Geschäftsbericht 2013 LGT Bank AG, Vaduz
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Geschäftsbericht 2013 LGT Bank AG, Vaduz
Inhalt Organe 4 Das Geschäftsjahr im Vergleich 5 Jahresbericht 6 Bilanz 7 Ausserbilanzgeschäfte 8 Erfolgsrechnung 9 Gewinnverwendung 10 Mittelflussrechnung 11 Anhang zur Jahresrechnung 12 Vergütungsbericht 17 Informationen zur Bilanz 21 Informationen zu den Ausserbilanzgeschäften 35 Informationen zur Erfolgsrechnung 37 Zusätzliche Angaben 39 Bericht der Revisionsstelle 43 Internationale Präsenz und Impressum 44
Organe per April 2014
Verwaltungsrat Thomas Piske, Präsident
S.D. Prinz Max von und zu Liechtenstein
Olivier de Perregaux
Jacques Engeli
Interne Revision Daniel Hauser
Geschäftsleitung Norbert Biedermann, Vorsitzender
Ivo Klein
Roland Schubert
Markus Werner
Revisionsstelle PricewaterhouseCoopers AG, Zürich
4 Organe per April 2014
Das Geschäftsjahr im Vergleich
Bilanz 2013 2012 Veränderung
absolut %
Bilanzsumme CHF Mio. 25 130.8 23 947.2 1 183.7 4.9
Eigene Mittel (nach Gewinnverwendung) CHF Mio. 2 124.1 1 916.9 207.2 10.8
Kundengelder CHF Mio. 14 809.7 13 639.4 1 170.3 8.6
Forderungen gegenüber Kunden CHF Mio. 10 018.1 10 089.5 -71.4 -0.7
Erfolgsrechnung
Erfolg aus dem Zinsgeschäft CHF Mio. 113.2 150.6 -37.4 -24.9
Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft CHF Mio. 218.2 175.7 42.5 24.2
Erfolg aus Finanzgeschäften CHF Mio. 62.0 131.3 -69.2 -52.8
Bruttoertrag CHF Mio. 423.4 485.0 -61.7 -12.7
Personalaufwand CHF Mio. 172.2 170.7 1.6 0.9
Sachaufwand CHF Mio. 146.1 145.4 0.7 0.5
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit CHF Mio. 92.9 154.8 -61.9 -40.0
Steueraufwand CHF Mio. 6.0 9.8 -3.8 -38.7
Jahresgewinn CHF Mio. 301.9 144.9 156.9 108.3
Betreute Kundenvermögen
Betreute Kundenvermögen CHF Mio. 55 816.8 50 272.4 5 544.4 11.0
Personal (teilzeitbereinigt)
Personalbestand per Jahresende 713 665 48 7.2
Das Geschäftsjahr im Vergleich 5
Jahresbericht
Trotz weltweit tiefer Zinsen und zunehmender regulato der LGT Bank (Schweiz) AG ernannt, wo er für das
rischer Komplexität hat die LGT Bank AG im Berichts- europäische Geschäft verantwortlich ist.
jahr 2013 ein gutes Resultat erzielt und konnte an das
Gruppenergebnis einen wesentlichen Beitrag leisten. Besitzverhältnisse der LGT Bank AG
Die stabile und fokussierte strategische Ausrichtung der Sämtliche Aktien der LGT Bank AG werden von der LGT
Bank erwies sich in einem herausfordernden Umfeld Group Foundation gehalten. Es wurden weder direkt
als wichtiger Vorteil. noch indirekt eigene Aktien erworben oder als Pfand
genommen. Die LGT Bank AG ist Teil der LGT Group,
Höhere Kommissions- und tiefere Zinserträge einer weltweit tätigen Private Banking und Asset Mana-
Aufgrund der tiefen Zinsen reduzierte sich der Erfolg aus gement Gruppe, welche die zugehörigen Einzelgesell
dem Zinsgeschäft im Vergleich zum Vorjahr um knapp schaften integriert führt und entwickelt. Der Geschäfts-
25 Prozent auf CHF 113.2 Mio. Hingegen verbesserte bericht der LGT Group gibt weitergehende Informa
sich der Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleis- tionen über die Finanzkraft, Expertise und Entwicklung
tungsgeschäft aufgrund höherer Depotvolumen und der LGT Group.
gestiegener Transaktionsaktivitäten von Kunden um
24.2 Prozent auf CHF 218.2 Mio. Auf erstklassigen Ausgezeichnete Beratungs- und
Anleihen, welche im Rahmen des Liquiditätsmanage- Dienstleistungsqualität
ments gehalten werden, resultierten im Berichtsjahr Wir investieren laufend in die Qualität unserer Bera-
deutlich niedrigere Bewertungsgewinne als im ausser- tung und unserer Dienstleistungen und lassen diese
ordentlich starken Vorjahr. Dies führte zu einer Reduk- regelmässig von internen und externen Stellen prüfen.
tion des Erfolgs aus Finanzgeschäften um 52.8 Prozent Auch 2013 haben unabhängige Prüfinstanzen bestätigt,
auf CHF 62.0 Mio. Auf der Aufwandseite konnten wir dass die LGT weltweit zu den besten Private-Banking-
den Sachaufwand mit CHF 146.1 Mio. dank guter Kos- Anbietern gehört. Der Handelsblatt Elite Report hat
tenkontrolle praktisch auf dem Vorjahresniveau halten. uns zum elften Mal in Folge mit der Höchstnote aus-
Der Personalaufwand erhöhte sich aufgrund des ge- gezeichnet und auch die Marktforscher der deutschen
stiegenen Personalbestands um 0.9 Prozent auf CHF Fuchsbriefe zählen die LGT zu den besten Vermögens-
172.2 Mio. Der Jahresgewinn stieg um 108.3 Prozent verwaltern in Europa.
auf CHF 301.9 Mio. Darin enthalten ist ein ausseror-
dentlicher Ertrag aus der Auflösung von Rückstellungen Optimistischer Ausblick
für allgemeine Bankrisiken von CHF 215 Mio. Dank der internationalen Verankerung, unserem hoch-
Die LGT Bank AG ist per Ende 2013 ausgezeichnet kapita stehenden Anlage-Knowhow und der starken Kapital-
lisiert. Die gesetzlich geforderte Eigenkapitalquote von basis unserer Muttergesellschaft sind wir strategisch
8 Prozent der risikogewichteten Positionen wurde mit ausgezeichnet positioniert. Als Teil der LGT Group kann
23.3 Prozent per Ende 2013 um 191 Prozent übertroffen. die LGT Bank AG auf eine einfache und stabile Eigen-
Die betreuten Kundenvermögen stiegen um 11 Prozent tümerstruktur zählen. Diese ermöglicht uns, die Unter-
auf CHF 55.8 Mia. Die Zunahme ist auf performance- nehmensstrategie langfristig auszurichten und gleich-
bedingte Wertsteigerungen sowie auf Neugeldzuflüsse zeitig unabhängig und schnell zu entscheiden. Wir sind
zurückzuführen. auf dem richtigen Weg: Dies zeigen unser erfreuliches
Wachstum im Neukundengeschäft sowie die Tatsache,
Organisatorische Anpassungen dass wir für unternehmerisch ausgerichtete Kunden
Im Berichtsjahr übernahm Roland Schubert die Leitung berater eine sehr attraktive Adresse sind.
des Geschäftsfelds Direktkunden bei der LGT Bank AG.
Er war zuvor von Dezember 2011 bis Ende 2012 Vor- Wir danken unseren Mitarbeitenden für ihr überdurch-
standsmitglied der Bethmann Bank in Deutschland. Von schnittliches Engagement und unseren Kundinnen und
2003 bis Ende 2011 leitete er die LGT Bank (Deutschland). Kunden für das entgegengebrachte Vertrauen.
Florian Dürselen, der bisherige Leiter des Geschäftsfelds
Direktkunden, wurde zum Mitglied der Geschäftsleitung Thomas Piske, Präsident des Verwaltungsrats
6 Jahresbericht
Bilanz
Aktiven (TCHF) Anhang 31.12.2013 31.12.2012 Veränderung
absolut %
Flüssige Mittel 7 335 362 5 579 617 1 755 745 31.5
Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel,
die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken
zugelassen sind 3, 22 22 931 23 603 -672 -2.8
Forderungen gegenüber Banken 16 3 958 869 4 824 349 -865 480 -17.9
Forderungen gegenüber Kunden 1, 16 10 018 096 10 089 453 -71 357 -0.7
davon Hypothekarforderungen 1, 16 2 587 115 2 387 441 199 674 8.4
Schuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere 2, 3, 4, 23, 38 2 283 836 1 986 212 297 624 15.0
Aktien und andere nicht
festverzinsliche Wertpapiere 2, 3, 4, 38 3 180 1 255 1 925 153.4
Beteiligungen 5, 7, 8, 38 166 166 0 0.0
Anteile an verbundenen Unternehmen 5, 6, 8, 21, 38 68 214 58 248 9 966 17.1
Immaterielle Anlagewerte 9 50 30 20 66.7
Sachanlagen 8 88 394 93 067 -4 673 -5.0
Sonstige Vermögensgegenstände 40 1 311 925 1 257 119 54 806 4.4
Rechnungsabgrenzungsposten 39 824 34 050 5 774 17.0
Summe der Aktiven 25 130 847 23 947 169 1 183 678 4.9
Passiven (TCHF)
Verbindlichkeiten gegenüber Banken 16 6 745 506 6 633 555 111 951 1.7
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 16, 24 13 564 448 12 669 031 895 417 7.1
Verbriefte Verbindlichkeiten 12, 25 1 244 745 969 404 275 341 28.4
Sonstige Verbindlichkeiten 41 775 584 900 920 -125 336 -13.9
Rechnungsabgrenzungsposten 70 248 63 408 6 840 10.8
Rückstellungen 13, 26, 36 81 602 84 496 -2 894 -3.4
Nachrangige Verbindlichkeiten 39 470 920 -450 -48.9
Rückstellungen für allgemeine Bankrisiken 13 429 500 644 500 -215 000 -33.4
Gezeichnetes Kapital 14 291 201 291 201 0 0.0
Gewinnreserven 15 1 624 500 1 544 500 80 000 5.2
Gewinnvortrag 1 169 298 871 292.3
Jahresgewinn 301 874 144 936 156 938 108.3
Summe der Passiven 25 130 847 23 947 169 1 183 678 4.9
Bilanz 7Ausserbilanzgeschäfte
Ausserbilanzgeschäfte (TCHF) Anhang 31.12.2013 31.12.2012 Veränderung
absolut %
Eventualverbindlichkeiten 1, 27 3 771 924 4 077 147 -305 223 -7.5
davon Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und
Gewährleistungsverträgen sowie Haftung aus der
Bestellung von Sicherheiten 1, 27 3 771 924 4 077 147 -305 223 -7.5
Kreditrisiken 82 974 52 076 30 898 59.3
davon unwiderrufliche Zusagen 1 69 877 47 164 22 713 48.2
davon Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 1 13 097 4 912 8 185 166.6
Derivative Finanzinstrumente
Positive Wiederbeschaffungswerte 30, 40 779 378 765 328 14 050 1.8
Negative Wiederbeschaffungswerte 30, 41 703 373 842 970 -139 597 -16.6
Kontraktvolumen 30 86 497 170 83 261 944 3 235 226 3.9
Treuhandgeschäfte 29 305 239 320 806 -15 567 -4.9
8 AusserbilanzgeschäfteErfolgsrechnung
Erfolgsrechnung (TCHF) Anhang 2013 2012 Veränderung
absolut %
Zinsertrag 32, 33 182 303 260 908 -78 605 -30.1
Zinsaufwand -69 152 -110 331 41 179 -37.3
Erfolg aus dem Zinsgeschäft 113 151 150 577 -37 426 -24.9
Ertrag aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen
Wertpapieren 0 0 0 0.0
Ertrag aus Beteiligungen 3 568 755 2 813 372.6
Ertrag aus Anteilen an verbundenen Unternehmen 29 29 0 0.0
Laufende Erträge aus Wertpapieren 3 597 784 2 813 358.8
Kommissionsertrag Kreditgeschäft 6 123 6 416 -293 -4.6
Kommissionsertrag Wertpapier- und Anlagegeschäft 264 652 212 304 52 348 24.7
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft 16 651 15 375 1 276 8.3
Ertrag aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 287 426 234 095 53 331 22.8
Kommissionsaufwand -69 224 -58 441 -10 783 18.5
Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 218 202 175 654 42 548 24.2
Erfolg aus Finanzgeschäften 62 018 131 267 -69 249 -52.8
davon aus Handelsgeschäften 33 53 904 61 175 -7 271 -11.9
Übriger ordentlicher Ertrag 42 26 405 26 766 -361 -1.3
Bruttoertrag 423 373 485 048 -61 675 -12.7
Personalaufwand 34 -172 244 -170 655 -1 589 0.9
Sachaufwand 35 -146 056 -145 353 -703 0.5
Geschäftsaufwand -318 300 -316 008 -2 292 0.7
Bruttogewinn 105 073 169 040 -63 967 -37.8
Abschreibungen auf immaterielle Anlagewerte
und Sachanlagen -8 347 -7 752 -595 7.7
Anderer ordentlicher Aufwand 36, 43 -3 347 -6 159 2 812 -45.7
Wertberichtigungen auf Forderungen und
Zuführungen zu Rückstellungen für Eventual-
verbindlichkeiten und Kreditrisiken -864 -1 027 163 -15.9
Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf
Forderungen und von Rückstellungen für Kreditrisiken 385 671 -286 -42.6
Abschreibungen auf Beteiligungen, Anteilen an verbundenen
Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten
Wertpapieren 0 0 0 0.0
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 92 900 154 773 -61 873 -40.0
Ertragssteuern -6 026 -9 837 3 811 -38.7
Sonstige Steuern 0 0 0 0.0
Ertrag aus der Auflösung von Rückstellungen für
allgemeine Bankrisiken 215 000 0 215 000 0
Jahresgewinn 301 874 144 936 156 938 108.3
Erfolgsrechnung 9Gewinnverwendung
Gewinnverwendung – Antrag des Verwaltungsrates an die Generalversammlung (CHF) 2013 2012
Jahresgewinn 301 873 658.13 144 935 835.66
Gewinnvortrag 1 169 306.08 297 646.42
Bilanzgewinn 303 042 964.21 145 233 482.08
Gewinnverwendung
Zuweisung an die gesetzlichen Reserven 0.00 0.00
Zuweisung an die statutarischen Reserven 0.00 0.00
Zuweisung an die sonstigen Reserven 0.00 80 000 000.00
Ausschüttung auf dem Gesellschaftskapital 94 640 260.00 64 064 176.00
Andere Gewinnverwendung 0.00 0.00
Gewinnvortrag 208 402 704.21 1 169 306.08
10 GewinnverwendungMittelflussrechnung
Mittelflussrechnung (TCHF) 2013 2012
Mittel- Mittel- Mittel- Mittel-
herkunft verwendung herkunft verwendung
Mittelfluss aus operativem Ergebnis (Innenfinanzierung)
Jahresergebnis 301 874 144 936
Abschreibungen auf Anlagevermögen 8 347 7 752
Wertberichtigungen und Rückstellungen 217 894 1 764
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 5 774 7 735
Passive Rechnungsabgrenzungsposten 6 840 19 084
Sonstige Positionen 0 0
Dividende Vorjahr 64 064 48 048
Saldo 29 329 129 695
Mittelfluss aus Vorgängen im Anlagevermögen
Beteiligungen 0 0 54 0
Anteile an verbundenen Unternehmen 9 966 32 433 0
Wertpapier- und Edelmetallbestände des Anlagevermögens 162 0 0 13
Immaterielle Anlagewerte 0 40 0 30
Liegenschaften 41 2 720 1 034 9 220
Übrige Sachanlagen 0 975 0 876
Saldo -13 498 23 382
Mittelfluss aus dem Bankgeschäft
Mittel- und langfristiges Geschäft (> 1 Jahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Banken 8 752 28
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 2 924 700
Anleihensobligationen 15 708 236 381
Kassenobligationen 15 861 5 476
Sonstige Verbindlichkeiten 10 105 12 205
Forderungen gegenüber Banken 97 953 75 255
Forderungen gegenüber Kunden
(ohne Hypothekarforderungen) 43 411 90 211
Hypothekarforderungen 14 906 6 794
Sonstige Forderungen 9 281 14 377
Kurzfristiges Geschäft (≤ 1 Jahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Banken 103 199 156 661
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 892 493 1 048 912
Sonstige Verbindlichkeiten 128 090 785 489
Forderungen gegenüber Banken 963 433 2 608 035
Forderungen gegenüber Kunden 42 852 1 726 999
Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen 71 866 161 896
Wertpapier- und Edelmetallbestände des Umlaufvermögens
(ohne Handelsbestände) 291 682 1 197 827
Sonstige Forderungen 422 660 053
Liquidität
Flüssige Mittel -1 755 745 -3 233 092
Saldo -15 831 -153 077
Total 0 0 0 0
Mittelflussrechnung 11Anhang zur Jahresrechnung
Erläuterungen zur Geschäftstätigkeit
Allgemeines Geldmarktgeschäft
Die LGT Bank AG mit Hauptsitz in Vaduz ist als Univer- Im Rahmen des Geldmarktgeschäftes werden Gelder
salbank und Effektenhändler tätig. Die Gesellschaft hat in Form von Callgeld-, Festgeld- und Treuhandanlagen
Niederlassungen in Hongkong und Wien. In Bahrain, entgegengenommen. Diese Gelder werden, soweit sie
Chur, Davos, Genf, Lugano, Zürich und Montevideo ist nicht im Kreditgeschäft benötigt werden, hauptsächlich
die Bank mit Repräsentanzen vertreten. bei erstklassigen westeuropäischen Banken angelegt.
Per 31.12.2013 waren teilzeitbereinigt 713 Personen Die Anlagen erfolgen auch in Form von leicht verwert-
(Vorjahr 665) beschäftigt. Der durchschnittliche Per baren Geldmarktpapieren (Certificates of Deposit, Euro
sonalbestand betrug für das Jahr 2013 691 Personen Commercial Papers). Das Zinsmargengeschäft stellt für
(Vorjahr 606). die Bank trotz der Fokussierung auf das Private Banking
Als Universalbank ist die LGT Bank in den Bereichen einen wichtigen Ertragspfeiler dar.
Vermögensverwaltung (Kommissions- und Dienstleis-
tungsgeschäft) und Handel sowie im Geldmarkt- und Handelsgeschäft
Kreditgeschäft tätig. Die LGT Bank betreibt das Handelsgeschäft für Kunden
und für eigene Rechnung in Wertschriften, Devisen und
Vermögensverwaltung Edelmetallen. Der Handel auf eigene Rechnung wird
Die LGT Bank ist international eine führende Adresse nach konservativen Prinzipien betrieben. Derivate werden
für das klassische Private Banking. Sie bietet eine breite grösstenteils zu Absicherungszwecken eingesetzt.
Palette von Dienstleistungen und Produkten an, welche
es den Kunden ermöglicht, für sie massgeschneiderte Kreditgeschäft
Lösungen auszuwählen. Aus der Vermögensverwaltung Der überwiegende Teil der Ausleihungen besteht aus
resultiert unter anderem auch der Hauptanteil des Hypotheken auf Wohnliegenschaften und Lombard-
Ertrages aus dem Kommissions- und Dienstleistungs krediten. Hypotheken werden insbesondere zur Finan
geschäft. Dieses wiederum bildet die Hauptertrags zierung von Liegenschaften in Liechtenstein und in der
quelle der Bank. Schweiz gewährt. Im Rahmen des umfassenden Private-
Banking-Ansatzes werden Liegenschaftsfinanzierungen
auch in ausgewählten weiteren Ländern angeboten.
Erklärung über die Richtigkeit der Jahresrechnung und des Jahresberichtes
Wir bestätigen, dass die Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den massgebenden Rechnungslegungsstandards
erstellt wurde und sie unseres Wissens ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögenswerte
und Verbindlichkeiten sowie der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermittelt. Der Jahresbericht enthält alle
erforderlichen Angaben über Geschäftsverlauf, Geschäftsergebnis und Lage der Bank. Er gibt das tatsächliche Bild
korrekt wieder und zeigt auch die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten auf.
Thomas Piske Olivier de Perregaux
Präsident des Verwaltungsrates Mitglied des Verwaltungsrates
12 Anhang zur JahresrechnungBilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Grundlagen Flüssige Mittel, Schuldtitel öffentlicher Stellen
Die Jahresrechnung wurde in Übereinstimmung mit und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentral-
dem Gesetz und der Verordnung über die Banken und notenbanken zugelassen sind, und Forderungen
Wertpapierfirmen (Bankengesetz, Bankenverordnung) gegenüber Banken
und den anzuwendenden Bestimmungen des Personen- Flüssige Mittel und Forderungen gegenüber Banken
und Gesellschaftsrechtes (PGR) erstellt. werden zum Nominalwert bilanziert. Geldmarktbuch-
forderungen, Reskriptionen und Schatzscheine werden
Konsolidierung inklusive amortisierter Disagios bilanziert.
Die LGT Bank erstellt keine konsolidierte Jahresrechnung,
da das Mutterunternehmen, die LGT Gruppe Stiftung, Forderungen gegenüber Kunden
ihrerseits dem Bankengesetz untersteht und eine Die Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert abzüglich
Jahresrechnung auf Konzernebene erstellt. Die kon- allfälliger Einzelwertberichtigungen für gefährdete For
solidierte Jahresrechnung liegt bei LGT Marketing & derungen. Gefährdete Forderungen, d.h. Forderungen,
Communications in den Räumen der LGT Bank AG, bei denen es unwahrscheinlich erscheint, dass der
Herrengasse 12, FL-9490 Vaduz, auf und ist im Internet Schuldner seinen zukünftigen Verpflichtungen nach
unter www.lgt.com abrufbar. kommen kann, werden auf Einzelbasis bewertet und
die Wertminderung durch Einzelwertberichtigungen
Erfassung und Bilanzierung abgedeckt. Ausleihungen werden spätestens dann als
Sämtliche Geschäftsvorfälle werden am Abschlusstag gefährdet eingestuft, wenn die vertraglichen Zahlungen
in den Büchern der Gesellschaft erfasst und ab diesem für Kapital und/oder Zinsen mehr als 90 Tage ausste-
Zeitpunkt für die Erfolgsermittlung bewertet. hend sind. Zinsen, die mehr als 90 Tage ausstehend
sind, gelten als überfällig. Überfällige Zinsen und Zinsen,
Fremdwährungsumrechnung deren Eingang gefährdet ist, werden nicht mehr verein-
Die auf fremde Währung lautenden Aktiven und nahmt, sondern den Wertberichtigungen zugewiesen.
Passiven werden zu den am Bilanzstichtag geltenden
Kursen umgerechnet. Für Erträge und Aufwendungen Die Wertminderung bemisst sich nach der Differenz
werden die zum Transaktionszeitpunkt geltenden zwischen dem Buchwert der Forderung und dem Bar-
Kurse verwendet. Termingeschäfte werden zu Rest- wert des geschätzten Nettoerlöses zum Bilanzstichtag.
laufzeitkursen bewertet. Der Barwertberechnung werden der aktuelle Zinssatz
der Forderung und die erwarteten Termine der künftigen
Bilanz- wie auch Erfolgspositionen ausländischer Zahlungseingänge zu Grunde gelegt. Die Einzelwert-
Betriebsstätten werden jeweils zum Stichtagskurs berichtigungen werden direkt von den entsprechenden
umgerechnet. Forderungen abgezogen.
Umrechnungskurse Zusätzlich zu den Einzelwertberichtigungen bildet die
31.12.2013 31.12.2012 Bank Pauschalwertberichtigungen zur Abdeckung von
1 EUR 1.2252 1.2068 am Bilanzstichtag vorhandenen latenten Ausfallrisiken.
1 USD 0.8891 0.9148 Dabei werden gleichartige, nicht einzelwertberichtigte
1 GBP 1.4724 1.4863 Forderungen zu Gruppen (Portfolios) zusammenge-
1 SGD 0.7042 0.7488 schlossen. Anhand eines Berechnungsmodells werden
1 HKD 0.1147 0.1180 dann pro Gruppe die notwendigen Pauschalwertberich
100 JPY 0.8459 1.0570 tigungen ermittelt, sobald vorbestimmte Indikatoren
ein latentes Kreditrisiko anzeigen. Pauschalwertberichti-
gungen werden mit den entsprechenden Forderungen
verrechnet. Die Veränderungen der Pauschalwertberich
tigungen werden über die Erfolgsrechnung gebucht.
Anhang zur Jahresrechnung 13Gefährdete Forderungen werden wiederum als vollwertig Übrige Sachanlagen wie Maschinen, Mobiliar, Fahr
eingestuft, wenn die ausstehenden Kapitalbeträge und zeuge werden über die Nutzungsdauer (üblicherweise
Zinsen wieder fristgerecht gemäss den vertraglichen drei bis fünf Jahre) abgeschrieben.
Vereinbarungen bezahlt werden.
Derivate
Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen Die positiven und negativen Wiederbeschaffungswerte
Die Handelsbestände werden zum Kurswert am Bilanz für alle derivativen Instrumente werden unter den Posi
stichtag bewertet. Für Positionen, welche nicht an einer tionen Sonstige Vermögensgegenstände beziehungs
anerkannten Börse gehandelt werden oder für welche weise Sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen. Die
kein repräsentativer Markt besteht, erfolgt die Bewer- positiven und negativen Wiederbeschaffungswerte
tung nach dem Niederstwertprinzip. werden brutto bilanziert. Die Bewertung erfolgt zum
Fair Value. Werden Positionen im Rahmen des Zins
Wertschriften und Edelmetalle des Umlauf- und geschäftes durch Derivate abgesichert, so wird der
Anlagevermögens Unterschiedsbetrag zwischen Fair-Value-Bewertung
Die Bewertung des Umlaufvermögens erfolgt nach dem und Accrual-Methode im Ausgleichskonto ausgewiesen.
Niederstwertprinzip. Geldmarktpapiere werden zu amor
tisierten Kosten bewertet. Die dem Anlagevermögen Repurchase- und Reverse-Repurchase-Geschäfte
zugeordneten festverzinslichen Wertschriften werden (Repo-Geschäfte)
zum Rückzahlungsbetrag bilanziert. Noch nicht amor- Repo-Geschäfte werden zur Refinanzierung bzw.
tisierte Agios/Disagios werden in den Rechnungsab- Finanzierung von Geldmarktgeschäften eingesetzt. Sie
grenzungsposten ausgewiesen. Als Anlagevermögen werden als Vorschuss gegen Deckung bzw. Bareinlage
werden nur Schuldtitel erfasst, die bis zum Endverfall mit Verpfändung von im Eigenbestand gehaltenen
gehalten werden. Wertpapieren verbucht. Als Deckung gelieferte Wert-
papiere werden somit weiterhin in der entsprechenden
Edelmetalle des Umlaufvermögens werden zum Kurswert Bilanzposition ausgewiesen – als Deckung erhaltene
am Bilanzstichtag bewertet. Edelmetalle des Anlagevermö- Wertpapiere werden nicht bilanziert. Aus den Geschäf-
gens werden zum Anschaffungswert abzüglich betriebs ten resultierende Zinsen werden im Zinserfolg verbucht.
wirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen bilanziert.
Securities-Lending- und -Borrowing-Geschäfte
Anteile an verbundenen Unternehmen und Darlehensgeschäfte mit Wertschriften werden zum
Beteiligungen Wert der erhaltenen oder gegebenen Barhinterlage
Die Bewertung von Anteilen an verbundenen Unterneh inklusive aufgelaufener Zinsen erfasst.
men und Beteiligungen erfolgt zum Anschaffungswert
unter Berücksichtigung erforderlicher Abschreibungen. Geborgte oder als Sicherheit erhaltene Wertpapiere wer
Unter den Beteiligungen werden auch Anteile an Unter den nur dann bilanzwirksam erfasst, wenn die Bank die
nehmen mit Infrastrukturcharakter bilanziert. Diese Kontrolle über die vertraglichen Rechte erlangt, welche
Posten sind in Kapital- und Stimmanteilen unbedeutend. diese Wertschriften beinhalten. Ausgeliehene und als
Nachrangige Darlehen an verbundene Gesellschaften Sicherheit bereitgestellte Wertpapiere werden nur dann
werden zum Nominalbetrag ausgewiesen. aus der Bilanz ausgebucht, wenn die Bank die mit diesen
Wertpapieren verbundenen vertraglichen Rechte verliert.
Sachanlagen Die Marktwerte der geborgten und ausgeliehenen Wert-
Die Bewertung selbstgenutzter Liegenschaften erfolgt schriften werden täglich überwacht, um gegebenenfalls
zum Anschaffungswert, inklusive allfälliger wertver- zusätzliche Sicherheiten bereitzustellen oder einzufordern.
mehrender Investitionen, abzüglich Abschreibungen
über eine feste Nutzungsdauer (in der Regel 50 Jahre). Erhaltene oder bezahlte Gebühren aus dem Darlehens- und
Ausbauten in Mietobjekten werden über die Mietver- Pensionsgeschäft mit Wertschriften werden als Zinsertrag
tragsdauer abgeschrieben. bzw. Zinsaufwand nach der Abgrenzungsmethode verbucht.
14 Anhang zur JahresrechnungVerpflichtungen gegenüber Banken und Kunden Rückstellungen für allgemeine Bankrisiken
Verpflichtungen gegenüber Banken und Kunden Rückstellungen für allgemeine Bankrisiken werden zur
werden zum Nominalwert bilanziert. Absicherung von latenten Risiken im Geschäftsgang
der Bank gebildet.
Verbriefte Verbindlichkeiten
Verbriefte Verbindlichkeiten in Form von Zertifikaten Risikomanagement
und Kassenobligationen werden zum Rückzahlungs- Die Risikopolitik richtet sich nach internen Vorgaben
betrag bilanziert. Anleihen werden zu fortgeführten und Richtlinien, dem Liechtensteinischen Bankengesetz,
Anschaffungskosten unter Verwendung der Effektiv der FMA Mitteilung Nr. 10/2009 Risikoadäquate
zinsmethode ausgewiesen. Eigenmittelausstattung sowie Risikomanagement und
-kontrolle, den Richtlinien für das Risikomanagement
Sonstige Verbindlichkeiten der Schweizerischen Bankiervereinigung sowie den
Die Derivate werden zum Fair Value bewertet. Die Grundsätzen des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht.
übrigen Posten (Abwicklungskonti, Coupons etc.)
werden zum Nominal- beziehungsweise Rückzahlungs- Die Gesamtverantwortung für die Umsetzung der Risiko-
betrag ausgewiesen. politik liegt beim Verwaltungsrat. Während die Aufgaben
des Risikomanagements den operativen Einheiten zuge
Nachrangige Verbindlichkeiten wiesen werden, obliegt die Gesamtrisikosteuerung der
Verbriefte nachrangige Verbindlichkeiten werden zum Geschäftsleitung. Das unabhängige Risk Controlling
Rückzahlungsbetrag bilanziert. Der Ausweis der nach- überwacht die Einhaltung der erlassenen Vorschriften.
rangigen unverbrieften Verbindlichkeiten erfolgt zum
Nominalwert. Marktrisiken
Aufgrund ihrer Geschäftstätigkeit ist die Bank hauptsäch-
Wertberichtigungen und Rückstellungen lich Zinsänderungs-, Aktienkurs- und Fremdwährungs-
Für alle erkennbaren Verlustrisiken werden nach dem risiken ausgesetzt. Während für die Steuerung der Risiken
Vorsichtsprinzip Einzelwertberichtigungen und Rück- aus Handelsaktivitäten das Trading-Komitee verantwort
stellungen gebildet. Zur Abdeckung von latenten lich zeichnet, liegt die Verantwortung der Steuerung von
Ausfallrisiken, die erfahrungsgemäss in einem Kredit- Zinsänderungsrisiken beim Asset- and Liability-Ausschuss.
portefeuille vorhanden sind, werden zudem nach einem Die Gremien begrenzen die Risikopositionen mittels
systematischen Ansatz Pauschalwertberichtigungen Volumen- und Sensitivitätsvorgaben. Regelmässig werden
gebildet. Die Wertberichtigungen werden direkt mit die kumulierten Risiken analysiert und Simulationen von
der entsprechenden Aktivposition verrechnet. Rückstel- Worst-Case-Szenarien durchgeführt.
lungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und
für drohende Verluste gebildet, die am Bilanzstichtag Kreditrisiken
wahrscheinlich oder sicher, deren Höhe oder Zeitpunkt Die Ausleihungen werden primär im Interbankgeschäft
des Eintritts jedoch unbestimmt sind. Die Rückstellungen oder in gedeckter Form im Privatkundengeschäft getätigt.
sind in der gleichnamigen Bilanzposition ausgewiesen. Die Bank verfolgt eine konservative Ausleihungspolitik.
Dabei werden sowohl für Geld- wie für Verpflichtungs
Steuern kredite die gleichen Richtlinien angewendet. Mit der
Laufende Steuern auf dem Periodenergebnis werden als strikten Limitierung der Ausfallrisiken wird ebenfalls der
Aufwand in der Rechnungsperiode erfasst, in welcher Bildung von Klumpen- und Länderrisiken entgegenge
die entsprechenden Gewinne angefallen sind. Für nur wirkt. Als Instrument zum effizienten Risikomanagement
steuerrechtlich anerkannte, verbuchte Wertberichti und zur risikogerechten Kalkulation der Konditionen
gungen und Rückstellungen wird eine Rückstellung wird ein internes Ratingverfahren angewendet. Mittels
für latente Steuern erfolgswirksam geäufnet. detailliertem Reporting wird die Geschäftsleitung laufend
über die Entwicklung der Risikosituation informiert.
Anhang zur Jahresrechnung 15Operationelle Risiken
Operationelle Risiken sind Verlustrisiken, die durch
unangemessene oder fehlerhafte Prozesse und Systeme,
menschliches Fehlverhalten sowie negative externe
Einflüsse verursacht werden. Die LGT Gruppe hat ein
Komitee eingesetzt, welches die Geschäftsleitung in
der frühzeitigen Risikoerkennung und bei der Umset-
zung von angemessenen Massnahmen unterstützt.
Die Aufgaben dieses Gremiums leiten sich aus den
«Sound Practices for the Management and Supervision
of Operational Risk» ab, welche durch den Basler
Ausschuss für Bankenaufsicht publiziert wurden. Die
aufgestellten Richtlinien stellen sicher, dass das Risiko
management sämtliche Risikokategorien angemessen
berücksichtigt.
Derivative Finanzinstrumente
Zum Management der eigenen Risikopositionen werden
Zins- und Währungsswaps, Forward Rate Agreements,
Futures sowie Aktienoptionen verwendet. Im Rahmen
des Kundengeschäftes werden neben den genannten
Instrumenten zudem Fremdwährungs- und Edelmetall
optionen eingesetzt.
16 Anhang zur JahresrechnungVergütungsbericht
Vergütungsgrundsätze
Als familiengeführtes Unternehmen richtet sich die Der Gesamtbetrag der Entlohnung der Bank wird vom
LGT Group (LGT) an den Werten Langfristigkeit, Stabi- HRCC auf Grundlage der Empfehlung des Verwaltungs
lität und Unabhängigkeit aus. Um die Bedürfnisse ihrer rates der Bank/CCB genehmigt. Für die Vergütung der
Kunden zu erfüllen und die Geschäftsstrategie umzu- Geschäftsleitung gilt folgender Entscheidungsprozess:
setzen, baut die LGT auf die Leistungen, die Ideen und
das Engagement ihrer Mitarbeitenden. Ein angemes Begünstigter Empfehlung Genehmigt
senes, nachhaltiges und marktorientiertes Entlohnungs- von durch
modell ist ein zentraler Bestandteil des attraktiven und CEO der Bank Verwaltungsrat HRCC
inspirierenden Arbeitsumfelds, das die LGT bietet. Norbert Biedermann der Bank/CCB
Geschäftsleitungs- CEO der Bank Verwaltungsrat
mitglieder der Bank/CCB
Das Entlohnungsmodell der LGT und LGT Bank AG
Roland Schubert
(Bank) orientiert sich an folgenden Grundsätzen:
Ivo Klein
n Das Kompensationsmodell unterstützt die Umsetzung Markus Werner
der Unternehmenswerte und -ziele der LGT und
berücksichtigt die Risikokomponente.
n Ausgezeichnete Leistungen, überdurchschnittlicher
Einsatz und integer erzielte Erfolge werden belohnt.
n Das Kompensationsmodell ist auf den langfristigen
Unternehmenserfolg ausgerichtet.
n Die Bewertung des Erfolges erfolgt langfristig.
Misserfolge können bei Mitarbeitenden in Schlüssel-
funktionen auch zu einem Malus führen.
Die grundsätzlichen Richtlinien der Entlohnungspolitik
der LGT werden vom Ausschuss des Stiftungsrates –
dem «Human Resources Compensation Committee
(HRCC)» 1 – entwickelt und überwacht. Auf Stufe der
Bank wird deren Umsetzung durch das «Compensation
Committee der Bank (CCB)» 2 sichergestellt.
Das CCB überprüft die Umsetzung der Vorgaben, die
Entwicklung, die Angemessenheit und Zusammenset-
zung der Gesamtkompensation sowie die Ausrichtung
der Entlohnung an den Vergütungsgrundsätzen.
Darüber hinaus stellt es die Einhaltung der aktuellen
nationalen, regulatorischen Anforderungen sicher.
Es berichtet jährlich an das HRCC und legt ihm Ände-
rungen zur Genehmigung vor.
1
Dr. Rodolfo Bogni, Dr. Dominik Koechlin, Dr. Phillip Colebatch
2
S.D. Prinz Max von und zu Liechtenstein, Thomas Piske
Vergütungsbericht 17Komponenten der Entlohnung
Das Kompensationsmodell für alle Mitarbeitenden der
Bank besteht aus einem fixen Basissalär, einem varia-
blen Entlohnungsanteil sowie Lohnnebenleistungen.
Eine Zusammenfassung der einzelnen Bestandteile der
Entlohnung ist in folgender Tabelle dargestellt.
Charakteristiken Element Planteilnehmer Kurzbeschreibung Zweck
Fix Cash Basissalär Mitarbeitende Monatliche (x13), markt- Spiegelt Fähigkeiten,
der Bank konforme Entlohnung Kompetenzen sowie
entsprechend der Funktion, Verantwortung wieder
gemäss Arbeitsvertrag
Variabel Cash Incentive Mitarbeitende Jährliche Gewährung Würdigung überdurch-
Bonus der Bank und Auszahlung; schnittlichen Einsatzes,
Bonushöhe abhängig vom ausgezeichneter Leistungen
Geschäftserfolg und der und integer erzielter Erfolge
individuellen Leistung im
jeweiligen Geschäftsjahr
Optionen Deferred Incentive Senior Mana- Jährliche Gewährung von Stärkung der nachhaltigen
LTIS 1 gement und Optionen auf Genussscheine Interessenkongruenz von
Mitarbeitende der LGT, 3 Jahre Sperrfrist, Mitarbeitenden, Eigentümern
mit Schlüssel- anschliessend Ausübung sowie Kunden; Möglichkeit
funktionen innerhalb von 4 Jahren für Planteilnehmer an
möglich Wertschöpfung des Unter-
nehmens teilzuhaben
Lohnnebenleistungen Benefits/ Mitarbeitende Altersvorsorge; Bereitstellung
Fringe benefits der Bank Versicherungen; wettbewerbsfähiger
Vergünstigungen auf Lohnnebenleistungen
Bankprodukte;
Recht auf Sabbatical
1
Long Term Incentive Scheme
Basissalär sowie der Bank und spiegelt das Risikoprofil der Bank
Das fixe monatlich, in 13 Einheiten, bar ausbezahlte wider. Um ausserordentlichen Entwicklungen Rechnung
Basissalär entschädigt den Mitarbeitenden für die zu tragen, erfolgt die abschliessende Festlegung des
Erfüllung des Aufgabenspektrums der entsprechenden Gesamtbetrags im Rahmen des Genehmigungsprozes-
Funktion, seine persönlichen Fähigkeiten bzw. Kompe- ses durch das diskretionäre Ermessen des HRCC.
tenzen sowie die allenfalls übernommene Führungsver-
antwortung. LGT überprüft regelmässig die Basissaläre Die variable Entlohnung kann jährlich unmittelbar als
mit Hilfe marktspezifischer Benchmarking-Studien hin- Bonus bar ausgezahlt und im Rahmen des Long Term
sichtlich ihrer Marktkonformität und nimmt gegebenen- Incentive Scheme (LTIS) in Optionen vergütet werden.
falls Anpassungen vor. Automatische Salärerhöhungen Das Verhältnis zwischen unmittelbarer und aufgescho-
werden von der LGT nicht gewährt. bener Entlohnung (LTIS sowie Cash Incentive) wird je
nach Risikoprofil des Mitarbeitenden bestimmt, wobei
Variable Entlohnung für Mitglieder der Geschäftsleitung sowie für «Risk Taker»
Der Gesamtbetrag der variablen Entlohnung richtet sich der Anteil aufgeschobener Vergütung den regulatori-
grundsätzlich nach dem Unternehmenserfolg der LGT schen Anforderungen entspricht.
18 VergütungsberichtTeile der variablen Entlohnung können einer Forfeiture- Die langfristige Ausgestaltung des LTIS belohnt die
Klausel unterliegen. So erlöschen gegebenenfalls An- Treue zum Unternehmen und fördert gleichzeitig einen
sprüche auf variable Entlohnung (Cash-Bonus) beispiels- bewussten und umsichtigen Umgang mit Chancen und
weise im Falle von ausserordentlichen Kündigungen, Risiken im Sinne des Gesamtunternehmens und den
groben Verstössen gegen das Gesetz und signifikanten Zusammenhalt der Gruppe. Das LTIS ermöglicht es den
finanziellen Verlusten der Gruppe. Planteilnehmern an der Entwicklung des Economic
Value Added, der anhand einer vordefinierten Formel
Cash Incentive (Bonus) bemessen wird, zu partizipieren. Zu dessen Berechnung
Alle Mitarbeitenden der Bank haben die Möglichkeit werden der Operative Gewinn, die Wertentwicklung
vom Cash Incentive zu profitieren. Die Höhe des indivi des Fürstlichen Portfolios und die Kapitalkosten der
duellen Bonus ist an die Leistung bezüglich quantitativer Gruppe herangezogen.
und qualitativer Kriterien geknüpft. Quantitative Kriterien
betreffen die Leistung auf Gruppen-, Bank, Geschäfts- Die LTIS-Optionen werden jährlich gewährt und können
bereichs- sowie individueller Ebene, die anhand von vor nach einer dreijährigen Sperrfrist bis einschliesslich zum
definierten Zielwerten gemessen wird. Die qualitativen siebten Jahr ausgeübt werden (siehe Grafik).
Kriterien erfassen zum Beispiel das Risikoverhalten, Com-
pliance hinsichtlich Code of Conduct, Fachkompetenz, Benefits/Fringe benefits
die Sozialkompetenz, die Persönlichkeit, die Führungs- Ein weiterer Bestandteil des LGT Entlohnungsmodells
kompetenz und werden auf Basis der Kompetenzen sind Lohnnebenleistungen. Benefits beispielsweise in
des Mitarbeiter-Qualifikationssystems (BSC) beurteilt. Form von Altersvorsorge, Versicherungen, Vergünsti
Dieser Ansatz ermöglicht es der Bank, überdurchschnitt- gungen auf Bankprodukte oder das Recht auf ein
lichen Einsatz, ausgezeichnete Leistungen und integer Sabbatical. Die LGT arbeitet mit verschiedenen Alters-
erzielte Erfolge der Mitarbeitenden auszuzeichnen. vorsorgesystemen, welche grundsätzlich Zahlungen in
Versicherungen oder treuhänderisch verwaltete Fonds
Deferred Incentive leisten.
(LTIS – Long Term Incentive Scheme)
Um Mitarbeitende, die aufgrund ihrer Funktion, ihres
Wissens oder ihrer Fähigkeiten die Entwicklung des
Unternehmens besonders fördern, am nachhaltigen
Unternehmenserfolg teilhaben zu lassen, hat die LGT
ein internes Long Term Incentive Scheme (LTIS) basierend
auf Optionen entwickelt. Dadurch wird die Interessen
kongruenz, ein wichtiges Element der Philosophie der
LGT, zwischen Mitarbeitenden und Eigentümern gestärkt.
Entlohnungsstruktur der LGT im Überblick
LTIS Sperrfrist Ausübungsperiode
Cash Incentive
Basissalär
Jahr 1 Jahr 2 Jahr 3 Jahr 4 Jahr 5 Jahr 6 Jahr 7 Zeit
Vergütungsbericht 19Entschädigung der Geschäftsleitung
Die Entlohnung der Geschäftsleitung wird vom CCB leitung eine variable Entlohnung, die sich aus dem
regelmässig auf ihre Angemessenheit hin überprüft. Cash Incentive und dem LTIS zusammensetzt. Es gelten
Um die Interessenkongruenz vom Management und die unter dem Cash Incentive und dem LTIS genannten
den Eigentümern zu stärken und die Orientierung des Bedingungen, wobei die Bonushöhe diskretionär adjus-
Managements an einer nachhaltigen Wertschöpfung tiert werden kann.
zu gewährleisten, erhalten die Mitglieder der Geschäfts
Regulatorische Anforderungen
Das HRCC ist stets bestrebt, die Entlohnungspolitik und regelmässig, d.h. jährlich oder zu gegebenem Anlass,
-praxis der LGT und Bank an nationalen und internatio- bezüglich der Erfüllung aller Regelungen durch das CCB
nalen Anforderungen auszurichten. Hierzu verfolgt das überprüft und sichergestellt.
Gremium sämtliche Entwicklungen und Änderungen
der für die LGT und die Bank relevanten rechtlichen
Bedingungen. Das Entlohnungssystem der Bank wird
Entlohnung der Geschäftsleitung
Entlohnung der Geschäftsleitung 2013 (TCHF) unmittelbar aufgeschoben
Cash Anteile/mit Anteilen
verknüpfte Instrumente
Basissalär Bonus LTIS
GL gesamt 1 988 1 365 123
1
Die Anzahl der Geschäftsleitungsmitglieder betrug im Jahr 2013 vier Personen.
20 VergütungsberichtInformationen zur Bilanz
1 Übersicht der Deckungen (TCHF) hypothekarische andere ohne Total
Deckung Deckung Deckung
Ausleihungen
Forderungen gegenüber Kunden
(ohne Hypothekarforderungen) 4 262 6 584 238 842 480 7 430 980
Hypothekarforderungen
Wohnliegenschaften 2 158 047 0 0 2 158 047
Büro- und Geschäftshäuser 223 626 0 0 223 626
Gewerbe und Industrie 124 881 0 0 124 881
Übrige 80 561 0 0 80 561
Total 31.12.2013 2 591 377 6 584 238 842 480 10 018 095
31.12.2012 2 393 789 6 659 346 1 036 318 10 089 453
Ausserbilanz
Eventualverbindlichkeiten 322 127 263 3 644 339 3 771 924
Unwiderrufliche Zusagen 69 877 0 0 69 877
Einzahlungs- und Nachschuss-
verpflichtungen 0 0 13 097 13 097
Total 31.12.2013 70 199 127 263 3 657 436 3 854 898
31.12.2012 43 032 143 083 3 943 108 4 129 223
Gefährdete Forderungen (TCHF) Bruttoschuld- geschätzte Verwertungs- Nettoschuld- Einzelwert-
betrag erlöse der Sicherheiten betrag berichtigungen
31.12.2013 11 356 3 804 7 552 7 552
31.12.2012 11 040 3 691 7 349 7 349
2 Handelsbestände (TCHF) Buchwert Anschaffungswert Marktwert
31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012
Handelsbestände in Wert-
papieren und Edelmetallen
Schuldtitel 68 748 63 479 69 299 63 251 68 748 63 479
börsenkotierte (an einer
anerkannten Börse gehandelte) 68 748 63 479 69 299 63 251 68 748 63 479
nicht börsenkotierte 0 0 0 0 0 0
davon eigene Anleihens-
und Kassenobligationen 25 207 5 285 25 542 5 283 25 207 5 285
Beteiligungstitel 3 180 1 255 3 318 1 200 3 180 1 255
davon eigene Beteiligungstitel 0 0 0 0 0 0
Edelmetalle 507 818 443 147 507 818 443 147 507 818 443 147
Total 579 746 507 881 580 435 507 598 579 746 507 881
davon notenbankfähige
Wertpapiere (repofähig) 0 0 0 0 0 0
Informationen zur Bilanz 213 Wertpapier- und Edelmetall- Buchwert Anschaffungswert Marktwert
bestände des Umlaufvermögens 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012
(ohne Handelsbestände) (TCHF)
Schuldtitel 2 238 019 1 946 336 2 325 101 1 969 450 2 243 271 1 959 896
davon eigene Anleihens-
und Kassenobligationen 0 0 0 0 0 0
Beteiligungstitel 0 0 0 0 0 0
davon qualifizierte Beteiligungen
(mindestens 10% des Kapitals
oder der Stimmen) 0 0 0 0 0 0
Edelmetalle 0 0 0 0 0 0
Total 2 238 019 1 946 336 2 325 101 1 969 450 2 243 271 1 959 896
davon notenbankfähige
Wertpapiere (repofähig) 1 072 367 1 098 541 1 080 812 1 103 934 1 075 527 1 102 859
4 Wertpapier- und Edelmetall- Buchwert Anschaffungswert Marktwert
bestände des Anlagevermögens 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012
(TCHF)
Schuldtitel 0 0 0 0 0 0
davon eigene Anleihens-
und Kassenobligationen 0 0 0 0 0 0
davon nach Accrual-Methode
bewertet 0 0 0 0 0 0
davon nach Niederstwert
bewertet 0 0 0 0 0 0
Beteiligungstitel 0 0 0 0 0 0
davon qualifizierte Beteiligungen
(mindestens 10% des Kapitals
oder der Stimmen) 0 0 0 0 0 0
Edelmetalle 792 954 1 791 1 791 792 954
Total 792 954 1 791 1 791 792 954
davon notenbankfähige
Wertpapiere (repofähig) 0 0 0 0 0 0
22 Informationen zur Bilanz5 Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen (TCHF) 31.12.2013 31.12.2012
Beteiligungen
mit Kurswert 0 0
ohne Kurswert 166 166
Total 166 166
Anteile an verbundenen Unternehmen
mit Kurswert 0 0
ohne Kurswert 17 067 17 067
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen mit Rangrücktritt 51 147 41 181
Total 68 214 58 248
6 Verbundene Unternehmen Geschäfts- Gesellschafts- Stimmanteil Kapitalanteil Jahresergebnis
tätigkeit kapital % % TCHF
Banken und Wertpapierfirmen
LGT Bank (Cayman) Ltd.,
Grand Cayman Bank USD 600 000 100 83 10 940
LGT Bank (Ireland) Ltd., Dublin Bank USD 50 000 000 75 25 4 761
Das Kapital der LGT Bank (Cayman) Ltd. ist eingeteilt in 500 000 Ordinary Shares und 100 000 Participating Shares. Beide Aktienklassen haben einen Nennwert
von je USD 1 pro Aktie. Die Beteiligung umfasst 100% der Ordinary Shares, welche ein Dividendenvorrecht besitzen.
Die in den Anteilen an verbundenen Unternehmen ausgewiesenen Anteile an Banken und Wertpapierfirmen betragen per 31.12.2013 TCHF 57 068
(Vorjahr 57 068).
7 Beteiligungen
Die unter den Beteiligungen ausgewiesenen Gesellschaften haben lediglich Infrastrukturcharakter und sind in Bezug auf die
Stimm- und Kapitalanteile unbedeutend.
In den Beteiligungen befinden sich keine Anteile an Banken und Wertpapierfirmen.
Informationen zur Bilanz 238 Anlagespiegel (TCHF) Anschaffungswert bisher aufgelaufene Buchwert
Abschreibungen/ 31.12.2012
Zuschreibungen
Total Beteiligungen (Minderheitsbeteiligungen) 166 0 166
Total Anteile an verbundenen Unternehmen 58 248 0 58 248
Total Wertpapier- und Edelmetallbestände des Anlagevermögens 1 791 -837 954
Total immaterielle Anlagewerte 30 0 30
Liegenschaften
Bankgebäude 194 538 -105 712 88 826
Andere Liegenschaften 9 616 -6 862 2 754
Übrige Sachanlagen 2 231 -743 1 488
Total Sachanlagen 206 385 -113 317 93 068
Brandversicherungswert der Liegenschaften 200 066
Brandversicherungswert der übrigen Sachanlagen 2 344
9 Immaterielle Anlagewerte
Per 31.12.2013 befanden sich in dieser Position aktivierte Software-Lizenzen im Betrage von TCHF 50 und per 31.12.2012 in
Höhe von TCHF 30.
10 Verpfändete oder abgetretene Vermögensgegenstände sowie Vermögensgegenstände 31.12.2013 31.12.2012
unter Eigentumsvorbehalt (TCHF)
Verpfändete oder abgetretene Vermögensgegenstände sowie Vermögensgegenstände
unter Eigentumsvorbehalt, ohne Darlehensgeschäfte und Pensionsgeschäfte mit
Wertpapieren
Buchwert der verpfändeten oder abgetretenen (sicherungsübereigneten) Vermögensgegenstände 364 435 360 518
Effektive Verpflichtungen 52 975 43 584
Es bestehen keine Aktiven unter Eigentumsvorbehalt.
Darlehensgeschäfte und Pensionsgeschäfte mit Wertpapieren
Forderungen aus Barhinterlagen in Zusammenhang mit Securities Borrowing und
Reverse-Repurchase-Geschäften 444 979 1 135 885
Verpflichtungen aus Barhinterlagen in Zusammenhang mit Securities Lending und
Repurchase-Geschäften 88 910 0
Im Rahmen von Securities Lending ausgeliehene oder von Securities Borrowing als Sicherheiten
gelieferte sowie von Repurchase-Geschäften transferierte Wertpapiere im eigenen Besitz 26 649 0
davon bei denen das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung uneingeschränkt
eingeräumt wurde 26 649 0
Im Rahmen von Securities Lending als Sicherheiten oder von Securities Borrowing geborgte
sowie von Reverse-Repurchase-Geschäften erhaltene Wertpapiere, bei denen das Recht zur
Weiterveräusserung oder Weiterverpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde 1 888 878 1 527 957
davon weiterverpfändete oder weiterverkaufte Wertpapiere 786 920 280 301
24 Informationen zur BilanzInvestitionen Desinvestitionen Umbuchungen Zuschreibungen Abschreibungen Buchwert
31.12.2013
0 0 0 0 0 166
9 966 0 0 0 0 68 214
0 0 0 0 -162 792
40 0 0 0 -20 50
2 719 -41 0 0 -5 878 85 626
0 0 0 0 -1 574 1 180
975 0 0 0 -875 1 588
3 694 -41 0 0 -8 327 88 394
202 299
2 534
11 Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen (TCHF) 31.12.2013 31.12.2012
Total Verpflichtungen 31 396 16 121
12 Ausstehende Obligationenanleihen Zinssatz Ausgabe- früheste Währung ausstehender
per 31.12.2013 % jahr Kündigung Betrag TCHF
LGT GIM Index Zertifikate 0.0 bis 2004 28.02.2017 EUR 63 052
LGT GIM Index Zertifikate II 0.0 bis 2006 30.06.2014 EUR 155 162
LGT GIM Index Zertifikate II/2 0.0 2006 31.03.2016 EUR 38 591
LGT GIM Index Zertifikate III 0.0 bis 2008 31.07.2016 EUR 90 564
Crown Absolute Return Index Zertifikate 0.0 laufend 30.11.2018 EUR 6 446
Crown Absolute Return Index Zertifikate II 0.0 laufend 31.07.2014 EUR 1 023
Crown Alternative SV Index Zertifikate 0.0 laufend 30.06.2017 EUR 64 016
LGT GATS Index Zertifikate 0.0 laufend 30.09.2014 EUR 49 145
LGT M-Smart Allocator Index Zertifikate 0.0 laufend 31.08.2017 EUR 59 568
LGT EX EQ EM IU Leaders Zertifikate 0.0 laufend 31.12.2027 USD 854
LGT EX FI EM IU Index Zertifikate 0.0 laufend 31.12.2027 USD 7 758
LGT EX HF GIM IU Index Zertifikate 0.0 laufend 31.12.2027 USD 6 724
LGT EX HF GATS IU Index Zertifikate 0.0 laufend 31.12.2027 USD 2 643
2% Anleihe LGT Bank AG 2012 – 2.7.2019 2.0 2012 02.07.2019 CHF 249 265
1.875% Anleihe LGT Bank AG 2013 – 8.2.2023 1.875 2013 08.02.2023 CHF 298 375
Produkterläuterungen siehe Anhang 45 auf Seite 41
Informationen zur Bilanz 2513 Wertberichtigungen und Rückstellungen/ Stand zweckkonforme
Rückstellungen für allgemeine Bankrisiken (TCHF) 31.12.2012 Verwendungen
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken
Einzelwertberichtigungen 7 349 -243
Pauschalierte Einzelwertberichtigungen (inkl. solche für Länderrisiken) 0 0
Pauschalwertberichtigungen 7 056 0
Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten und Kreditrisiken 362 0
Rückstellungen für andere Geschäftsrisiken 2 613 -223
Rückstellungen für Steuern und latente Steuern 80 114 -8 419
Übrige Rückstellungen 1 407 -48
Total Wertberichtigungen und Rückstellungen 98 901 -8 933
abzüglich:
Wertberichtigungen -14 405 –
Total Rückstellungen gemäss Bilanz 84 496 –
Rückstellungen für allgemeine Bankrisiken 644 500 –
Siehe auch Ziffer 36
14 Gesellschaftskapital 31.12.2013 31.12.2012
(TCHF) Gesamt- Stückzahl dividenden- Gesamt- Stückzahl dividenden-
nominalwert berechtigtes nominalwert berechtigtes
Kapital Kapital
Aktienkapital 291 201 2 912 008 291 201 291 201 2 912 008 291 201
Total 291 201 2 912 008 291 201 291 201 2 912 008 291 201
Es besteht weder genehmigtes noch bedingtes Kapital.
Bedeutende Kapitalgeber und stimmrechts- 31.12.2013 31.12.2012
gebundene Gruppen von Kapitaleignern Nominal Anteil % Nominal Anteil %
mit Stimmrecht LGT Gruppe Stiftung 291 201 100.0 291 201 100.0
Die wirtschaftlich Begünstigte der LGT Gruppe Stiftung ist die Fürst von Liechtenstein Stiftung in Vaduz. Der wirtschaftlich Hauptbegünstigte an der Fürst von
Liechtenstein Stiftung ist der amtierende Landesfürst Liechtensteins, S.D. Fürst Hans-Adam II von und zu Liechtenstein.
26 Informationen zur BilanzWiedereingänge, überfällige Neubildungen zulasten Auflösungen zugunsten Stand
Zinsen, Währungsdifferenzen Erfolgsrechnung Erfolgsrechnung 31.12.2013
274 557 -385 7 552
0 0 0 0
-379 307 0 6 984
6 0 0 368
-51 0 -285 2 054
-2 29 714 -23 688 77 719
1 101 0 1 461
-151 30 679 -24 358 96 138
– – – -14 536
– – – 81 602
– 0 -215 000 429 500
15 Nachweis des Eigenkapitals (TCHF)
Eigenkapital am Anfang des Geschäftsjahres Total Eigenkapital am Ende des
Einbezahltes gezeichnetes Kapital 291 201 Geschäftsjahres (vor Gewinnverwendung) 2 648 244
Kapitalreserven 0 davon
Gesetzliche Reserven 218 500 Einbezahltes gezeichnetes Kapital 291 201
Reserven für eigene Aktien oder Anteile 0 Kapitalreserven 0
Statutarische Reserven 0 Gesetzliche Reserven 218 500
Sonstige Reserven 1 326 000 Reserven für eigene Aktien oder Anteile 0
Rückstellungen für allgemeine Bankrisiken 644 500 Statutarische Reserven 0
Bilanzgewinn 145 234 Sonstige Reserven 1 406 000
Total Eigenkapital am Anfang des Rückstellungen für allgemeine Bankrisiken 429 500
Geschäftsjahres (vor Gewinnverwendung) 2 625 435 Bilanzgewinn 303 043
+/- Kapitalerhöhung/-herabsetzung 0
+ Agio 0
- Auflösung von Rückstellungen
für allgemeine Bankrisiken -215 000
- Dividende aus dem Vorjahresgewinn -64 064
+ Jahresgewinn des Geschäftsjahres 301 874
Total Eigenkapital am Ende des
Geschäftsjahres (vor Gewinnverwendung) 2 648 244
Informationen zur Bilanz 2716 Fälligkeitsstruktur der Aktiven sowie der auf Sicht kündbar
Verbindlichkeiten und Rückstellungen (TCHF)
Aktiven
Flüssige Mittel 7 335 362 –
Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur
Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind 0 0
Forderungen gegenüber Banken 843 167 0
Forderungen gegenüber Kunden 6 739 977 553
davon Hypothekarforderungen 3 163 116 451
Handelsbestände in Wertpapieren und Edelmetallen 579 746 –
Wertpapier- und Edelmetallbestände des
Umlaufvermögens (ohne Handelsbestände) 2 215 088 –
Wertpapier- und Edelmetallbestände des Anlagevermögens 792 0
Übrige Aktiven 75 097 8 480
Total Aktiven 31.12.2013 11 055 991 986 033
31.12.2012 9 361 975 1 183 475
Verbindlichkeiten und Rückstellungen
Verbindlichkeiten gegenüber Banken 4 820 236 0
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 7 588 750 5 018 834
Spareinlagen 0 764 067
Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 7 588 750 4 254 767
Verbriefte Verbindlichkeiten 0 0
Begebene Schuldverschreibungen 0 0
davon Kassenobligationen – –
Sonstige verbriefte Verbindlichkeiten 0 0
Rückstellungen (ohne Rückstellungen für allg. Bankrisiken) 81 602 0
Nachrangige Verbindlichkeiten 0 0
Übrige Verbindlichkeiten 121 263 16 342
Total Verbindlichkeiten und Rückstellungen 31.12.2013 12 611 851 5 035 176
31.12.2012 11 174 905 5 610 167
Von den im Bilanzposten Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere ausgewiesenen Wertpapieren werden im Jahr 2014 Papiere
im Betrage von TCHF 957 189 (Vorjahr 698 089) fällig. Die im Jahr 2014 fällig werdenden begebenen Schuldverschreibungen belaufen sich auf
TCHF 280 117 (Vorjahr 36 345).
28 Informationen zur Bilanzfällig innert fällig nach 3 bis fällig nach 12 fällig nach immobilisiert Total
3 Monaten zu 12 Monaten Monaten bis 5 Jahren
zu 5 Jahren
– – – – – 7 335 362
22 931 0 0 0 – 22 931
1 538 462 970 251 462 821 144 168 – 3 958 869
6 957 449 613 689 1 169 569 293 097 – 10 018 096
1 189 627 235 077 760 687 282 110 – 2 587 115
– – – – – 579 746
– – – – – 2 215 088
0 0 0 0 – 792
581 113 190 870 35 691 21 905 86 807 999 963
9 099 955 1 774 810 1 668 081 459 170 86 807 25 130 847
9 423 751 1 819 424 1 708 227 358 256 92 061 23 947 169
1 671 111 241 225 12 934 0 – 6 745 506
769 644 181 088 6 132 0 – 13 564 448
0 0 0 0 – 764 067
769 644 181 088 6 132 0 – 12 800 381
10 124 269 993 351 953 612 675 – 1 244 745
10 124 269 993 351 953 612 675 – 1 244 745
10 124 26 071 68 308 47 056 – 151 559
0 0 0 0 – 0
0 0 0 0 – 81 602
30 220 220 0 – 470
505 086 159 790 38 212 5 139 – 845 832
2 955 995 852 316 409 451 617 814 0 22 482 603
2 733 473 809 065 668 518 325 606 0 21 321 734
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