Geschäftsbericht 2019 - Kreissparkasse Herzogtum Lauenburg
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Geschäftsbericht
2019
Finanzierung der Traum-Immobilie.
Neuer Geschäftsbereich „Private Banking“.
Unterstützung des sozialen Engagements. Ausbau der digitalen Kompetenz.
Inhalt Editorial 3 Lagebericht 5 Bericht des Verwaltungsrates 35 Jahresabschluss mit Gewinn- und Verlustrechnung 36 Anhang 40 Anlage zum Jahresabschluss 61 Bestätigungsvermerk 62
Der Vorstand der Kreissparkasse Herzogtum Lauenburg:
Dr. Stefan Kram und Udo Schlünsen.
Editorial
Sehr geehrte Damen und Herren,
liebe Kunden und Geschäftspartner,
die Kreissparkasse Herzogtum Lauenburg hat vie- Hinzu kommt die regionale Lage in der unmittel-
len schwierigen Einflüssen zum Trotz das Geschäfts- baren Nähe zu Hamburg und Lübeck, von der besonders
jahr 2019 mit einem guten Ergebnis abgeschlossen. der Immobilienmarkt profitiert. Niedrige Zinsen und
Besonderes herausragend war die Entwicklung im hoher Bedarf an bezahlbarem Wohnraum führte im ver-
Kreditgeschäft. Auch wenn die Rahmenbedingungen gangenen Jahr zu einer weiterhin starken Nachfrage an
durch die Zinspolitik der EZB und der ansteigenden Wohnungsbaukrediten. Gemeinsam mit unserer
Flut an Regulatorik weiterhin eine Herausforderung Tochtergesellschaft der Lauenburgischen-Sparkassen-
darstellten, haben wir diese mit solider Arbeit bewältigt. Immobilien GmbH (LSI) konnten unsere Spezialisten
die Erwartungen und Wünsche zahlreicher Kunden
Kredite für Investitionen realisieren. Für die Geschäftsführung der LSI konnten wir
Mittelständische Wirtschaft und Privatkunden wurden seit 1. April 2020 Johan Kruskopf gewinnen, der Wilfried
mit 522 Mio. Euro an Kreditzusagen versorgt. Dieses Pieplow in dieser Aufgabe ablöst. Das Kreditgeschäft ist
Volumen ist das Beste je im Kreditgeschäft der und bleibt damit eine wesentliche, tragende Säule für die
Kreissparkasse erreichte. Es zeigt deutlich, dass wir Kreissparkasse. Da die Niedrigzinsphase uns voraussicht-
gesuchter Partner in Finanzfragen sind und Ihr Vertrau- lich auch in den nächsten Jahren begleiten wird, gehen
en genießen – dafür danken wir Ihnen. Insbesondere für wir sowohl im Immobiliengeschäft als auch in der mittel-
die mittelständische Wirtschaft sind wir ein verlässlicher ständischen Wirtschaft auch zukünftig von einer starken
Finanzpartner. Mit diesem Engagement stärken wir die Nachfrage an Krediten aus.
Wirtschaft im gesamten Kreis und machen die Region
attraktiv.
3
Private Banking Dank für Ihr Vertrauen
Im vergangenen Geschäftsjahr hat die Kreissparkasse Engagierte Mitarbeiter, ein Verwaltungsrat,
einen neuen Weg eingeschlagen. Seit dem 1. Juli gibt der zielführend Entscheidungen mitträgt sowie Kunden
es einen eigenen Geschäftsbereich „Private Banking“, und Geschäftspartner, die uns ihr Vertrauen entgegen-
der sehr erfolgreich gestartet ist. Mit gut qualifizierten bringen – alle diese Säulen bilden das Fundament
Mitarbeitern und dem Know-how der Fachleute aus dem unserer soliden Arbeit. Wir danken Ihnen allen dafür, denn
Firmenkundenbereich bieten wir damit einen Service, Ihr Vertrauen ist unsere Stärke.
der über eine reine Vermögensverwaltung hinausgeht.
Insbesondere das Angebot der Stiftergemeinschaft Der Vorstand
eröffnet Optionen, das eigene Guthaben auch über den
Tod hinaus einem bestimmten, selbst festgelegten Zweck
zukommen zu lassen.
Soziales Engagement
Die Unterstützung des ehrenamtlichen Engagements
im Kreis hat für uns einen besonderen Stellenwert.
Mit knapp 600.000 Euro haben wir über Spenden und
Sponsoring gemeinsam mit der Kreissparkassen-
stiftung Vereinen, Organisationen und Verbänden bei der
Umsetzung zahlreicher Projekte geholfen. Wir sehen
uns als Kreissparkasse Herzogtum Lauenburg der
Region verpflichtet und werden uns auch weiterhin bei
der Finanzierung von Projekten einbringen, die vielen
Menschen hier vor Ort zugutekommen.
Neue strategische Ausrichtung
Um für die Zukunft entsprechend gerüstet zu sein,
haben wir 2019 begonnen, uns neu aufzustellen.
Damit geben wir eine klare Antwort auf die verschärften
Umfeldbedingungen der Zukunft. Der zentrale Aspekt
unserer Ausrichtung ist für uns, den Kunden künftig
stärker in den Mittelpunkt zu stellen. Als Kunden-
sparkasse orientieren wir uns am Kundenwunsch
und richten unser Denken und Handeln konsequent
daran aus. Mit dem „Best-in-class-Anspruch“ zum Beispiel
zeigen wir den Kunden die für sie beste Lösung auf.
Mediale Entwicklung
Alle Services und Angebote auf allen Kanälen
anbieten – so lautet das langfristige Ziel beim Thema
Digitalisierung. Der Kunde entscheidet, auf welchem
Weg er unsere Kompetenz nutzen möchte. Viele Kunden
haben Ihre Bank schon heute mit dem Smartphone in
der Tasche. Sie haben nicht die Zeit oder die Möglichkeit,
in einer unserer Filialen ihre Geldgeschäfte zu
erledigen. Ein Girokonto eröffnen, eine Vermögens-
verwaltung nutzen oder einen Kredit beantragen können
sie auch online erledigen. Über die S-App gibt es eine
Reihe von Services, die schon heute sehr gut genutzt
werden. Wir wissen, dass wir diesbezüglich noch eine
Wegstrecke vor uns haben, daher liegt unser Augenmerk
klar auf dem Ausbau der digitalen Kompetenz, die dem
Kundenwunsch entspricht.
4
Kreissparkasse
Herzogtum Lauenburg
LAGEBERICHT
zum Jahresabschluss
31.12.2019
5
I. Grundlagen der Sparkasse
Die Kreissparkasse Herzogtum Lauenburg 18 ServiceFilialen
(nachstehend auch: Sparkasse) ist gemäß § 1 9 SB-Filialen
des Sparkassengesetzes für das Land
Schleswig-Holstein (SpkG) eine rechtsfähige 5 Vermögensmanagement-Centern
Anstalt des öffentlichen Rechts. Träger der 4 Immobilien-Centern
Sparkasse ist der Kreis Herzogtum Lauenburg. 2 Firmenkundenmanagement-
Das Geschäftsgebiet der Sparkasse ist das Centern
Gebiet des Trägers sowie die an den Kreis
Herzogtum Lauenburg angrenzenden
Gemeinden. Der Sitz der Sparkasse befindet der führende Anbieter im Kreis Herzogtum
sich in Ratzeburg. Lauenburg. Zusätzlich steht den Kunden die
sparkasseneigene Telefonfiliale von Montag
Sie ist Mitglied des Sparkassen- und
bis Freitag in der Zeit von 8:00 Uhr bis 20:00
Giroverbandes für Schleswig-Holstein (SGVSH)
Uhr zur Verfügung.
und über diesen dem Deutschen Sparkassen-
und Giroverband e.V. Berlin und Bonn (DSGV)
In ihren Kompetenz-Centern bündelt die
angeschlossen.
Sparkasse die besondere Beratungs-
kompetenz für Privat- und Firmenkunden
Die Sparkasse ist als regionales Wirtschafts-
sowie für Anliegen rund um die Immobilie.
unternehmen dem Kreis Herzogtum
Durch die Einbindung von eigenen
Lauenburg besonders verbunden. Sie
Produktspezialisten und die Zusammenarbeit
unterstützt die Aufgabenerfüllung ihres
mit Partnern der Sparkassen-Finanzgruppe ist
kommunalen Trägers im wirtschaftlichen,
die Sparkasse in der Lage, ein auf die
regionalpolitischen, sozialen und kulturellen
Bedürfnisse des Kunden abgestimmtes
Bereich. Sie hält Beteiligungen an der
Angebot von finanzwirtschaftlichen
Wirtschaftsförderungsgesellschaft im Kreis
Leistungen anzubieten.
Herzogtum Lauenburg mbH, an der BQG
Personalentwicklung GmbH und dem GITZ
Entsprechend den Vorschriften des schleswig-
Geesthachter Innovations- und Technologie-
holsteinischen Sparkassengesetzes überwacht
zentrum GmbH. Außerdem ist sie Träger der
der Verwaltungsrat die Geschäftsführung und
Kreissparkassenstiftung.
bestimmt die Richtlinien der Geschäftspolitik.
Der Vorstand ist gesetzlicher Vertreter der
In ihrem Geschäftsgebiet versorgt die
Sparkasse und führt die Geschäfte
Sparkasse als Universalkreditinstitut alle
selbstständig und verantwortlich im Rahmen
Bevölkerungskreise und besonders die
der Richtlinien der Geschäftspolitik.
mittelständische Wirtschaft mit kredit- und
geldwirtschaftlichen Leistungen und ist mit
6
II. Wirtschaftsbericht
Gesamtwirtschaftliche Lage und branchenbezogene Rahmenbedingungen
Weltwirtschaft und Euroraum Hinter der jahresdurchschnittlichen
Die Weltwirtschaft verlor 2019 deutlich an Wachstumszahl verbirgt sich außerdem eine
Schwung. Die weltweite Güterproduktion stark abgeflachte Entwicklung im
expandierte nach jüngsten Zahlen des Jahresverlauf. Die Gesamtjahreszahl
Internationalen Währungsfonds real um 2,9 errechnete sich praktisch ausschließlich aus
Prozent. 2018 waren es in gleicher Abgrenzung dem statistischen Überhang aus 2018 und
noch 3,6 Prozent. Als ein Auslöser für den einer im ersten Quartal 2019 noch guten
Verlust an Wachstumsdynamik gelten die Entwicklung. Danach stagnierte das BIP im
Handelskonflikte zwischen den Vereinigten saisonbereinigten quartalsweisen Ausweis. Die
Staaten von Amerika und der Volksrepublik Verlaufsrate des zweiten Quartals lag knapp
China. unter, das dritte knapp über der Nulllinie.
Damit wurde die gängige Definition einer
Dabei blieb das Wachstum in den USA selbst „technischen Rezession“ als „zwei Quartale mit
recht robust. Aber der Welthandel erlitt einen negativen Raten in Folge“ zwar knapp verfehlt
größeren Rückschlag. Ebenfalls nach Zahlen und Deutschland kam um die Diskussion
des IWF erhöhte sich der grenzüber- herum, ob formal eine Rezession ausgerufen
schreitende Güteraustausch auf globaler werden müsste. Doch de facto entsprach die
Ebene 2019 nur um 1,0 Prozent. Das ist die Entwicklung seit dem Frühjahr nur noch einer
schwächste Wachstumsrate des Stagnation. Dies galt mutmaßlich auch für das
internationalen Handels seit zehn Jahren. In Abschlussquartal. Für dieses liegen zwar noch
den Vorjahren hielt die Expansion des keine ausdrücklichen amtlichen Werte vor.
Warenverkehrs zumeist mit der Produktion Doch aus dem Zusammenspiel der
Schritt. In früheren Dekaden übertraf die veröffentlichten Gesamtjahresrate mit den bis
Zunahme des Güteraustausches diejenige der einschließlich November vorliegenden
Gütererstellung in der Regel sogar deutlich. Monatsindikatoren, wie etwa der
Zunehmende Offenheitsgrade waren früher als Industrieproduktion, sowie aus Andeutungen
Kennzeichen der „Globalisierung“ typisch. aus dem Statistischen Bundesamt kann
2019 ist in diesem Prozess zumindest eine geschlossen werden, dass das vierte Quartal
Pause eingetreten. knapp über der Nulllinie gelegen haben dürfte.
Das Wachstum des „Welt-BIP“ wird vom IWF Bei der Beurteilung der konjunkturellen
mit kaufkraftgewichteten Wechselkursen Dynamik im Jahr 2019 ist außerdem zu
aggregiert. Der Euroraum insgesamt beachten, dass es sehr deutliche Unterschiede
entwickelte sich 2019 etwas günstiger als zwischen den einzelnen Sektoren der
Deutschland, allerdings mit Unterschieden Volkswirtschaft gab. 2019 herrschte eine
zwischen den einzelnen Mitgliedstaaten. In der ausgeprägte Zweiteilung vor: Die Bautätigkeit
Summe erzielte das Währungsgebiet 2019 boomte 2019 weiter; und auch viele
voraussichtlich ein preisbereinigtes BIP- Dienstleistungsbranchen und somit weite Teile
Wachstum in Höhe von 1,2 Prozent. der Binnenwirtschaft entwickelten sich gut.
Gegenläufige Rückgänge konzentrierten sich
dagegen im Verarbeitenden Gewerbe, vor
Im Bundesgebiet allem in den exportorientierten
Die deutsche Volkswirtschaft wuchs gemessen Industriezweigen. Teilweise wurde von einer
am realen Bruttoinlandsprodukt 2019 um 0,6 „Rezession“ der Industrie gesprochen,
Prozent. Das ist die schwächste Jahres- wenngleich dieser Begriff eigentlich für
wachstumsrate seit 2013. Die Entwicklung lag gesamtwirtschaftliche Entwicklungen
deutlich unter dem Zuwachspfad des reserviert ist. Für Deutschland ist die Industrie
Produktionspotenzials. Wegen der zuvor jedoch mit ihren im internationalen Vergleich
herrschenden Überauslastung der deutschen recht hohen Wertschöpfungsanteilen immer
Wirtschaft nach dem langjährigen Aufschwung noch ein Schlüsselsektor mit
war die sich einstellende Kapazitätsauslastung überproportionaler Bedeutung.
2019 insgesamt aber noch gut, allerdings mit
deutlichen Unterschieden zwischen den Es bestand die Gefahr, dass die Rückgänge in
einzelnen Branchen. diesem Sektor über kurz oder lang auch auf die
an sich robuste Binnenwirtschaft übergreifen
könnten.
7Die Frage, ob dies passieren wird, ist auch Schuldenstandes zum Jahresende 2019 nun in
Anfang 2020 noch nicht abschließend etwa die Größenordnung der aus dem
beantwortet. Die im Sommer 2019 noch stärker Stabilitäts- und Wachstumspakt wichtigen 60-
ausgeprägten Befürchtungen in dieser Prozent-Marke des BIP erreicht worden sein.
Hinsicht reduzierten sich aber gegen
Jahresende 2019 ein Stück, als die Zeichen Im Rahmen der Investitionstätigkeit legten vor
zunehmend auf eine Deeskalation im allem die Bauinvestitionen noch einmal um
Handelsstreit wiesen. Zumindest die real 3,8 Prozent stark zu. Das ist angesichts der
Stimmungsindikatoren sowie die Finanzmärkte bereits zuvor sehr hohen Kapazitätsauslastung
wiesen seither eine wieder freundlichere im Baugewerbe eine beachtliche Steigerung.
Entwicklung auf. Die Ausrüstungsinvestitionen erhöhten sich
2019 deutlich langsamer um 0,4 Prozent. Die
Die Zweiteilung der deutschen Konjunktur im Zuwächse stammen dort vor allem aus dem
Jahre 2019 zeigt sich ebenso in der noch dynamischen ersten Halbjahr. In der
Verwendungsgliederung des BIP. Die Exporte zweiten Jahreshälfte gab es im Einklang mit
selbst legten zwar real um 0,9 Prozent zu. Doch der gesamtwirtschaftlichen Eintrübung auch
das Wachstum der Importe war mit 1,9 Prozent eine deutliche Verlangsamung. Die sinkende
deutlich stärker. Daraus ergibt sich eine Kapazitätsauslastung gab weniger Anlass für
rechnerische Belastung der realen BIP weitere Ausrüstung.
Wachstumsrate durch die Entwicklung im
Außenhandel. Der Außenhandelssaldo selbst Der deutsche Arbeitsmarkt zeigte –dem
blieb allerdings deutlich positiv. In nominaler Zwiespalt der Produktionstrends in den
Abgrenzung erreichte der Außenbeitrag von einzelnen Sektoren folgend– 2019 eine
Waren und Dienstleistungen 208 Mrd. Euro. differenzierte Entwicklung. Erstmals seit
Das entspricht 6,0 Prozent des Jahren gab es von Seiten diverser
Bruttoinlandsproduktes. In der Abgrenzung Unternehmen wieder eine Häufung von
des Leistungsbilanzsaldos, der bisher nur für größeren Entlassungsankündigungen. Das
die ersten elf Monate des Jahres 2019 vorliegt, ging deutlich über Einzelfälle hinaus. In der
dürfte der Überschuss noch größer ausfallen Summe für den Gesamtarbeitsmarkt wurde
und die Größenordnung von rund 7,5 Prozent dies jedoch überkompensiert vom
des BIP erreichen. Die nominal sehr hoch andauernden Beschäftigungsaufbau im
bleibenden Salden resultierten auch aus den Dienstleistungssektor. Die Zahl der
unterschiedlichen Preistrends der Exporte und Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland
Importe. Durch sehr günstige Importe erreichte mit fast 45,3 Mio. im
verbesserten sich die „Terms of Trade“ Jahresdurchschnitt 2019 einen neuen
Deutschlands ihrem langjährigen Trend Rekordwert. Der Netto-Zuwachs entsprach
folgend 2019 wieder, nachdem sie in den zwei noch einmal rund 400.000 mehr Stellen als
Jahren davor leicht zurückgegangen waren. 2018. Der Abbau der Arbeitslosigkeit setzte
sich 2019 ebenfalls fort, jedoch wegen der
Innerhalb der Binnennachfrage trugen alle gegenläufigen Trends in der Industrie nur noch
Komponenten der Endverwendung zum moderat. In der Abgrenzung der
Wachstum bei. Der private Konsum war mit Bundesagentur für Arbeit lag die
realen Zuwächsen von 1,6 Prozent stark jahresdurchschnittliche Quote der
aufwärtsgerichtet. Er wurde von einer guten registrierten Arbeitslosen an allen zivilen
Arbeitsmarktlage und steigenden Einkommen Beschäftigten bei 5,0 Prozent.
gestützt. Die Sparquote der privaten Haushalte
blieb dabei mit 10,9 Prozent praktisch
unverändert. Die Konsumausgaben des Schleswig-Holstein
Staates wurden sogar noch stärker In Schleswig-Holstein ist das BIP 2019 gemäß
ausgeweitet als diejenigen der privaten ersten Berechnungen des Statistikamts Nord
Haushalte. Der Staatsverbrauch legte real um gegenüber dem Vorjahr real um 1,1%
2,5 Prozent zu. Wegen immer noch stark gestiegen (Vorjahr 1,8%). Damit lag das
steigender Steuereinnahmen und der wirtschaftliche Wachstum -wie schon 2018-
Entlastung durch die niedrigen Zinsen erzielte über dem bundesdeutschen Durchschnitt.
der Staat aber weiterhin Finanzierungs- Dabei zeigte sich nach Branchen eine
überschüsse, wenngleich gegenüber 2018 in unterschiedliche Entwicklung. Zum Wachstum
rückläufigem Umfang. 2019 betrug der Saldo besonders beigetragen haben die Land- und
aus Einnahmen und Ausgaben für den Forstwirtschaft (+7,4%) und das Baugewerbe
Gesamtstaat (Bund, Länder, Gemeinden und (+6,1%). Auch der Sektor mit Handel, Verkehr,
Sozialversicherungen) 49,8 Mrd. Euro oder 1,5 Gastgewerbe (u.a.) kann mit einem Wachstum
Prozent des Bruttoinlandsproduktes. Damit von 3,0% aufwarten. Dagegen musste das
dürfte beim langjährigen Abbau des Produzierende Gewerbe als einziger Bereich
8eine rückläufige Wirtschaftsleistung (minus Personen an. Mit diesem Wachstum von plus
3,3%) verkraften. Die übrigen Branchen 1,5% lag Hamburg deutlich über der
zeigten alle ein Wachstum in einer Bandbreite bundesdeutschen Entwicklung (+0,9%). Der
zwischen +0,8% und 1,2%. Anstieg an Erwerbstätigen ist im Wesentlichen
auf die in Hamburg bedeutenden
Auf dem schleswig-holsteinischen Arbeits- Dienstleistungsbranchen zurückzuführen, in
markt konnte auch in 2019 eine positive denen 87% aller Erwerbstätigen beschäftigt
Entwicklung verzeichnet werden. Laut waren.
Statistikamt Nord hat sich die Zahl der
Erwerbstätigen 2019 um rund 13.500 Der von der Handelskammer Hamburg
Personen (plus 1,0%) gegenüber 2018 erhöht. erhobene „Geschäftsklimaindikator“ erreichte
Insgesamt gingen Ende 2018 etwas mehr als im 4. Quartal 2019 einen Wert von 108,3 (von
1,4 Mio. Personen einer Erwerbstätigkeit nach. 200 möglichen) Punkten und liegt etwas mehr
Der Zuwachs lag damit knapp über der als 7 Punkte unter dem Wert zum Ende des 4.
deutschlandweiten Veränderung von +0,9%. Quartals 2018 (115,6 Punkte). Bezogen auf die
Jahresendwerte ist dies die dritte Reduzierung
Der von der Industrie- und Handelskammer in Folge. Allerdings stimmt positiv, dass der
(IHK) Schleswig-Holstein ermittelte Geschäftsklimaindikator zum Vorquartal 2019
Konjunkturklimaindex hat sich im vierten wieder einen etwas höheren Wert ausweist.
Quartal 2019 mit 111,5 Punkten (von 200 Damit liegt der Jahresendwert auch wieder
möglichen Punkten) zum Vorjahr (116,9 leicht oberhalb des langfristigen Mittelwertes
Punkte) leicht verschlechtert. Er liegt nun unter von 105,0 Punkten. 36% aller befragten
seinem mehrjährigen Durchschnittswert von Unternehmen bewerten die aktuelle Lage als
116,7 Punkten. Allerdings zeigt sich eine gut und damit etwas weniger als Ende 2018
deutliche Verbesserung gegenüber dem (knapp 40%). Jedes zweite Unternehmen
Vorquartal 2019. Die Industrie blickt wieder (50,6%) betrachtet die eigene Geschäftslage
etwas positiver in die Zukunft. Ebenso noch als „befriedigend bzw. saisonüblich“. Für
beschreiben die Mehrheit der Unternehmen 13,4% der Unternehmen ist die Lage hingegen
der Bauwirtschaft und der Dienstleistungs- „schlecht“. Saldiert ergibt sich ein
branche die Geschäftslage als positiv. Auch der rechnerischer Wert für die Beurteilung der
Einzelhandel schätzt die aktuelle eigenen Geschäftslage von +22,6 Punkten
Geschäftslage als solide ein, ist aber in seiner (Vorjahr 27,9 Punkte).
Zukunftseinschätzung verhalten.
Geldpolitik
Hamburg Der Preisauftrieb blieb 2019 ähnlich wie schon
Aufgrund der unmittelbaren Nachbarschaft zur in den vorangegangenen Jahren moderat. In
Freien und Hansestadt Hamburg ist auch Deutschland stiegen die Verbraucherpreise
unsere hiesige wirtschaftliche Entwicklung eng sowohl in der nationalen Abgrenzung als auch
mit der Hamburgs verknüpft. in der Definition der Harmonisierten
Verbraucherpreise (HVPI) um 1,4 Prozent. Auf
Der Wert aller in der Freien und Hansestadt der Ebene des Euroraums waren es 1,2 Prozent.
Hamburg erzeugten Güter und Dienst- Die Entwicklung blieb damit weiterhin unter
leistungen ist 2019 real um 2,2% gegenüber der Zielgröße der Europäischen Zentralbank.
dem Vorjahr (1,7%) gestiegen. Auch dieser Aufgrund dieser Preistrends zusammen mit der
Wert basiert auf den ersten vorläufigen Abschwächung der Konjunktur und auch
Berechnungen des Statistikamts Nord. Mit angesichts von Zinssenkungen in anderen
diesem Ergebnis liegt Hamburg recht deutlich Währungsräumen (USA) sah sich die EZB
über dem Bundesergebnis von plus 0,6%. Die veranlasst, ihre Geldpolitik im September 2019
größten Wachstumsimpulse kamen 2019 von erneut zu lockern. Zuvor hatte sie seit
Baugewerbe (+4,0%) und dem Sektor aus Jahresbeginn 2019 ihr Anleihe-
Handel, Verkehr, Gastgewerbe (u.a.) mit einem Ankaufprogramm zeitweise auf „Halten“
Plus von 3,4%. Das Produzierende Gewerbe gestellt und hat zehn Monate lang nur
zeigte real einen Rückgang um -1,2%. Die auslaufende Beträge in ihrem
übrigen Bereiche zeigten jeweils ein Wachstum Bestandsportfolio ersetzt. Seit November 2019
von rund 2%. kaufen die Notenbanken des Eurosystems auch
netto wieder neue Anleihen mit einem
Die in Hamburg schon langjährige positive monatlichen Aufwuchs von 20 Mrd. Euro an.
Entwicklung der Erwerbstätigenzahl hat sich Außerdem hat die EZB mit ihrer
im Verlauf des Jahres 2019 fortgesetzt. Im Lockerungsentscheidung vom September
Vergleich zu 2018 stieg die Zahl der 2019 den negativ verzinslichen Satz für die
Erwerbstätigen um 19.000 auf 1.293.000 Einlagefazilität von -0,4 Prozent auf nunmehr
9-0,5 Prozent weiter abgesenkt. Dieser Satz ist In 2020 wird sich die Sparkasse mit den
der in der aktuell herrschenden Veränderungen aus der Überarbeitung der
Überschussliquiditätssituation entscheidende Kapitalrichtlinie (Capital Requirements
Leitzinssatz, der das Geld- und Regulation CRR II) beschäftigen. Das Reform-
Kapitalmarktgeschehen prägt. Paket umfasst neben diversen Anpassungen in
der Berechnung der Eigenmittelanforderungen
eine Vielzahl an weiteren Neuerungen, z.B. in
Entwicklungen in der Kreditwirtschaft Bezug auf die Liquiditätsanforderungen, die
Der Bankenmarkt in Deutschland zeigte sich Leverage Ratio und andere Bereiche. Neben
auch 2019 weitgehend stabil und ohne einem Zuwachs an Komplexität, den das neue
nennenswerte Negativmeldungen. Das Regelwerk sicherlich mit sich bringt, erhält
anhaltende Niedrigzinsumfeld stellt für alle aber auch der Proportionalitätsgedanke
Kreditinstitute einen deutlichen Belastungs- Einzug in das Aufsichtsrecht. So sollen
faktor für die Ertragslage dar. Das Zinsergebnis zukünftig kleinere und wenig komplexe
gerät in Phasen niedriger Zinsen -auch wegen Institute von Erleichterungen mit Blick auf
der damit zumeist einhergehenden flachen bestimmte Berechnungsansätze, die
Zinsstrukturkurven- unter Druck. Meldepflichten und die Offenlegung
profitieren.
Die Konkurrenzsituation ist im Kreditgewerbe
weiterhin durch einen ausgeprägten
Wettbewerb gekennzeichnet, der oft über den EU-Einlagensicherung
Preis ausgefochten wird. Die aufgrund des Am 03. Juli 2015 trat das Einlagen-
Zinsniveaus ohnehin niedrigen Zinsspannen sicherungsgesetz (EinSiG) in Kraft. Es setzt die
können so noch zusätzlich belastet werden. Europäische Einlagensicherungsrichtlinie in
nationales Recht um.
Bankenregulierung Die Sparkassen-Finanzgruppe hat ihr
Die bankenregulatorischen Vorgaben haben verlässliches Sicherungssystem an die
sich im abgelaufenen Geschäftsjahr 2019 kaum Vorgaben des Gesetzes angepasst. Die
verändert. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungs-
aufsicht (BaFin) hat dieses System als
Banken und Sparkassen übermitteln im Einlagensicherungssystem nach EinSiG
Rahmen der europaweit einheitlichen Meldung amtlich anerkannt.
für Finanzinformationen (Financial Reporting/
FinRep) quartalsweise umfangreiche Das bewährte Prinzip der Institutssicherung für
Informationen über die Vermögens-, Finanz- alle Institute der Sparkassen-Finanzgruppe
Ertrags- und Risikolage an die Bankenaufsicht. wurde beibehalten. Das Sicherungssystem der
Sparkassen-Finanzgruppe ist ein Zusammen-
Die Einhaltung der Mindestanforderung an schluss von 13 Sicherungseinrichtungen der
eine ausreichende Liquiditätsausstattung Sparkassen, Landesbanken und Landesbau-
überwacht die Aufsicht primär über die sparkassen. Auf diese Weise soll es erst gar
Liquidity Coverage Ratio (LCR), die eine nicht zu einem Entschädigungsfall kommen
Bewertung des kurzfristigen Liquiditätsrisikos und die Geschäftsbeziehung zum Kunden
bezogen auf die nächsten 30 Tage ermöglicht. dauerhaft und ohne Einschränkungen
Für die Betrachtung und Beurteilung der fortgeführt werden. Seit der Gründung dieses
Liquiditätsausstattung über längere Zeiträume Sicherungssystems in den 1970er-Jahren ist
werden weitere Meldungen abgegeben. es bei keinem Mitgliedsinstitut zu einer
Leistungsstörung gekommen.
Die Regelungen zur Einhaltung der
Eigenkapitalanforderungen für Banken Daher hat in der Sparkassen-Finanzgruppe
orientieren sich am Regelwerk „Basel III“ noch kein Kunde Einlagen oder Zinsen
(Säule I). Neben der Gesamtkapitalanforderung verloren. Zusätzlich erfüllt das Sicherungs-
von 8% war auch 2019 ein zusätzlicher system auch die Anforderungen der
Kapitalerhaltungspuffer von 2,5% sowie ein gesetzlichen Einlagensicherung. Durch diese
institutsspezifischer antizyklischer Kapital- sind die Kundeneinlagen bis zu der gesetzlich
puffer einzuhalten. definierten Höhe von 100.000 Euro pro Person
abgesichert.
Hinsichtlich der zweiten Säule des Basel-III-
Regelwerkes (Supervisory Review and
Evaluation Process / SREP) hat eine individuelle
Überprüfung der Sparkasse stattgefunden.
10Rating Privatkundenbereich und im Segment der
An den nationalen und internationalen Finanz- kleinen und mittleren Unternehmen- erkannt.
und Kapitalmärkten ist die Bedeutung externer Die besondere Struktur des instituts-
Ratings unverändert hoch. Die Sparkassen bezogenen Sicherungssystems (Prinzip der
haben daher bei anerkannten Ratingagenturen Institutssicherung), durch den die Ressourcen
echte, kapitalmarktfähige Ratings in Form von der Gruppe allen Mitgliedern zur Verfügung
Gruppen-/Verbundbewertungen eingeholt: stehen, wirkt ebenfalls positiv auf die
Ratingnoten.
Moody´s Corporate Aa2
Investors Family Rating Gleichwohl stellt der Ertragsdruck aufgrund
Service der niedrigen Zinssätze sowie die Bewältigung
DBRS Ratings Floor-Rating A der Auswirkungen der Veränderungen im
Limited regulatorischen Umfeld für die Sparkassen
Fitch Ratings Gruppenrating A+ nicht unerhebliche Herausforderungen dar.
Auch die Auswirkungen des Niedrig-
zinsumfeldes führen zu einer Belastung der
In den aktuellen Ratingberichten von Moody´s, Ertragslage und zu einer höheren Anfälligkeit
DBRS und Fitch werden weiterhin die stabilen gegenüber Zinsschocks. Hinzu kommen
Erträge und die ausreichende Ausstattung mit Unsicherheiten hinsichtlich eines möglichen
Liquidität und Eigenkapital positiv Unterstützungsbedarfs bei den größeren und
hervorgehoben. Als Stärken werden außerdem stärker für Risiken offenen Mitgliedern des
das solide Geschäftsmodell und die starke Sicherungssystems (Landesbanken).
Marktposition -insbesondere im
Geschäftsverlauf
Das Geschäftsjahr 2019 konnte mit einem Dies entspricht einer Steigerung von fast 55%
recht deutlichen Bilanzsummenwachstum gegenüber dem Jahr 2018.
abgeschlossen werden. Der Wert stieg um
267,7 Mio. Euro auf 3.419,3 Mio. Euro. Das Das Wertpapiervermögen der Sparkasse
entspricht einem Plus von 8,5% gegenüber (Bilanzposten Aktiva 5 und 6) liegt zum
dem Bestand des Vorjahres. Die im Bilanzstichtag bei insgesamt 414,5 Mio. Euro
Vorjahresbericht geäußerte Wachstums- (+98,7 Mio. Euro). Der Bestand an
erwartung von 2,6% wurde damit verdreifacht. Fondsanteilen in Aktiva 6 erhöhte sich um 44,6
Das Geschäftsvolumen (Bilanzsumme Mio. Euro (+42,3%). Die festverzinslichen
zuzüglich Eventualverbindlichkeiten) erhöhte Wertpapiere in Aktiva 5 stiegen um 54,1 Mio.
sich ebenfalls, um rund 249,5 Mio. Euro Euro (+25,7%). Der Zuwachs fiel durch den
(+7,1%) und liegt bei 3.764,4 Mio. Euro. Bestandsaufbau sowohl bei den
festverzinslichen Wertpapieren als auch beim
Bestand
Veränderung Fondsvermögen höher aus als erwartet.
(in Mio. Euro) Verantwortlich für diese Entwicklung waren
in Mio. in geschäftspolitische Entscheidungen über die
2019 2018
Euro %
Ausweitung der Eigenanlagen in verzinslichen
Bilanzsumme 3.419,3 3.151,6 +267,7 +8,5 Wertpapieren sowie die Optimierung und
Geschäftsvolumen 3.764,4 3.514,9 +249,5 +7,1 Aufstockung von Fondsanlagen.
Bei den Forderungen an Kreditinstituten
Das Kundenkreditgeschäft (Forderungen an (Bilanzposten Aktiva 3) zeigte sich in 2019 ein
Kunden) zeigte im abgelaufenen Geschäftsjahr leichter Bestandsaufbau. Insgesamt waren
das erhoffte Wachstum. Der Wert stieg um zum Bilanzstichtag 67,2 Mio. Euro und damit
132,8 Mio. Euro auf 2.607,1 Mio. Euro. Das 6,1 Mio. Euro mehr als im Vorjahr bei anderen
entspricht einem Plus von 5,4% gegenüber Banken angelegt. Dabei hat sich der Bestand
dem Bestand des Vorjahres. Die im an längerfristigen Anlagen (44,6 Mio. Euro)
Vorjahresbericht geäußerte Wachstums- gegenüber dem Vorjahr (45,1 Mio. Euro) kaum
erwartung von 1,7% wurde damit deutlich verändert gezeigt. Die täglich fälligen
übertroffen. Insgesamt hat die Sparkasse im Guthaben bei anderen Banken beliefen sich auf
abgelaufenen Geschäftsjahr Darlehen in der rund 22,6 Mio. Euro. Sie unterliegen
Größenordnung von 552,2 Mio. Euro zugesagt. naturgemäß größeren Schwankungen und
11zeigen sich etwa 6,6 Mio. Euro über dem institutionellen Kunden bei der Sparkasse
Vorjahresniveau. angelegt werden. Im Berichtsjahr wurden in
diesem Segment 3,0 Mio. Euro neu
Zur Optimierung der kurzfristigen Liquidität ausgegeben. Der Bestandsrückgang entfiel auf
wurden von der Sparkasse auch im Fälligkeiten von rund 5 Mio. Euro bei den
abgelaufenen Geschäftsjahr relativ hohe Sparkassenbriefen und rund 10 Mio. Euro bei
täglich fällige Guthaben bei der Deutschen den Namenspfandbriefen.
Bundesbank unterhalten. Die Barreserve
(Bilanzposten Aktiva 1) liegt im Berichtsjahr Bei den Verbindlichkeiten gegenüber
mit 250,3 Mio. Euro um 21,3 Mio. Euro (+9,3 %) Kreditinstituten hat sich der Bestand im
über dem Vorjahresniveau. Dabei entfällt der Berichtszeitraum um 92,8 Mio. Euro bzw.
Zuwachs vollständig auf die 14,7% auf 722,2 Mio. Euro erhöht. Die Einlagen
Bundesbankguthaben. Der Kassenbestand der Kreditinstitute haben -wie schon im
zeigt sich nur leicht unter dem Vorjahreswert. Vorjahr- alle längerfristigen Charakter.
Die Beteiligungen und Anteile an verbundenen Der Zuwachs ist maßgeblich durch die
Unternehmen haben sich um Emission von insgesamt zehn Namens-
3,1 Mio. Euro erhöht. Der Bestand beläuft sich pfandbriefen in Gesamthöhe von nom.
auf insgesamt 38,0 Mio. Euro. 119,0 Mio. Euro geprägt. Dem liefen drei fällige
Namenspfandbriefe in Höhe von insgesamt
Entwicklung von
Bestand
Veränderung nom. 30,0 Mio. Euro entgegen.
(in Mio. Euro)
ausgewählten
Aktivposten in Mio. in Der Bestandsaufbau bei den längerfristigen
2019 2018
Euro %
institutionellen Refinanzierungsmitteln
Forderungen insgesamt (Kunden und Kreditinstitute)
2.607,1 2.474,3 +132,8 +5,4
an Kunden
erfolgte damit in Höhe von rund 82 Mio. Euro.
Wertpapier-
vermögen
414,5 315,8 +98,7 +31,3 Korrespondierend mit dem höher als erwartet
-davon Aktiva 5 (264,7) (210,5) (+54,1) (+25,7) ausgefallenen Kreditgeschäft sind auch die
-davon Aktiva 6 (149,8) (105,2) (+44,6) (+42,3) Mittel zur Refinanzierung deutlich ausgeweitet
Barreserve 250,3 229,0 +21,3 +9,3 worden. In unserer Planung sind wir noch von
Forderungen
67,2 61,1 +6,1 +10,0
einer rückläufigen Bestandsentwicklung
an Kreditinstitute ausgegangen.
Beteiligungen und
Verbundene 38,0 34,9 +3,1 +8,9 Die verbrieften Verbindlichkeiten weisen einen
Unternehmen
unveränderten Bestand von 20,2 Mio. Euro auf.
Das Volumen der ungedeckten
Inhaberschuldverschreibungen im Kunden-
Trotz anhaltender Niedrigzinsphase konnten
mengengeschäft ist kaum mehr nennenswert.
erneut mehr Kundeneinlagen gewonnen
werden. Die Verbindlichkeiten gegenüber Bestand
Kunden (Bilanzposten Passiva 2) erhöhten sich Entwicklung von Veränderung
(in Mio. Euro)
um 154,4 Mio. Euro bzw. 7,2% auf 2.286,3 Mio. ausgewählten
Passivposten in Mio. in
Euro. In unserer Erwartung für 2019 sind wir 2019 2018
Euro %
von einer Zuwachsrate zwischen 2% und 4% Verbindlichkeiten
2.286,3 2.131,9 +154,4 +7,2
ausgegangen. Wachstumstreiber war im ggü. Kunden
abgelaufenen Geschäftsjahr das Kunden- -davon Spareinlagen (396,1) (391,6) ( +4,5) ( +1,2)
-davon täglich fällig (1.760,4) (1.598,0) (+162,3) (+10,2)
mengengeschäft. Hier zeigten sich die -davon andere (129,8) (142,2) (-12,4) (-8,8)
höchsten Zuwächse erneut bei den täglich Verbindlichkeiten
722,2 629,4 +92,8 +14,7
fälligen Verbindlichkeiten. Der Bestand konnte ggü.Kreditinstituten
deutlich um 162,3 Mio. Euro zulegen. Verbriefte
20,2 20,2 0,0 0,0
Verbindlichkeiten
Bei den Spareinlagen konnte trotz der
derzeitigen Zinslage wieder ein Zuwachs
verzeichnet werden, der aber mit 4,5 Mio. Euro Die Sparkasse hat Zinsswaps in einem Volumen
(+1,2%) nur halb so groß ist wie im Vorjahr. Die von 310,0 Mio. Euro im Bestand. Diese
längerfristigen Kundenverbindlichkeiten (vor derivativen Finanzinstrumente dienen der
allem von Institutionellen Einlegern) gingen gesamtbankbezogenen Steuerung des
dagegen um 12,4 Mio. Euro zurück und Zinsänderungsrisikos und nahmen im
belaufen sich jetzt auf 129,8 Mio. Euro. Diese abgelaufenen Geschäftsjahr um 30,0 Mio. Euro
längerfristigen Refinanzierungen entfallen fast ab.
vollständig auf Namensschuldver-
schreibungen (Namenspfandbriefe und Darüber hinaus wurden zur Diversifikation und
Sparkassenbriefe), die in erster Linie von Ertragssteuerung des Kreditportfolios Credit-
12Default-Swaps (CDS) als Sicherungsgeber gegenüber dem Vorjahr kaum verändert
abgeschlossen. Das Volumen beläuft sich zum gezeigt und liegt bei knapp über 14.000 Stück.
Bilanzstichtag auf 290,0 Mio. Euro. Es hat sich Das hier verwahrte Wertpapiervermögen nahm
im Vergleich zum Vorjahr damit um merklich zu. Der Bestand liegt mit
25,0 Mio. Euro reduziert. 555,9 Mio. Euro um 66,5 Mio. Euro (+13,6%)
über dem Wert des Vorjahres.
Darüber hinaus hält die Sparkasse ein
umfangreiches Dienstleistungsangebot für Im Verbundgeschäft mit der Landesbau-
ihre Kunden bereit. Einen breiten Raum nimmt sparkasse konnten knapp 1.000 Verträge mit
die schnelle und zuverlässige Abwicklung des einem Volumen von 54,1 Mio. Euro
Zahlungsverkehrs ein. Das Girogeschäft als abgeschlossen werden. Die Stückzahl der
Hauptprodukt in der Geschäftsverbindung zu vermittelten Verträge ist um 15 Stück
den Kunden hat sich positiv entwickelt. Der (-1,5%) zurückgegangen, während die
Bestand an Girokonten konnte weiter erhöht Bausparsummen um 4,9 Mio. Euro bzw. 10,0%
werden. Die Sparkasse führt etwa 630 angestiegen sind.
Girokonten mehr als noch im Vorjahr.
In den vier Immobilienzentren der Sparkasse
Für die Abwicklung der täglichen sind alle Geschäftsfelder rund um die
Bankgeschäfte nutzen die Kunden die Immobilie gebündelt. Unsere Makler haben im
elektronischen Medien, vom SB-Terminal in Jahr 2019 insgesamt 197 Objekte mit einem
unseren Foyers und SB-Geschäftsstellen über Kaufpreisvolumen von insgesamt 52,7 Mio.
die Internet-Filiale bis zum mobilen Banking Euro vermitteln können. Im Vergleich zum
über die Sparkassen-App. 78,9% unserer Vorjahr hat sich das Volumen damit um 1,2
Geschäftskunden und 59,4% aller Mio. Euro (-2,2%) reduziert.
Privatkunden haben ihre Konten für die Online-
Kontoführung freischalten lassen. Das Vorsorge- und Versicherungsgeschäft
entwickelte sich, was die Anzahl der
Daneben stehen wir unseren Kunden als vermittelten Lebens- und Sach-
Partner für Börsengeschäfte zur Verfügung. versicherungsverträge anbelangt im Vergleich
Die Kunden kauften und verkauften im Jahr zum Vorjahr stabil (+0,3%). Aus den rd. 4.340
2019 wieder mehr Wertpapiere. Die Umsätze Stück in 2019 vermittelten
steigerten sich um 17,6 Mio. Euro gegenüber Versicherungsverträgen konnte eine
dem Vorjahr und belaufen sich auf 199,7 Mio. Wertungssumme erzielt werden, die mit rund
Euro. 53,2 Mio. Euro um 28,0% über dem Niveau des
Vorjahres liegt.
Die Anzahl der Wertpapierdepots bei der
Sparkasse und der DekaBank hat sich
Ertragslage
Aufgrund des klassischen Geschäftsmodells spürbar rückläufigen Zinsüberschuss von
der Sparkasse mit Schwerpunkt auf dem Kredit- -7,6% ausgegangen. Auf dieser Berechnungs-
und Einlagengeschäft mit Kunden ist der basis war der Rückgang mit -3,5% damit
Zinsüberschuss (Saldo aus den GV-Posten 1 bis niedriger als erwartet.
2 zzgl. laufender Erträge aus GV-
Posten 3) die bedeutendste Ertragsquelle. Die Zinsentwicklung auf den Geld- und
Diese Erträge gingen im abgelaufenen Jahr um Kapitalmärkten entsprach in etwa unserer
5,4 Mio. Euro (-8,2%) auf 59,7 Mio. Euro zurück. Prognose. In der Folge gingen die Zinserträge
um etwa 4,3 Mio. Euro zurück. Allein um
Die Planung des Zinsüberschusses führt die 4,6 Mio. Euro reduzierten sich die Erträge aus
Sparkasse auf der Grundlage des Betriebs- dem Kredit- und Geldmarktgeschäft.
vergleiches des Deutschen Sparkassen- und
Giroverbandes (DSGV) durch. Der Zins- Viele Kunden nutzten Zinsabläufe, um ihre
überschuss beinhaltet dort zusätzlich die Finanzierungen auf die extrem günstigen
Erträge aus GV-Posten 4. Darüber hinaus Zinssätze umzuschulden oder abzulösen, weil
werden bestimmte Sondersachverhalte (z.B. sichere Anlagemöglichkeiten für Guthaben so
aperiodische Erträge aus Vorfälligkeits- gut wie keine Renditen mehr abwerfen. Die
entgelten) herausgerechnet. In der Planung für Erträge aus festverzinslichen Wertpapieren
das Jahr 2019 ist die Sparkasse von einem
13konnten dagegen leicht um 0,3 Mio. Euro Bausparverträgen) merklich das Niveau des
zulegen. Vorjahres übertreffen (+8,4%).
Korrespondierend zu dieser Entwicklung sind Die Erträge aus der Vermittlung von
auch die Zinsaufwendungen gesunken. Immobilien haben die in sie gesteckten
Allerdings konnten die um 1,1 Mio. Euro Erwartungen deutlich übertroffen. Sie belaufen
geminderten Aufwendungen die Ertrags- sich im Berichtsjahr auf 2,1 Mio. Euro und
rückgänge bei weitem nicht kompensieren. haben sich gegenüber dem Vorjahr um 19,5%
verbessert. In unserer Planung sind wir von
Werte
Veränderung steigenden Erträgen in einer Größenordnung
Entwicklung des (in Mio. Euro) von plus 2,5 % ausgegangen.
Zinsüberschusses in Mio. in
2019 2018
Euro %
Das Kauf- bzw. Verkaufsverhalten der Kunden
Zinserträge 73,0 77,3 -4,3 -5,6 bei Wertpapieren und Investmentfonds
- davon GuV 1a) (71,5) (76,1) (-4,6) ( -6,0)
- davon GuV 1b) ( 1,5) ( 1,2) (+0,3) (+25,3) entsprach dem Jahr 2018. Mit einem Ergebnis
Zinsaufwendungen 17,1 18,2 -1,1 -6,0 von 3,2 Mio. Euro liegen wir damit auf dem
Laufende Erträge 3,9 6,0 -2,2 -35,9 Niveau des Vorjahres
Zinsüberschuss 59,7 65,1 -5,4 -8,2
Für die Übernahme von Bürgschaften und
Garantien konnten Provisionen in Höhe von 2,3
Die Erträge aus Anlagen in Investmentfonds Mio. Euro erzielt werden. Diese Erträge werden
(GV-Posten 3a) waren auch im Jahr 2019 maßgeblich durch die Einnahmen aus Credit-
rückläufig. Die Ausschüttungen gingen um 0,6 Default-Swaps bestimmt. Die Ertrags-
Mio. Euro (-18,0%) zurück. steigerung von 0,1 Mio. Euro (+5,9%) lag nur
knapp unter unseren Erwartungen für 2019 von
Aus den von der Sparkasse gehaltenen 6%.
Beteiligungen konnten etwa 1,1 Mio. Euro, und
damit 1,6 Mio. Euro weniger als 2018 an Die übrigen Provisionserträge blieben auf dem
Erträgen erzielt werden. Allerdings war das Niveau des Vorjahres in Höhe von 2,6 Mio.
Vorjahresergebnis von einer Sonder- Euro.
ausschüttung in Höhe von rund 1,6 Mio. Euro
geprägt. Bei den übrigen Ausschüttungen in Die sonstigen betrieblichen Erträge (GV-
Höhe von 1,1 Mio. Euro handelt es sich fast Posten 8) gingen 2019 gegenüber dem Vorjahr
vollständig um laufende Erträge aus um 0,3 Mio. Euro auf 2,6 Mio. Euro zurück. Die
Beteiligungen, die über den Sparkassen- und darin enthaltenen ordentlichen Erträge
Giroverband für Schleswig-Holstein gehalten reduzierten sich um 0,5 Mio. Euro (-22,7%).
werden. Wie erwartet sind die Gebühren aus dem
Darlehensgeschäft gesunken. Der Rückgang ist
Auch die Verbindung zur Tochtergesellschaft mit einem minus von knapp 40% aber geringer
„Lauenburgische Sparkassen-Immobilien ausgefallen als erwartet (-50%).
GmbH“ hatte wieder positiven Einfluss auf die
Ertragslage der Sparkasse. Die Erträge liegen Die neutralen Erträge hingegen zeigten eine
mit 1,3 Mio. Euro allerdings über der für 2019 Steigerung (+0,2 Mio. Euro oder
ausgesprochenen Ausschüttungserwartung +19,6%). Diese Ertragspositionen haben
von 0,9 Mio. Euro. außerordentlichen oder aperiodischen
Charakter und unterliegen damit naturgemäß
Der Provisionsüberschuss (GV-Posten 5 und 6) größeren und schwer planbaren
in Höhe von 20,3 Mio. Euro konnte gegenüber Schwankungen.
dem Vorjahr stabil gehalten werden. Die
erwartete Steigerung des Provisions- Die Personalaufwendungen in Höhe von
überschusses von +6,4% wurde aber recht 37,5 Mio. Euro liegen um 0,1 Mio. Euro (+0,3%)
deutlich verfehlt. über dem Vorjahresniveau. Sie entwickelten
sich damit entgegen unserer Erwartungen (-0,5
Die Erträge aus dem Kontokorrent- und Mio. Euro oder -0,6%).
Zahlungsverkehr nehmen mit insgesamt
9,6 Mio. Euro unverändert den größten Anteil Die anderen Verwaltungskosten (Sachkosten)
ein. Der Wert konnte im Vergleich zum Vorjahr nahmen im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht
um 0,5 Mio. Euro (+5,0%) gesteigert werden. so stark zu wie erwartet. Die Position stieg um
0,3 Mio. Euro (+1,5%). In unserer Planung sind
Im abgelaufenen Geschäftsjahr konnten die wir noch von einem Kostenzuwachs von 3%
Erträge aus dem Verbundgeschäft ausgegangen.
(Vermittlung von Versicherungen und
14Die Abschreibungen und Wertberichtigungen Das Bewertungsergebnis 2019 ist geprägt
auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen durch die Auflösung eines Teilbetrages von 5,0
(GV-Posten 11) blieben mit 2,2 Mio. Euro auf Mio. Euro der stillen Vorsorgereserven nach
Vorjahresniveau. § 340f HGB. Im Gegenzug erfolgte eine
Dotierung der Reserven nach § 340g HGB
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (Fonds für allgemeine Bankrisiken). Saldiert
(GV-Posten 12) haben sich gegenüber 2018 ergibt sich ein positives Ergebnis von 4,3 Mio.
reduziert. Der Posten beläuft sich auf 1,3 Mio. Euro. Der gesamte Wertpapierbestand ist
Euro und hat sich mit einem Rückgang von 1,5 weiterhin konsequent nach dem strengen
Mio. Euro mehr als halbiert. Diese Position ist Niederstwertprinzip bewertet worden.
als Sammelposten für alle übrigen nicht Insbesondere die Bewertungsmaßnahmen des
anderweitig zuzuordnenden Aufwendungen Kreditgeschäftes fielen 2019 deutlicher
naturgemäß hohen Schwankungen geringer aus als geplant.
unterworfen. Die Kosten entfallen auf
verschiedene andere und periodenfremde In 2019 war es der Sparkasse möglich, dem
Aufwendungen. Fonds für allgemeine Bankrisiken
(GV-Posten 18) einen Betrag von
Aufgrund der dargestellten Entwicklung liegt 15,9 Mio. Euro zuzuführen. Ein Teilbetrag von
die Cost-Income-Ratio, als Verhältnis des 5 Mio. Euro resultiert aus der Auflösung von
Verwaltungsaufwands zu den Bruttoerträgen, stillen Vorsorgereserven. Dies ist ein weiterer
2019 mit 73,3% um ca. 3 Prozentpunkte über Beitrag zur Verbesserung der Kern-
dem Vorjahreswert. Der Anstieg ist in etwa so kapitalausstattung der Sparkasse.
von der Sparkasse erwartet worden.
Der Aufwand für Ertragsteuern (GV-Posten 23)
Das Betriebsergebnis vor Bewertung liegt mit ist insbesondere aufgrund von aperiodischen
21,5 Mio. Euro um 3,4 Mio. Euro unter dem Steuererstattungen im Vergleich zum Vorjahr
Wert des Vorjahres. Der Rückgang entspricht um 7,1 Mio. Euro gesunken und beläuft sich
mit minus 13,6% den Erwartungen. 2019 auf 3,6 Mio. Euro.
Zur besseren Vergleichbarkeit wurden die Der übrige Steueraufwand (GV-
Kennzahlen „Betriebsergebnis“ und „Cost- Posten 24) zeigt sich gegenüber dem Vorjahr
Income-Ratio“ nach den Grundsätzen des leicht vermindert, ist aber unverändert von
Betriebsvergleichs des Deutschen Sparkassen- untergeordneter Bedeutung.
und Giroverbandes (DSGV) ermittelt. Die
Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung Als Jahresüberschuss werden entsprechend
werden dort nach einheitlichen Regeln der dargestellten Entwicklung nunmehr
aufbereitet; periodenfremde und 6,2 Mio. Euro ausgewiesen. Es wird
außerordentliche Beträge sind dem neutralen vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in voller
Ergebnis zugeordnet. Höhe der Sicherheitsrücklage zuzuführen.
Die Beträge aus der Bewertung von Die Kapitalrendite, berechnet als Quotient aus
Forderungen, Wertpapieren und Beteiligungen Jahresüberschuss und Bilanzsumme, beträgt
fließen in das Bewertungsergebnis (GV-Posten 0,18% (Vorjahr 0,20%). Die Angabe entspricht
13 bis 16) ein. der Vorgabe des Gesetzgebers gemäß § 26a
Abs. 1 Satz 4 Kreditwesengesetz.
Finanzlage
Zur Erfüllung der Mindestreserve- Dezember 2019 bei einem Wert von 163,6. Die
bestimmungen wurden bei der Deutschen zum 31.12.2019 einzuhaltende
Bundesbank die gesetzlich vorgeschriebenen Mindestanforderung von 100 Prozentpunkten
Guthaben unterhalten. wurde damit mit erheblicher Reserve erfüllt.
Die von der Bankenaufsicht aufgestellten Den langfristigen Refinanzierungsbedarf deckt
Liquiditätsanforderungen wurden stets die Sparkasse insbesondere durch die
eingehalten. Die Liquiditätsquote LCR Emission von Hypothekenpfandbriefen und
(Liquidity Covered Ratio) in der Fassung der Namensschuldverschreibungen (Sparkassen-
delegierten Verordnung (EU 2015/61) lag Ende briefe).
15Das Pfandbriefvolumen stieg im Geschäftsjahr zum 31.12.2019 nicht in Anspruch genommen.
2019 um plus 82 Mio. Euro (+22,8%). Der Darüber hinaus können Refinanzierungs-
Gesamtbestand an umlaufenden Pfandbriefen fazilitäten der Deutschen Bundesbank genutzt
beläuft sich per 31.12.2019 auf 442 Mio. Euro. werden. Die Sicherstellung erfolgt durch die
Den Fälligkeiten bei Namenspfandbriefen in Verpfändung von Wertpapieren.
Höhe von 40 Mio. Euro standen elf
Neuemissionen in unterschiedlichen Beträgen Die zeitliche Reichweite der Liquidität gibt
über insgesamt 122 Mio. Euro als derzeit unter Berücksichtigung der
Namenspfandbriefe gegenüber. verschiedenen Restlaufzeiten von Anlagen und
Refinanzierungen sowie Kreditlinien, auch
Das Volumen der Sparkassenbriefe hat sich über einen Betrachtungszeitraum von mehr als
2019 um 5 Mio. Euro reduziert. Der 12 Monaten, keinen Anlass zur Sorge. Es steht
Gesamtbestand beläuft sich zum ausreichend Liquidität zur Verfügung.
Geschäftsjahresende damit auf 80 Mio. Euro.
Die Neubaumaßnahme für das
Darüber hinaus hat sich die Sparkasse 2017 Bearbeitungszentrum in Mölln schreitet
über ein Offenmarktgeschäft mit der planmäßig voran. Dieser Standort soll nach
Deutschen Bundesbank im Rahmen der sog. Fertigstellung Ende 2020 alle Stabs- und
„Gezielten längerfristigen Refinanzierungs- Marktunterstützungsbereiche aufnehmen.
geschäfte“ (GLRG) Finanzierungsmittel über 50
Mio. Euro beschafft. Diese Mittel werden 2021 Die Sparkasse beabsichtigt außerdem, das
fällig. Hauptstellengebäude am Markt in Ratzeburg
zu veräußern. Nach der Fertigstellung eines an
Der Sparkasse ist von der Norddeutschen gleicher Stelle entstehenden Geschäftshauses
Landesbank -Girozentrale- (NORD/LB) eine wird die Sparkasse dort Flächen für Service-
Liquiditätslinie in Höhe von 22,0 Mio. Euro Filiale sowie KompetenzCenter anmieten.
eingeräumt worden. Der Kredit dient der
zusätzlichen Liquiditätsvorsorge und wurde
Vermögenslage
In der Bilanzstruktur der Sparkasse haben sich Gegenüber dem Vorjahr zeigen sich damit
auch im abgelaufenen Geschäftsjahr 2019 kaum Veränderungen.
keine grundlegenden Veränderungen ergeben.
Die Mittelherkunft konzentriert sich
Auf der Aktivseite stellen die Forderungen an unverändert auf die Verbindlichkeiten
Kunden mit 76,2% (Vorjahr 78,5%) den gegenüber Kunden. Ihr Anteil an der
bedeutendsten Posten dar. In absoluten Bilanzsumme liegt bei 66,9% und damit etwa
Werten zeigt sich eine Steigerung um 132,8 0,8 Prozentpunkte unter dem Wert aus dem
Mio. Euro. Der relative Anteil der Vorjahr.
Kundenforderungen an der Bilanzsumme ist
leicht um etwa 2,3 Prozentpunkte Der Anteil der Verbindlichkeiten gegenüber
zurückgegangen. Kreditinstituten liegt mit 21,1% nur etwas
oberhalb des Vorjahresniveaus.
Auf Rang zwei, allerdings bereits mit
deutlichem Abstand zu den Kunden- Die Bewertung der in der Bilanz aus-
forderungen, platziert sich das Wertpapier- gewiesenen Vermögenswerte und
vermögen (Aktiva 5 und 6) mit zusammen Verbindlichkeiten erfolgte nach den
12,1% an der Bilanzsumme. Der Bestand an gesetzlichen Bestimmungen. Bei der
festverzinslichen Papieren hat sich um 54,1 handelsrechtlichen Bewertung von Rück-
Mio. Euro (+25,7%) erhöht. Die nicht stellungen wurden die Bestimmungen des
festverzinslichen Positionen nahmen um 44,6 Handelsgesetzbuches berücksichtigt. Die im
Mio. Euro (+42,4%) zu. Insgesamt hat der Eigenbestand der Sparkasse gehaltenen
Strukturanteil um 2,1 Prozentpunkte Wertpapiere wurden nach dem strengen
zugenommen. Niederstwertprinzip bewertet.
Die Barreserven sowie die Forderungen an Der Rückstellungsbestand liegt mit 16,4 Mio.
Kreditinstitute folgen mit Strukturanteilen von Euro geringfügig unter dem Vorjahreswert von
7,3% bzw. 2,0% (Vorjahr 7,3% bzw. 1,9%). 17 Mio. Euro.
16Die Sparkasse hat für alle erkennbaren Risiken entspricht einem Zuwachs von knapp 3%
durch Wertberichtigungen und Rück- gegenüber dem Vorjahr.
stellungen hinreichend Vorsorge getroffen.
Wie in den Vorjahren wurden die Die Sparkasse erfüllt die regulatorischen
Einzelwertberichtigungen in der Bilanz mit den Eigenmittelanforderungen ausschließlich
entsprechenden Aktivposten aufgerechnet. durch Bestandteile des Kernkapitals. Die
Das Volumen der Einzelrisikovorsorge zeigt Eigenmittelanforderungen wurden im
sich gegenüber dem Vorjahr erhöht und abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit ein-
beläuft sich per 31.12.2019 auf 5,1 Mio. Euro gehalten. Zum 31.12.2019 beläuft sich
(Vorjahr 4,2 Mio. Euro). Außerdem bestehen die Gesamtkennziffer gemäß Capital
zusätzliche Vorsorgereserven gemäß § 340f Requirements Regulation (CRR) auf 14,39%.
HGB, die im Berichtsjahr um 5 Mio. Euro auf Im Vorjahr lag diese Quote bei 15,06%. Die
35 Mio. Euro reduziert wurden. Mindestanforderung von 8,0% wird damit sehr
deutlich überschritten.
Um darüber hinaus die besonderen Risiken des
Geschäftszweiges der Kreditinstitute Auch unter Berücksichtigung der zusätzlichen
abzuschirmen, ist der Fonds für allgemeine Kapitalpufferanforderungen und dem
Bankrisiken gemäß § 340g HGB nach Eigenmittelzuschlag aufgrund des SREP-
Zuführung von 15,9 Mio. Euro in 2019 mit Bescheides zeigt sich eine deutliche
145,5 Mio. Euro dotiert. Nach der Zuführung Übererfüllung der aufsichtsrechtlichen
aus dem Bilanzgewinn beläuft sich das Vorgaben zur Eigenmittelausstattung.
Eigenkapital auf 225,8 Mio. Euro. Das
Zusammenfassung zur wirtschaftlichen Lage
Das Geschäftsjahr 2019 zeigte insbesondere Zinsüberschuss moderater ausgefallen als
im Kundenkreditgeschäft eine deutlich geplant. Leider konnte das Provisionsgeschäft
positive Dynamik, die unsere Erwartungen unsere Erwartungen nicht wie erhofft erfüllen.
übertroffen hat. In Verbindung mit der stetigen In Verbindung mit der erfreulichen
Optimierung der Eigenanlagen sehen wir hier Entwicklung bei den Bewertungsmaßnahmen
die Basis für die zukünftige positive betrachten wir das abgelaufenen Geschäftsjahr
Entwicklung der Sparkasse. insgesamt als zufriedenstellend.
Das Betriebsergebnis vor Bewertung liegt im Die vorhandene Ausstattung mit Eigenkapital
Berichtsjahr mit 21,5 Mio. Euro unterhalb ist ebenso Basis für eine zukünftige
unseres Mindestanspruchs, aber im Rahmen Geschäftsausweitung wie ein Liquiditäts-
unserer Erwartungen. Dabei ist bedingt durch management, um die jederzeitige Zahlungs-
die Ausweitung des bilanzwirksamen Kredit- fähigkeit der Sparkasse sicher zu stellen.
und Wertpapiergeschäftes der Rückgang im
17III. Prognosebericht über die voraussichtliche Entwicklung mit ihren
wesentlichen Chancen und Risiken
Bei unseren Planungen haben wir die Wachstumsjahrgängen 2019/2020 gibt es
Anforderungen der CRR sowie der CRD IV wenig Anlass zu Kapazitätsausweitungen.
berücksichtigt. Dabei ist aber deutlich darauf
hinzuweisen, dass wir in verschiedenen, auch Es werden 2020 voraussichtlich die gleichen
maßgeblichen Fällen Auslegungen treffen drei Verwendungskomponenten des Inlands-
mussten. Besondere Bedeutung hat dies bei produktes sein, die weiter das Wachstum
unserer Kapitalplanung. tragen, die schon 2019 stabilisierend gewirkt
haben: Der private Konsum, der
Die folgenden Aussagen zur voraussichtlichen Staatsverbrauch und der Bau. Für diese
Entwicklung der Sparkasse stützen sich auf Hauptbestandteile der Binnennachfrage
Erfahrungswerte der Vergangenheit sowie auf bleiben die Voraussetzungen mit robuster
der zum Zeitpunkt der Erstellung des Einkommensentwicklung, günstigen
Lageberichts zur Verfügung stehenden Finanzierungsbedingungen und dem ohnehin
Annahmen und Informationen. Prognosen sind bestehenden Baurückstand gut. Die Sparquote
naturgemäß mit Unsicherheiten behaftet, die der privaten Haushalte ist in dieser Prognose
tatsächliche Entwicklung kann daher von den für 2020 in etwa unverändert bei 11 Prozent
Erwartungswerten abweichen. Die des verfügbaren Einkommens angesetzt.
Prognosegüte nimmt mit jedem weiter in der
Zukunft liegenden Zeitraum ab. Bei der Beurteilung der in Aussicht gestellten
Wachstumsziffer von 0,9 Prozent ist allerdings
zu berücksichtigen, dass in diesem Jahr
Wirtschaftliche Rahmenbedingungen kalenderbedingt eine deutlich höhere Zahl von
Im Laufe des Jahres 2020 dürfte es zu einer Arbeitstagen zur Verfügung steht. 2020 ist ein
Wiederbelebung der Auftriebskräfte in der Schaltjahr und außerdem liegen viele Feiertage
Weltwirtschaft und auch in Deutschland an Wochenenden. Im Ergebnis stehen in den
kommen. Dies setzt allerdings voraus, dass es meisten Bundesländern vier Arbeitstage mehr
zu keiner neuerlichen Verschärfung in den zur Verfügung. Darüber, wie groß der Effekt für
Handelskonflikten kommt, sondern zumindest die Produktion ist in einer heutigen modernen
eine graduelle Deeskalation eintritt. Der Volkswirtschaft, in der etwa der Onlinehandel
Anfang 2020 abgeschlossene „Phase Eins“- unabhängig von Wochentagen läuft und viele
Handelsvertrag zwischen den USA und der Wertschöpfungsprozesse flexibilisiert sind,
Volksrepublik China weckt in dieser Richtung lässt sich trefflich streiten. Der Effekt ist jedoch
Hoffnung, obwohl hier nur erste allgemeine positiv und in diesem Jahr auch von relevanter
Vereinbarungen getroffen wurden und ein Teil Größenordnung. Vom Statistischen
der zuvor aufgebauten Zölle zunächst Bundesamt wird er, gestützt auf empirische
verbleibt. Eine Wiederverschärfung ist aber Schätzverfahren auf 0,4 Prozentpunkte des BIP
möglich. Und auch darüber hinaus herrscht beziffert.
kein Mangel an großen geostrategischen
Konflikten und Risikolagen, die eine D. h. eine offizielle BIP-Wachstumszahl von 0,9
konjunkturelle Erholung jederzeit abbrechen Prozent entspräche arbeitstäglich bereinigt
könnten. Das Risiko für ein solches nur 0,5 Prozent. Dies bedeutet
Negativszenario, das Deutschland länger in weiterinterpretiert, dass die hinter der
einer Stagnation halten würde, beziffern die prognostizierten Wachstumszahl steckende
Chefvolkswirte mit 15 bis 20 Prozent. konjunkturelle Dynamik sich von 2019 auf
Umgekehrt könnte eine stärkere globale 2020 gemessen an der Jahreszahl gar nicht
Rückbesinnung auf Freihandel im erhöht. Nimmt man allerdings den
Chancenszenario auch einen stärkeren unterjährigen zeitlichen Verlauf mit ins Bild,
Aufschwung bringen. dann ist doch eine gewisse Beschleunigung zu
erwarten. Gegenüber den insgesamt in etwa
Die wahrscheinlichste Wachstumsrate für die stagnierenden letzten drei Quartalen 2019
deutsche Wirtschaft im Jahr 2020 sehen die wäre die für 2020 veranschlagte Entwicklung
Chefvolkswirte als ihr Hauptszenario bei 0,9 eine Belebung. Und durch die Schwäche im
Prozent. Der Außenhandel wird in diesem Jahresverlauf 2019 startet 2020 auch nur mit
mittleren Szenario 2020 allerdings noch nicht einem sehr kleinen statistischen Überhang.
wieder zur Haupttriebfeder des Wachstums. Dessen eingedenk sind die dennoch
Desgleichen bleiben die Ausrüstungs- erreichbaren 0,9 Prozent bzw. arbeitstäglich
investitionen noch gedrückt. In den mageren 0,5 Prozent etwas optimistischer zu deuten.
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