Die Sparkassenorganisation in Österreich
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Finanzgruppe
Deutscher Sparkassen- und Giroverband
Berlin, 8. Juli 2015
Die Sparkassenorganisation in Österreich
Der österreichische Bankenmarkt
Gesamtwirtschaftlich besitzt der Bankensektor in Österreich eine leicht
unterdurchschnittliche Bedeutung im Vergleich zu anderen europäischen Ländern. So
war die Bilanzsumme aller Banken 2013 in etwa 2,8-mal so groß wie die
gesamtwirtschaftliche Leistung des Landes. Im Vergleich dazu betrug der europäische
Durchschnitt das 3,2-fache des BIP. Das Bankfilialnetz in Österreich ist mit 1.942
Einwohnern pro Geschäftsstelle stark überdurchschnittlich ausgebaut. Im Vergleich dazu
liegt der europäische Durchschnitt bei 3.490 Einwohnern pro Geschäftsstelle (siehe
Grafiken 1 und 2).
Die Cost-Income-Ratio der österreichischen Banken lag 2013 mit 77% deutlich über dem
Niveau anderer europäischer Länder. Die Rentabilität der österreichischen Banken,
gemessen am Return on Equity, war 2013 im europäischen Vergleich sehr gering (siehe
Grafiken 3 und 4).
Traditionell wird der österreichischen Bankensektor gemäß Rechtsform und
(historischer) Kundenausrichtung der jeweiligen Institute in acht Sektoren unterteilt,
wobei die Grenzen zwischen den Sektoren zunehmend verwischen. Unterschieden wird
zwischen Aktienbanken, Sparkassen, Bausparkassen, Volksbanken,
Landeshypothekenbanken, Raiffeisenbanken, Sonderbanken und Zweigstellen von
Kreditinstituten aus EU-Mitgliedstaaten.
Zu Beginn der 1990er Jahre expandierten österreichische Banken in die zentral-, ost-
und südosteuropäischen Länder (CESEE-Region). Diese Länder stellen heute ein
wesentliches Geschäftsfeld mit hoher Profitabilität aber auch großen Risiken dar. So
waren neben dem Rückgang der Neugeschäftsmargen vor allem Firmenwertab-
schreibungen bei Tochterbanken in der CESEE-Region für das negative Gesamtergebnis
der österreichischen Banken in 2013 in Höhe von 1 Mrd. Euro verantwortlich.
2014 fiel das Ergebnis der österreichischen Banken (inkl. Auslandstöchter) mit 1,4 Mrd
EUR wieder positiv aus. Allerdings ist anzumerken, dass die Verluste der Hypo Alpe Adria
Bank aufgrund der laufenden Abwicklung in diesen Zahlen nicht mehr enthalten sind.
Insgesamt bleiben die identifizierten Risiken für die österreichischen Banken bestehen.
Darunter fallen die relative Ertragsschwäche im Inland, die Exponierung gegenüber der
CESEE-Region und die verstärkte Gewinnkonzentration auf einige wenige CESEE-Länder
sowie die unterdurchschnittliche Eigenmittelausstattung.
1
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Die größten Bankengruppen in Österreich sind die Erste Group Bank AG, die UniCredit
Bank Austria AG und die Raiffeisen Bank International AG. Zusammen haben sie fast die
Hälfte der ausstehenden Schuldverschreibungen des gesamten Bankensektors emittiert.
Tabelle 1: Die größten österreichischen Banken/Bankengruppen nach Bilanzsumme
Gruppe 2013 2012 2011 2010
Erste Group Bank AG 200 214 210 206
UniCredit Bank Austria AG 196 208 199 193
Raiffeisen Bank International AG (RBI) 131 136 147 131
VB Verbund (Volksbanken Verbund) n.a. 46 60 65
Raiffeisenlandesbank Oberösterreich 39 40 38 36
BAWAG P.S.K. 36 41 41 39
Quelle: www.relbanks.com, 2015, in Mrd. Euro
Grafik 1: Bilanzsumme Banken zu BIP (BzBIP) Grafik 2: Einwohner pro Geschäftsstelle (EpG)
500 4.000
400
3.000
300
2.000
200
1.000
100
0 0
2010 2011 2012 2013 2010 2011 2012 2013
BzBIP Österreich BzBIP Europa Durchschnitt EpG Österreich EpG Europa Durchschnitt
Quelle: Europäische Zentralbank, 2015, in % Quelle: Europäische Zentralbank, 2015, Personen
Grafik 3: Cost-Income-Ratio (CIR) Grafik 4: Return on Equity (RoE)
100 10
75
5
50
0
25
2010 2011 2012 2013
0
-5
2010 2011 2012 2013
CIR Österreich CIR Europa Durchschnitt RoE Österreich RoE Europa Durchschnitt
Quelle: Europäische Zentralbank, 2015, in % Quelle: Europäische Zentralbank, 2015, in %Copyright DSGV Alle Rechte vorbehalten
Die österreichischen Sparkassen
Die österreichische Sparkassengruppe besteht aus 48 Instituten: 46 Sparkassen in den
Bundesländern, sowie der Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG (Erste Bank
Oesterreich) und der Die Zweite Wiener Vereins-Sparcasse (Zweite Sparkasse). In
manchen Aufstellungen wird auch die Erste Group Bank AG, die als Holdinggesellschaft
und Zentralinstitut fungiert, als 49stes Institut hinzugerechnet.
Die Erste Bank Oesterreich ist für das gesamte Österreich-Geschäft inklusive Haftungs-
verbund verantwortlich. Die Erste Group Bank AG ist als Holding zuständig für die
strategische Ausrichtung ihrer Tochterbanken in Österreich, Tschechien, der Slowakei,
Rumänien, Ungarn, Serbien, Kroatien sowie operativ für die Zentralfunktionen Treasury,
Large Corporates und internationales Geschäft.
Tabelle 2: Strukturmerkmale der österreichischen Sparkassen
Rechtsform Im weiterhin gültigen Sparkassengesetz von 1979 werden die
österreichischen Sparkassen in § 1 Absatz 1 als „von Gemeinden oder
Sparkassenvereinen gegründete juristische Personen des privaten Rechts“
definiert. Die Gemeindesparkassen sind Einrichtungen, die durch eine
oder mehrere Gemeinden getragen werden, wobei die Gemeinden bis
Anfang 2003 voll für die Verbindlichkeiten der Sparkasse hafteten. Die
Vereinssparkassen entsprechen in ihren Strukturen in etwa den
deutschen freien Sparkassen.
Seit 1987 haben die österreichischen Sparkassen die Möglichkeit, ihr
Bankgeschäft in eine Aktiengesellschaft einzubringen. Die ursprüngliche
Sparkasse verbleibt als Anteilsverwaltungssparkasse (AVS), d.h. ihre
Funktion umfasst nur noch die Verwaltung der durch sie gehaltenen Aktien
an der Sparkassenaktiengesellschaft sowie gemeinwohlorientierte
Tätigkeiten.
33 Sparkassen (inkl. Erste Bank Oesterreich) haben ihren Geschäftsbetrieb
in eine Aktiengesellschaft ausgelagert. Die übrigen 15 Institute bestehen
noch in der traditionellen Form von 3 Gemeinde- und 12
Vereinssparkassen.Copyright DSGV Alle Rechte vorbehalten
Eigentümer-
struktur 2013 2012
Sparkassen insgesamt* 48 49
Aktiengesellschaften 33 44
Gemeindesparkassen 3 3
Vereinssparkassen 12 12
* mit Erste Bank Oesterreich und Zweite Wiener Vereins-Sparcasse
Als Aktionäre der insgesamt 33 Sparkassen-Aktiengesellschaften
fungieren u. a. 35 Stiftungen und 9 Anteilsverwaltungssparkassen. Das
bedeutet, dass bei einigen Sparkassen-Aktiengesellschaften die Aktien
von mehreren Stiftungen bzw. Anteilsverwaltungssparkassen gehalten
werden.
Sparkassen- Seit 01.01.1999 können die Anteilsverwaltungssparkassen in private
stiftungen Stiftungen umgewandelt werden. Im Falle von Gemeindesparkassen haftet
die Gemeinde mit der Umwandlung in die Stiftung nur mehr für die bei
Umwandlung bestehenden Verbindlichkeiten, nicht aber für neu
eingegangene Verbindlichkeiten, sodass die Haftung sich im Laufe der Zeit
gegen Null reduziert und damit der von der EU angenommene
Beihilfentatbestand der öffentlichen Hand an Bedeutung verliert. Bisher
wurden 35 Anteilsverwaltungssparkassen gemäß § 27a Sparkassengesetz
in eine Sparkassenstiftung umgewandelt. .
Geschäfts- Die Sparkassen sind seit 1979 als Universalbanken allen anderen Kredit-
tätigkeit instituten gleichgestellt. Der Schwerpunkt liegt traditionell auf
Privatkunden, klein- und mittelständischen Unternehmen sowie in der
Vermögensverwaltung.
Landesweite Die Sparkassengruppe umfasst 48 Sparkasseninstitute (inkl. Erste Bank
Verbreitung Oesterreich und Zweite Sparkasse, Stand 12/2014) mit einem
flächendeckenden Netz von 970 Geschäftsstellen in allen Bundesländern
Österreichs.
Regional- 1979 abgeschafft. De facto ist das Regionalprinzip wieder eingeführt, da
prinzip/ das Spitzeninstitut Erste Bank Oesterreich seine Filialen im Rahmen der
Marktstellen- Marktstellenbereinigung im Austausch gegen Sparkassenbeteiligungen an
bereinigung die Bundesländersparkassen weitgehend übertragen hat. Insgesamt sind
seit 1998 etwa 100 Bankstellen der Erste Bank an die Sparkassen
übertragen worden. Marktgebiete der Sparkassen werden durch den
Haftungsverbundvertrag festgelegt. Im Burgenland ist die
Sparkassengruppe durch Filialen der Erste Bank und der Sparkasse
Hainburg-Bruck-Neusiedl vertreten, die Mitglied des Landesverbandes der
niederösterreichischen Sparkassen ist.Copyright DSGV Alle Rechte vorbehalten
Gemeinwohl- Die Sparkassen erfüllen in ihrem Einzugsbereich auch gemeinnützige,
orientierung/ insbesondere soziale und kulturelle Aufgaben. Das gesellschaftliche und
Corporate soziale Engagement ist freiwillig. 2014 haben die österreichischen
Social Sparkassen insgesamt 21,5 Mio. EUR in soziale, kommunale und kulturelle
Responsibility Projekte investiert.
Haftungs- Erste Bank und Sparkassen haften seit 2002 im Rahmen von
verbund wechselseitigen Haftungsvereinbarungen für die Auszahlung der
Kundeneinlagen weit über die gesetzlich gesicherten Beträge hinaus.
Der Haftungsverbund wirkt ergänzend zur gesetzlichen Einlagensicherung
und Anlegerentschädigung als zusätzliches Sicherheitsnetz. Er ist ein
subsidiäres Instrument, das im Absicherungsfall (Eröffnung des Konkurses
über ein Mitglied des Haftungsverbunds) nach der gesetzlichen
Einlagensicherung in Kraft tritt.
Der Haftungsverbund wird durch die Haftungsverbund GmbH getragen, an
der die Erste Bank Oesterreich die Mehrheit hält. 2007 wurde er durch
einen „wirtschaftlichen Zusammenschluss“ seiner Mitglieder erweitert (gilt
seit Januar 2008). Ziele des erweiterten Haftungsverbundes sind die
Entwicklung eines effektiven Produktionsverbundes, eine Vereinheit-
lichung des Marktauftritts und der Werbelinie, eine einheitliche Risiko-
politik, ein abgestimmtes Liquiditätsmanagement sowie gemeinsame
Standards im Controlling, welche die Marktstellung ausbauen sollen.
In der Grundsatzvereinbarung zum Haftungsverbund, dem alle 1
österreichischen Sparkassen angehören, ist zudem ein
Früherkennungssystem verankert, um frühzeitig auf wirtschaftliche
Schwierigkeiten einer Sparkasse reagieren zu können. 2014 trat der
Haftungsverbund 3 in Kraft, der eine vertragsrechtliche Konzernstruktur
zum Inhalt hat.
Zweite 2006 wurde auf Initiative der Erste Bank-Stiftung die Zweite Wiener
Sparkasse Vereins- Sparcasse gegründet. Sie ermöglicht ein Guthabenkonto für
Menschen, die keinen Zugang zu Bankdienstleistungen mehr bekommen.
Die Zweite Sparkasse, die eng mit Wohlfahrtsverbänden und
Schuldnerberatungen zusammenarbeitet, ist inzwischen in ganz
Österreich (außer Vorarlberg) tätig. Überwiegend ist die Zweite Sparkasse
in den Filialen der lokalen Sparkassen mit vertreten. Eigene Filialen
bestehen in Wien, Graz, Innsbruck, Klagenfurt, Linz, Salzburg und Villach.
1
Eine Ausnahme ist die Allgemeine Sparkasse Oberösterreich Bankaktiengesellschaft, die 2009 mit der Erste
Group Bank AG und der Erste Bank Oesterreich eine trilaterale Haftungsvereinbarung abgeschlossen hat.Copyright DSGV Alle Rechte vorbehalten
Tabelle 3: Wichtige Strukturkennzahlen der österreichischen Sparkassen
2014 2013
Anzahl Institute 48 48
Anzahl Kunden 3,43 Mio. 3,36 Mio.
Geschäftsstellen (inkl. OMV) 1.154 1.160
Mitarbeiter 13.069 13.248
Quelle: Factsheet Erste Bank und Sparkassen, 12/2014
Tabelle 4: Wichtige Bilanz- und GuV-Kennzahlen der österreichischen Sparkassen
2014 2013
Bilanzsumme 96,5 94,7
Kredite an Kunden 66,3 64,6
davon an:
Unternehmern 27,1 26,1
Privat 32,6 32,6
Staat 3,5 3,1
Banken 3,1 2,8
Zinsüberschuss 1,58 1,43
Provisionsüberschuss 0,79 0,73
Gewinn nach Steuern 0,41 0,33
Quelle: Geschäftsbericht 2014, in Mrd. Euro
Tabelle 5: Wichtige Ertragskennzahlen der österreichischen Sparkassen
2014 2013
Cost Income Ratio 62,2 65,2
Eigenkapitalrentabilität 8,0 6,6
Staat 84432 84432
Quelle: Geschäftsbericht 2014, in %Copyright DSGV Alle Rechte vorbehalten
Das Zentralinstitut: Erste Group Bank AG (Konzernholding)
Gegründet 1819 als die „Erste österreichische Spar-Casse“, ging die Erste Group 1997
mit der Strategie, ihr Retailgeschäft in die Wachstumsmärkte Zentral- und Osteuropas
(CEE) auszuweiten, an die Wiener Börse. Durch zahlreiche Übernahmen und organisches
Wachstum hat sich die Erste Group, gemessen an der Kundenzahl und der Bilanzsumme,
zu einem der größten Finanzdienstleister im östlichen Teil der EU entwickelt.
Tabelle 6: Wichtige Kennzahlen der Erste Group Bank AG
2014
Anzahl Kunden 16,2 Mio.
Anzahl Mitarbeiter 46.000
Anzahl Geschäftstelle 2.700
Gewinn nach Steuern (1.Quartal 2015) 226 Mio. Euro
Bilanzsumme 203 Mrd. Euro
Gesamtkapital 14 Mrd. Euro
Betriebsergebnis 741 Mio. Euro
Kernkapitalquote 10,5%
Kredit-Einlagen-Verhältnis 99%
Eigenkapitalrendite (1.Quartal 2015) 9,0%
Quelle: Factsheet Erste Group Bank AG und Ad-hoc-Mitteilung 1.Quartal 2015
Grafik 5: Übersicht Gruppenstruktur Erste Group Bank AG
Quelle: UnternehmenswebseiteCopyright DSGV Alle Rechte vorbehalten Grafik 6: Übersicht Aktionärsstruktur Erste Group Bank AG Quelle: Webseite
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Der Dachverband: Österreichischer Sparkassenverband
Tabelle 7: Strukturmerkmale des österreichischen Sparkassenverbandes
Mitglieder Die 6 regionalen Landesverbände der österreichischen Sparkassen, die 49
österreichischen Sparkassen (inklusive Erste Group Bank),
Anteilsverwaltungssparkassen und die 35 Sparkassenstiftungen sowie
Kooperationspartner
Rechtsform eingetragener Verein
Aufgaben - Interessenvertretung (national und in der EU)
- strategische Diskussionsplattform der Sparkassengruppe
- Kollektivvertragsverantwortung
- Sparkassenrelevante Beratungs- und Serviceleistungen in den
Bereichen Recht, Wirtschaftspolitik und Datenmanagement, Presse- und
Öffentlichkeitsarbeit
- Interessenausgleich innerhalb der Sparkassengruppe
Der Österreichische Sparkassenverband ist Mitglied des Weltinstituts der Sparkassen
und der Europäischen Sparkassenvereinigung sowie außerordentliches Mitglied des
Deutschen Sparkassen- und Giroverbandes e.V., sowie Mitglied in der
Sparkassenstiftung für internationale Kooperation (Bonn).
Alle Angaben ohne Gewähr.
Deutscher Sparkassen- und Giroverband e. V.
Abt. Volkswirtschaft und Finanzmärkte
Charlottenstraße 47
10117 BerlinSie können auch lesen
