2019 Geschäftsbericht - Brandenburg eG Gemeinsam Ziele erreichen - PSD Bank Berlin-Brandenburg eG
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2019 Geschäftsbericht Berlin- Brandenburg eG Gemeinsam Ziele erreichen
Inhaltsverzeichnis
Gewinner und Jurymitglieder freuen sich über die Auszeichnungen für ehrenamtliches Engagement beim 5. PSD Zukunftspreis.
Bericht des Vorstands Jahresabschluss 2019
Herausforderungen gemeinsam meistern Seite 4 Bilanz Seite 10
Höhepunkte 2019 Gewinn- und Verlustrechnung Seite 12
Zukunft gestalten Seite 6
Anhang Seite 13
Aufsichtsrat
Grußwort Seite 8 Lagebericht Seite 23
Unser Umgang mit Corona Seite 9 Bericht des Aufsichtsrats Seite 42
Kontakt & Impressum Seite 43
2
2019
Die Bank in Zahlen
+ 2,8 Prozent
+ 17,3
Prozent
Einlagen Fondsgeschäft
227 Mio. 38.519 Mitglieder
neue
Immobilienfinanzierung halten 6,7 Mio. Geschäftsanteile
Immobilienportfolio
erweitert
238 Wohnungen und
1,9 Mrd. Euro 75 Gewerbeinheiten vermietet,
Bilanzsumme 165 weitere Wohnungen im Bau
5. 156 Mitarbeiter
PSD Zukunftspreis betreuen
mit insgesamt 60.000 Euro Preisgeld 78.260 Kunden
66.000
absolvierte Kilometer
bei der 6. PSD Herzfahrt
328.083,75 Euro
Rekord-Spendenvolumen
3
Bericht des Vorstands
Der PSD Vorstand: (von links) Daniel Mohaupt, Grit Westermann (Sprecherin) und Jörg Wohlrab.
Herausforderungen
gemeinsam meistern
Liebe Mitglieder, für Sie da, denn wir gestalten unsere Organisationsab-
liebe Kundinnen und Kunden, läufe schon lange flexibel: Unsere Mitarbeiter beraten
sehr geehrte Damen und Herren, seit Jahren sowohl vor Ort als auch per Telefon. So ist eine
gleichbleibend hohe Beratungsqualität garantiert – anders
die Corona-Pandemie zwingt Sie und uns, viele Aspek- als bei vielen unserer Mitbewerber, die zum Ausbruch der
te unseres gewohnten Lebensalltags anzupassen. So Pandemie erst neue Kontaktwege aufbauen mussten. Die
mussten wir unsere jährliche Generalversammlung zum Online-Abschlussfähigkeit unserer Kernprodukte hat sich
Schutz aller Beteiligten ans Jahresende verschieben. Das dabei genauso bewährt, wie die 2019 neu eingeführte
heißt für alle Mitglieder unserer Genossenschaft, dass Telefontechnik für unsere Berater.
der Beschluss zur Gewinnverwendung und die Entschei-
dung über die Dividende erst in der Versammlung im Aufgrund ihres Ausmaßes wird die Corona-Krise tiefgrei-
November erfolgen kann. fende und nachhaltige Veränderungen mit sich bringen,
so viel ist sicher. Die weitere Entwicklung können wir
Fair, persönlich, sicher und sozial: So meistern wir als Wer- nicht voraussagen, doch der Blick auf die Geschichte
tebank Herausforderungen auch in Krisenzeiten. Als ver- unserer Genossenschaft stimmt uns zuversichtlich: Unser
lässlicher Partner sind wir in der Pandemie wie gewohnt Geschäftsmodell hat sich als stabil und krisensicher
4
erwiesen und die Stürme der Zeit weitestgehend unbe- dass unsere Bank im Stadtteil Friedenau sichtbarer und
schadet überstanden. Zudem stärkt uns das sehr erfolg- bekannter werden wird. Wir freuen uns darauf, alle
reiche Geschäftsjahr 2019 wirtschaftlich den Rücken. Besucher in modern und großzügig gestalteten Räumen
zu begrüßen. Als zusätzlichen Service werden wir hier in
Trotz Niedrigzinsphase und erhöhter aufsichtsrechtlicher Zukunft unseren Kunden auch Schließfächer anbieten.
Forderungen haben wir 2019 unsere ambitionierten Ziele
erreicht und zum Teil sogar noch übertroffen. Unsere Das Engagement unserer Mitglieder hat das Geschäftsgut-
Bilanzsumme stieg um 1,9 Prozent auf 1,9 Mrd. Euro. Die haben unserer Genossenschaft deutlich erhöht: Es wuchs
Kundeneinlagen erhöhten sich stärker als erwartet um um über 20 Mio. auf 67,7 Mio. Euro an. Die Erhöhung der
2,5 Prozent oder 34,2 Mio. Euro. Hier standen variabel Anzahl der möglichen Geschäftsanteile im Berichtsjahr
verzinste Anlagen mit kurzen Laufzeiten im Fokus. Das von 300 auf 500 Stück pro Mitglied wurde von vielen
Fondsgeschäft legte 2019 mit einem Plus von 17,3 Prozent Mitgliedern wahrgenommen, um die Entwicklung ihrer
erneut kräftig zu. Diese Zahlen zeigen, dass Mitglieder und PSD Bank aktiv mitzugestalten. Mit ihrer Investition stär-
Kunden unserer werteorientierten Beratung vertrauen. ken sie unser Eigenkapital und damit unsere wirtschaft-
liche Kraft als Voraussetzung zum Erhalt unserer Selbst-
Auch das Kreditneugeschäft im Bereich Immobilien stieg ständigkeit. Diese bleibt unser oberstes Ziel, denn nur
stark an: Unter dem Einfluss des niedrigen Zinsniveaus unabhängig können wir unsere Mitglieder bestmöglich
sowie der hohen Nachfrage nach Wohnraum in Berlin fördern, so wie es in der Satzung unserer Genossenschaft
und Umland erreichten wir mit über 227 Mio. Euro erneut verankert ist: Die finanziellen Ziele und Wünsche der Mit-
einen Rekordabsatz im Bereich der Immobilienfinanzie- glieder und Kunden stehen bei uns im Mittelpunkt, nicht
rungen (2018: 173,3 Mio. Euro) – ein Plus von 31,0 Prozent. der maximale Profit für die Bank.
Das Gesamt-Kreditvolumen verzeichnete damit einen
Zuwachs von 5,9 Prozent auf rund 1,2 Mrd. Euro. Die Mitglieder der Genossenschaftlichen FinanzGruppe
runden unsere breite Angebotspalette ab: Für die gute
Zur Zukunftsvorsorge und Stärkung unserer Ertragskraft Kooperation bedanken wir uns bei unseren Partnern
werden neben dem Privatkundengeschäft andere Union Investment, der Bausparkasse Schwäbisch Hall, den
Geschäftsfelder immer wichtiger. Ein wesentlicher Erfolgs- R+V Versicherungen sowie der DZ Bank. Auch hier gilt:
garant waren hier Immobilienfinanzierungen für Frei- Zu allen Produkten und Angeboten beraten wir Sie immer
berufler, Selbstständige und Immobiliengesellschaften. bedarfsgerecht und nicht provisionsgesteuert.
Ergänzend arbeiten wir am Ausbau von Beratungs- und
Dienstleistungsangeboten rund um die Immobilie für Den Erfolg unserer Bank ermöglichen unsere Mitarbeite-
andere Kreditinstitute sowie kleine und mittelständische rinnen und Mitarbeiter. Für ihren ambitionierten Einsatz
Unternehmen. Seit 2019 bieten wir als Erweiterung für und ihre ausgezeichnete Arbeit danken wir ihnen sehr. Bei
Firmenkunden auch Investitionskredite an. unserem Aufsichtsrat und den Verbänden bedanken wir
uns für die stets konstruktive und gute Zusammenarbeit.
Eine strategische Säule unseres Ertragsplans ist unser
bankeigenes Immobilienportfolio, das wir sukzessive Unser besonderer Dank geht an alle Mitglieder und
mit An- und Ausbauten vergrößern. Hierzu gehört unser Kunden für Ihre Treue und Ihr Vertrauen, auch in diesen
historisches Bankgebäude in Friedenau: Im ersten Schritt herausfordernden Zeiten. Gerne begleiten wir Sie weiter
werden wir das PSD Beratungszentrum um die Räume in allen Finanzfragen. Vor allem wünschen wir Ihnen:
der ehemaligen Postfiliale erweitern und attraktiver ge- Bleiben Sie gesund!
stalten. Damit reagieren wir auf Ihre Wünsche nach mehr
Platz im Selbstbedienungsbereich und einer Aufstockung
der Anzahl an Geldautomaten. Unser Haupteingang wird Berlin, im Juni 2020
an die Gebäudefront am Renée-Sintenis-Platz verlegt, so Der Vorstand
5
Höhepunkte 2019
Zukunft gestalten
Das Jahr 2019 war ein aufregendes und erfolgreiches Auch unsere eigenen Neubauprojekte schreiten zügig
Jahr: Als Wertebank sind wir stolz darauf, dass wir wieder voran: Im Januar 2019 konnten wir erstmals als Bauherr
gemeinnützige Projekte in unserer Region mit Spenden- Richtfest feiern. Bereits im August konnten die ersten
geldern unterstützen konnten. Als genossenschaftlicher Mieter einziehen. Bis zum Jahresende waren alle 54 Woh-
Bauherr und Vermieter haben wir dazu beigetragen, in nungen vermietet.
Berlin und Brandenburg dringend benötigen Wohnraum
für Menschen aller Altersgruppen zu schaffen. In unser aktuell größtes Neubauprojekt investieren wir
am aufstrebenden Standort Karlshorst über 18 Mio. Euro.
Erfolgreich: Mieteinnahmen mehr Direkt am S-Bahnhof entstehen 123 Wohneinheiten auf
als verdoppelt über 3.000 Quadratmetern mit integrierter Fläche zur
Der Ausbau unseres bankeigenen Immobilienbestands Kindertagesbetreuung. Es handelt sich um möblierte
als zusätzliche Ertragsquelle gelang schneller als geplant. Appartements für Studenten und zur freien Vermietung.
Die Einnahmen aus überwiegend wohnwirtschaftlicher Im August werden wir das Richtfest feiern. Die Fertigstel-
Nutzung stiegen 2019 um mehr als das Doppelte auf lung erwarten wir bis Ende 2021.
2,1 Mio. Euro (2018: 801.000 Euro).
Marie Ulbricht von der Wildauer Wohnungsbaugesellschaft WIWO (rechts) begrüßt Ieva Stoma, die als erste Mieterin unseren Neubau in der Wildauer Grünen Schanze bezogen hat.
6
Fünf weitere Mehrfamilienhäuser in Berlin und Potsdam
ergänzen seit letztem Jahr unser Portfolio. Sie werden
teilweise durch An- und Ausbauten erweitert.
Innovativ: Digitaler Vorreiter
Auch im Immobilienbereich werden digitale Kanäle
immer wichtiger: Viele Kunden informieren sich über das Spendenradeln: 6. PSD HerzFahrt
komplexe Themenfeld im Internet und suchen online
Informationen und Services. Für viele Menschen sind unsere Veranstaltungen eine
Gelegenheit, sich für den guten Zweck zu engagieren und
2019 haben wir als eine der ersten deutschen Banken miteinander zu vernetzen. 2019 fand auf dem Tempelhofer
erfolgreich die volldigitale Immobilienfinanzierung Feld die sechste PSD HerzFahrt statt, zu der wir traditionell
eingeführt. In den ersten Monaten ermittelten bereits mit dem ADFC Berlin e. V. und Berliner helfen e. V. einla-
1.300 Interessenten ihre Kondition online und 54 digitale den. Rund 2.000 Teilnehmer machten mit beim Spenden-
Pioniere stellten ihren Antrag bequem am eigenen PC. radeln für gesunde Kinderherzen und fuhren auf 16.500
Bei Fragen sind unsere Berater selbstverständlich weiter- Runden 66.000 Kilometer! Ihr Einsatz erbrachte einen
hin gern Ansprechpartner. Unser digitaler Service wird Spendenbetrag von 50.000 Euro für die Klinik für Ange-
2020 noch komfortabler: Zum Beispiel werden Antrag- borene Herzfehler am Deutschen Herzzentrum.
steller dank digitalem Konto-Check auf viele Angaben
verzichten können.
PIA, unsere Persönliche Immobilien-Assistentin, komplet-
tiert unser digitales Komfortpaket: Unter pia.psd-bb.de
bündelt sie die passenden Online-Dienste und navigiert
Bauherren, Käufer und Modernisierer sicher durch den
Angebotsdschungel. Die Nachfrage war von Beginn an
groß: Von September bis Dezember 2019 wurde PIA über
3.000 Mal besucht und die digitale Immobilienschnellbe-
wertung über 400 Mal genutzt. 250 Besucher erkundigten
sich nach Gutachtern und Bausachverständigen. Die
professionelle Kaufberatung wird besonders nachgefragt,
denn sie liefert zu fairen Preisen Sicherheit im Kaufpro-
zess. PIA gibt unter anderem Tipps, wie der Wert einer
Ihr ehrenamtliches Engagement wurde beim PSD Zukunftspreis mit je 1.500 Euro ausgezeichnet:
Immobilie kostengünstig erhalten oder gesteigert werden (von links) Förderverein der Freiwilligen Feuerwehr Ragow, RokkaZ e. V. aus Potsdam und der
kann: Anhand der wichtigsten Eckdaten ermittelt PIA Spielmannszug 1926 e. V. aus Mittenwalde.
unabhängig mögliche Maßnahmen und stellt auf Wunsch
direkt den Kontakt zu erfahrenen Dienstleistern her. Im vergangenen Jahr konnten wir ein kleines Jubiläum
feiern: Unser Förderwettbewerb PSD Zukunftspreis unter
Sozial: Spendenrekord gebrochen der Schirmherrschaft von Dilek Kalayci, Berliner Senatorin
Soziales Engagement ist uns wichtig. Viele gemeinnützige für Gesundheit, Pflege und Gleichstellung, fand schon
Initiativen, die PSD Zukunftspartner, fördern wir langfris- zum fünften Mal statt. 119 regionale Projekte aus den
tig mit den Zweckerträgen des PSD Gewinnsparens. 2019 Bereichen Soziales, Umwelt, Kultur und Bildung bewar-
haben unsere Mitglieder und Kunden in über 1,3 Mio. ben sich um insgesamt 60.000 Euro Preisgelder. Über de-
Gewinnsparlose investiert und für eine Gesamtspenden- ren Vergabe stimmten das Publikum, die PSD Mitarbeiter
summe von 328.083,75 Euro gesorgt – ein Plus von und die Wettbewerbsjury ab. Der mit 8.000 Euro dotierte
5,3 Prozent gegenüber dem Vorjahr. Unser Dank geht an Zukunftspreis 2019 wurde der Deutschen Parkinson Ver-
alle Gewinnsparer! einigung für ihr nachhaltiges Engagement verliehen.
7Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat: (von links) Dr. Ulrich Bremer, Dieter Barz, Claudia Junker, Andreas Fietz, Joachim Rösemann (Vorsitzender), Ingo Krüger, Burkhard von Walsleben (Vertreter des Vorsitzenden),
Christine Fröhlich, Prof. Dr. Henrik Schütt.
Grußwort
Sehr geehrte Mitglieder, aufrechterhalten werden konnte. Hier hat sich einmal
sehr geehrte Kundinnen und Kunden, mehr positiv ausgezahlt, dass unsere Mitarbeiterinnen
sehr geehrte Damen und Herren, und Mitarbeiter unseren Leitsatz „Gemeinsam Ziele er-
reichen“ Tag für Tag mit Leben füllen.
im Frühjahr 2020 hat sich für die meisten von uns vieles
verändert: Das Coronavirus SARS-CoV-2 stellt uns vor große Unser Dank geht an den Vorstand für die stets vertrauens-
Herausforderungen, sowohl in persönlicher als auch wirt- volle Zusammenarbeit. Als Aufsichtsrat freuen wir uns,
schaftlicher Hinsicht. Mit dem erfolgreichen Geschäftsjahr zum Erfolg der Genossenschaft beitragen zu dürfen. Wir
2019 haben wir für die Krisenbewältigung ein stabiles versprechen Ihnen, uns weiterhin mit ganzer Kraft für die
Fundament gelegt. Hierfür danken wir Ihnen, liebe Mit- PSD Bank Berlin-Brandenburg einzusetzen. Lassen Sie uns
glieder, liebe Kundinnen und Kunden. Wir sind sicher, dass die aktuellen und kommenden Herausforderungen ge-
unser Geschäftserfolg der vergangenen Jahre in dieser meinsam bewältigen. Dass die Voraussetzungen dafür gut
schwierigen Situation eine gute Ausgangslage für unsere sind, bestätigt auch unsere erfolgreiche Jahresprüfung:
genossenschaftliche Zukunft sein wird, insbesondere, da Der Verband der PSD Banken e. V. hat in seiner Funktion
2019 die Weiterentwicklung des Geschäftsmodells mit als unabhängiger Wirtschaftsprüfer für 2019 den unein-
unserer vollen Unterstützung gut vorangeschritten ist. geschränkten Bestätigungsvermerk zum Jahresabschluss –
bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und
In der PSD Bank steht die Sicherheit der Mitarbeiterinnen Anhang – sowie zum Lagebericht der PSD Bank Berlin-
und Mitarbeiter sowie aller Besucher an oberster Stelle. Brandenburg eG erteilt.
Hygiene- und Vorsichtsmaßnahmen werden gemäß den
offiziellen Richtlinien konsequent eingehalten. Wir be- Berlin, im Juni 2020
danken uns sehr herzlich bei den Mitarbeiterinnen und
Mitarbeitern, die alle organisatorischen und baulichen
Schutzmaßnahmen zügig und gewissenhaft umgesetzt
haben. Egal, ob im Homeoffice oder vor Ort in der Bank –
von Beginn der Krise an haben alle per Telefon und Inter- Joachim Rösemann
net dafür gesorgt, dass der Betrieb der Bank reibungslos Vorsitzender des Aufsichtsrates
8i
März bis Jun
2020
Unser Umgang
mit Corona
Neue
Reportings
etabliert
9 Sondernewsletter
für alle Mitarbeiter
Rund 70
Prozent
aller Mitarbeiter
seit dem 3. Tag des
Shut-Downs in
mobiler Arbeit
Umfangreiches
Schutzkonzept Räumliche Trennung
erarbeitet der Mitarbeiter vor Ort
71
Laptops
für mobile Arbeit Hygienemaßnahmen
umgerüstet im gesamten Gebäude integriert
1,5
Schutzzonen, Hinweisplakate
und Abstandhalter
im gesamten Gebäude integriert
16
Notfallstab-Sitzungen
0 0
am Coronavirus Mitarbeiter
erkrankte Mitarbeiter in Kurzarbeit
9Jahresabschluss 2019 – Bilanz
Aktivseite zum 31.12.2019
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand 476.234,25 573
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken – –
darunter: bei der Deutschen Bundesbank – ( –)
c) Guthaben bei Postgiroämtern – 476.234,25 –
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur
Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen
sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen – –
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar – ( –)
b) Wechsel – – –
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig 59.372.782,86 61.005
b) andere Forderungen 21.034.674,04 80.407.456,90 32.990
4. Forderungen an Kunden 1.216.791.038,61 1.149.016
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert 785.069.051,31 ( 781.792 )
Kommunalkredite – ( –)
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten – –
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank – ( –)
ab) von anderen Emittenten – – –
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank – ( –)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten 24.704.363,40 32.017
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 23.703.373,40 ( 31.007 )
bb) von anderen Emittenten 239.741.320,52 264.445.683,92 288.268
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 176.389.140,14 ( 230.751 )
c) eigene Schuldverschreibungen – 264.445.683,92 –
Nennbetrag – ( –)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 238.209.079,19 236.737
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen 25.115.886,46 25.116
darunter:
an Kreditinstituten 14.199.989,30 ( 14.200 )
an Finanzdienstleistungsinstituten – ( –)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften 5.003.010,00 30.118.896,46 5.006
darunter:
bei Kreditgenossenschaften 4.999.960,00 ( 5.000 )
bei Finanzdienstleistungsinstituten – ( –)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen 5.111.912,16 5.034
darunter:
an Kreditinstituten – ( –)
an Finanzdienstleistungsinstituten – ( –)
9. Treuhandvermögen – –
darunter: Treuhandkredite – ( –)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand
einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch – –
11. Immaterielle Anlagewerte
a) selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte – –
b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte
und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen
Rechten und Werten 97.680,00 41
c) Geschäfts‑ oder Firmenwert – –
d) geleistete Anzahlungen – 97.680,00 –
12. Sachanlagen 71.605.148,60 42.336
13. Sonstige Vermögensgegenstände 11.393.648,46 3.336
14. Rechnungsabgrenzungsposten 1.126.828,21 2.876
Summe der Aktiva 1.919.783.606,76 1.884.351
10Passivseite zum 31.12.2019
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig 3.000,00 436
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 270.545.043,86 270.548.043,86 297.150
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten 401.774.732,01 409.546
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten 26.420.580,96 428.195.312,97 27.591
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig 891.061.412,98 830.883
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 105.852.516,01 996.913.928,99 1.425.109.241,96 122.895
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen – –
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten – – –
darunter:
Geldmarktpapiere – ( –)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf – ( –)
4. Treuhandverbindlichkeiten – –
darunter: Treuhandkredite – ( –)
5. Sonstige Verbindlichkeiten 1.547.232,00 1.518
6. Rechnungsabgrenzungsposten 315.394,35 305
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen 10.014.130,00 9.088
b) Steuerrückstellungen 462.847,00 –
c) andere Rückstellungen 2.077.435,70 12.554.412,70 1.989
8. ___________________________ – –
9. Nachrangige Verbindlichkeiten 27.501.488,53 22.095
10. Genussrechtskapital – –
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig – ( –)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 40.700.000,00 40.700
darunter: Sonderposten n. § 340e Abs. 4 HGB – ( –)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital 67.745.230,00 47.530
b) Kapitalrücklage – –
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage 10.450.000,00 10.200
cb) andere Ergebnisrücklagen 60.950.000,00 60.100
cc) – 71.400.000,00 –
d) Bilanzgewinn 2.362.563,36 141.507.793,36 2.325
Summe der Passiva 1.919.783.606,76 1.884.351
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen
abgerechneten Wechseln – –
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen 8.112.508,98 121
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten
für fremde Verbindlichkeiten – 8.112.508,98 –
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften – –
b) Platzierungs‑ und Übernahmeverpflichtungen – –
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen 120.919.475,39 120.919.475,39 90.741
darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen Termingeschäften – ( –)
11Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2019
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit‑ und Geldmarktgeschäften 32.355.350,35 33.483
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen 3.651.171,64 36.006.521,99 5.022
darunter: in a) und b) angefallene negative Zinsen 43.522,96 ( 31 )
2. Zinsaufwendungen - 21.576.512,83 14.430.009,16 - 11.629
darunter: aus Aufzinsung von Rückstellungen - 8.614,00 ( -20 )
darunter: erhaltene negative Zinsen 208.174,68 ( 389 )
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 4.552.576,59 4.454
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften 738.439,48 712
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen – 5.291.016,07 –
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs‑
oder Teilgewinnabführungsverträgen – –
5. Provisionserträge 2.738.066,98 2.450
6. Provisionsaufwendungen - 2.852.002,80 -113.935,82 - 2.988
7. Nettoertrag des Handelsbestands – –
8. Sonstige betriebliche Erträge 2.565.016,46 1.402
9. ___________________________ – –
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter - 9.098.016,19 - 7.934
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung - 1.920.177,51 - 11.018.193,70 - 1.958
darunter: für Altersversorgung - 307.812,92 ( - 557 )
b) andere Verwaltungsaufwendungen - 9.432.352,89 - 20.450.546,59 - 8.063
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen - 1.261.662,67 - 780
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen - 1.522.700,02 - 1.084
darunter: aus der Aufzinsung von Rückstellungen - 850.094,15 ( - 772 )
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen
und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen
zu Rückstellungen im Kreditgeschäft - 2.548.789,32 - 2.262
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und
bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von
Rückstellungen im Kreditgeschäft – - 2.548.789,32 –
15. Abschreibungen u. Wertberichtigungen auf Beteiligungen,
Anteile an verbundenen Unternehmen und wie
Anlagevermögen behandelte Wertpapiere – ‑ 6.898
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen,
Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie
Anlagevermögen behandelten Wertpapieren 8.066.586,59 8.066.586,59 –
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme – –
18. – –
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 4.454.993,86 3.927
20. Außerordentliche Erträge – –
21. Außerordentliche Aufwendungen – –
22. Außerordentliches Ergebnis – ( –)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag - 2.090.924,50 ‑ 1.601
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen - 1.506,00 - 2.092.430,50 ‑1
25. Jahresüberschuss 2.362.563,36 2.325
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr – –
2.362.563,36 2.325
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage – –
b) aus anderen Ergebnisrücklagen – – –
2.362.563,36 2.325
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage – –
b) in andere Ergebnisrücklagen – – –
29. Bilanzgewinn 2.362.563,36 2.325
12Anhang
A. Allgemeine Angaben
Die PSD Bank Berlin-Brandenburg eG, Berlin, ist beim Amtsgericht Charlottenburg in Berlin unter der Genossenschaftsregister-
Nummer GnR 560 B eingetragen.
Der Jahresabschluss wurde nach den für Kreditinstitute geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und der
Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Die
Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach den vorgeschriebenen Formblättern.
B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs-
und Umrechnungsmethoden
Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden entspricht den allgemeinen Bewertungsvorschriften der §§ 252 ff.
HGB unter Berücksichtigung der für Kreditinstitute geltenden Sonderregelungen (§§ 340 ff. HGB).
Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Einzelnen folgende Bilanzierungs-, Bewertungs-
und Umrechnungsmethoden angewandt:
Forderungen
Die einzelnen Vermögensgegenstände wurden vorsichtig bewertet.
Die Barreserve wurde mit dem Nennwert, die Forderungen an Kreditinstitute wurden mit dem Nennwert zuzüglich anteiliger
Stückzinsen bilanziert, wobei ein evtl. Unterschiedsbetrag zwischen Nennbetrag und Anlagebetrag als Rechnungsabgrenzungs‑
posten eingestellt und zeitanteilig aufgelöst wird.
Die Forderungen an Kunden wurden mit dem Nennwert zuzüglich anteiliger Stückzinsen angesetzt, wobei der Unterschieds‑
betrag zwischen dem höheren Nennwert und dem niedrigeren Auszahlungsbetrag im passiven Rechnungsabgrenzungsposten
enthalten ist. Der Unterschiedsbetrag wird zeitanteilig aufgelöst.
Die in den Forderungen an Kunden enthaltenen Bonitätsrisiken haben wir durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen und
unversteuerten Pauschalwertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt.
Die Ermittlung der unversteuerten Pauschalwertberichtigungen erfolgte in Anlehnung an den Erlass der Finanzverwaltung auf
Grundlage der Ausfallmethode.
Zur Sicherung gegen allgemeine Bankrisiken bestehen Vorsorgereserven gemäß § 340f und § 340g HGB.
Wertpapiere
Sowohl die wie Umlaufvermögen behandelten Wertpapiere (Liquiditätsreserve) als auch die wie Anlagevermögen behandelten
Wertpapiere wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip mit ihren Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren Börsen-
oder Marktpreis oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.
Die Anschaffungskosten über pari der im Anlagevermögen gehaltenen Schuldverschreibungen werden durch ratierliche Ab‑
schreibungen an den niedrigeren Einlösungskurs angepasst.
Die AT1-Anleihen der DZ Bank wurden nach allgemein anerkannten Bewertungsmethoden (Discounted Cash-Flow-Verfahren)
bewertet.
Strukturierte Finanzinstrumente
Strukturierte Finanzinstrumente werden als einheitlicher Vermögensgegenstand gemäß den Voraussetzungen des
IDW RS HFA 22 bilanziert.
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie Anteile an verbundenen Unternehmen
Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden
zu Anschaffungskosten bilanziert.
Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
Die Bewertung der immateriellen Anlagewerte und Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, ver‑
mindert um planmäßige Abschreibungen nach der linearen bzw. degressiven Methode.
Den planmäßigen Abschreibungen liegen die der geschätzten wirtschaftlichen Nutzungsdauer entsprechenden Abschreibungs‑
sätze zugrunde, die sich grundsätzlich an den von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen orientieren.
Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen werden im Anschaffungsjahr bei linearer und degressiver Abschreibung pro rata
temporis abgeschrieben.
Software wird unter der Bilanzposition „Immaterielle Anlagewerte“ ausgewiesen.
Wirtschaftsgüter i. S. v. § 6 Abs. 2a EStG wurden bis einschließlich des Jahres 2017 im Jahr der Anschaffung in einem Sammel-
posten erfasst. Der Sammelposten wird ab dem Anschaffungsjahr jährlich in Höhe von 20 Prozent linear aufgelöst.
Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 EUR werden als sofort abziehbare Betriebsausgaben behandelt.
13Sonstige Vermögensgegenstände
Sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert oder zu Anschaffungskosten bilanziert.
Latente Steuern
Zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten
und ihren steuerlichen Wertansätzen bestehen zeitliche oder quasi-permanente Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren
voraussichtlich abbauen.
Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31.12.2019 war keine Rückstellung für passive latente Steuern zu bilden. Der Aktiv‑
überhang beruht im Wesentlichen auf Forderungen an Kunden, Wertpapieren und Rückstellungen.
Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang von latenten Steuern, der in Ausübung des Wahl‑
rechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde.
Verbindlichkeiten
Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zum jeweiligen Erfüllungsbetrag zuzüglich fälliger und anteiliger Zinsen.
Abgezinste Sparbriefe wurden zum Ausgabebetrag zuzüglich kapitalisierter Zinsen bis zum Bilanzstichtag passiviert.
Rückstellungen
Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie
berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem
Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem Rechnungszins der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) abgezinst.
Der Belastung aus Einlagen mit steigender Verzinsung und mit sonstigen, über den Zins hinausgehenden Vorteilen wurde durch
Rückstellungsbildung in angemessenem Umfang Rechnung getragen.
Den Pensionsrückstellungen liegen versicherungsmathematische Berechnungen auf Basis der „Richttafeln 2018 G”
(Prof. Dr. Klaus Heubeck) zugrunde. Die Verpflichtungen aus Anwartschaften auf Pensionen werden mittels Anwartschaftsbar‑
wertverfahren (PUCM) angesetzt. Laufende Rentenverpflichtungen und Altersversorgungsverpflichtungen gegenüber ausge‑
schiedenen Mitarbeitern sind mit dem Barwert bilanziert.
Als Rententrend für die Pensionsrückstellungen wurden 1 bis 3 Prozent angenommen.
Die Abzinsung der Pensionsrückstellungen erfolgte unter Annahme einer Restlaufzeit von 15 Jahren (Vereinfachungsregel) mit
2,71 Prozent (durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre auf Basis des von der Deutschen Bundesbank per
Dezember 2019 ermittelten Zinssatzes). Im Vergleich zu einer Abzinsung mit einem entsprechenden durchschnittlichen Markt‑
zinssatz der vergangenen sieben Jahre in Höhe von 1,96 Prozent ergibt sich ein Unterschiedsbetrag von 905.943 EUR.
Erfolgswirkungen aus einer Änderung des Diskontierungssatzes im Zusammenhang mit den Pensionsrückstellungen werden im
sonstigen betrieblichen Ergebnis gezeigt.
Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs
Die Finanzinstrumente des Zinsbuchs (einschließlich derivativer Steuerungsinstrumente der Aktiv-Passiv-Steuerung) werden im
Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller zinstragenden bilanziellen und außerbilanziellen Positionen des Bankbuchs nach Maßga‑
be von IDW RS BFA 3 n. F. verlustfrei bewertet. Hierbei werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt
und von dem positiven Überschuss die Risiko- und Bestandsverwaltungskosten abgezogen. Für einen danach eventuell verblei‑
benden Verlustüberhang wird eine Drohverlustrückstellung gebildet, die unter den anderen Rückstellungen ausgewiesen wird.
Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31.12.2019 war keine Rückstellung zu bilden.
Vermerke unter dem Bilanzstrich
Im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit übernehmen wir regelmäßig Bürgschaften.
Dabei ist es für uns erforderlich, Zahlungen an den Begünstigten zu leisten, wenn ein anderer seinen Verpflichtungen nicht
nachkommt oder Leistungen nicht vertragsgemäß erfüllt. Der Umfang der übernommenen Verpflichtungen ist aus den Angaben
„Unter dem Bilanzstrich” ersichtlich.
Die dargestellten Beträge zeigen nicht die künftig aus diesen Verträgen zu erwartenden Zahlungsströme, da die Mehrzahl der
Eventualverbindlichkeiten ohne Inanspruchnahme ausläuft.
Die unwiderruflichen Kreditzusagen zum 31. Dezember 2019 in Höhe von 120.919 TEUR betreffen Zusagen von Buchkrediten
an Nichtbanken.
Wir gewähren unwiderrufliche Kreditzusagen, um den Finanzierungsbedürfnissen unserer Kunden zu entsprechen. Unwider‑
rufliche Kreditzusagen umfassen die nicht in Anspruch genommenen Anteile der gewährten Zusagen, welche nicht durch uns
widerrufen werden können.
Die unwiderruflichen Kreditzusagen werden mit dem Nominalbetrag gezeigt und bei der Überwachung der Kreditrisiken berücksichtigt.
Derivative Finanzinstrumente
Zum Bilanzstichtag aufgelaufene Zinsansprüche aus derivativen Geschäften wurden als Forderungen bzw. Verbindlichkeiten
14gegenüber Kreditinstituten bilanziert.
Derivative Finanzinstrumente dienen der Absicherung bilanzieller oder außerbilanzieller Posten. Sofern die erforderlichen Voraus‑
setzungen nach § 254 HGB vorliegen, werden Bewertungseinheiten gebildet.
Die zur Absicherung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos abgeschlossenen derivativen Geschäfte werden in die Gesamt-
betrachtung des Zinsbuchs einbezogen und sind somit nicht gesondert zu bewerten.
Im Bestand befindliche derivative Geschäfte, die nicht der Aktiv-Passiv-Steuerung dienen, werden nach den handelsrechtlichen
Grundsätzen einzeln bewertet.
Bei den abgeschlossenen Zinsbegrenzungsvereinbarungen wird die gezahlte Prämie über die Laufzeit verteilt.
Kreditderivate in Form von gestellten Kreditsicherheiten weisen wir analog einer Bürgschaftsübernahme unter dem Bilanzstrich
aus. Rückstellungen hierfür bilden wir, sofern mit dem Eintritt eines Kreditereignisses ernsthaft gerechnet wird.
Zinserträge/Zinsaufwendungen
Negative Zinsen aus Aktivgeschäften werden im Zinsertrag erfasst (Reduktion des Zinsertrags). Negative Zinsen aus Passiv-
geschäften werden im Zinsaufwand erfasst (Reduktion des Zinsaufwands).
Im Falle von Zinsswaps werden die Zahlungsströme je Swapvertrag verrechnet und der verbleibende Saldo vorzeichengerecht als
Zinsertrag bzw. -aufwand ausgewiesen.
C. Entwicklung des Anlagevermögens (volle EUR)
Anschaffungs-/ Zugänge Umbuchungen a) Abgänge Anschaffungs-/ Buchwerte Buchwerte
Herstellungs- (+/-) b) Zuschüsse Herstellungskosten am Vorjahr
kosten 01.01. am Bilanzstichtag Bilanzstichtag
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Immaterielle 215.385 89.365 – a) – 304.749 97.680 41.421
Anlagewerte b) –
Sachanlagen:
a) Grundstücke und 43.245.612 30.076.823 – a) – 73.322.435 70.906.108 41.712.407
Gebäude b) –
b) Betriebs- und 1.760.451 421.098 – a) 215.137 1.966.412 699.041 623.378
Geschäftsausstattung b) –
45.221.448 30.587.286 – a) 215.137 75.593.596 71.702.829 42.377.206
a
b) –
Abschreibungen Änderung der Änderung der Änderung der Abschreibungen Zuschrei- Abschrei‑
(kumuliert) kumulierten kumulierten kumulierten Geschäftsjahr bungen bungen
01.01. Abschreibungen Abschreibungen Abschreibungen Geschäftsjahr (kumuliert)
aufgrund Zu‑ aufgrund aufgrund am Bilanz‑
gängen (ohne Abgängen Umbuchungen stichtag
Abschreibungen (-) (+/-)
Geschäftsjahr)
(+)
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Immaterielle 173.964 – – – 33.106 – 207.070
Anlagewerte
Sachanlagen:
a) Grundstücke und 1.533.205 – – – 883.122 – 2.416.327
Gebäude
b) Betriebs- und 1.137.073 – 215.137 – 345.435 – 1.267.371
Geschäftsausstattung
a 2.844.242 – 215.137 – 1.261.663 – 3.890.768
Anschaffungs- Veränderungen (saldiert) Buchwerte am
kosten 01.01. Bilanzstichtag
EUR EUR EUR
Wertpapiere des
534.914.675 - 45.196.044 489.718.631
Anlagevermögens
Beteiligungen und
Geschäftsguthaben 30.121.396 - 2.500 30.118.896
bei Genossenschaften
Anteile an verbundenen
5.033.636 78.276 5.111.912
Unternehmen
b 570.069.707 - 45.120.268 524.949.439
Summe a und b 615.291.155 596.652.268
15D. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
I. Bilanz
In den Forderungen an Kreditinstitute sind 68.304.862 EUR Forderungen an die zuständige genossenschaftliche Zentralbank
enthalten.
Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:
Andere Forderungen an bis drei Monate EUR864.451
Kreditinstitute (A 3b),
(ohne Bausparguthaben) mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR8.000.000
mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR3.000.000
mehr als fünf Jahre EUR9.170.223
Forderungen an Kunden (A 4) bis drei Monate EUR20.034.144
mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR51.131.254
mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR246.294.772
mehr als fünf Jahre EUR893.995.918
In den Forderungen an Kunden sind 5.334.951 EUR Forderungen mit unbestimmter Laufzeit enthalten.
Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.
Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden im auf den
Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahr 10.339.256 EUR fällig.
In den Forderungen und Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren sind folgende Beträge enthalten,
die auch Forderungen an verbundene Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:
Forderungen an Beteiligungsunternehmen
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR
Forderungen an Kreditinstitute (A 3) 68.304.862 69.743.232
Schuldverschreibungen und andere
28.889.363 11.652.321
festverzinsliche Wertpapiere (A 5)
Wir halten Anteile an Sondervermögen (§ 1 Abs. 10 KAGB) von mehr als 10 Prozent:
Anlageziele Buchwert Zeitwert Differenzen Erhaltene Tägliche
(Zeitwert/Buchwert) Ausschüttungen Rückgabe
EUR EUR EUR EUR Ja/Nein
Renditeerwartung 172.958 174.084 1.126 2.511 Ja
Die Genossenschaft besitzt folgende Beteiligungen an anderen Unternehmen, mit denen ein Konzernverhältnis besteht:
Anteil am Eigenkapital der Gesellschaft Ergebnis des letzten vorliegenden
Name und Sitz
Gesellschaftskapital Jahresabschlusses
% Jahr EUR Jahr EUR
a) GBI Wohnungsbau Lambda
89,90 2018 - 223.326 2018 - 31.238
GmbH, Erlangen
Der Erwerb der Gesellschaft ist im Rahmen unseres Geschäftsfeld Immobilien erfolgt und umfasst ein bebaubares Grundstück.
Dieser Erwerb wird durch eine weitere Zahlung in Höhe von 13,5 Mio. EUR nach Baufertigstellung abgeschlossen.
Ein Konzernabschluss wurde nicht aufgestellt, weil aufgrund untergeordneter Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage (§ 290 Abs. 5 HGB i. V. m. § 296 Abs. 2 HGB) auf die Aufstellung verzichtet werden konnte.
16Die Genossenschaft besitzt folgende Beteiligungen an anderen Unternehmen:
Anteil am Eigenkapital der Gesellschaft Ergebnis des letzten vorliegenden
Name und Sitz
Gesellschaftskapital Jahresabschlusses
% Jahr EUR Jahr EUR
DZ BANK AG, Frankfurt am Main
0,10 2018 10.504.000.000 2018 322.000.000
Einzelabschluss
DZ Beteiligungs-GmbH & Co. KG
0,26 2019 3.190.325.571 2019 86.437.540
Baden-Württemberg, Stuttgart
Servicegesellschaft
7,14 2018 977.007 2018 18.448
der PSD Banken mbH, Bonn
WB 5 Stuttgart GmbH,
5,10 2018 – 2018 -570.056
Nürnberg
In folgenden Posten sind enthalten:
börsenfähig börsennotiert nicht börsennotiert nicht mit dem
Niederstwert
bewertete
börsenfähige
Wertpapiere
EUR EUR EUR EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche
264.445.683 215.949.101 48.496.582 –
Wertpapiere (A 5)
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
37.901.149 – 37.901.149 –
(A 6)
In den Sachanlagen sind enthalten:
Im Rahmen der eigenen Tätigkeit genutzte Grundstücke und Bauten EUR13.561.130
Betriebs- und Geschäftsausstattung EUR699.041
Im Posten „Sonstige Vermögensgegenstände” sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:
Prämien für Zinsbegrenzungsvereinbarungen EUR578.300
Steuererstattungsanspruch Körperschaftsteuer inkl. Solidaritätszuschlag EUR862.280
Steuererstattungsanspruch Gewerbesteuer EUR698.881
Grundstücke und Gebäude Umlaufvermögen EUR7.851.342
Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind 692.248 EUR Agiobeträge auf Forderungen (Vorjahr: 2.610.124 EUR) enthalten.
Im Rahmen von echten Pensionsgeschäften wurden Vermögensgegenstände mit einem Buchwert von 5.004.000 EUR übertragen.
Der für die Übertragung erhaltene Betrag wurde passiviert.
In folgenden Posten und Unterposten der Aktivseite sind Vermögensgegenstände, für die eine Nachrangklausel besteht,
enthalten:
Posten – Unterposten Geschäftsjahr Vorjahr
A 3 Forderungen gegenüber Kreditinstituten EUR12.287.236 EUR12.288.023
A 5 Festverzinsliche Wertpapiere EUR42.121.231 EUR24.884.824
In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 236.938.863 EUR Verbindlichkeiten gegenüber der zuständigen genos‑
senschaftlichen Zentralbank enthalten.
17Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:
bis drei Monate mehr als drei Monate mehr als ein Jahr mehr als fünf
bis ein Jahr bis fünf Jahre Jahre
EUR EUR EUR EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit
8.065.157 39.879.005 72.676.986 149.923.896
vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b)
Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist
9.380.009 9.152.095 5.757.931 2.130.546
von mehr als drei Monaten (P 2ab)
Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit
35.287.233 51.151.614 16.945.763 2.467.906
vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 2bb)
Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.
Im Posten „Sonstige Verbindlichkeiten” sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:
Kapitalertragsteuer-Anmeldung Dezember 2019 einschließlich Solidaritätszuschlag EUR219.165
Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagiobeträge, die bei der Ausreichung von Forderungen in Abzug gebracht
wurden, im Gesamtbetrag von 3.470 EUR (Vorjahr: 9.117 EUR) enthalten.
Angaben zum Posten „Nachrangige Verbindlichkeiten”:
Im Geschäftsjahr fielen Aufwendungen in Höhe von 294.949 EUR an.
Eine vorzeitige Rückzahlungsverpflichtung ist ausgeschlossen. Die Nachrangigkeit der Verbindlichkeit ist wie folgt geregelt:
Die aufgeführten Verbindlichkeiten sind im Falle der Insolvenz oder der Liquidation der Bank erst nach Befriedigung aller nicht
nachrangigen Gläubiger zurückzuzahlen. Eine Umwandlung in andere Eigenkapitalformen ist nicht möglich.
Für die nachrangigen Verbindlichkeiten gelten die folgenden wesentlichen Bedingungen:
Die Laufzeiten der nachrangigen Verbindlichkeiten betragen fünf, sieben oder zehn Jahre. Die nachrangigen Verbindlichkeiten
erfüllen die Anforderungen an das Ergänzungskapital (Art. 62 ff CRR).
In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:
Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (P 1) 236.938.863 239.592.136
Die unter dem Passivposten „Gezeichnetes Kapital” ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:
Geschäftsguthaben
a) der verbleibenden Mitglieder EUR66.863.620
b) der ausscheidenden Mitglieder EUR817.990
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen EUR63.620
Rückständige fällige Pflichteinzahlungen auf Geschäftsanteile EUR5.020
Die Ergebnisrücklagen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:
Gesetzliche Rücklage Andere Rücklagen
Stand 1. Januar 2019 EUR10.200.000 EUR60.100.000
Einstellungen – aus Bilanzgewinn des Vorjahres EUR250.000 EUR850.000
Stand 31. Dezember 2019 EUR10.450.000 EUR60.950.000
18Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss (Bilanzgewinn) wie folgt zu verwenden:
Gesetzliche Rücklage EUR250.000,00
Andere Ergebnisrücklagen EUR400.000,00
Vortrag auf neue Rechnung (Gewinnvortrag)
EUR1.712.563,36
Über die abschließende Gewinnverwendung beschließt die Generalversammlung.
Insgesamt EUR 2.362.563,36
In Bezug auf die Gesamttätigkeit der Bank
– sind die folgenden Eventualverbindlichkeiten (Vermerkposten 1 unter dem Bilanzstrich) von wesentlicher Bedeutung:
Art der Eventualverbindlichkeit
Bürgschaften aus Credit Default Swaps EUR8.000.000
– sind die folgenden Anderen Verpflichtungen (Vermerkposten 2 unter dem Bilanzstrich) von wesentlicher Bedeutung:
Art der Verbindlichkeit
Unwiderrufliche Kreditzusagen EUR120.919.475
Der aus der Neuregelung zur Bewertung von Altersversorgungsverpflichtungen nach § 253 Abs. 6 HGB ausschüttungsgesperrte
Betrag liegt bei 905.943 EUR.
Zum Bilanzstichtag bestanden noch nicht abgewickelte Termingeschäfte (§ 36 RechKredV) folgender Art:
a) Zinsswaps in Höhe von 182,0 Mio. EUR zur Absicherung bzw. Steuerung des Zinsänderungsrisikos
b) Zinsswaps in Höhe von 5,0 Mio. EUR unterlagen einer Einzelbewertung
c) Caps in Höhe von 50,0 Mio. EUR zur Absicherung gegen steigende bzw. hohe Geldmarktzinsen
d) Credit Default Swaps in Höhe von 2,0 Mio. EUR zur Absicherung von Adressenausfallrisiken
e) Credit Default Swaps in Höhe von 8,0 Mio. EUR als Wertpapierersatzgeschäfte
Die genannten noch nicht abgewickelten Termingeschäfte entfallen nicht auf Handelsgeschäfte.
Volumen der nicht zum beizulegenden Zeitwert bilanzierten Derivategeschäfte des Nichthandelsbestands
In der nachfolgenden Tabelle sind die am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelten Derivategeschäfte (exklusive Stückzinsen),
die nicht zum beizulegenden Zeitwert bilanziert wurden (Nichthandelsbestand), zusammengefasst (§ 36 Rech KredV bzw. § 285
Nr. 19 HGB).
Angaben in Mio. EUR Nominalbetrag Restlaufzeit Beizulegender Beizulegender
Zeitwert Zeitwert
Zinsbezogene Geschäfte 1 – 5 Jahre > 5 Jahre Summe positiv negativ
OTC-Produkte
Zinsswaps (gleiche Währung) 17,0 41,0 129,0 187,0 0,2 - 20,2
Zinsoptionen – Käufe – 50,0 – 50,0 – –
Kreditderivate
OTC-Produkte
Credit Default Swaps – 10,0 – 10,0 0,2 - 0,1
Die in vorstehender Tabelle enthaltenen zinsbezogenen Geschäfte dienen der Steuerung von Zinsänderungsrisiken.
Die Zinsderivate werden überwiegend zur Steuerung des Zinsbuches im Rahmen der Aktiv-Passiv-Steuerung eingesetzt.
Die Zinsswaps wurden anhand der aktuellen Zinsstrukturkurve zum Bilanzstichtag nach der Barwertmethode bewertet.
Die Caps (Zinsoptionen) wurden anhand anerkannter Optionspreismodelle bewertet.
Für Zinsbegrenzungsvereinbarungen (Caps) im Volumen von 50,0 Mio. EUR stehen Optionsprämien in Höhe von 578 TEUR zu
Buche (Aktiva 13).
Gezahlte Upfront Payments für Kreditderivate sind mit 194 TEUR im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten (Aktiva 14), erhaltene
Upfront Payments in Höhe von 60 TEUR im passiven Rechnungsabgrenzungsposten (Passiva 6) ausgewiesen.
19Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesichert:
Zur Sicherheit übertragene
Passivposten Gesamtbetrag in EUR
Vermögensgegenstände
1a. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Forderungen bzw. Wertpapiere 33.606.181
Posten unter dem Strich bzw. außerhalb der Bilanz
Derivate Wertpapiere 21.144.554
II. Gewinn- und Verlustrechnung
In den Zinserträgen sind 43.523 EUR negative Zinsen aus Einlagen bei der DZ BANK AG und anderen Kreditinstituten enthalten.
Positive Zinsen aus Kundeneinlagen in unserem Haus haben wir nicht generiert. Die positiven Zinsen aus Refinanzierungen bei
der Deutschen Bundesbank und anderen Kreditinstituten belaufen sich auf 208.175 EUR und sind im Zinsaufwand ausgewiesen.
Durch die vorzeitige Auflösung von Refinanzierungsdarlehen und Zinsswap-Geschäften der Aktiv-Passiv-Steuerung wurde ein
negatives Zinsergebnis in Höhe von 9.309 TEUR realisiert.
Die für das Geschäftsjahr ermittelten Aufzinsungseffekte für Zinsrückstellungen aus Zinsprodukten wurden unter den Zinsauf‑
wendungen erfasst. Dadurch hat sich der Zinsüberschuss per Saldo um 9 TEUR (Vorjahr 20 TEUR) vermindert.
Wichtige Einzelbeträge, die für die Beurteilung des Jahresabschlusses bzw. der Ertragslage nicht unwesentlich sind, sind enthalten
in den Posten:
Sonstige betriebliche Erträge
Einnahmen aus der Vermietung von Immobilien EUR 2.091.121
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Abzinsungsaufwand für Pensionsrückstellungen EUR 850.094
In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende wesentliche periodenfremde Aufwendungen enthalten:
Steuernachzahlungen EUR1.550.415
E. Sonstige Angaben
Auf die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.
Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen im Geschäftsjahr 148.210 EUR.
Für frühere Mitglieder des Vorstandes und deren Hinterbliebene bestehen zum 31.12.2019 Pensionsrückstellungen in Höhe von
2.215.202 EUR.
Am Bilanzstichtag betrugen die gewährten Vorschüsse und Kredite sowie die eingegangenen Haftungsverhältnisse für
Mitglieder des Vorstandes EUR542.431
Mitglieder des Aufsichtsrates EUR1.185.688
Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten und nicht als Haftungsverhältnisse anzugeben, jedoch für
die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestehen in Form von Garantieverpflichtungen gegenüber der Sicherungs-
einrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e. V. (Garantieverbund) in Höhe von
3.892.120 EUR.
Ferner besteht eine Beitragsgarantie gegenüber der BVR-ISG. Diese betrifft Jahresbeiträge zum Erreichen der Zielausstattung
bzw. Zahlungsverpflichtungen, Sonderbeiträge und Sonderzahlungen falls die verfügbaren Finanzmittel nicht ausreichen,
um die Einleger eines dem institutsbezogenen Sicherungssystem angehörigen CRR-Kreditinstituts im Entschädigungsfall zu
entschädigen, sowie Auffüllungspflichten nach Deckungsmaßnahmen.
Gemäß Teil 8 der CRR (Art. 435 bis 455) offenzulegende Inhalte sind zum Teil im Lagebericht enthalten. Wir beabsichtigen die
weiteren Angaben in einem separaten Offenlegungsbericht zu machen und auf unserer Homepage zu veröffentlichen.
20Die Zahl der im Jahr 2019 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:
Vollzeitbeschäftigte Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter 121,00 35,00
Außerdem wurden durchschnittlich 1,00 Auszubildende beschäftigt.
Mitgliederbewegung:
Zahl der Mitglieder Anzahl der Geschäftsanteile Haftsummen EUR
Anfang 2019 38.173 4.699.429 –
Zugang 2019 1.167 2.076.096 –
Abgang 2019 821 88.661 –
Ende 2019 38.519 6.686.864 –
Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um EUR 19.869.330
Höhe des Geschäftsanteils EUR 10
Höhe der Haftsumme EUR –
Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres (Nachtragsbericht) wie folgt eingetreten:
Der Ausbruch des Coronavirus SARS-CoV-2 (Coronavirus) und seine unkontrollierte Ausbreitung lassen nachhaltige Belastungen
auch für die wirtschaftliche Entwicklung unserer Bank erwarten.
In welchem Umfang sich die Auswirkungen auf Finanzmärkte, Wirtschaft und weitere Bereiche der Gesellschaft und deren
Akteure sowie explizit auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unserer Bank niederschlagen werden, ist zum jetzigen
Zeitpunkt nur schwer abzuschätzen.
Die weitere Entwicklung ist aktuell noch ungewiss und muss intensiv beobachtet werden. Mit hoher Wahrscheinlichkeit ist zu
erwarten, dass die negativen Folgen für die Wirtschaftsleistung der Bank umso stärker sind, je länger die Pandemie anhält.
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