchschnitt 2020 beschäftigten wir 652 Mit
rücksichtigung des Gewinnvortrags aus dem Geschäfts- arbeiterinnen und Mitarbeiter in unserem Haus, darunter
jahr 2019 auf 3,3 Mio EUR. Die Eigenkapitalrentabilität 290 Teilzeitkräfte und 28 Auszubildende. Am 1. August
lag bei 3,02 Prozent (Vorjahr: 4,71 Prozent); sie entspricht 2020 begannen 15 junge Menschen eine Berufsaus-
dem Ergebnis vor Steuern im Verhältnis zur Summe aus bildung bei unserer Sparkasse, eine/r davon ein Duales
Sicherheitsrücklage (ohne Bilanzgewinn) und Fonds für Studium. Nach erfolgreich absolvierter Abschlussprüfung
allgemeine Bankrisiken zu Beginn des Geschäftsjahrs. hat die Sparkasse im Januar 2020 allen jungen Bankkauf-
leuten ein Arbeitsverhältnis angeboten.
Insgesamt bewerten wir das Ergebnis des Berichtsjahrs
als insgesamt zufriedenstellend. Auch unter den benannten Etwa 64 Prozent unserer Beschäftigten sind Frauen. Die
belastenden Rahmenbedingungen (vor allem Niedrig- Gruppe der 30- bis unter 50-Jährigen stellt mit 47 Prozent
zinsniveau und Corona-Krise) ermöglichte es die Ertrags- den größten Anteil des Personals, gefolgt von der Gruppe
lage weiterhin, für alle erkennbaren Risiken ausreichend der über 50-Jährigen (39 Prozent) und der Gruppe der
Vorsorge zu treffen und die Eigenmittelausstattung Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die jünger als 30 Jahre
weiter zu stärken, um insbesondere Risiken aus dem sind (14 Prozent). In den kommenden drei Jahren werden
mittelständischen Kreditgeschäft langfristig abzufedern. ca. 40 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter aus der Alters
teilzeit ausscheiden und in den Ruhestand gehen. Dies
7. Gesamtbeurteilung der Geschäftsentwicklung resultiert im Wesentlichen aus Vereinbarungen in den
Vorjahren, die die Sparkasse Betriebsangehörigen der
In einem pandemiebedingt sehr angespannten gesamt- Geburtsjahrgänge Juni 1960 und älter angeboten hatte.
wirtschaftlichen Umfeld verzeichnete unsere Sparkasse Grundsätzlich passt die Sparkasse die Personalkapazi-
eine insgesamt zufriedenstellende Geschäftsentwicklung. täten bedarfsorientiert an. Wo es punktuell erforderlich
Das betreute Geldvermögen unserer Kunden nahm ist, versucht sie personellen Bedarf entweder durch
erneut zu. Das Kundenkreditgeschäft entwickelte sich im effizientere Prozesse oder durch Rekrutierungen am
privaten Bereich besser als im gewerblichen Segment. externen Arbeitsmarkt zu kompensieren.
Den Überschuss im operativen Geschäft konnten wir im
Verhältnis zur durchschnittlichen Bilanzsumme wegen Das Vergütungssystem der Sparkasse darf weder dem
des zurückgehenden Zinsüberschusses nicht halten. Wie Vorstand noch den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern
in den Vorjahren waren wir dennoch in der Lage, Risiko- Anreize geben, unverhältnismäßig hohe Risikopositionen
vorsorge zu treffen und die Eigenkapitalbasis weiter einzugehen. Die Risikoanalyse der Sparkasse ergab
zu stärken. Insgesamt zufriedenstellend entwickelten keine Hinweise auf solche Anreize. Die Vorgaben der
sich auch unsere bedeutsamsten finanziellen und nicht Institutsvergütungsverordnung wurden von uns beachtet.
finanziellen Leistungsindikatoren. Von den Vorstandsmitgliedern abgesehen zahlt die
Sparkasse die Mitarbeitergehälter auf Basis des Tarif
vertrags für den Öffentlichen Dienst (TVöD-S).18
Bei der Betreuung der Kunden und der Übernahme neuer Die im Laufe der Corona-Krise erlassenen Verordnungen
Aufgabengebiete erwartet die Sparkasse von ihren des Landes Hessen und des Bundesministeriums für
Beschäftigten ausgeprägte Veränderungsbereitschaft. Arbeit und Soziales setzte die Sparkasse in Abstimmung
Umgekehrt bietet sie den Mitarbeiterinnen und Mit- mit ihrem Betriebsmediziner und ihrer Fachkraft für
arbeitern die Möglichkeit, die Arbeitszeiten im Rahmen Arbeitssicherheit zügig um. Um Kunden und Mitarbeiter
der geschäftlichen Notwendigkeiten flexibel zu gestalten. vor einer Infektion zu schützen, haben wir neben zahl-
Damit kommen wir insbesondere den Wünschen von reichen anderen Maßnahmen (vgl. Abschnitt 8.2) die
Müttern und Vätern jüngerer Kinder entgegen. Gleiches Möglichkeiten des mobilen Arbeitens deutlich ausgebaut.
gilt für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die sich um Durch die vorübergehende Schließung von Schulen und
pflegebedürftige Eltern kümmern. Kindertagesstätten hatte ein Teil unserer Beschäftigten
zeitweise erhöhten Betreuungsaufwand. Im Rahmen
Vor allem die erhöhten aufsichtsrechtlichen Anforderungen unserer flexiblen Arbeitszeitmodelle weiteten wir deshalb
und die fortschreitende Digitalisierung des Bankgeschäfts zeitliche Spielräume beim Auf- und Abbau von Zeitkonten
werden das Marktumfeld und den Sparkassenalltag in den deutlich aus.
nächsten Jahren weiter erheblich verändern. Die Corona-
Krise wirkt hier eher beschleunigend als bremsend, 8.2 Strukturen und Prozesse
vor allem im Bereich des Zahlungsverkehrs, aber auch
bei Kundenberatung und Kundenkommunikation. Ins- Die Filialinfrastruktur blieb im Berichtsjahr unverändert.
gesamt rechnen wir mit einem weiter zurückgehenden Ende 2020 unterhielt die Sparkasse neben der Haupt-
Personalbedarf bei qualitativ allerdings steigenden stelle in Fulda (S-Finanzmarkt) 32 Filialen und 7 SB-Filialen.
Anforderungen. Im Rahmen der Personalentwicklung Im Sinne notwendiger Kontaktbeschränkungen stellten
bereitet die Sparkasse ihre Mitarbeiterinnen und Mit- wir im März und im Dezember kleine und mittelgroße
arbeiter darauf durch zielgruppengerechte Fortbildung Filialen für einige Wochen auf einen reinen SB-Betrieb
und Höherqualifizierung vor. Dabei nutzt sie vor allem um. Unsere großen Filialen („Kompetenzcenterfilialen“)
die Angebote der Sparkassenakademie Hessen-Thüringen blieben während der beiden Corona-„Lockdowns“
und der S-Management Akademie. Etwa 28 Prozent geöffnet; lediglich der S-Finanzmarkt in Fulda blieb
unserer bankspezifisch Beschäftigten sind Sparkassen- während des ersten „Lockdowns“ für den Publikums
betriebswirte oder haben einen Hochschulabschluss. verkehr geschlossen, um das Infektionsrisiko für die
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Marktfolge und
Über die bloße Vermittlung von Fachwissen hinaus ist der Stabsbereiche zu reduzieren und einen reibungs-
es uns sehr wichtig, Kundenorientierung sowie Sozial-, losen Ablauf betriebsnotwendiger Geschäftsprozesse
Methoden- und Führungskompetenz weiter zu stärken. zu gewährleisten.
Ihre Führungskräfte begleitet die Sparkasse mit einem
umfangreichen modularen Weiterentwicklungsprogramm. Den seit Jahren zu beobachtenden Trend, Bankdienst-
Zahlreiche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter erhalten leistungen digital abzurufen, beschleunigte die Corona-
die Chance, ihren Einblick in neue Herausforderungen des Krise deutlich. Vor allem der Anteil kontaktloser Karten-
Sparkassengeschäfts über Projektarbeit zu vertiefen. zahlungen im Handel erhöhte sich im Jahresverlauf
Leistungsstarke junge Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter markant von 51 Prozent auf über 72 Prozent. Auch das
profitieren nach dem Ende der Ausbildung von potenzial- mobile Bezahlen mit dem Smartphone (u. a. Apple Pay)
orientierten Entwicklungsangeboten. fand bei den Kundinnen und Kunden weiter zunehmende19
Akzeptanz. Im Privatkundengeschäft waren Ende 2020 8.4 Förderung gemeinnütziger Zwecke
fast 65 Prozent aller Privatgirokonten für das Online- und Einrichtungen
Banking freigeschaltet. Gefragt blieb Online-Banking mit
Smartphone oder Tablet. Am Jahresende gab es etwa Mit etwa 400 TEUR (inkl. PS-Los-Zweckertrag) unter-
27.000 Kunden (Vorjahr 23.000), die die Sparkassen-App stützten die Sparkasse und ihre beiden Stiftungen im
auf einem mobilen Endgerät aktiv nutzten. Die Zahl Berichtsjahr gemeinnützige Zwecke und Einrichtungen
der Konten, bei denen die Kunden die Kontoauszüge in der Stadt und im Landkreis Fulda. Damit stärkten sie
nur noch elektronisch abrufen, erhöhte sich auf 74.000 vor allem die soziale und kulturelle Infrastruktur der
(Vorjahr 60.000). Region. Nähere Angaben hierzu und zur Erfüllung unserer
satzungsgemäßen Aufgaben enthält der Statistische
Die Bearbeitung von eingehenden Pfändungen und Gut- Bericht gemäß § 15 Abs. 2 des Hessischen Sparkassen-
habeninsolvenzen hat die Sparkasse Mitte des Jahres gesetzes.
an die S-Servicepartner Deutschland GmbH ausgelagert.
Dieser Dienstleister ist ein Verbundunternehmen der 9. Zusammenfassende Darstellung der Risikolage
Sparkassen-Finanzgruppe. Außerdem übertrugen wir
den Betrieb unserer Server an die Finanz Informatik Die bedeutenden Risiken unseres Hauses sind die
GmbH & Co. KG. Adressen- und die Marktpreisrisiken. Sie liegen auf einem
für Größe, Geschäftsstruktur, Ertragssituation und Eigen-
8.3 Investitionen kapitalausstattung der Sparkasse angemessenen Niveau
und werden in ausreichendem Umfang überwacht und
Ihr Filialnetz passt die Sparkasse kontinuierlich an ein gesteuert. Auch die anderen beschriebenen Risikokate-
sich wandelndes Kundenverhalten und an veränderte gorien unterliegen einer laufenden Überwachung, haben
örtliche Bedingungen an. Beispiele dafür waren im für uns aktuell aber nur untergeordnete Bedeutung.
Berichtsjahr die Ausgaben für die Verlegung der Filiale
Eichenzell an einen verkehrsgünstiger gelegenen Stand- Insgesamt waren die bereitgestellten Globallimite für die
ort am nördlichen Ortsrand sowie die Einrichtung einer einzelnen Risikokategorien ebenso ausreichend wie das
Online-Filiale für Kundinnen und Kunden, die zumindest vorhandene Risikodeckungspotenzial. Die im Rahmen des
vorübergehend außerhalb unseres Geschäftsgebiets Risikotragfähigkeitskonzepts abgeleiteten Globallimite für
leben und unser Haus als Finanzpartner dennoch behalten die Adressenrisiken im Kundenkreditgeschäft und bei den
möchten. Wertpapier-Eigenanlagen sowie für die Marktpreisrisiken
haben wir stichtagsbezogen stets eingehalten.
Weitere Investitionsschwerpunkte bildeten unter anderem
die nahezu komplette Verlagerung von Informations Für das Jahr 2021 sahen wir Ende 2020 im Vergleich zum
verarbeitung und Telekommunikation (ITK-Betrieb) auf Jahresanfang trotz der Viruskrise leicht zurückgehende
die Finanz Informatik, die Modernisierung mehrerer Auf- Adressenrisiken und moderat ansteigende Marktpreis-
züge in unseren Geschäftsgebäuden und die Anschaffung risiken – im Hinblick auf unsere gute Ausstattung mit
neuer, ergonomisch optimierter Bürostühle für einen Kernkapital und Vorsorgereserven i. S. v. § 340 f HGB für
Großteil der Arbeitsplätze. Insgesamt investierten wir die Stabilität der Sparkasse insgesamt aber weiterhin
1,8 Mio EUR in Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte. keine erkennbare Gefährdung. Die Beanspruchung des20
für den Risikofall vorgesehenen Gesamtlimits blieb auch das Jahr 2021 wider. Beim gewerblichen Kreditvolumen
während der markanten Kursrückgänge an den Kapital- streben wir ein moderates Wachstum von 2,0 Prozent an.
märkten im Frühjahr 2020 unter kritischen Werten. Ende Bei der Immobilienfinanzierung veranschlagen wir einen
2020 war es mit 59,2 Prozent für das Jahr 2021 ausgelastet. moderaten Anstieg des Neugeschäfts mit privaten und
gewerblichen Kunden auf 180 Mio EUR. Bei den sonstigen
10. Prognosebericht Verbraucherkrediten planen wir vor dem Hintergrund
einer sich im Jahresverlauf allmählich wieder aufhellenden
Den meisten Prognosen zufolge wird sich die Wirtschafts- Konsumstimmung mit einem Neugeschäft von 31 Mio EUR.
aktivität im Jahr 2021 deutlich erholen. Wann und wie
stark der Aufschwung ausfällt, wird maßgeblich vom Den Trend zur Flexibilität bei der Geld- und Kapitalanlage
Erfolg der Corona-Impf- und Testkampagnen abhängen. sehen wir ungebrochen. Die aus der kurzfristigen Struktur
Nur wenn sich die Infektionszahlen trotz etwaiger Virus- des Einlagengeschäfts sich ergebenden Zinsspannen-
Mutationen dauerhaft reduzieren, werden die Konsum- risiken werden sich deshalb in den nächsten Monaten
neigung und die für Investitionen notwendige Sicherheit kaum zurückbilden. Die weiterhin erhöhte Sparquote der
zurückkehren. Die Chefvolkswirte der Sparkassen-Finanz- privaten Haushalte und die Investitionszurückhaltung
gruppe gehen für 2021 im Mittel von 3,5 Prozent Wachstum vieler Unternehmen werden die bilanzwirksamen Ein-
in Deutschland und von 4,6 Prozent im Euroraum aus, lagen trotz gleichzeitiger Umschichtungen in den Wert-
getragen vor allem von den Exporten und den Ausrüs papierbereich nochmals ansteigen lassen. Wir rechnen
tungsinvestitionen. Darüber hinaus werde es Nachhol- mit einem Plus von 1,5 Prozent.
effekte beim privaten Konsum geben. Dennoch werde
die Sparquote auch 2021 mit über 13 Prozent noch auf Wertpapierkundengeschäft wollen wir das Geschäfts-
erhöhtem Niveau bleiben. Für den Arbeitsmarkt gehen volumen auf dem derzeitigen hohen Niveau halten. Der
die Chefvolkswirte im Jahresdurchschnitt 2021 von einer jährliche Nettoabsatz soll zum Jahresende bei 60 Mio EUR
gegenüber 2020 stagnierenden Zahl an Erwerbstätigen liegen. Bei der Vermittlung von Lebensversicherungen
aus. Die Arbeitslosenquote könnte krisenbedingt noch streben wir ein Volumen von 35 Mio EUR an.
einmal leicht ansteigen und die Sechs-Prozent-Marke
überschreiten. Der Zinsüberschuss wird unserer betriebswirtschaftlichen
Prognose zufolge um 1,8 Mio EUR zurückgehen. Die Spar-
Die EZB wird die Zinserwartungen bei einer anhaltenden kasse rechnet für das Jahr 2021 mit einem allenfalls in
monetären Expansion niedrig halten. Den Auftrieb der längeren Laufzeiten geringfügig steigenden Zinsniveau.
Verbraucherpreise sehen die Prognosen für den Euro- Verbundpartner, die im Jahr 2020 einer faktischen Aus
raum bei knapp über einem Prozent, für Deutschland schüttungssperre unterlagen, werden wieder Gewinn
etwas höher. Damit bewege sich die Entwicklung noch ausschüttungen vornehmen können. Allerdings kann das
deutlich unter der Zwei-Prozent-Zielmarke der EZB. So den anhaltenden Druck auf die Zinsspanne nur teilweise
lange dies so bleibt, ist mit einer Zinswende und einem kompensieren.
Ende des vor allem regionale Kreditinstitute belastenden
Niedrigzinsniveaus nicht zu rechnen. Den Provisionsüberschuss planen wir mit 24,9 Mio EUR
(0,60 % DBS) um etwa 2,5 Mio EUR über Vorjahresniveau.
Die labile konjunkturelle Situation spiegelt sich auch in Ein großer Teil der erwarteten Mehrerlöse entfällt auf
den Geschäfts- und Ergebnisplanungen der Sparkasse für den Zahlungsverkehr und das Wertpapierkundengeschäft,21
wo wir die Preise für Dienstleistungen marktgerecht Auch wenn unsere Prognose für das Jahr 2021 Einflüsse
angepasst haben bzw. anpassen werden. der Corona-Krise bereits berücksichtigt, kann das tat
sächliche Ergebnis auch hiervon nochmals abweichen.
Für den Personalaufwand erwarten wir mit 37,8 Mio EUR Dies ist vor allem von der gesamtwirtschaftlichen Lage,
(0,91 % DBS) und für den Sachaufwand mit 18,0 Mio EUR der Entwicklung des Zinsniveaus und der Geschäfts
(0,43 % DBS) nahezu eine Seitwärtsbewegung. Per entwicklung abhängig. Ergebnissteigernd wirken sich
saldo weist die Prognose mit 24,6 Mio EUR ein leicht in einem optimistischen Szenario vor allem überplan-
verbessertes operatives Ergebnis aus (+ 0,5 Mio EUR). mäßige Wachstumsraten des Einlagen-, Kredit- und
Die Aufwand-Ertrag-Relation ginge damit geringfügig Dienstleistungsgeschäfts, eine steilere Zinskurve mit
auf etwa 69,4 Prozent zurück. einem Anstieg der langfristigen Zinsen sowie maximal
um 1 Prozent steigende Tarifvergütungen aus. In einem
Bei den prognostizierten Wertberichtigungen für das pessimistischen Szenario hingegen drücken besonders
Kreditgeschäft müssen wir insbesondere die absehbaren verhalten positive oder negative Wachstumsraten im
Belastungsfaktoren für das gewerbliche Kreditgeschäft Einlagen-, Kredit- und Dienstleistungsgeschäft, eine
berücksichtigen. Wir sehen hier mit netto 8,0 Mio EUR auf konstant niedrigem Niveau sich nochmals ver-
einen Bewertungsaufwand über dem Niveau des Vorjahrs. flachende Zinskurve und tarifliche Gehaltssteigerungen
Hinzu kommt aus den Eigenanlagen ein vor allem aus der von 2 Prozent das Betriebsergebnis unter das von uns
Zinssituation resultierender erwarteter Bewertungsbedarf erwartete Niveau. Unsere betriebswirtschaftliche
von ca. 2,9 Mio EUR. Planungsrechnung zeigt folgende Korridore für das
Geschäftsjahr 2021 (in Mio EUR):
Für weitere bedeutsame, aus dem Zieltableau der
pessimistisch real case optimistisch
Geschäfts- und Risikostrategie entnommene finanzielle
Zinsüberschuss 52,8 54,1 54,7
und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren ergibt sich
Ordentlicher Ertrag 25,4 26,5 27,0
folgende Prognose für das Jahr 2021:
Ordentlicher Aufwand 56,5 56,1 55,7
Leistungsindikator Prognose Betriebsergebnis
vor Bewertung 21,7 24,6 26,1
Wachstum wirtschaftlicher Eigenmittel ¹ 1,0 – 2,0 %
Konditionsbeitrag Kundengeschäft ² ≥ 0,66 % DBS
Sofern sich die Konjunktur unerwartet schnell erholen
Kundenzufriedenheit ³ ≥ 68 %
sollte, hielte das die erforderliche Risikovorsorge für das
¹ wirtschaftliche Eigenmittel: Summe aus Kernkapital, Ergänzungs- Kreditgeschäft in Grenzen. Gleiches gilt für ein unver-
kapital und nicht angerechneten Reserven gemäß § 340 f HGB;
² Mehrertrag/Minderaufwand im Vergleich zu gleichartigen ändertes Zinsniveau und eine rasche Erholung an den
Geschäften am Kapitalmarkt;
Kapitalmärkten. In diesen Szenarien bliebe der Sparkasse
³ gemäß Systematik des Sparkassen-Online-Kundendialogs (SOKD)
ein Teil der aktuell zu berücksichtigenden Bewertungs-
Im Rahmen der Kapitalplanung erwartet die Sparkasse maßnahmen für Eigenanlagen (festverzinsliche Wert-
für das Jahr 2021 eine leicht zurückgehende Gesamt- papiere, Spezial- und Publikumsfonds) erspart.
kapitalquote. Dabei gehen wir davon aus, dass die Eigen-
mittelanforderungen unverändert bleiben. Bei der Der Ausblick in das Jahr 2021 ist insgesamt mit beträcht-
Liquiditätsausstattung rechnen wir mit einem weiterhin lichen Unsicherheiten behaftet. Es ist immer noch
komfortablen Abstand zu den aufsichtsrechtlichen schwer abzusehen, wie lange die pandemiebedingten
Mindestanforderungen. Einschränkungen das Wirtschaftsleben beeinträchtigen.Sie können auch lesen
