HALBJAHRESBERICHT 2021 - CALIDA Group
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INHALT 4 Aktionärsbrief 10 CALIDA GROUP im Profil 15 Konsolidierte Halbjahresrechnung 2021 CALIDA GROUP 19 Anhang zur konsolidierten Halbjahresrechnung 30 Organisation und Termine
4 Halbjahresbericht 2021 | Aktionärsbrief CALIDA GROUP erzielt Rekordergebnisse rück. Den Schwung des zweiten Halbjahres 2020 konnten wir nutzen und weiterentwickeln. Dank unse- res starken Markenportfolios übertrafen wir auf Grup- penebene sogar das Umsatzniveau von 2019. Getra- gen wurde die erfreuliche Geschäftsentwicklung auch von unserer loyalen Kundschaft. Dank unseres frühzei- tig auf- und ausgebauten E-Commerce-Geschäftes konnten wir die weiterhin steigende Nachfrage effizi- ent und stets bewältigten. Die bestmögliche Erfüllung der Bedürfnisse unserer Kunden ist unsere tägliche Verpflichtung. STÄRKUNG DER KERNMARKEN UND WEITERENT- WICKLUNG DES ONLINEHANDELS FESTIGEN MARKTPOSITION Die Förderung des Onlinehandels der Gruppe als zentrale strategische Massnahme hat sich als beson- ders vorausschauend erwiesen, insbesondere um das wachsende Kundenbedürfnis nach einem lückenlosen und tageszeitunabhängigen Einkaufserlebnis erfüllen zu können. Die zukunftsorientierte Strategie zahlte sich auch im ersten Halbjahr 2021 aus: Wir verzeichne- ten weiterhin einen überdurchschnittlichen Wachs- tumstrend im E-Commerce. Die digitale Transformati- on der Gruppe wollen wir auch weiterhin zielgerichtet vorantreiben. Nicht nur das Wachstum des Onlinehandels, auch die Stärkung der Marktposition im Kernbereich gelang Timo Schmidt-Eisenhart und Hans-Kristian Hoejsgaard im vergangenen Halbjahr. Die Fokussierung auf das Kerngeschäft Unterwäsche und Lingerie wird mit dem geplanten Verkauf der MILLET MOUNTAIN GROUP fortgeführt. Mit dem Erlös sollen die Marken CALIDA , AUBADE und LAFUMA MOBILIER gezielt organisch SEHR GEEHRTE AKTIONÄRINNEN, und mittels Investitionen ausgebaut werden. SEHR GEEHRTE AKTIONÄRE Zudem soll der Kernbereich Unterwäsche und Linge- rie mit Akquisitionen erweitert werden. Gegen Ende des ersten Halbjahres 2021 stellte sich CEO Timo Schmidt-Eisenhart, der seit April die allmählich eine neue Normalität ein. Erfreulicherweise CALIDA GROUP leitet, wird die geplanten Trans sorgen die sinkenden Infektionszahlen und voran- aktionen zielgerichtet vorantreiben. schreitenden Impfprogramme für zunehmenden Optimismus, der das marktwirtschaftliche Umfeld weiter positiv beeinflussen wird. Dennoch waren die STARKE INNOVATIVE MARKEN – ersten sechs Monate dieses Jahres weltweit von CALIDA UND MILLET MIT JUBILÄUMSJAHREN weiteren Lockdowns und Infektionswellen geprägt, Für CALIDA ist das aktuelle Geschäftsjahr ein ganz die für anhaltende Unsicherheit an den Märkten, aber besonderes: Die Marke feiert ihr 80 -jähriges Jubiläum auch bei jeder und jedem Einzelnen sorgten. und zieht bereits nach den ersten sechs Monaten eine überdurchschnittlich positive Bilanz: Neben einem Die CALIDA GROUP agierte in diesem anhaltend Wachstum auf allen digitalen Kanälen freut sich anspruchsvollen Marktumfeld erfolgreich und wir CALIDA über den Launch der zweiten vollständig blicken auf ein sehr erfreuliches erstes Halbjahr zu- kompostierbaren Kollektion in Zusammenarbeit mit
5 28.8 E-Commerce-Anteil am Gesamtumsatz einem renommierten Designerduo. CALIDA demonst- riert damit erneut ihre Pionierrolle in nachhaltiger Mode und zeigt, dass sich Umweltfreundlichkeit und High-Fashion nicht ausschliessen. Auch AUBADE hat 46.3 Wachstum im E-Commerce mit ihrer ersten nachhaltigen Bademodenlinie im vergangenen Halbjahr einen weiteren Meilenstein im Bekenntnis der Gruppe zu nachhaltiger Bekleidung 30.2 gesetzt. LAFUMA MOBILIER zeigte sich besonders schlag kräftig: Die Outdoor Möbelmarke der CALIDA GROUP Umsatzwachstum erzielte das beste Halbjahresergebnis ihrer Geschich- (währungsbereinigt) te, signifikant über der Marktentwicklung. Ein zweistelliges Wachstum in allen Kernmärkten und -segmenten sowie verschiedene Preise und Aus 15.7 zeichnungen sprechen für die hervorragende Positio- nierung und Ausgangslage für das zweite Halbjahr von LAFUMA MOBILIER . Millionen CHF Betriebsgewinn Auch für die MILLET MOUNTAIN GROUP gibt es mit dem 100 -Jahre-Jubiläum von MILLET Grund zur Freude. Darüber hinaus trug die weitere Transformati- 60.9 on und Refokussierung von MILLET und LAFUMA zu einem Umsatzwachstum beider Marken bei. Eigenkapitalquote HOHES ZWEISTELLIGES UMSATZWACHSTUM IN KERNMARKEN – GETRIEBEN DURCH ONLINEHANDEL 41.5 Trotz der unerwarteten dritten Infektionswelle und den damit einhergehenden erneuten Ladenschlies- sungen konnte die CALIDA GROUP mit den fortge- führten Bereichen den Umsatz währungsbereinigt im Millionen CHF Nettoliquidität ersten Halbjahr 2021 um 30. 2 Prozent auf CHF 153.9 Millionen 1) erhöhen. Auf Marktebene steuerte CALIDA einen um 23.8 Prozent gesteigerten Umsatz von CHF 68.0 Mio. zum Gruppenresultat bei, gefolgt von LAFUMA MOBILIER mit CHF 45.3 Mio. (+29.4 Prozent gegen- über 1 . Halbjahr 2020) und AUBADE mit 32.5 Mio. (+35.6 Prozent). Dank der erfolgreichen weiteren Stärkung des Online- handels wurden Umsatzverluste durch regionale Lockdowns mehr als kompensiert. Online verzeichne- te die Gruppe ein Umsatzwachstum von 46.3 Prozent. Damit generiert die CALIDA GROUP über alle Marken hinweg eindrucksvolle 28.8 Prozent (Vorjahr 26. 2 Prozent) ihrer Umsätze online – ein weiterer Indikator für die Zukunftsträchtigkeit des E-Com- merce in der Modebranche. Auf Markenebene lieferte
6 Halbjahresbericht 2021 | Aktionärsbrief CALIDA mit 44. 2 Prozent erneut den höchsten AUSBLICK UND WEITERE UMSETZUNG DER Umsatzbeitrag, gefolgt von LAFUMA MOBILIER BESTEHENDEN STRATEGISCHEN MASSNAHMEN (29.4 Prozent) und AUBADE (21 .1 Prozent). Das sehr gute Halbjahresresultat unterstreicht das robuste Geschäftsmodell der CALIDA GROUP. Daraus resultiert ein Betriebsgewinn der fortgeführten Es ermöglicht auch in aussergewöhnlichen Zeiten eine Bereiche der CALIDA GROUP von CHF 15.7 Millionen, nachhaltige Geschäftsentwicklung. Unsicherheiten nach einem pandemiebedingten Verlust von CHF 0. 2 im Hinblick auf den Pandemieverlauf bleiben auch in Mio. im Vorjahr. Der bereinigte EBITDA beläuft sich auf kommenden Monaten bestehen, zumal eine weitere CHF 18.8 Millionen (Vorjahr CHF 6.4 Millionen) 1). Covid-Welle nicht auszuschliessen ist. Entsprechend zentral ist die laufende Beobachtung dieser Entwick- Zu den erfreulichen Ergebnissen trugen in besonde- lungen, um mit der nötigen Agilität auf eventuelle rem Masse die Kernmarken des Gruppenportfolios Veränderungen schnellstmöglich reagieren zu können. bei: CALIDA lieferte mit CHF 19. 2 Millionen Eine Prognose für das zweite Halbjahr erweist sich aus (+77.5 Prozent) wiederum den grössten Gewinn diesem Grund als äusserst schwierig. beitrag. Aber auch AUBADE profitierte von der aussergewöhnlichen Markenloyalität der Kunden und Die langfristigen Ziele der CALIDA GROUP werden wir steuerte einen deutlich höheren Gewinnbeitrag bei an unserem ersten Kapitalmarkttag im letzten Quartal (CHF 9.7 Millionen, +92.5 Prozent). Der Gewinnbeitrag dieses Jahres detailliert präsentieren. In diesem von LAFUMA MOBILIER war aufgrund des Rekordum- Rahmen werden wir auch einen Einblick in das Voran- satzes mit CHF 15.9 Mio. deutlich höher als im Vorjahr. schreiten der weiteren Fokussierung der Gruppe geben. Der Gewinnbeitrag der MILLET MOUNTAIN GROUP ist auf CHF 3.9 Millionen (Vorjahr Verlust CHF 0.3 Mio.) In den kommenden Monaten wird sich die gestiegen. CALIDA GROUP weiter der bisher erfolgreichen Um- setzung ihrer strategischen Massnahmen widmen. Durch die hervorragenden Leistungen unserer Marken ÜBERZEUGENDE FINANZIELLE AUSGANGSLAGE und weiteren Investitionen in unsere Kernbereiche ERMÖGLICHT STRATEGISCHEN SPIELRAUM wird sowohl die Markenbegehrlichkeit gesteigert, eine Der Free Cash Flow beläuft sich zum Ende des ersten konstante Lancierung von Innovationen gesichert Halbjahres 2021 auf erfreuliche CHF 6.4 Millionen. sowie die Internationalisierung weiter vorangetrieben. Trotz der Dividendenausschüttung 2021 von CHF 13.3 Die stringente Fokussierung auf den Kunden und Millionen (für 2019 und 2020) lag die Nettoliquidität im Nachhaltigkeit sind tief in der DNA der CALIDA GROUP ersten Halbjahr 2021 bei CHF 41 .5 Millionen und die verankert. Gleichzeitig geniesst die digitale Transfor- bereinigte Eigenkapitalquote weist mit 60.9 Prozent mation unser besonderes Augenmerk und sollte zu ein hohes Niveau auf. Damit ist die Gruppe für die weiteren Marktanteilsgewinnen führen. weitere strategische Optimierung bestens aufgestellt. An dieser Stelle möchten wir im Namen des Verwal- Durch die Konzentration der Geschäftsaktivitäten tungsrates und der Gruppenleitung unseren Mitar auf das Kerngeschäft Unterwäsche und Lingerie beitenden für ihren Elan und ihr Durchhaltevermögen sowie LAFUMA MOBILIER kann die Profitabilität und in einer sehr anspruchsvollen Zeit herzlich danken. Positionierung der Gruppe weiter gestärkt werden. Dieser Einsatz beeindruckt uns täglich. Unser Dank Auf dieser Basis wird in den kommenden Monaten der geht gleichermassen an unsere Kunden, Aktionäre geplante Verkauf der MILLET MOUNTAIN GROUP und Geschäftspartner, die uns mit ihrem Vertrauen und vorangetrieben. Mit dem Erlös der Devestition der ihrer Loyalität permanent unterstützen. Gemeinsam gut positionierten Outdoor-Marken LAFUMA und haben wir die Herausforderungen der Corona-Pande- MILLET können künftig sowohl Investitionen in das mie bisher erfolgreich gemeistert und den Weg für organische und anorganische Wachstum des Kern- eine erfolgreiche Zukunft unserer Gruppe geebnet. segments getätigt als auch die Onlineaktivitäten weiter ausgebaut werden. Diese Optimierung des Geschäftsmodells generiert langfristig Wert schöpfung für unsere Kunden, Mitarbeitenden und Aktionärinnen und Aktionäre. Hans-Kristian Hoejsgaard Timo Schmidt-Eisenhart Präsident Verwaltungsrat Chief Executive Officer Am 29. Juni 2021 gab die CALIDA GROUP bekannt, dass der Verwaltungsrat den Verkauf der MILLET MOUNTAIN GROUP mit den Marken MILLET 1) und LAFUMA beschlossen hat. Entsprechend ist die MILLET MOUNTAIN GROUP mit einem Nettoverkaufserlös von CHF 37.2 Millionen und einem Unternehmensverlust nach Steuern von CHF 5.3 Millionen nicht in den vorliegenden Umsatz- und Gewinnzahlen enthalten.
7 Seit 1941 steht CALIDA für kompromisslose Schweizer AUBADE steht für Verführung, Sinnlichkeit, Weiblich- Qualität, höchsten Komfort, wegweisende Innovatio- keit und Innovation. In diesem Sinne arbeitete nen und Nachhaltigkeit aus Überzeugung. Wie ernst AUBADE für die Kollektion Herbst-Winter 2021 mit CALIDA diese Vorreiterrolle auch im 80. Jubiläums- KARL LAGERFELD zusammen und kreierte eine jahr nimmt, zeigen gleich zwei herausragende aussergewöhnliche Dessous-Linie. Zur Unterstützung Saison-Highlights in der ersten Jahreshälfte und die dieser Zusammenarbeit lancierte AUBADE einen sehr guten Ergebnisse trotz Pandemie. 360 °-Kommunikationsplan in ihren Verkaufsfilialen und auf der Website, mit Ständen in Kaufhäusern, Den Auftakt machte 2021 die YELLOWBRATION PR-Kampagnen und vielem mehr. COLLECTION mit neu interpretierten Klassikern und Bestsellern – eine Hommage an die ikonischsten Im Einklang mit der Strategie, international Markt CALIDA Basics aus 80 Jahren Unternehmensge- anteile zu gewinnen, erzielte AUBADE in der ersten schichte. Ein weiteres Highlight stellte der Launch Jahreshälfte 2021 eine starke Geschäftsentwicklung der zweiten Story der Viktor&Rolf X CALIDA Capsule und eine grössere Markenbekanntheit auf dem Markt Collection mit neuen, zu 100 % kompostierbaren für hochwertige Dessous. Im Februar 2021 wurde Styles dar. AUBADE in Deutschland und Grossbritannien zur «Besten Luxusmarke» unter 100 Boutiquen gekrönt. Im Ergebnis erzielte CALIDA ein überdurchschnittlich Die Auszeichnung wurde von der Intima Media Group starkes Wachstum auf allen digitalen Kanälen. Eine vergeben. neu geschaffene Live-Kategorie auf der Homepage eröffnet zudem zukunftsweisende Wege der digita- Die Partnerschaft von AUBADE mit dem Model len Kundeninteraktion und ist Teil der neuen Social Baptiste Giabiconi in der Saison Frühjahr-Sommer Commerce Strategie. 2021 erwies sich als grosser Erfolg. Dank dieser Zusammenarbeit konnten neue Konsumenten und Sowohl von Konsumentenseite als auch von Handels- Key Accounts hinzugewonnen werden. kunden erfährt die Marke CALIDA grosses Vertrauen. Für die Herbst-/Winter-Kollektion 2021 konnte ein In der Saison Frühjahr-Sommer 2021 lancierte starkes Vororderwachstum verzeichnet werden. UBADE ihre erste nachhaltige Bademodelinie. A In Frankreich, Italien und Deutschland wurden weite- Daran wird sich im Herbst-Winter 2021 die erste re wichtige Key Accounts als Kunden gewonnen. nachhaltige Dessous-Linie anschliessen. Die Marke Und im Rahmen der Internationalisierungsstrategie verfolgt die klare Strategie, verantwortungsvoll, wurden erste Projekte zur Erschliessung des asiati- sozial und umweltfreundlich zu handeln. Ihr Ansatz schen Marktes gestartet. ist ganzheitlich und berücksichtigt die gesamte Wertschöpfungskette. Viele positive Signale können auch aus dem Retailbe- reich vermeldet werden. So wird die Flexibilisierung AUBADE setzt ihre Investitionen in die E-Commerce- des Retailbusiness aktiv vorangetrieben. Eine wichti- Plattform mit der Entwicklung neuer Funktionen fort, ge Rolle spielen dabei Pop-Ups, die in verschiedenen um ihr weiteres Wachstum zu fördern. Mit einem Formaten entwickelt wurden. Ein erlebnisorientiertes Plus von 60.9 Prozent verzeichnete sie eine heraus Konzept, wo die Interaktion zwischen Marke und ragende Entwicklung. Konsument im Vordergrund steht und mit neuen Ideen experimentiert wird. AUBADE hat ihre Omnichannel-Strategie mit Social Commerce weiter verstärkt. So werden nun Alles in allem beendet CALIDA das erste Halbjahr Live-Shopping und die Möglichkeit, einen «Personal 2021 mit einem überdurchschnittlich positiven Shopper» – einen persönlichen Einkaufsberater – Ergebnis. Ein Erfolg, der vor allem auf die Flexibilität in Anspruch zu nehmen, angeboten. Bis Ende 2021 der Mitarbeitenden und dem Vertrauen der Handels sollen andere neue Dienstleistungen zur Verbesse- partner und Konsumenten zurückzuführen ist. rung des Einkaufserlebnisses hinzukommen.
8 Halbjahresbericht 2021 | Aktionärsbrief Während der COVID -19 -Krise investierten die Konsu- Die MILLET MOUNTAIN GROUP (MMG) setzte ihre menten verstärkt in Outdoormöbel. Infolgedessen 2019 eingeleitete Transformation 2021 mit der schnitt LAFUMA MOBILIER besser ab als der Markt Neuausrichtung auf die beiden Marken MILLET und und erzielte ihr bisher bestes Halbjahresergebnis. LAFUMA fort, die einander perfekt ergänzen: MILLET Alle wichtigen internationalen Märkte und Segmente bietet Produkte für Bergsportler und Alpinisten, verzeichneten ein signifikantes Wachstum im LAFUMA für Outdoor- und Freizeitaktivitäten. zweistelligen Bereich. Der strategische Geschäftsplan von LAFUMA MOBILIER setzt auf in Frankreich Im Berichtshalbjahr verstärkte MMG die Wahrneh- hergestellte Produkte, kurze Lieferketten sowie mung und Komplementarität ihrer Marken und baute ökologisches Design und Nachhaltigkeit. Seit die Omnichannel-Präsenz für ihre Endkunden aus. 1 . Januar 2019 wird beispielsweise auf allen Produkten eine Garantie von fünf Jahren gewährt. Damit trifft Konkret lancierte MILLET eine wirkungsvolle Kampa- das Unternehmen den Geschmack der Konsumenten gne zur Feier ihres 100 -jährigen Bestehens. Ziel der und wird der Nachfrage gerecht. Kampagne ist, im gesamten Jahresverlauf die Leiden- schaft des Unternehmens für Innovation, Design Die Bild-Zeitung zeichnete LAFUMA MOBILIER als und Tradition zu vermitteln. Diese Botschaft wird im «Top Marke Garten» mit der Spitzenposition in Rahmen eines 360 °-Programms mit einer Kombinati- der Kategorie «Liegestühle und Sonnenliegen» aus. on von digitalen Tools, Medien, Key Opinion Leaders Dies ist ein Zeichen der zunehmenden Marken (KOL s), spezifischen Produkten und Marketinginhal- bekanntheit und des Wachstums in der DACH -Region ten zum Ausdruck gebracht. in den vergangenen zehn Jahren. Im ersten Halbjahr gewann die Marke mehrere neue Kunden in der Im ersten Halbjahr hat MMG die Umsetzung ihrer Region und erweiterte ihr Shop-in-Shop-Konzept Nachhaltigkeitsstrategie «Rising Change» beschleu- in Deutschland und der Schweiz. nigt und einen klaren Fahrplan bis 2030 festgelegt. Im April 2021 schloss das Unternehmen den Audit LAFUMA MOBILIER erhielt zudem den Monocle seiner CO2 - Emissionen ab, mit deren Hilfe klare Design Award 2021 für ihre Zusammenarbeit mit der M assnahmen zur Senkung der Emissionen als oberste französischen Ledermarke BLEU DE CHAUFFE, Priorität definiert werden sollen. über die im vergangenen Halbjahr in den Medien berichtet wurde. Die limitierte Edition wurde im BHV In puncto Innovation setzte die erfolgreiche Markt Marais vorgestellt, wo die Marke im zweiten Jahr in einführung der Rucksäcke MILLET Trilogy 15+ und Folge ihre «Privilege»-Kollektion präsentierte. L AFUMA Ecoleaf neue Impulse. Im Rahmen ihrer internationalen Strategie gab MMG identifizierte und nutzte strategische Wachs- L AFUMA MOBILIER ihre Partnerschaft mit der fran- tumshebel: So verzeichnete der E-Commerce bei zösischen Organisation der Expo in Dubai in der beiden Marken ein profitables Wachstum im zweistelli- zweiten Jahreshälfte 2021 bekannt. Im französischen gen Prozentbereich auf ihren eigenen Website und bei Pavillon der Weltausstellung wird das Unternehmen reinen Online-Anbietern. Der Umsatz im Bereich des seine Kollektion «Horizon Horeca» zeigen. Flächenmanagements wuchs ebenfalls zweistellig und ist der beste Beweis für die guten Beziehungen zwi- schen MMG und ihren strategischen Partnern. Auch im Bereich Schuhe erzielte MMG einen Umsatzzuwachs im zweistelligen Bereich, der das starke Potenzial dieser Produktkategorie bestätigt. Während der Pandemie erwies sich die Organisation weiterhin als äusserst resilient und agil. Daran zeigt sich der Erfolg unserer strategischen Initiativen, dank derer MMG zusätzliche Marktanteile gewinnen und gestärkt aus der Krise hervorgehen wird.
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10 Halbjahresbericht 2021 | CALIDA GROUP im Profil CALIDA GROUP im Profil Die CALIDA GROUP ist eine global tätige Bekleidungsgruppe mit Hauptsitz in der Schweiz. Sie besteht aus den Marken CALIDA und AUBADE im Unterwäsche- und Lingeriesegment sowie der Outdoor-Möbelmarke LAFUMA MOBILIER . Die CALIDA GROUP steht für qualitativ hochwertige Produkte, welche die Kunden jeden Tag aufs Neue begeistern. Die Namenaktien der CALIDA Holding AG (CALN) werden an der SIX Swiss Exchange AG gehandelt. AUSGEWÄHLTE KENNZAHLEN 1. Halbjahr 1. Halbjahr 2021 2020 Nettoverkaufserlös 1) 153’919 115’776 Veränderung währungsbereinigt 30.2% -9.2% EBITDA bereinigt 1) 3) 18’809 6’415 in % vom Nettoverkaufserlös 1) 12.2% 5.5% Betriebsgewinn (EBIT) bereinigt 1) 3) 15’663 3’032 in % vom Nettoverkaufserlös 1) 10.2% 2.6% Unternehmensgewinn (-verlust) 1) 12’729 -1’815 in % vom Nettoverkaufserlös 1) 8.3% -1.6% Liquidität 2) 41’500 69’694 Finanzverbindlichkeiten 2) – -42’182 Nettoliquidität 2) 41’500 27’512 Operating Cashflow 2) 18’693 -3’269 in % vom Nettoverkaufserlös 2) 9.8% -2.2% Free Cashflow 2) 3) 6’389 -5’851 in % vom Nettoverkaufserlös 2) 3.3% -4.0% Eigenkapital (inkl. nicht beherrschende Anteile) 165’756 159’604 Bilanzsumme 331’123 356’176 Eigenkapitalquote bereinigt 2) 3) 60.9% 53.8% Personalbestand per 30. Juni 2) 2’800 2’731 1) aus fortgeführten Geschäftsbereichen 2) aus fortgeführten und aufgegebenen Geschäftsbereichen 3) siehe Seite 12-13 Alternative Leistungskennzahlen
11 in CHF 1’000 ANTEIL E-COMMERCE VOM NETTOVERKAUFSERLÖS 1) NETTOVERKAUFSERLÖS 1) in Mio. CHF in Mio. CHF in % 50 44.3 153.9 40 132.4 133.6 120.9 30.3 115.8 30 28.8% 19.9 26.2% 20 17.1 10.6 14.9% 10 12.9% 8.8% 0 HJ 2017 HJ 2018 HJ 2019 HJ 2020 HJ 2021 FREE CASHFLOW NETTOLIQUIDITÄT in Mio. CHF in Mio. CHF 50 41.5 6.4 40 30 27.5 0.5 20.4 20 10 2.5 -5.5 -5.9 -6.2 0 -3.5 -10 HJ 2017 HJ 2018 HJ 2019 HJ 2020 HJ 2021 1) Fortgeführte Geschäftsbereiche
12 Halbjahresbericht 2021 | CALIDA GROUP im Profil ALTERNATIVE LEISTUNGSKENNZAHLEN Die Finanzinformationen in diesem Halbjahresbericht enthalten bestimmte alternative Leistungskennzahlen (APMs), welche keine IFRS definierte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind. Die CALIDA GROUP ist der Ansicht, dass die Offenlegung von einem bereinigten EBIT zu einem besseren Verständnis der Resultate führt, da sie Elemente ausschliessen, die entweder einmalig oder aussergewöhnlich sind. Der bereinigte EBIT schliesst solche Effekte aus (beispielsweise: Effekte aus M&A-Transaktionen, Wertminderungen, Restrukturierungen, Rechtsfälle, und andere einmalige Posten, die im Laufe der Zeit erheblich variieren können). Deshalb ermöglicht der bereinigte EBIT einen besseren Vergleich der Geschäftsleistung über zwei vergleichbare Zeiträume. Auf- grund der nicht standardisierten Definitionen, ist der bereinigte EBIT (im Gegensatz zu IFRS- Kennzahlen) nicht vergleichbar mit anderen Unternehmen. Der bereinigte EBIT sollte nicht betrachtet werden als Ersatz für IFRS Kennzahlen. M & A Transaktionen3) Restrukturierungen2) Wertminderungen1) BEREINIGTES BETRIEBSERGEBNIS (EBIT), BEREINIGTER EBITDA (zusammengefasst) Bereinigt Andere4) IFRS HJ 2021 Nettoverkaufserlös 153’919 – – – – 153’919 Betriebsertrag 156’351 – – – – 156’351 Betriebsaufwand -140’688 – – – – -140’688 Betriebsgewinn (EBIT) 15’663 – – – – 15’663 Abschreibungen und Wertminderungen 10’513 – – – – 10’513 Leasingaufwand – – – – -7’367 -7’367 EBITDA 26’176 – – – -7’367 18’809 HJ 2020 Nettoverkaufserlös 115’776 – – – – 115’776 Betriebsertrag 117’088 – – – – 117’088 Betriebsaufwand -117’274 3’218 – – – -114’056 Betriebsergebnis (EBIT) -186 3’218 – – – 3’032 Abschreibungen und Wertminderungen 13’294 -2’463 – – – 10’831 Leasingaufwand – – – – -7’448 -7’448 EBITDA 13’108 755 – – -7’448 6’415 1) Wertminderungen: Wertminderungen von finanziellen oder nicht finanziellen Vermögenswerten aufgrund aussergewöhnlicher Umstände oder einmaliger Ereignisse. Im ersten Halbjahr 2020 hat COVID-19 einen wesentlichen Einfluss auf die Performance der Verkaufsläden der CALIDA GROUP. Deshalb wurden zusätzlich CHF 3’218 Wertminderungen auf Vermögenswerte aus Nutzungsrechten und Warenvorräte auf fortgeführte Geschäftsbereiche vorgenommen. 2) Restrukturierungen: Unter dieser Rubrik werden Sanierungsmassnahmen zur Verbesserung der organisatorischen und betriebswirtschaftlichen Prozesse ausgewiesen. In den fortgeführten Geschäftsbereichen gab es im ersten Halbjahr 2021 und in der Vorperiode keine Restrukturierungen. 3) M&A Transaktionen: In der Kategorie Mergers & Acquisitions (M&A) sind Effekte ausgewiesen, die aus Transaktionen im Unternehmensbereich wie Fusio- nen, Unternehmenskäufe, Betriebsübergänge, fremdfinanzierte Übernahmen, Outsourcing/Insourcing, Spin-offs, Carve-outs oder Unternehmenskoope- rationen resultieren. In den fortgeführten Geschäftsbereichen gab es im ersten Halbjahr 2021 und in der Vorperiode keine solche Kosten. 4) Andere: Einmalige, ungewöhnliche und seltene Vorfälle, die keinem der vorhergehenden Kategorien zugeordnet werden können. Im ersten Halbjahr 2021 und der Vergleichsperiode gab es keine solche Ereignisse. Ebenfalls werden in dieser Kategorie die Leasingaufwände für die EBITDA Berechnung gezeigt.
13 in CHF 1’000 EBITDA (BEREINIGT) Der bereinigte EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortisation) steht für Ergebnis vor Finanzergebnis, Steuern, Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen. Der bereinigte EBITDA wird ermittelt auf Basis des EBIT (gemäss IFRS) zuzüglich der erfolgswirksam erfassten Abschreibungen und Wertminderungen bzw. abzüglich der Wertaufholungen von immateriellen Vermögenswerten, Vermögenswer- te aus Nutzungsrechten und Sachanlagen. Der Leasingaufwand entspricht den Leasingzahlungen und wird bei der Berechnung des bereinigten EBITDA von den Abschreibungen und Wertminderungen abgezogen, um den IFRS 16 Effekt zu beseitigen. Des Weiteren werden einmalige Posten, wie im ersten Absatz der alternativen Leis- tungskennzahlen beschrieben, für den bereinigten EBITDA auch berücksichtigt. EIGENKAPITALQUOTE Der Verwaltungsrat beurteilt die Eigenkapitalquote ohne IFRS 16. Des Weiteren sind die Covenants im Syndi- katskreditvertrag mit dem Bankensyndikat ohne IFRS 16 zu rapportieren. Bei der bereinigten Eigenkapitalquo- te wird das ausgewiesene Konzerneigenkapital ins Verhältnis mit der um die Leasingverbindlichkeiten gekürzte Bilanzsumme gestellt. 30.06.21 31.12.20 30.06.20 Eigenkapitalquote ausgewiesen 50.1% 52.3% 44.8% Eigenkapitalquote bereinigt – IFRS 16 60.9% 63.8% 53.8% WÄHRUNGSBEREINIGT Diese Massnahme beseitigt die Auswirkungen von Änderungen in Wechselkursen im Vergleich zur Vorperiode. Es berücksichtigt die Auswirkungen der Wechselkursbewegung auf der Umrechnung der Ergebnisse der aus- ländischen Tochterunternehmen in der Erfolgsrechnung. Bei der Umrechnung der Resultate der Tochtergesell- schaften wird die Vorperiode mit dem aktuellen Wechselkurs umgerechnet. ORGANISCHES WACHSTUM Umsatzwachstum ohne den Umsatzbeitrag aus Unternehmenszusammenschlüssen und Währungseffekten. E-COMMERCE WACHSTUM Umsatzwachstum vom Verkauf der Produkte über die selber betriebenen Webshops und Marktplätze der CALIDA GROUP. FREE CASHFLOW Der Free Cashflow repräsentiert die Fähigkeit des Konzerns, seine Geschäftstätigkeit zu führen und aufrecht- zuerhalten, Dividendenzahlungen zu finanzieren, Schulden zurückzuzahlen und Akquisitionen zu tätigen. Der Free Cashflow berechnet sich aus Geldfluss aus Betriebstätigkeit minus Geldfluss aus Investitionstätigkeit, ein- schliesslich Bargeldabflüsse für Leasingzahlungen. 01-01.– 01-01.– 30.06.2021 30.06.2020 Geldfluss aus Betriebstätigkeit 18’693 -3’269 Geldfluss aus Investitionstätigkeit -3’456 6’902 Leasingabflüsse -8’848 -9’484 Free Cashflow 6’389 -5’851
LAFUMA MOBILIER I Ancone Allure
15 in CHF 1’000 Konsolidierte Halbjahresrechnung 2021 CALIDA GROUP Konsolidierte Bilanz (zusammengefasst) 30.06.2021 31.12.2020 30.06.2020 Flüssige Mittel 32’858 45’344 69’694 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 26’156 26’270 30’629 Warenvorräte 53’530 71’180 79’328 Übriges Umlaufvermögen 14’537 15’943 18’021 Vermögenswerte zum Verkauf klassifiziert 82’512 – – Umlaufvermögen 209’593 158’737 197’672 Sachanlagen 15’761 17’730 17’629 Vermögenswerte aus Nutzungsrechten 63’356 71’297 74’069 Immaterielle Anlagen 32’392 55’130 54’448 Übriges Anlagevermögen 10’021 12’807 12’358 Anlagevermögen 121’530 156’964 158’504 Aktiven 331’123 315’701 356’176 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 156 1’232 42’182 Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten 12’286 16’034 15’231 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 16’427 19’292 20’793 Kurzfristige Rückstellungen 3’060 3’158 6’343 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 50’593 51’831 50’741 Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit zum Verkauf klassifizierten Vermögenswerten 31’090 – – Kurzfristige Verbindlichkeiten 113’612 91’547 135’290 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 2 297 – Langfristige Leasingverbindlichkeiten 36’418 40’890 44’438 Langfristige Rückstellungen 4’217 3’880 3’767 Übrige langfristige Verbindlichkeiten 11’118 14’067 13’077 Langfristige Verbindlichkeiten 51’755 59’134 61’282 Fremdkapital 165’367 150’681 196’572 Eigenkapital der Aktionäre der CALIDA Holding AG 166’304 165’550 154’425 Nicht beherrschende Anteile -548 -530 5’179 Eigenkapital 165’756 165’020 159’604 Passiven 331’123 315’701 356’176
16 Halbjahresbericht 2021 | Konsolidierte Halbjahresrechnung 2021 Konsolidierte Erfolgs- und Gesamtergebnisrechnung (zusammengefasst) KONSOLIDIERTE ERFOLGSRECHNUNG 01.01. – 01.01. – 01.01. – 30.06.2021 1) 30.06.2020 1) 31.12.2020 1) Nettoverkaufserlöse aus Verträgen mit Kunden 153’919 115’776 248’947 Betriebsertrag 156’351 117’088 254’197 Betriebsaufwand -140’688 -117’274 -237’927 Betriebsgewinn (-verlust) 15’663 -186 16’270 Finanzergebnis, netto -267 -665 -1’417 Unternehmensgewinn (-verlust) aus fortgeführten Geschäftsbereichen vor Ertragssteuern 15’396 -851 14’853 Ertragssteuern -2’667 -964 -3’348 Unternehmensgewinn (-verlust) aus fortgeführten Geschäftsbereichen 12’729 -1’815 11’505 Unternehmensverlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen 1) -5’339 -15’411 -13’285 Unternehmensgewinn (-verlust) 7’390 -17’226 -1’780 zurechenbar: den Aktionären der CALIDA Holding AG 7’392 -16’205 -1’428 den nicht beherrschenden Anteilen -2 -1’021 -352 Unternehmensgewinn (-verlust) pro Namenaktie in CHF Aus fortgeführten Geschäftsbereichen 1.54 -0.22 1.34 Aus fortgeführten Geschäftsbereichen verwässert 1.54 -0.22 1.34 Aus fortgeführten und aufgegebenen Geschäftsbereichen 0.89 -1.97 -0.17 Aus fortgeführten und aufgegebenen Geschäftsbereichen verwässert 0.89 -1.97 -0.17 1) MILLET MOUNTAIN GROUP und OXBOW in aufgegebene Geschäftsbereiche rapportiert. Die Werte für die Vergleichsperioden wurden angepasst. KONSOLIDIERTE GESAMTERGEBNISRECHNUNG 01.01. – 01.01. – 01.01. – 30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 Unternehmensgewinn (-verlust) 7’390 -17’226 -1’780 In die Erfolgsrechnung umgliederbare Posten, nach Steuern Im Eigenkapital erfasste Fremdwährungsumrechnungsdifferenzen 1’640 -3’337 -1’168 Neubewertung Cashflow Absicherungsgeschäfte 1’057 419 -1’773 In die Erfolgsrechnung nicht umgliederbare Posten, nach Steuern Neubewertung Personalvorsorge 1’348 311 -971 Sonstiges Ergebnis 4’045 -2’607 -3’912 Gesamtergebnis 11’435 -19’833 -5’692 zurechenbar: den Aktionären der CALIDA Holding AG 11’453 -18’661 -5’244 den nicht beherrschenden Anteilen -18 -1’172 -448
17 in CHF 1’000 Veränderung des konsolidierten Eigenkapitals beherrschende Anteile CALIDA Holding AG Gewinnreserven Eigenkapital der Kapitalreserven Umrechnungs- Eigene Aktien Aktionäre der Aktienkapital Eigenkapital differenzen Reserven Nicht 1. Januar 2020 826 -536 542 209’506 -35’882 174’166 174’456 8’052 182’508 Unternehmensverlust – – – -16’205 – -16’205 -16’205 -1’021 -17’226 Sonstiges Ergebnis – – – 698 -3’154 -2’456 -2’456 -151 -2’607 Gesamtergebnis – – – -15’507 -3’154 -18’661 -18’661 -1’172 -19’833 Kauf nicht beherrschende Anteile – – – -550 -140 -690 -690 -1’638 -2’328 Aktienbasierte Vergütung – – 228 – – 228 228 – 228 Auf die Kosten der Warenvorräte übertragener Erfolg aus Absicherungsgeschäften – – – -908 – -908 -908 -63 -971 30. Juni 2020 826 -536 770 192’541 -39’176 154’135 154’425 5’179 159’604 1. Januar 2021 826 -27 826 202’037 -38’112 164’751 165’550 -530 165’020 Unternehmensgewinn – – – 7’392 – 7’392 7’392 -2 7’390 Sonstiges Ergebnis – – – 2’405 1’656 4’061 4’061 -16 4’045 Gesamtergebnis – – – 9’797 1’656 11’453 11’453 -18 11’435 Dividende 1) – – – -13’313 – -13’313 -13’313 – -13’313 Kapitalerhöhung 1) 7 – 2’191 – – 2’191 2’198 – 2’198 Aktienbasierte Vergütung – – 184 – – 184 184 – 184 Auf die Kosten der Warenvorräte übertragener Erfolg aus Absicherungsgeschäften – – – 232 – 232 232 – 232 30. Juni 2021 833 -27 3’201 198’753 -36’456 165’498 166’304 -548 165’756 1) Vgl. Anmerkung 7
18 Halbjahresbericht 2021 | Konsolidierte Halbjahresrechnung 2021 Konsolidierte Geldflussrechnung (zusammengefasst) 01.01. – 01.01. – 01.01. – 30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 Unternehmensgewinn (-verlust) 7’390 -17’226 -1’780 Abschreibungen und Wertminderungen (Sach- / Immaterielle Anlagen) 3’897 4’008 8’271 Abschreibungen Vermögenswerte aus Nutzungsrechten 8’441 11’782 20’754 Übrige Anpassungen für geldflussunwirksame Positionen 3’790 584 4’819 Zunahme (-) / Abnahme (+) des Nettoumlaufvermögens -3’139 -5’412 6’376 Zunahme (+) / Abnahme (-) der Rückstellungen 908 4’747 1’595 Bezahlte Ertragssteuern -2’594 -1’752 -2’628 Geldfluss aus Betriebstätigkeit 18’693 -3’269 37’407 Investitionen in Sachanlagen / immaterielle Anlagen -3’822 -2’489 -6’950 Verkauf von Anlagevermögen 213 10’639 10’701 Abgang flüssige Mittel aus Veräusserung Konzerngesellschaften – -242 -242 Zunahme (-) / Abnahme (+) von Finanzanlagen / erhaltene Zinsen 153 -1’006 -1’172 Geldfluss aus Investitionstätigkeit -3’456 6’902 2’337 Zunahme (+) / Abnahme (-) von Finanzverbindlichkeiten / bezahlte Zinsen -9 20’848 -22’245 Rückzahlungen von Leasingverbindlichkeiten / bezahlte Zinsen auf Leasingverbindlichkeiten -8’848 -9’484 -18’531 Dividende -13’313 – – Ausübung von Optionen aus aktienbasierten Vergütungen 2’198 – – Kauf/Verkauf eigene Aktien – – 396 Kauf nicht beherrschende Anteile – -2’328 -11’121 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -19’972 9’036 -51’501 Einfluss der Wechselkursveränderungen auf den Bestand der flüssigen Mittel 891 -825 -749 Veränderung der flüssigen Mittel -3’844 11’844 -12’506 Bestand flüssige Mittel zu Jahresbeginn 45’344 57’850 57’850 Bestand flüssige Mittel am Ende der Periode 1) 41’500 69’694 45’344 Flüssige Mittel aus konsolidierter Bilanz: .............................................................................................................................................................. 32’858 1) Flüssige Mittel von aufgegebenen Geschäftsbereichen (Anmerkung 4): ............................................................................................ 8’642 41’500 Die Geldflussrechnung umfasst die fortgeführten und aufgegebenen Geschäftsbereiche. Die Geldflüsse für aufgegebene Geschäftsbereiche sind separat auf Seite 26 offengelegt.
19 in CHF 1’000 Anhang zur konsolidierten Halbjahresrechnung Die im Anhang zur konsolidierten Halbjahresrechnung aufgeführten Werte sind in CHF 1 ’000 dar- gestellt, sofern keine anderen Angaben gemacht werden (Informationen zu Aktienpreisen, Dividen- den und Gewinne pro Aktie werden in CHF 1 ausgewiesen). Grundsätze zur Abschlusserstellung ALLGEMEINES Die Halbjahresrechnung umfasst die ungeprüften konsolidierten Ergebnisse der CALIDA Holding AG und ihrer direkt oder indirekt beherrschten Tochtergesellschaften (« CALIDA GROUP ») für die Zeit vom 1 . Januar bis zum 30. Juni 2021 . Der Bericht wurde in Übereinstimmung mit IAS 34 «Zwischen- berichterstattung» erstellt und ist in Verbindung mit der konsolidierten Jahresrechnung 2020 zu lesen, da er eine Aktualisierung des letzten vollständigen Abschlusses darstellt. RECHNUNGSLEGUNGS-, KONSOLIDIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE Die für die Halbjahresrechnung angewandten Grundsätze zur Rechnungslegung, Konsolidierung und Bewertung entsprechen – bis auf die nachfolgend erläuterten Anpassungen – den in der kon- solidierten Jahresrechnung 2020 erläuterten Grundsätzen. Die folgenden überarbeiteten International Financial Reporting Standards (IFRS) sind anwendbar ab dem 1 . Januar 2021 . Die Auswirkungen auf die Halbjahresrechnung der CALIDA GROUP sind nachstehend erwähnt. IFRS 7, IFRS 9, IAS 39, IFRS 16 Interest Rate Benchmark Reform – Phase 2 1) IFRS 16 Bilanzierung von Mietkonzessionen im Zusammenhang mit COVID-19 nach dem 30. Juni 2021, vorzeitig angewandt 1) Keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage bzw. Geldflüsse der CALIDA GROUP. Das IASB hat eine Änderung an IFRS 16 Leasingverhältnisse vorgenommen, um Leasingnehmern die Bilanzierung von Zugeständnissen, wie Stundung der Mietraten oder Mietpreisnachlässe, zu erleich- tern, die im direkten Zusammenhang mit dem Ausbruch der Coronavirus-Pandemie gewährt wer- den. Diese Erleichterung war zeitlich begrenzt und wurde nun verlängert. Die CALIDA GROUP wen- det diese Erleichterung weiterhin stetig an. SCHÄTZUNGEN UND ANNAHMEN Die Erstellung der konsolidierten Halbjahresrechnung verlangt vom Management Einschätzungen und Annahmen zu treffen, welche die ausgewiesenen Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eventualverpflichtungen im Zeitpunkt der Bilanzierung sowie Erträge und Aufwendungen während der Berichtsperiode beeinflussen. Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden dann bilanziert, wenn der zukünftige wirtschaftliche Nutzen zugunsten oder zulasten der Gruppe wahrscheinlich ist und die damit verbundenen Beträge zuverlässig bewertet werden können. Wenn zu einem späteren Zeitpunkt derartige Einschätzungen und Annahmen, welche vom Management im Zeitpunkt der Bilanzierung nach bestem Wissen getroffen wurden, von den tatsächlichen Gegebenheiten abwei- chen, werden die ursprünglichen Einschätzungen und Annahmen in jener Periode entsprechend angepasst, in der sich die Gegebenheiten geändert haben.
20 Halbjahresbericht 2021 | Konsolidierte Halbjahresrechnung 2021 UMRECHNUNG VON FREMDWÄHRUNGEN Für die wichtigsten Währungen der CALIDA GROUP werden folgende Umrechnungskurse zum Schweizer F ranken (CHF) angewendet: Umrechnungskurse per Stichtag Einheit 30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 EUR 1 1.0961 1.0683 1.0860 USD 1 0.9207 0.9499 0.8829 HUF 100 0.3122 0.3000 0.2975 GBP 1 1.2737 1.1654 1.2016 TND 1 0.3312 0.3321 0.3295 JPY 100 0.8332 0.8819 0.8552 01.01. – 01.01. – 01.01. – Umrechnungskurse im Halb-/Jahresdurchschnitt Einheit 30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 EUR 1 1.0945 1.0639 1.0702 USD 1 0.9081 0.9659 0.9378 HUF 100 0.3058 0.3079 0.3047 GBP 1 1.2612 1.2165 1.2032 TND 1 0.3317 0.3374 0.3343 JPY 100 0.8429 0.8924 0.8787
MILLET I Trilogy © Matt Georges
AUBADE I Emeraude
23 Anhang zur konsolidierten Halbjahresrechnung 1. SAISONALITÄT DES OPERATIVEN GESCHÄFTS Die Aktivitäten der Divisionen der Gruppe sind saisonalen Schwankungen unterworfen. Der Umsatz der Division CALIDA liegt im zweiten Halbjahr erfahrungsgemäss höher, während die betrieblichen Aufwendungen relativ stabil bleiben. Komplementär zu den saisonalen Schwankungen bei der Division CALIDA sind die Aktivitäten von LAFUMA MOBILIER mit Gartenmöbeln, welche den Umsatz vorwiegend in der ersten Hälfte des Geschäftsjahres realisiert. Bei der Division AUBADE gibt es zwischen dem ersten und dem zweiten Halbjahr keine wesentlichen saisonalen Umsatzschwankungen. Im Jahresverlauf fallen die betrieblichen Aufwendungen relativ gleichmässig an. Der aufgegebene Geschäftsbereich MILLET MOUNTAIN GROUP erzielt im zweiten Halbjahr mit der Marke M ILLET einen deutlich höheren Umsatz mit entsprechendem operativem Gewinnbeitrag, da die Marke stark Winter abhängig ist. 2. COVID-19 EINFLUSS Trotz erheblichen und zum Teil umfangreicheren Schliessungen von Geschäften und Verkaufspunkten war die Umsatzentwicklung im ersten Halbjahr sehr erfreulich. Die Umsätze sind währungsbereinigt um 30. 2 % gestie- gen und konnten das Niveau von 2019 erreichen. Dank des frühzeitig auf- und ausgebauten E-Commerce-Geschäftes konnte die steigende Nachfrage effizient und stets bewältigt werden. Die Förderung des Onlinehandels der Gruppe als zentrale strategische Massnahme hat sich als vorausschauend erwiesen. Nicht nur wegen Covid-19 und damit einhergehenden Ladenschliessun- gen, sondern auch aufgrund des wachsenden Kundenbedürfnisses nach einem lückenlosen und tageszeit unabhängigen Einkaufserlebnis sowie schnellen, unkomplizierten Lieferprozessen. Die CALIDA GROUP gene- riert bereits über 28 .8 % der Umsätze online und liegt damit weit über Marktdurchschnitt. 3. NETTOVERKAUFSERLÖS AUS VERTRÄGEN MIT KUNDEN UND SEGMENTBERICHTERSTATTUNG Die Geschäftsleitung der CALIDA GROUP, als Hauptentscheidungsträgerin, bestimmt die Geschäftsaktivitäten und überwacht das interne Reporting zur Beurteilung der Performance und der Ressourcenallokation. Nach der Veräusserung von OXBOW im Jahr 2020 und mit dem Ausweis der MILLET MOUNTAIN GROUP als aufge- gebener Geschäftsbereich hat die CALIDA GROUP drei berichtspflichtige Segmente, welche entsprechend der Marktorientierung organisiert und geführt werden. Die Vorjahresangaben wurden angepasst. SEGMENTE Die Markenorganisationen CALIDA, AUBADE und LAFUMA MOBILIER bilden jeweils ein berichtspflichtiges Segment. ÜBRIGE AKTIVITÄTEN Die übrigen Aktivitäten beinhalten neben den Gruppenfunktionen einzelne Aktivitäten, welche keinem der ope- rativen Segmente zugeteilt werden. Der Betrieb des Multibrand Webshops www.onmyskin.de und Webshops für Drittmarken werden in den übrigen Aktivitäten ausgewiesen. OPERATIVE BERICHTERSTATTUNG Die CALIDA GROUP überwacht die Performance der Segmente auf Stufe des operativen Gewinnbeitrags, wel- cher in der Darstellung des Umsatzkostenverfahrens dem Beitrag eines Segments nach Abzug der Kosten für die verkauften Produkte und der direkt allozierbaren Verkaufs- und Marketingkosten (z.B. Kosten für die Ver- kaufsorganisation) entspricht.
24 Halbjahresbericht 2021 | Konsolidierte Halbjahresrechnung 2021 Die nicht allozierten operativen Kosten beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für Produktentwicklung, Logistik, IT, Administration und das Management. Die Nettoverkaufserlöse aus fortgeführten Geschäftsbereichen der CALIDA GROUP aus Verträgen mit Kunden teilen sich nach Segmenten wie folgt auf: LAFUMA Übrige CALIDA 01.01. – 30.06.2021 CALIDA AUBADE MOBILIER Aktivitäten GROUP Nettoverkaufserlös 68’005 32’494 45’267 8’153 153’919 davon E-Commerce 25’086 6’554 4’468 8’153 44’261 Stationäre Verkaufskanäle 42’919 25’940 40’799 – 109’658 Operativer Gewinnbeitrag 19’167 9’725 15’894 1’853 46’639 Nicht allozierte operative Kosten -30’976 Betriebsgewinn 15’663 Finanzergebnis, netto -267 Unternehmensgewinn vor Ertragssteuern aus fortgeführten Geschäftsbereichen 15’396 Abschreibungen auf Sachanlagen und immatriellen Anlagen -1’629 -484 -413 -929 -3’455 Abschreibungen Vermögenswerte aus Nutzungsrechten -3’846 -2’168 -250 -794 -7’058 davon Wertminderung – – – – – Investitionen in Sachanlagen und immatrielle Anlagen 1’640 749 424 734 3’547 01.01. – 30.06.2020 Nettoverkaufserlös 53’981 23’300 34’142 4’353 115’776 davon E-Commerce 15’551 4’000 5’182 5’517 30’250 Stationäre Verkaufskanäle 38’430 19’300 28’960 -1’164 1) 85’526 Operativer Gewinnbeitrag 10’800 4’911 10’638 727 27’076 Nicht allozierte operative Kosten -27’262 Betriebsverlust -186 Finanzergebnis, netto -665 Unternehmensverlust vor Ertragssteuern aus fortgeführten Geschäftsbereichen -851 Abschreibungen auf Sachanlagen und immatriellen Anlagen -1’668 -448 -442 -931 -3’489 Abschreibungen Vermögenswerte aus Nutzungsrechten -5’416 -3’292 -246 -851 -9’805 davon Wertminderung -1’376 -1’087 – – -2’463 Investitionen in Sachanlagen und immatriellen Anlagen 903 388 220 344 1’855 1) Im Vorjahr wurde der Wechsel des operativen Geschäftsmodells des LAFUMA Standorts in China beschlossen und Ware zurückgenommen. Dies wurde in der Vorperiode im Geschäftssegment MILLET MOUNTAIN GROUP ausgewiesen.
25 in CHF 1’000 4. AUFGEGEBENE GESCHÄFTSBEREICHE MILLET MOUNTAIN GROUP Am 29. Juni 2021 gab die CALIDA GROUP öffentlich bekannt, dass der Verwaltungsrat im Rahmen des Strate- gie-Review beschlossen hat, die Division MILLET MOUNTAIN GROUP mit den Marken MILLET und LAFUMA zu verkaufen. Per 30. Juni 2021 wurde die MILLET MOUNTAIN GROUP als aufgegebener Geschäftsbereich ausge- wiesen. OXBOW SAS Am 28. Mai 2020 hat die LAFUMA SA , eine Tochtergesellschaft der CALIDA GROUP, den Verkauf der OXBOW SAS an das französische Unternehmen Rainbow SAS abgeschlossen. Im Zuge der Veräusserung hat die L AFUMA SA eine Beteiligung von 18.6% an Rainbow SAS, der neuen Mutter von OXBOW, erworben. Beim Verkauf von OXBOW wurde eine bedingte Gegenleistung (earn-out) vereinbart, welche im Jahr 2025 fällig ist. Die Zahlung von Rainbow SAS an LAFUMA SA im Jahr 2025 hängt vom Überschreiten eines gewissen EBITDA ab. Die Einschät- zung des Fair Values der Beteiligung und der bedingten Gegenleistung haben sich in der der Berichtsperiode nicht verändert. MILLET MOUNTAIN Ergebnis von aufgegebenen Geschäftsbereichen GROUP 01.01.– 2021 30.06.2021 Nettoverkaufserlöse aus Verträgen mit Kunden 37’211 Aufwand -42’468 Unternehmensverlust vor Steuern -5’257 Steuern -82 Unternehmensverlust / Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen, nach Steuern -5’339 Unternehmensverlust pro Namenaktie in CHF von aufgegebenen Geschäftsbereichen -0.65 Verwässerter Unternehmensverlust pro Namenaktie in CHF von aufgegebenen Geschäftsbereichen -0.65 MILLET MOUNTAIN GROUP OXBOW 01.01.– 01.01.– 2020 30.06.2020 28.05.2020 Total Nettoverkaufserlöse aus Verträgen mit Kunden 30’393 9’661 40’054 Aufwand -38’483 -9’407 -47’890 Unternehmensverlust (-gewinn) vor Steuern -8’090 254 -7’836 Steuern 152 -53 99 Unternehmensverlust (-gewinn) -7’938 201 -7’737 Verlust aus Verkauf Konzerngesellschaften – -7’674 -7’674 Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen, nach Steuern -7’938 -7’473 -15’411 Unternehmensverlust pro Namenaktie in CHF von aufgegebenen Geschäftsbereichen -1.75 Verwässerter Unternehmensverlust pro Namenaktie in CHF von aufgegebenen Geschäftsbereichen -1.75
26 Halbjahresbericht 2021 | Konsolidierte Halbjahresrechnung 2021 Aktiven und Passiven zum Verkauf klassifiziert MILLET MOUNTAIN GROUP 30.06.2021 Flüssige Mittel 8’642 Übriges Umlaufvermögen 35’837 Anlagevermögen 38’033 Total Aktiven 82’512 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4’511 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 18’080 Langfristige Verbindlichkeiten 8’499 Total Passiven 31’090 Total Nettovermögen 51’422 Die im Eigenkapital erfassten aufgelaufenen Fremdwährungsumrechnungsdifferenzen, welche in die Erfolgs- rechnung umgliederbar sind, belaufen sich auf CHF +1 ’ 279. MILLET MOUNTAIN Geldfluss von aufgegebenen Geschäftsbereichen GROUP 01.01.– 2021 30.06.2021 Geldfluss aus Betriebstätigkeit 353 Geldfluss aus Investitionstätigkeit 44 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -1’495 Total Geldfluss -1’098 MILLET MOUNTAIN GROUP OXBOW 01.01.– 01.01.– 2020 30.06.2020 28.05.2020 Total Geldfluss aus Betriebstätigkeit -10’197 -1’371 -11’568 Geldfluss aus Investitionstätigkeit 4’121 -246 3’875 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 1’141 1’434 2’575 Total Geldfluss -4’935 -183 -5’118
27 in CHF 1’000 5. UNTERNEHMENSGEWINN (-VERLUST) PRO AKTIE, DEN AKTIONÄREN DER CALIDA HOLDING AG ZURECHENBAR 01.01.– 01.01.– 30.06.2021 1) 30.06.2020 1) Unternehmensgewinn (-verlust) aus fortgeführten Geschäftsbereichen 12’731 -1’817 Unternehmensgewinn (-verlust) 7’392 -16’205 Anzahl Aktien per Stichtag 8’323’751 8’257’351 Abzüglich gewichteter Durchschnitt Kapitalerhöhung / Eigene Aktien -33’118 -15’160 Anzahl durchschnittlich ausstehender Aktien 8’290’633 8’242’191 Untenehmenserfolg pro Namenaktie in CHF: Aus fortgeführten Geschäftsbereichen 1.54 -0.22 Aus fortgeführten Geschäftsbereichen verwässert 1.54 -0.22 Total, fortgeführte und aufgegebene Geschäftsbereiche 0.89 -1.97 Total, fortgeführte und aufgegebene Geschäftsbereiche verwässert 0.89 -1.97 1) MILLET MOUNTAIN GROUP und OXBOW als aufgegebene Geschäftsbereiche ausgewiesen. Die Werte für die Vergleichsperioden wurden angepasst. Zur Berechnung des Gewinnverwässerungseffekts sind die durchschnittliche Anzahl ausstehender Optionen auf Namenaktien sowie der durchschnittliche Börsenkurs massgebend. Die ausstehenden Optionen mit einem Ausübungspreis unter dem auf Tagesschlusskursbasis berechneten durchschnittlichen Börsenkurs werden für die Berechnung des Gewinnverwässerungseffekts berücksichtigt. In der Berichtsperiode fallen keine solche Namensaktien in diese Berechnung (01 .01 .–30.06. 2020 : Keine).
28 Halbjahresbericht 2021 | Konsolidierte Halbjahresrechnung 2021 6. FINANZMANAGEMENT LIQUIDITÄT DER FINANZVERBINDLICHKEITEN Vertragliche 30. Juni 2021 Buchwert Zahlungen < 1 Jahr 1 – 5 Jahre > 5 Jahre 1) Finanzverbindlichkeiten exkl. derivative Finanzinstrumente – – – – – Leasingverbindlichkeiten 48’704 50’217 13’453 32’980 3’784 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 16’427 16’427 16’427 – – Derivate Finanzinstrumente Zahlungsmittelzuflüsse -40’910 -38’148 -2’762 – Zahlungsmittelabflüsse 41’094 38’262 2’832 – Netto 252 184 114 70 – Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 3’416 3’416 3’416 – – Rückerstattungsverbindlichkeiten 705 705 705 – – Passive Rechnungsabgrenzungen 16’559 16’559 16’559 – – 30. Juni 2020 Finanzverbindlichkeiten exkl. derivative Finanzinstrumente 42’182 42’182 42’182 – – Leasingverbindlichkeiten 59’669 60’933 16’713 36’430 7’790 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 20’793 20’793 20’793 – – Derivate Finanzinstrumente Zahlungsmittelzuflüsse -21’849 -21’849 – – Zahlungsmittelabflüsse 20’820 20’820 – – Netto -1’064 -1’029 -1’029 – – Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 5’131 5’131 5’131 – – Rückerstattungsverbindlichkeiten 1’418 1’418 1’418 – – Passive Rechnungsabgrenzungen 14’889 14’889 14’889 – – 1) Die Leasingverbindlichkeiten haben in der Regel eine Laufzeit von maximal 10 Jahren. Die CALIDA GROUP verfügt über eine revolvierende Kreditfazilität in der Höhe von CHF 70 Mio, welche per 30. Juni 2021 mit CHF 0 beansprucht war (31 .12. 2020 : CHF 0). Die Buchwerte der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten entsprechen wegen deren kurzer Laufzeit unge- fähr dem Marktwert (nicht diskontierte Werte). Die Finanzverbindlichkeiten gegenüber Banken werden variabel verzinst und somit entspricht der Buchwert ungefähr dem Marktwert. Die derivativen Finanzinstrumente, welche ausschliesslich mit Banken abgeschlossene Devisen-Termingeschäf- te zu Währungsabsicherungszwecken beinhalten, werden zum Fair Value bewertet. Der Marktwert basiert auf beobachtbaren Werten, insbesondere den Spot Kursen und den Zinskurven (Level 2 der Bewertungshierarchie).
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